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CATEDRA DE
FORMULACION, PROGRAMACION Y EVALUACION DE PROYECTOS
CENTRO INTERDISCIPLINARIO DE PROYECTOS - CIdePRO
Profesor Titular: Jorge Alberto Gmez
Jefe de Trabajos Prcticos: Jean Escobar
PROYECTO
Indicadores de desempeo institucional para la Comuna de
General Lagos. Un paso ms en la mejora del servicio y una
herramienta para la toma de decisiones.
AUTORES
CALVI, Guillermo
guillecalvi@hotmail.com
GONZALEZ, Marcela
marce.gonzalez86@hotmail.com
INNOCENTE, Valeria
vale.innocente@gmail.com
ROJKIN, Federico
federicorojkin@gmail.com
Agosto, 2015.
__________________________________________________________________
FACULTAD DE CIENCIA POLITICA Y RELACIONES INTERNACIONALES - UNR
Riobamba 250 Bis Monobloque N 1 C.U.R. - 2000 Rosario, Santa Fe
Repblica Argentina
Telfono: (+341) 4808589 Fax: (+341) 4808520
www.fcpolit.unr.edu.ar
Integrantes de la Ctedra de Formulacin, Programacin y Evaluacin de Proyectos:
jescoba0@rosario.gov.ar
Adscriptos: lvarez, Guillermo; Abella, Flor; Pieroni, Cecilia.
Auxiliares Alumnos: Rojas, Pablo; Peroni, Marcelo; Calandra, Shirli.
Referencia:
CALVI, Guillermo, GONZALEZ, Marcela, INNOCENTE, Valeria y ROJKIN, Federico.
Indicadores de desempeo institucional para la Comuna de General Lagos. Un paso ms
en la mejora del servicio y una herramienta para la toma de decisiones. Ctedra de
Formulacin, Programacin y Evaluacin de Proyectos. Centro Interdisciplinario de
Proyectos CIdePRO. Facultad de Ciencia Poltica y RR.II. Universidad Nacional de
Rosario. Rosario, Argentina. Abril, 2015.
II.
III.
BENEFICIARIOS
El proyecto reconoce como beneficiarios directos a los 41 empleados que constituyen la
totalidad de los trabajadores y autoridades que conforman la Administracin Pblica de la
Comuna de General Lagos y que cotidianamente desempean all su principal tarea laboral.
Particularmente al personal que lleva a cabo su trabajo en el rea Administrativa, el rea
Contable y el rea de Mantenimiento de Alumbrado Pblico por ser aquellas que estn
implicadas directamente en la ejecucin del proyecto.
PLAZO DE EJECUCIN Y PRESUPUESTO
El plazo estimado de ejecucin del proyecto es de 14 meses incluyendo en el mismo un
perodo de ajuste de 3 meses, posterior a la implementacin de los cambios y la puesta en
funcionamiento del tablero de indicadores para cada rea.
La implementacin del proyecto requiere de un presupuesto de $ 153.452,26 y ser
financiado por la Comuna de General Lagos y el Programa de Mejora de la Gestin
Municipal (PMGM) - Prstamo BID 1855 OC-AR. Este ltimo, se encuentra bajo la rbita
del Ministerio del Interior y Transporte de la Presidencia de la Nacin.
Del monto sealado $33.788,26 corresponden a gastos financiados por la Administracin
Pblica de la Comuna de General Lagos ya que involucran personal, bienes y servicios
contemplados dentro del presupuesto comunal y los $119.664,00 restantes sern
solventados por el PMGM a travs del Ministerio del Interior y Transporte de la Presidencia
de la Nacin.
NDICE
2. DENOMINACIN DEL PROYECTO .................................................................................................. 9
3. FUNDAMENTACIN .......................................................................................................................... 9
3.1 MARCO CONCEPTUAL ............................................................................................................... 9
3.1.1 DEFINICIN DE ADMINISTRACIN PBLICA ................................................................... 9
3.1.2 NOCIONES BSICAS ACERCA DE LA GESTIN POR RESULTADOS ......................... 10
3.1.3 ACERCA DE LOS SISTEMAS DE INDICADORES DE DESEMPEO INSTITUCIONAL . 11
3.1.4 NOCIONES BSICAS SOBRE EL ANLISIS DE PROCESOS DE TRABAJO ................. 12
4. DIAGNSTICO ................................................................................................................................. 14
4.1 METODOLOGA DE INVESTIGACIN ...................................................................................... 14
4.2 CONTEXTO PROVINCIAL ......................................................................................................... 14
4.2.1 ALGUNOS DATOS DE LA HISTORIA DE FORMACIN DE LAS COMUNAS ................. 14
4.2.2 MARCO JURDICO PARA MUNICIPIOS Y COMUNAS ..................................................... 15
4.2.3 PROGRAMAS PROVINCIALES Y NACIONALES VINCULADOS CON LA
PROBLEMTICA ......................................................................................................................... 16
4.2.3.1 GOBIERN@ ESCUELA DE MUNICIPIOS Y COMUNAS DE LA PROVINCIA DE
SANTA FE .............................................................................................................................. 17
4.2.3.2 PROGRAMA DE MODERNIZACIN DE LA GESTIN PROVINCIAL Y MUNICIPAL
(PMG) ....................................................................................................................................... 17
4.2.3.3 PROGRAMA DE MEJORA DE LA GESTIN MUNICIPAL - PMGM- PRSTAMO BID
1855 OC-AR ............................................................................................................................. 18
4.2.3.4 PROGRAMA ASESORAMIENTO Y OFERTA DE SERVICIOS EN EL REA DE
ILUMINACIN (LUMINOTECNIA) .......................................................................................... 18
4.2.3.5 CAPACITACIONES PARA MUNICIPIOS Y COMUNAS ............................................. 19
4.2.4 SISTEMAS INFORMTICOS DE INTERS UTILIZADOS EN LA PROVINCIA DE SANTA
FE ................................................................................................................................................. 20
4.2.4.1 SISTEMA DE ATENCIN PRIMARIA - SICAP ........................................................... 20
4.2.4.2 SISTEMA INFORMTICO PROVINCIAL DE ADMINISTRACIN FINANCIERA
(SIPAF)..................................................................................................................................... 20
4.2.4.3 CLSTER TIC SANTA FE ........................................................................................... 20
4.2.4.4 MUNIX - SOFTWARE LIBRE E INNOVACIN TECNOLGICA ................................ 21
4.2.4.5 EL GRUPO GUADALUPE ........................................................................................... 21
4.3 SITUACIN ACTUAL DE LA COMUNA DE GENERAL LAGOS ............................................... 21
4.3.1 CONTEXTO DEMOGRFICO Y SOCIO-ECONMICO DE LA COMUNA DE GENERAL
LAGOS ......................................................................................................................................... 22
4.3.2 GESTIN POLTICA Y ADMINISTRACIN COMUNAL .................................................... 23
4.3.3 ALGUNAS CARACTERSTICAS DE LA CULTURA DE LA ADMINISTRACIN DE
GENERAL LAGOS ....................................................................................................................... 26
4.4 DIAGNSTICOS EN PROFUNDIDAD DE LAS REAS DE TRABAJO SELECCIONADAS .... 27
4.4.1 REA MANTENIMIENTO DE ALUMBRADO PBLICO .................................................... 27
4.4.2 REA ADMINISTRATIVA ................................................................................................... 30
4.4.3 REA CONTABLE .............................................................................................................. 35
4
NDICE DE TABLAS
TABLA N 1: COMISIN COMUNAL ELECTA PARA EL PERIODO 2014-2015 ................................ 23
TABLA N 2: FICHA DE DESCRIPCIN DEL REA MAP .................................................................. 28
TABLA N 3: PERSONAL DEL REA ADMINISTRATIVA ................................................................... 30
TABLA N 4: FICHA DE DESCRIPCION DEL REA ADMINISTRATIVA ........................................... 32
TABLA N 5: FICHA DE DESCRIPCION DEL REA CONTABLE ...................................................... 38
TABLA N 6: PONDERACIN DE VARIABLES PARA LA SELECCIN DE ALTERNATIVAS .......... 43
TABLA N 7: PONDERACIN DE ALTERNATIVAS ............................................................................ 46
TABLA N 8: EJEMPLO DE FORMATO PARA TABLA DE INDICADORES ....................................... 55
TABLA N 9: PLAN DE ACTIVIDADES Y TAREAS DEL RPOYECTO ................................................ 60
TABLA N 10: PRESUPUESTO POR ACTIVIDAD .............................................................................. 66
TABLA N 11: PRESUPUESTO POR OBJETO DEL GASTO ............................................................. 71
TABLA N 12: PORCENTAJES GASTOS FINANCIADOS Y NO FINANCIADOS............................... 72
TABLA N 13: GASTOS FINANCIADOS POR CGL (EN PESOS) ....................................................... 73
TABLA N 14: GASTOS FINANCIADOS POR PMGM (EN PESOS) ................................................... 73
TABLA N 15: DISTRIBUCIN DE FONDOS POR MES SEGN ENTIDADES FINANCIERAS ........ 74
TABLA N 16: INDICADORES Y FUENTES DE VERIFICACIN DE LOS RESULTADOS DE LOS
OBJETIVOS A LA FINALIZACIN DEL PROYECTO .......................................................................... 76
TABLA N 17: INDICADORES Y FUENTES DE VERIFICACIN DE LOS RESULTADOS DE LAS
ACTIVIDADES DEL PROYECTO ......................................................................................................... 78
NDICE DE GRFICOS
GRFICO N 1: ORGANIGRAMA FORMAL DE LA COMUNA DE GENERAL LAGOS ...................... 25
GRFICO N 2: EJEMPLO DEL MUNICIPIO DE CONCEPCIN MISIN OBJETIVOS Y METAS 52
GRFICO N 3: TIPOS DE INDICADORES DE DESEMPEO........................................................... 53
GRFICO N 4: TIPOS DE INDICADORES Y USUARIOS POSIBLES .............................................. 54
GRFICO N 5: GASTOS FINANCIADOS Y NO FINANCIADOS POR MES ...................................... 74
ANEXOS
ANEXO N1: FICHAS TCNICAS DE DESCRIPCIN DE PROCESOS Y FLUJOGRAMAS DEL
REA MAP ....................................................................................................................................... 87
ANEXO N 2: FICHAS DE DESCRIPCIN DE PROCESOS Y FLUJAGRAMAS DEL REA
ADMINISTRATIVA ............................................................................................................................ 93
ANEXO N3: CATEGORIZACIN DEL PADRN DE CONTRIBUYENTES DE LA COMUNA DE
GENERAL LAGOS ......................................................................................................................... 113
ANEXO N4: FICHAS DE DESCRIPCIN DE PROCESOS Y FLUJOGRAMAS DEL REA
CONTABLE..................................................................................................................................... 114
ANEXO N 5: MODELO DE ENTREVISTA SEMIESTRUCTURADA DE ELABORACIN PROPIA.
........................................................................................................................................................ 119
ANEXO N 6: MODELO DE FICHA TCNICA DE DESCRIPCIN DE REAS DE ELABORACIN
PROPIA. ......................................................................................................................................... 120
ANEXO N 7: BASE DE DATO DE INDICADORES PROPUESTOS PARA EL SEGUIMIENTO DE
LAS REAS DE TRABAJO SELECCIONADAS ............................................................................ 121
ANEXO N8: PROPUESTAS DE MEJORA PARA LA PROFESIONALIZACIN DEL REA DE
MANTENIMIENTO DE ALUMRADO PBLICO ............................................................................. 142
ANEXO N9: MEMORIAS DE REUNIONES Y ENTREVISTAS DEL EQUIPO DE PROYECTO
CON LOS MIEMBROS DE LA COMUNA ............................................................................. 153
3. FUNDAMENTACIN
Este proyecto trata uno de los aspectos ms descuidados de las administraciones pblicas
locales de la Provincia de Santa Fe y probablemente de todo el pas, la generacin de
informacin estadstica y sistemas de indicadores de desempeo institucional que den
cuenta de los resultados de las polticas pblicas aplicadas y del manejo de las
administraciones.
La calidad de la gestin de una institucin como la municipalidad puede ser un factor
invisible e imponderable, en tanto no se desarrolle la capacidad de medirla objetiva y
peridicamente, y que dichas evaluaciones de los resultados obtenidos sean parte de la
informacin con la cual el Alcalde y el Concejo Municipal adoptan sus decisiones.1
La Comuna de General Lagos est atravesando en los ltimos aos por un proceso de
cambio y mejoramiento del servicio que presta a los vecinos, modernizar la organizacin
para ser ms eficaz en el logro de sus objetivos y eficiente en el uso de los recursos. Por
este motivo se advirti desde las autoridades la necesidad de contar con informacin
actualizada a cerca de todos los procesos de trabajo que realiza la organizacin para poder
mejorar la toma de decisiones estratgicas y el diseo de las polticas pblicas.
Para comprender la importancia y el alcance de esta problemtica que relaciona la gestin
pblica con la gestin de la informacin se desarrollan a continuacin un conjunto de
conceptos que consideramos clave para abordar un proyecto de estas caractersticas.
Aedo Valds, Ulises. INDICADORES PARA MEDIR LA GESTIN MUNICIPAL. Un desafo para los
lderes municipales del Siglo XXI. Seminario para optar al ttulo de Ingeniero de Ejecucin en
Administracin. Profesor gua: Sr. Claudio Surez Eriz. Concepcin Chile, 1998. Pg. 39-39
9
Planificacin estratgica
Presupuesto plurianual
Tcnicas presupuestarias
Indicadores de desempeo
Auditora por desempeo
Incentivos
o Incentivos a la organizacin
o Incentivos al personal
Administracin financiera integrada
Incorporado a la teora de las organizaciones pblicas en los ltimos aos, la gestin por
resultados constituye una forma de conduccin y organizacin de las administraciones
pblicas que basa su concepcin en la previsin y preparacin anticipada de logros y en la
delimitacin y asignacin de responsabilidades para su consecucin. Sin embargo, la
condicin para que los logros puedan reconocerse es mediante la prefiguracin y diseo
previos de situaciones a alcanzar o a consolidar, explcitamente establecidas. Tal diseo del
futuro deseado se convierte, en esta perspectiva, en el marco referencial de las acciones de
largo, mediano y corto plazo y por esta mediacin, en la agenda diaria de decisiones y de
acciones de una organizacin.5
3.1.3 ACERCA
INSTITUCIONAL
DE
LOS
SISTEMAS
DE
INDICADORES
DE
DESEMPEO
Los indicadores de desempeo aplicados en la gestin pblica, deben ser entendidos como
instrumentos de medicin donde lo que se miden son variables asociadas a metas o
resultados perseguidos.
Su importancia fundamental est dada por la posibilidad de adecuar o ajustar la labor diaria
a los objetivos planteados por la gestin, de manera tal de poder ajustar en forma temprana
las polticas pblicas de la organizacin sin perder de vista los objetivos o metas de
mediano y largo plazo, garantizando el correcto seguimiento de la ejecucin presupuestaria.
El uso de indicadores aporta datos cuantitativos objetivos sobre el desenvolvimiento de
fenmenos cualitativos complejos por lo que debe interpretrselos solo como un modelo de
referencia y nunca como una situacin final unvoca y acabada. Estos resultados deben ser
contrastados de manera continua con la incorporacin de otros datos y enfoques que
permitan elaborar mejores conclusiones. De ah la necesidad de elaborar un Sistema de
Indicadores para responder, entre otros, a los siguientes interrogantes:
Cunto se ha realizado de una actividad?
Qu relacin tiene lo realizado con lo que se propuso la actividad?
Qu relacin hay entre los resultados obtenidos y los recursos utilizados?
4
Op. Cit.
Instituto nacional de administracin pblica. Manual para el Anlisis Evaluacin y Reingeniera de
Procesos en la Administracin Pblica. Bs. As. Edicin INAP. Pg. 8-9.
5
11
Ulises Aedo Valds, INDICADORES PARA MEDIR LA GESTIN MUNICIPAL. Un desafo para los
lderes municipales del Siglo XXI. Seminario para optar al ttulo de Ingeniero de Ejecucin en
Administracin. Profesor gua: Sr. Claudio Surez Eriz. Concepcin Chile, 1998. Pg. 39-39
7
cuyo destinatario es otra rea, sector o persona dentro del organismo. Los
puntos donde comienza el proceso (insumo) y finaliza (resultado o producto)
son los lmites del proceso8.
o Producto final: no sufre ningn otro proceso de transformacin en la
organizacin que lo produce y condiciona directamente una meta y, a veces,
otro producto final de la misma institucin. El receptor del producto final es el
destinatario externo de la organizacin.9
Destinatario: recibe el producto y establece los requerimientos del mismo. Lo
llamamos destinatario interno cuando pertenece a la misma organizacin y forma
parte de la cadena proveedor-destinatario en el desarrollo de las actividades
necesarias para la elaboracin del producto final y destinatario externo cuando no
pertenece a la misma organizacin y recibe el bien o servicio final10.
Proveedor: provee los insumos necesarios para la creacin de bienes y servicios.
Op. Cit.
Op. Cit.
10
Op. Cit.
11
Op. Cit.
12
Op. Cit.
13
Op. Cit.
14
Op. Cit.
9
13
4. DIAGNSTICO
4.1 METODOLOGA DE INVESTIGACIN
Para la realizacin del diagnstico se utilizaron distintas fuentes de informacin, tanto
primarias como secundarias. En primer lugar se recurri a una fuente secundaria constituida
por un proyecto de fortalecimiento de la gestin realizado con anterioridad en la comuna por
estudiantes de la Facultad de Ciencia Poltica y RRII15; a travs del mismo se pudo realizar
un primer acercamiento a las caractersticas de la Administracin Pblica Comunal (en
adelante APC) y sus distintos procesos de trabajo, y a su vez se utiliz como insumo para el
diseo de las entrevistas semiestructuradas con agentes clave.
En segundo lugar se recurri a la entrevista semiestructurada (ver anexo N 5) con actores
clave como herramienta de recoleccin de informacin. Para cada rea de trabajo analizada
se realizaron 2 o ms entrevistas con agentes clave.
Es relevante destacar que las entrevistas fueron realizadas en el espacio fsico de la
Comuna y por tanto vale agregar que se utiliz tambin como tcnica de recoleccin de
informacin la observacin directa. Esta tcnica nos permiti observar el contexto de
trabajo, los artefactos culturales y la comunicacin inter-organizacional, entre otras
caractersticas de la APCGL.
Para el procesamiento de la informacin obtenida se utilizaron algunas herramientas de
apoyo al desarrollo descriptivo: fichas tcnicas de descripcin de reas y funciones de
elaboracin propia (ver anexo N 6); y en el caso del anlisis de los procesos de trabajo se
recurri a la realizacin de fichas descriptivas y flujogramas (ver Anexo N1, 2 y 4) tomando
como modelo los flujogramas presentados en el manual de reingeniera de procesos del
INAP16 y utilizando como soporte tcnico el software libre Inscape ya que el mismo admite
mayor flexibilidad a la hora del diseo y un formato de publicacin en imgenes que permite
el acceso desde cualquier tipo de sistema operativo (Windows, Linux, Mac).
4.2 CONTEXTO PROVINCIAL
4.2.1 ALGUNOS DATOS DE LA HISTORIA DE FORMACIN DE LAS COMUNAS
Las comunas son el producto de aos de inmigraciones en el territorio provincial
provenientes principalmente de Europa entre fines del siglo XIX y principios del siglo XX.
Entre 1856-1895 se crearon aproximadamente 360 colonias, las que ocuparon de manera
productiva casi 4 millones de hectreas. Una parte menor de ellas fueron fundadas por el
gobierno provincial o por impulso del gobierno nacional, 15 colonias de 360 en 1895
corresponden a modalidades estatales y subnacionales; lo cierto es que pragmticamente la
mayora de ellas (fundadas durante la dcada del 1850 y 1860) fueron promovidas al
amparo de un sistema de Colonias Mixto que si bien contaba con apoyo y aval legal de los
gobiernos provinciales y nacionales, en la prctica era materializado por empresarios
privados. Desde 1895 la modalidad preponderante fue la del emprendimiento netamente
privado, estructurado mediante un sistema de colonizacin con casas de administracin
central y terrenos subloteados. Esta modalidad represent en el departamento Rosario un
15
25% de los colonos propietarios y un 70% de los arrendatarios convirtindose con estos
guarismos en la forma de explotacin de la tierra ms comn en el sur de la provincia,
enmarcado claramente en un contexto en la que el sector agrcola represento la mayor
parte del terreno provincial.17
4.2.2 MARCO JURDICO PARA MUNICIPIOS Y COMUNAS
Las comunas en la provincia de Santa Fe se definen mediante la ley orgnica de comunas
N 2439 de 1935. La cual establece en sus primeros artculos lo siguiente:
Art. 1 - En los centros de poblacin, cuyo nmero de habitantes no llegue al fijado por
la Constitucin de la Provincia para formar municipalidades, la administracin comunal
estar a cargo de Comisiones Comunales que sern creadas en la forma que esta ley
establece.
Art. 2 - Las comisiones se organizarn y funcionarn de acuerdo en un todo a la
Constitucin, a la presente ley y al reglamento interno que cada una de ellas se dicte.
Art. 3 - Las Comisiones Comunales se compondrn:
De tres miembros titulares e igual nmero de suplentes, cuando las villas no hayan
alcanzado una poblacin de mil quinientos habitantes.
De cinco miembros titulares e igual nmero de suplentes, cuando las villas hayan
alcanzado una poblacin de mil quinientos habitantes en su ejido urbano.
Cuando las Comisiones se constituyan por cinco miembros, se elegirn cuatro por la
mayora y uno por la minora y cuando fueren de tres miembros, dos por la mayora y
uno por la minora.
Art. 4 - Las actuales Comisiones Comunales, aun cuando funcionen con un nmero
de miembros distinto al que por su poblacin les correspondera, mantendrn su
organizacin, sin perjuicio del aumento del nmero de stos o de su transformacin
en Municipalidades, cuando as lo determine el nmero de habitantes, siguindose al
efecto el procedimiento establecido por esta Ley.18
Por otro lado, segn lo establecido en la ley orgnica de Municipios N 2756, son
consideradas Municipalidades todos aquellos centros urbanos que tengan una poblacin
mayor a 10 mil habitantes. A su vez estas mismas se dividen en dos categoras: siendo de
primera categora aquellas que tengan ms de 200 mil habitantes (slo Santa Fe y Rosario);
y de segunda categora los municipios de ms de 10.000 y menos de 200.000 habitantes,
siendo 48 en total los municipios categorizados de esta manera en la provincia.
Como mencionamos anteriormente son consideradas Comunas todos aquellos centros de
poblacin que no alcanzan la cantidad de 10 mil habitantes, contabilizndose en la
actualidad (al ao 2014) 312 comunas en la provincia.
A efectos de elevar una Comuna a la categora de Municipio deber existir un Censo que
determine la cantidad de habitantes, el que posteriormente deber ser aprobado por la
Legislatura. En el mismo sentido para que un centro poblado pueda alcanzar la categora de
17
15
4.2.3 PROGRAMAS
PROBLEMTICA
PROVINCIALES
NACIONALES
VINCULADOS
CON
LA
19
20
Gobiern@ Escuela de los Municipios y Comunas de la Provincia de Santa Fe. Disponible en:
http://www.santafe.gov.ar/index.php/content/download/190272/926126/file/Informacion
21
Programa de Modernizacin de la Gestin Provincial y Municipal. Disponible en:
http://www.santafe.gov.ar/index.php/web/content/view/full/112179/(subtema)/112008
17
22
eSubMenu=&idNameSubMenuDer=municipiosMunGuia&idNameSubMenuDerNivel2=&idNameSubM
enuDerPrincipal=municipiosMunGuia
23
Informacin disponible en:
http://www.mininterior.gov.ar/municipios/mun_convocatorias.php?idName=municipios&idNameSubM
enuDerPrincipal=municipiosMunConvoc&idNameSubMenu=&idNameSubMenuDer=municipiosMunC
onvoc
19
24
27
Ciencia Poltica y RRII de la UNR y que el mismo fue realizado en noviembre del ao 2012;
en lo que respecta al diagnstico de la problemtica particular se consider vlido tomar
como referencia el diagnstico del proyecto mencionado.
En este sentido se realiz una actualizacin de la informacin y se profundiz en los
diagnsticos de 3 reas seleccionadas por motivos de extensin de este proyecto y bajo
criterios conjuntos con la direccin poltica de la comuna. Ms adelante se hace mencin a
dichos criterios de seleccin.
Se presentarn a continuacin algunos datos relevantes tomados del proyecto antes dicho y
luego los diagnsticos de cada una de las reas seleccionadas, siendo las mismas, el rea
de Mantenimiento de Alumbrado Pblico, el rea Administrativa y el rea Contable.
4.3.1 CONTEXTO DEMOGRFICO Y SOCIO-ECONMICO DE LA COMUNA DE
GENERAL LAGOS
La localidad de General Lagos se halla en el Departamento Rosario, al sur de la Provincia
de Santa Fe. Ubicada en la llanura pampeana, cuenta con campos frtiles y una importante
extensin de tierras a orillas del ro Paran. General Lagos abarca una superficie calculada
en 3.800ha. de tierra, lo que equivale a 38 km2, comprendidos en zona urbana y rural. La
zona urbana se distribuye en una superficie que comprende 25 manzanas. La Comuna de
General Lagos integra el aglomerado Gran Rosario, que a su vez est conformado por las
localidades de Rosario, Villa Gobernador Glvez, Granadero Baigorria, Prez, Funes,
Soldini, San Lorenzo, Capitn Bermdez, Fray Luis Beltrn, Puerto General San Martn y
Roldn.
Segn el Censo Nacional del 2010 la Comuna de General Lagos cuenta con un total de
4.112 habitantes, lo que representa un incremento del 23.1% frente a los 3.341 habitantes
del censo anterior (2001). Si comparamos la densidad poblacional de General Lagos con la
del resto de las localidades del Departamento Rosario, concluimos que sta ocupa el puesto
nmero 14 en relacin a las 24 localidades, entre municipios y comunas, que integran el
departamento. La poblacin de General Lagos representa un 0,13% de la poblacin total de
la Provincia.
De los 4.112 ciudadanos que residen en General Lagos, 2058 son varones y 2054 mujeres.
La pirmide poblacional tiene caractersticas de una poblacin joven (base ancha), con
grupos numerosos entre las edades que van d.4e 0 a 24 aos.30
En lo que refiere a la estructura econmica productiva de la Comuna, se destacan la
actividad agropecuaria e industrial. Actualmente, General Lagos cuenta con 63 productores
agropecuarios que no se hallan nucleados en ninguna asociacin afn a la actividad. En el
marco de este universo de productores, el 75% se vuelca a la produccin de oleaginosas
(soja y maz), el 20% a la horticultura y slo un 5% a la ganadera.
En lo que respecta a la industria, alentadas por las obras de infraestructura y la prestacin
de servicios pblicos (agua potable, gas, energa elctrica, higiene y saneamiento urbano, y
alternativos medios de comunicacin) importantes empresas, a travs de sus unidades
productivas, optaron por radicarse en General Lagos. De este modo, la Comuna se
posicion en la regin como zona propicia para que importantes industrias decidan instalar
all sus plantas. Entre los diferentes tipos de actividades, se encuentran: qumica, frigorfica,
metalmecnica, automotriz, manufactura, entre otras.
30
Informacin elaborada a partir del Censo Nacional de Poblacin, Hogares y Viviendas 2010
22
Entre las empresas que ms se destacan por su nivel de actividad y relevancia econmica
encontramos tres multinacionales: General Motors, BASF Argentina S.A. y Grupo Louis
Dreyfus. Tambin tienen lugar en Gral. Lagos una importante nmero de Pymes, que el
desarrollo de la produccin agroindustrial experimentado en el transcurso de la ltima
dcada, atrajo y consolid.
4.3.2 GESTIN POLTICA Y ADMINISTRACIN COMUNAL
La Comuna de General Lagos se rige segn lo dispuesto en la Ley Orgnica de Comunas
de la Provincia de Santa Fe, Ley N 2439. Es por este motivo que la administracin de la
Comuna est a cargo de una Comisin Comunal compuesta por cinco miembros. Cuatro de
ellos son electos por la mayora y uno por la minora. Los miembros de la Comisin son
electos por sufragio popular y duran dos aos en sus funciones. Las autoridades de la
Comisiones, a saber: Presidente, Vice-presidente y Tesorero, son electas por sus propios
miembros.
Desde diciembre del ao 2013, ejerce funciones como Presidente de la Comisin Comunal,
el Sr. Esteban Ferri y como Vicepresidente, el Sr .Cesar Gigli. En la siguiente Tabla, se
puede observar la Comisin Comunal electa para el perodo 2014-2015:
TABLA N 1: COMISIN COMUNAL ELECTA PARA EL PERIODO 2014-2015
CARGO
NOMBRE
Presidente
Vicepresidente
Secretaria
Tesorero
Vocal Primero
Suplentes
Esteban Ferri
Cesar Gigli
Rosanna Silvestrini
Salvador Pensato
Norberto Scarpecci
1- Anahi Mancinelli
2- Marcos Irusta
3- Hernn Cabral
4- Patricia Ortiz
5- Remigio Cesaretti.
Controladores De Cuentas
Titulares:
1- Ana Maria Santana
2- Albino Enrique Mollard
3- Daro Ardiles
Suplentes:
1- Ivana Cechini
2- Juan Carlos Leiva
3- Diego Mastrangelo.
Fuente: elaboracin propia
31
33
34
35
4.4 DIAGNSTICOS
SELECCIONADAS
EN
PROFUNDIDAD
DE
LAS
REAS
DE
TRABAJO
Op. Cit.
Op. Cit.
27
Dependencia jerrquica
Presidente comunal
Personal
Responsabilidades implcitas
2 tcnicos en electricidad:
- Materiales y equipos
- Dinero
- Operario
Misin
Funciones
28
38
MINTZBERG, Henry. Diseo de organizaciones eficientes. Edicin Ateneo. Buenos Aires, 1988.
Op. Cit. Pg. 7
40
Op. Cit.
41
Dato obtenido de las entrevistas con el responsable del rea MAP segn consideraciones
personales.
39
29
NOMBRE
Rosanna Silvestrini
Cajera
Betiana Ferri
Administrativa
Raquel Rabitti
Tcnica en Bromatologa
Pamela Lucas
Arquitecta
Vanesa Niro
Chofer Comunal
Si bien la misin de esta rea no posee una definicin formal, a partir de la informacin
recabada, se puede decir que la misma consiste en atender todo lo inherente a la
administracin general, como as tambin responder a las inquietudes y reclamos de los
vecinos de la comuna.
A continuacin se presenta una ficha tcnica del rea donde se especifican misin y
funciones de la misma.
31
REA ADMINISTRATIVA
Dependencia jerrquica
Presidente comunal
Personal
Responsabilidades
implcitas
2 administrativos
1 tcnico en bromatologa
impuestos.
1 arquitecto
-Archivo
1 chofer comunal
digital de trmites.
fsico
1 cajero
Misin
Se
encarga
de
atender
todo
lo
inherente
la
Cobro de T.G.I.
Cobro de D.R.I.
Inspecciones bromatolgicas.
Liquidacin de T.G.I.
Obras particulares.
32
Como se puede observar en la ficha tcnica este rea rene muchas funciones de diversa
ndole, no todas meramente administrativas, como ser habilitaciones e inspecciones de
comercio y tambin todo lo referido a obras particulares. Aqu se presenta una discusin ya
que de acuerdo a la ordenanza hay algunas funciones como ser el asesoramiento,
aprobacin y control de obras particulares que no corresponden al rea o al menos no estn
formalmente comprendidas en la misma, pero tampoco estn formalmente comprendidas en
otra rea. Sin embargo a travs de las entrevistas realizadas con miembros del rea, la
responsable de obras particulares, manifiesta pertenecer al rea administrativa.
De igual manera se encuentran entre las funciones formalmente comprendidas en el rea
administrativa las tareas de confeccin de actas de comisin y ordenanzas comunales, sin
embargo ninguna de ellas es cumplida por los miembros de este rea.
A su vez cabe destacar que el rea Administrativa realiza sus tareas en coordinacin
estrecha con el rea Contable, y muchas funciones como ser liquidacin de T.G.I. son
propiamente de ndole contable. Esto se debe en parte a que anteriormente, como ha sido
observado en el diagnstico del proyecto de Fortalecimiento de la Gestin realizado en el
ao 2012, el rea Administrativa y el rea Contable eran consideradas, al menos
informalmente por sus miembros, como un solo rea.
En lo que refiere a la coordinacin del trabajo se puede decir que predomina la coordinacin
por estandarizacin de procesos, es decir los procesos de trabajo ya estn definidos
previamente y tambin quin los realiza. Un ej. de ello es el cobro de T.G.I., el mismo se
realiza siempre de la misma manera y lo lleva adelante una persona que posee esta funcin
especfica dentro de la divisin del trabajo que est pactada en el rea. Sin embargo cabe
destacar que tambin se da el mecanismo de ajuste mutuo, es decir la coordinacin de
tareas eventuales, a travs de la comunicacin informal entre los miembros del rea. Esto
es posible, fundamentalmente, por el conocimiento que los miembros del rea tienen sobre
las tareas que realizan los dems miembros, exceptuando las tareas relacionadas a la
habilitacin e inspeccin de comercios y a la aprobacin y asesoramiento sobre obras
particulares.
Estas ltimas funciones son llevadas a cabo por personal con formacin tcnica, en el caso
de obras particulares una arquitecta se encarga de ello y los dems miembros del rea no
poseen conocimiento suficiente como para reemplazar a esta persona en caso de ser
necesario. Otro tanto ocurre con las funciones de inspeccin y habilitacin llevadas adelante
por una tcnica en bromatologa, en este caso se suma el hecho de que es una funcin
relativamente nueva, es decir se lleva a cabo desde el ao 2013 y todava se encuentra en
proceso de regularizacin y estandarizacin a la vez que no posee un marco jurdico
comunal que regule y establezca criterios y requisitos de higiene y seguridad a los
comercios de la comuna.
Volviendo al argumento anterior, si bien existe entre los miembros del rea Administrativa
una clara divisin de tareas, es normal que exista colaboracin entre los empleados y en
algunos casos pueden suplir las tareas delimitadas para cada uno. Esto se da
primordialmente entre las personas encargadas de las tareas administrativas, la Secretaria
de Gobierno que se desempea dentro del rea en lo referido a la atencin al pblico y la
Secretaria Administrativa, lo cual demuestra trabajo en equipo y permite una flexibilidad
necesaria para el rea donde se realiza atencin al pblico.
Los empleados del rea poseen una amplia experiencia en el cargo y los conocimientos
adecuados para el desarrollo del mismo, no obstante, por las caractersticas de los
procesos de trabajo y por la naturaleza de los trmites llevados a cabo, muchas veces se da
una sobrecarga individual de actividades sobre los miembros del rea, que pueden llegar,
en algunos casos, a extender la jornada laboral con el fin de completar su trabajo.
Por otro lado si bien existe un cierto grado en la formalizacin de tareas, existe tambin muy
escasa utilizacin de TICs, que hoy en da son prcticamente indiscutibles en materia de
33
34
30% del padrn. Este ingreso slo representa un escueto 4.5% de la composicin de
recursos propios.
2. Tasa de registro e inspeccin (DRI): la misma representa el 75% de los recursos
propios de la comuna.
3. Tasas de sellados y actuaciones administrativas: no superan el 5% de la
composicin de los recursos propios.
El responsable del rea contable considera que el bajo ndice de cobrabilidad del TGI se
debe sobre todo a la cultura del no pago que poseen los habitantes de la comuna y
destaca que un contribuyente de 1ra categora (ver anexo N 4) slo debe pagar
bimestralmente la suma de 30$.
Otra preocupacin importante que est estrechamente relacionada con la anterior, es el
hecho de que las industrias Dreyfus y Baff que se encuentran emplazadas en la jurisdiccin
de la comuna aportan a travs del DRI el 75% de los recursos propios. Los recursos propios
ms importantes provienen del cobro de impuestos y tasas a las dos grandes empresas
petroqumicas, los cuales no alcanzan a cubrir la expansin de actividades que en un futuro
mediato la comuna podra requerir. Alta dependencia financiera de estas empresas.
Por stos motivos l rea en estudio se encuentra desarrollando una estrategia para
aumentar la cobrabilidad de los impuestos comunales. Se presenta como indispensable
elaborar estudios especficos y cambios radicales en el sistema e implementacin de cobros
de impuestos y tasas de la comuna, fundamentalmente en el desarrollo de un sistema de
cobros y moratorias, registros del contribuyente.
Recursos coparticipables
1. Nacionales: por medio de transferencia a la Provincia de Santa Fe enva fondos 2
veces al mes.
2. Provinciales: ingresos brutos por habitante y 50% impuesto inmobiliario y patente
que se acreditan automticamente a la cuenta de la comuna cuando el contribuyente
realiza el pago en el banco.
3. Fondo sojero para obras de infraestructura y actualmente se permite la utilizacin de
hasta un 50% para gastos corrientes. Este fondo se recibe semestralmente y es
necesario rendir comprobantes de pago para la acreditacin del siguiente cobro.
Recursos extraordinarios
Subsidios de la Provincia: ley del fondo de obras menores n 12385, monto fijo no
reintegrable, calculado por cantidad de habitantes para equipamiento (tractor,
computadora, una cuadra pavimento). El mismo posee un importante retraso en los
pagos (este ao se est recibiendo los fondos del ao 2012).
Cabe destacar que el gobierno de la comuna posee buenas relaciones polticas con el
gobierno nacional y esto posibilita la consecucin de importantes recursos, sin embargo
estos recursos extraordinarios son aleatorios y por tanto es necesario planificar slo
teniendo en cuenta los recursos propios y coparticipables.
36
Por otro lado respecto a los gastos que realiza la Comuna es muy relevante el hecho de que
el balance de ingresos y egresos anuales siempre es superavitario. La comuna llega a
cubrir la totalidad de los gastos propios de las funciones que por ley poseen las comunas y
a su vez provee tambin apoyo al rea de la salud y la educacin. En este sentido se
encarga pagar el sueldo del 60% de los profesionales de la salud que trabajan en el Centro
de Salud (SAMCO) y aporta a la escuela el 10% de los recursos coparticipables que se
destinan principalmente al mantenimiento de la misma. Por otro lado tambin se encarga
del sueldo del cajero de la sucursal del Banco de la Provincia de Santa Fe que se encuentra
emplazado en el edificio de la Comuna. Por ltimo tambin realiza apoyo en lo referido a
medicamentos y tratamientos mdicos para casos de vulnerabilidad social, as como la
organizacin de viajes sociales a la ciudad vecina de Rosario.
Desde principios del ao 2014 se est mejorando el Plan de Cuentas de la Comuna con la
intencin de trasladar su funcionamiento a un sistema informtico que permita automatizar
el monitoreo de las cuentas de manera ms sencilla mediante la implementacin de un
mdulo de un ERP desarrollado explcitamente para la gestin de organizaciones pblicas.
Estructura del rea
Si bien en el organigrama formal de la comuna no figura la misin del rea contable se
puede decir, a partir de las entrevistas realizadas, que la misma es llevar adelante la
administracin contable de todos los ingresos y egresos de la comuna, realizando para ello
la formulacin, ejecucin y control del presupuesto comunal. Esta funcin es indispensable
para la correcta gestin comunal.
El rea cuenta con el trabajo del responsable/encargado del rea y 1 administrativo
contable, ambos con ttulo habilitante de contador pblico nacional. El responsable de rea,
contador Jos Persichini, cuenta adems con mucho conocimiento e idoneidad en el trabajo
debido a muchos aos de experiencia en el cargo.
Por ordenanza N 31/2013 le corresponden al rea contable las siguientes funciones:
37
REA CONTABLE
Dependencia jerrquica
Presidente comunal
Personal
Responsabilidades
implcitas
2 administrativos contables
- Dinero
- Archivo fsico y digital
de informacin contable
y financiera.
Misin
Funciones
Conciliacin bancaria.
Pago a proveedores.
Contrataciones de personal.
Esta rea realiza su trabajo en estrecha relacin con el rea administrativa de la Comuna ya
que es por medio de mesa de entrada que se cobran la mayora de los impuestos
comunales y a su vez se realizan los pagos de pensiones graciables. Al mismo tiempo
personal del rea administrativa realiza algunas funciones relacionadas con la contabilidad
de la Comuna como ser la liquidacin del TGI.
Como se explic anteriormente los lmites de competencia y funciones realizadas por el
personal de estas dos reas se presentan confusos incluso para el mismo personal de cada
rea, es difcil establecer lmites y responsabilidades de manera clara y unvoca. Esto se
debe a que la ordenanza de organigrama es relativamente nueva y no se encuentra
internalizada, y en algunos casos ni siquiera es conocida por el personal.
38
En lo que respecta a los procesos de trabajo que atraviesan esta rea se realiz una
actualizacin de la informacin obtenida en el Proyecto de Fortalecimiento de la Comuna de
General Lagos.
Se relevaron un total de 8 procesos de los cuales esta rea es responsable. Se considera
que en lneas generales que este rea es una de las ms avanzadas respecto a
sistematizacin e informatizacin de sus procesos de trabajo. A su vez la planificacin, la
organizacin, la direccin y el control tcnico son herramientas administrativas presentes en
el sector.
1. Administracin de movimiento de caja: este proceso se encuentra actualmente
informatizado.
2. Conciliacin bancaria: lo lleva a cabo el responsable del rea 1 vez al mes. El
mismo destaca que peridicamente se encuentra con algunos inconvenientes de
identificacin de fondos depositados, pero esto se debe a fallas administrativas
mayormente correspondientes a la administracin provincial.
3. Confeccin de balance contable: este proceso se encuentra actualmente
informatizado.
4. Liquidacin de sueldos del personal de la comuna: respecto de este proceso
slo se destaca que la informacin que refiere al ausentismo del personal de la
comuna slo es requerida al rea de mantenimiento y maestranza y no as a todas
las dems rea de la comuna.
5. Formulacin del presupuesto anual: este proceso se encuentra actualmente en
desarrollo ya que como se indic, la comuna no contaba con un presupuesto, se
manejaba slo con balance de cuentas anuales. Sin embargo con este afn de
modernizar la APC que comenz con la nueva gestin comunal se empezaron a dar
los primeros pasos en la construccin de un presupuesto anual as como lo que
respecta a su control de ejecucin y seguimiento.
6. Control de ejecucin del presupuesto: relacionado con lo dicho en el punto
anterior.
7. Contrataciones de personal: este proceso no se pone en funcionamiento muy
asiduamente ya que la planta de personal de la Comuna es bastante estable y a su
vez reducida.
8. Pago a proveedores: lo realiza el administrativo contable en relacin estrecha con
el Presidente Comunal, quien evala y decide la forma de pago (orden de pago o
cheque).
En el Anexo N 4 se pueden observar las fichas tcnicas y los flujogramas de los procesos
anteriormente enumerados.
39
40
41
42
Valor absoluto de la
variable
Variable
Plazo de ejecucin
Impacto en la ciudadana
Innovacin
Asignacin de
puntos
Nulo = 0
Largo = 1
Mediano = 2
Corto = 3
Nulo = 0
Bajo = 1
Medio = 2
Alto = 3
Bajo = 0
Medio = 1
Alto = 2
Bajo = 0
Medio = 1
Alto = 2
No = 0
Si = 1
44
45
1.
Formalizacin y aplicacin de
tecnologa a algunos procesos sustantivos del
rea Administrativa y el rea de Mantenimiento
de Alumbrado Pblico.
Plazo de
ejecucin
Apoyo poltico
Impacto
Aceptabilidad
por parte del
personal
Innovacin
Descartada
Descartada
Seleccionada
Total
Resultado
42
Lpez, Mara Teresa; Gomis, Jorge Hernn. Un primer acercamiento a la evaluacin de la gestin
municipal a travs del uso de indicadores. Universidad Nacional de Mar del Plata. Extrado el 4 de
Marzo de 2015 de http://www.fceco.uner.edu.ar/archivos/M2-26-Lopez-Gomis.pdf
43
Martin, David Miguel y Munisaga, Carlos. Indicadores de Gestin Municipal como herramienta de
planificacin, organizacin, ejecucin y evaluacin de Desarrollo Local. Propuesta para de aplicacin
para los municipios de San Juan. Ponencia del 5 Congreso argentino de Administracin Pblica,
San Juan, 27-29 de Mayo de 2009
44
45
Aedo Valds, Ulises. INDICADORES PARA MEDIR LA GESTIN MUNICIPAL. Un desafo para
los lderes municipales del Siglo XXI. Concepcin, Chile 1998.
48
46
Aedo Valds, Ulises. INDICADORES PARA MEDIR LA GESTIN MUNICIPAL. Un desafo para
los lderes municipales del Siglo XXI. Concepcin, Chile 1998. Pg. 17
47
Op. Cit.
49
recabados para este fin, acompaado de ejemplos y datos ilustrativos para facilitar la
comprensin.
Cabe destacar que el Equipo de Proyecto deber acompaar a los responsables y
empleados a lo largo de todo el proceso de elaboracin de la misin, objetivos y metas,
procurando ser accesible a las consultas necesarias.
Una vez elaborado un documento borrador de misin, objetivos y metas por rea el Equipo
de Proyecto analizar las propuestas de cada rea har cambios o sugerencias de
considerarlo necesario y presentar la propuesta al Presidente Comunal para que el mismo
realice los cambios y observaciones pertinentes y de esta forma asegurar que los objetivos
por rea estn alineados con los objetivos estratgicos y lineamientos generales de la
Comuna.
Una vez validada la propuesta el Equipo de Proyecto elaborar un documento final para
cada rea detallando la misin, objetivos y metas de la misma y lo entregar a cada
responsable que tendr la tarea de socializar la informacin y generar consenso para la
consecucin de los objetivos a lo largo del ao.
A continuacin se presenta un ejemplo del Municipio de Concepcin (Chile) para ilustrar el
producto final que se desea obtener a partir de este eje de trabajo:
51
Fuente: Ulises Aedo Valds, Indicadores para medir la gestin municipal. Concepcin Chile, 1998.
Pg. 25
50
Una vez determinados los objetivos y metas por rea se proceder al desarrollo de
indicadores de desempeo que midan tanto resultados como procesos haciendo referencia
segn sea pertinente a las dimensiones de eficiencia, eficacia, calidad y economa.
Entendindose eficiencia como la relacin entre la produccin fsica de un producto bien o
servicio y los recursos necesarios para llegar a l; eficacia como el grado de cumplimiento
de los objetivos de la organizacin sin referirse al costo; calidad como la capacidad de la
institucin por responder en forma consistente, rpida y directa a las necesidades de los
usuarios ya sea mejorando los atributos del producto o el grado de satisfaccin de los
usuarios; y economa como la capacidad de la institucin para movilizar adecuadamente
sus recursos financieros para lograr el cumplimiento de sus objetivos51.
Este eje de trabajo ser desarrollado por el Equipo de Proyecto ntegramente, ya que se
requiere un conocimiento experto. En primer lugar se identificarn los factores crticos del
xito, es decir aquellos factores en los cuales estn los principales retos, y cuyos logros
son centrales al momento de evaluar la gestin. Es a estos factores crticos del xito a los
que se debe asociar un indicador de control52. Para ello se actualizarn y estudiarn en
profundidad aquellos procesos de cada rea que estn vinculados a los objetivos y metas
planteados. Se buscar reconocer en los mismos actividades o tareas que sean relevantes
51
Op. Cit.
52
Aedo Valds, Ulises. INDICADORES PARA MEDIR LA GESTIN MUNICIPAL. Un desafo para
los lderes municipales del Siglo XXI. Concepcin, Chile 1998. Pg. 47
53
Fuente de verificacin
Frecuencia de su medicin
Medida estndar (en referencia a los objetivos y metas establecidos)
Ejemplo ilustrativo:
TABLA N 8: EJEMPLO DE FORMATO PARA TABLA DE INDICADORES
Dimensin Variable
Cobertura
total de
alumbrado
pblico
Cuadras que
cuentan con
alumbrado
pblico/total de
cuadras de la
comuna
Cdigo de Descripcin
indicador
Servicios
bsicos
Mantenimi
ento
Alumbrado
Pblico
Servicios
bsicos
Cantidad de
reclamos
Mantenimi Eficiencia
recibidos /
ento
en la
cantidad de
MAP-03
Alumbrado atencin de reclamos
Pblico
reclamos
resueltos
satisfactoriament
e
MAP-01
Refleja la
cobertura del
tendido de
alumbrado
pblico
Refleja la
cantidad de
reclamos
atendidos
satisfactoriam
ente
Fuentes de Frecuencia
verificacin de la
medicin
Relevamient
Anual
o
Mensual
A lo largo del desarrollo de este proyecto se fue construyendo una base de datos de
indicadores de desempeo53 que pueden ser tiles para cada rea. El Equipo de Proyecto
contar con este material de apoyo que le facilitar la tarea descripta, en este sentido la
tarea ser de seleccin de indicadores ms que de elaboracin, teniendo en cuenta la
necesidad de adaptar aquellos que lo requieran.
Al finalizar el proceso de elaboracin/seleccin de indicadores se desarrollar una tabla de
indicadores de cada rea y luego se proceder a seleccionar un software apto para llevar
adelante el seguimiento y actualizacin de esta herramienta. A su vez se designar un rea
responsable del monitoreo de la tabla y mecanismos de actualizacin de la informacin all
contenida. Se sugiere implementacin de un software Business Intelligence54 capaz de
tomar informacin de los distintos programas informticos55 de cada rea y de esta manera
alimentar automticamente la tabla de indicadores. Esto permitir aliviar la tarea y evitar el
error humano a la hora de actualizar la tabla. De no ser posible la implementacin de un
software de estas caractersticas, se puede trabajar con una tabla de Excel que se disee a
medida y posea el mayor grado de automatizacin de la tarea.
Este eje se llevar a cabo en un plazo estimado de 85 das.
53
Ver anexo N7
54
2.
3.
4.
5.
6.
56
7.
Estos procesos sustantivos de trabajo del rea Administrativa y del rea MAP relevados en
el diagnstico no cuentan con registro formal de sus actuaciones o productos y en su
mayora se realizan de manera informal, sin apoyo de herramientas informticas
adecuadas. Para facilitar la tarea de rediseo de cada uno de ellos, el Equipo de Proyecto
dispondr de todos los flujogramas y fichas descriptivas que se encuentran en los anexos
del presente trabajo (ver Anexo N1, 2 y 4).
En el rediseo de cada proceso se tendr en consideracin criterios como el requerimiento
de documentacin formal (segn normativas), el registro de las actuaciones y productos, la
disminucin de los tiempos de trabajo y la aplicacin de herramientas tecnolgicas como ser
un software para la gestin de reclamos.
Una vez modificados todos los procesos seleccionados se elaborar un Documento que
contenga las fichas descriptivas y los flujogramas y el mismo ser sometido a consideracin
del Presidente Comunal y de las reas pertinentes. Luego se trabajarn las sugerencias
indicadas y una vez aprobadas las modificaciones se proceder a implementar las
herramientas tecnolgicas necesarias y a capacitar al personal para su uso.
Para la puesta en marcha de estos cambios el Equipo de Proyecto se har presente
peridicamente en cada rea para estar a disposicin de consultas o dificultades que
puedan surgir. A su vez se realizarn reuniones quincenales con los responsables de cada
rea para evaluar el progreso de estos cambios y resolver posibles inconvenientes,
realizando los cambios necesarios.
Para el cumplimiento de la elaboracin de la propuesta de rediseo de procesos y su
aprobacin final se estima un plazo de 56 das; mientras que para la implementacin de los
procesos rediseados que se realizar junto a la puesta en funcionamiento de la tabla de
indicadores por rea se prev un plazo de 86 das. Durante este ltimo perodo se
proceder en primer lugar a la instalacin de los programas informticos seleccionados, que
podran ser los mdulos que ofrece el Grupo Guadalupe. Luego se har una capacitacin
del personal para su uso y se pondrn en marcha. Una vez que los mismos se encuentren
en funcionamiento se proceder a la instalacin del software Business Intelligence
seleccionado para la gestin de la tabla de indicadores por rea, se capacitar al personal
del rea designada para su manejo y luego se pondr en funcionamiento.
Una vez realizados todos los cambios el Equipo de Proyecto acompaar el proceso en una
etapa de monitoreo y ajuste para la cual desarrollar herramientas que permitan relevar el
funcionamiento de los procesos y los programas informticos instalados, con la intencin de
realizar las modificaciones o ajustes convenientes. Esta etapa se encuentra desarrollada en
detalle en el captulo 13 de evaluacin del presente documento.
57
58
TAREAS
1.1 Designar responsable del proyecto.
1. Conformar el Equipo de
Proyecto
5. Definicin de la misin de
cada rea.
TAREAS
5.5 Realizar jornada de trabajo del Equipo de Proyecto con
referente del rea Contable para definir la misin.
5.6 Preparar una minuta de reunin con conclusiones y propuesta
de misin del rea Contable a ser presentada al Pte. Comunal (en
un documento que contenga tambin los objetivos de cada rea)
6.1 Solicitar al referente de cada rea la confeccin de un borrador
de los objetivos y metas anuales del rea
6.2 Explicar metodologa a seguir y material de apoyo para la
misma (esta tarea se realiza durante la jornada de definicin de la
misin de cada rea)
9. Construccin de tabla de
indicadores por rea
TAREAS
62
63
9. BENEFICIARIOS
Un proyecto debe expresar quienes van a ser sujetos de la accin y quienes destinatarios
de sus beneficios, como van a serlo y en qu grado. Los beneficiarios son el conjunto de
personas cuyas necesidades o problemas justifican la accin y han dado lugar al proyecto.
Los beneficiarios directos son aqullos que participarn directamente en el proyecto, y por
consiguiente, se beneficiarn de su implementacin. As, las personas que estarn
empleadas en el proyecto, que los suplen con materia prima u otros bienes y servicios, o
que usarn de alguna manera el producto del proyecto se pueden categorizar como
beneficiarios directos. Los beneficiarios indirectos son, con frecuencia, las personas que
viven al interior de la zona de influencia del proyecto. Por consiguiente, aunque una clnica
puede prever que tratar nicamente a 1500 pacientes, los beneficiarios indirectos pueden
incluir a las personas que vivan a una distancia de 5, 8 o incluso 10 kilmetros de la clnica
(dependiendo de la facilidad de acceso a la misma), pues beneficiar no solamente a los
pacientes locales tratados en ese momento sino tambin a los pacientes potenciales que en
un futuro requerirn de tratamiento.
Se identifica como beneficiarios de este proyecto a los empleados y autoridades de la
Administracin Pblica de General Lagos, como as tambin a los ciudadanos y residentes
en la Comuna.
9.1 BENEFICIARIOS DIRECTOS:
Entre los beneficiarios directos de la implementacin del Proyecto, se reconocen los 41
empleados comunales. Las mejoras introducidas impactarn notable y positivamente en la
eficacia, eficiencia y calidad de los procesos administrativos que los empleados de la
Administracin Pblica Comunal tienen a su cargo, especialmente en las reas en las que el
proyecto interviene (Administrativa, Contable y MAP). A su vez es relevante destacar que el
Presidente Comunal ser uno de los actores ms beneficiados, ya que las tareas que por un
lado el proyecto contribuir a la descentralizacin de decisiones operativas y por otro lado
ayudar a la gestin en el proceso de toma de decisiones estratgicas ya que proveer la
informacin clave para ello.
9.2 BENEFICIARIOS INDIRECTOS:
Los principales beneficiarios indirectos sern los 4.112 habitantes de la Comuna de General
Lagos, ya que con la implementacin del Proyecto se prev dotar a la Administracin
Pblica Comunal de una ms eficaz prestacin en los servicios, y una mayor eficiencia en el
empleo de sus recursos. El ciudadano percibir sta mejora, por ejemplo, en la disminucin
de tiempos en trmites, disminucin en los tiempos de resolucin de reclamos, mejores
canales de comunicacin con la administracin comunal, etc.
64
Misin, objetivos y metas anuales definidos para las reas Administrativa, Contable y
MAP que permitan sentar las bases para una futura planificacin y den lugar a la
implementacin de un sistema de indicadores que mida aspectos relevantes de la
gestin.
10.2 IMPACTOS
Se espera que la implementacin del proyecto genere los siguientes impactos:
65
11. PRESUPUESTO
11.1 PRESUPUESTO POR ACTIVIDAD
TABLA N 10: PRESUPUESTO POR ACTIVIDAD
ACTIVIDADES
1-Conformar el Equipo de
Proyecto
3. Puesta en funcionamiento
del Equipo de Proyecto.
4. Presentacin de la
metodologa de trabajo a los
referentes de las reas
seleccionadas.
RECURSOS
RECURSOS HUMANOS
- Responsable del proyecto designado por el Pte.
Comunal
- Responsable del rea contable (personal y
contrataciones)
RECURSOS HUMANOS
- Responsable del proyecto.
RECURSOS HUMANOS
- Responsable comunal del proyecto
- Coordinador del Proyecto
- Ingeniero informtico
RECURSOS MATERIALES
Escritorio doble de oficina
Sillas de escritorio
Computadora
Impresora
Hojas
Bolgrafos
Cuadernos de apuntes
RECURSOS HUMANOS
- Responsable comunal del proyecto
- Coordinador del Proyecto
- Ingeniero informtico
CANTIDAD
COSTO
UNITARIO
187,50
750,00
125,00
750,00
187,50
375,00
6
6
6
187,50
116,00
116,00
1125,00
696,00
696,00
1
2
1
1
2
3
2
3500
600
7000
2000
68
5
30
3500,00
1200,00
7000,00
2000,00
136,00
15,00
60,00
8
11
187,5
116
1500,00
1276,00
116
928,00
1500,00
375,00
16428,00
3.704
3.704
RECURSOS MATERIALES
Proyector
Pantalla para proyecciones
RECURSOS HUMANOS
- Coordinador del proyecto
- Ingeniero informtico
- Responsable comunal del proyecto
- Responsable del rea MAP
5. Definicin de la misin de
cada rea.
- Responsable del rea Administrativa
- Responsable del rea Contable
RECURSOS MATERIALES
Bolgrafos
Hojas de apunte
RECURSOS HUMANOS
- Responsable comunal del proyecto
- Coordinador del proyecto
- Ingeniero informtico
- Responsable del rea MAP
- Responsable del rea Administrativa
- Responsable del rea Contable
6. Elaboracin de objetivos
RECURSOS MATERIALES
por rea.
Pizarra blanca
Marcador de pizarra
Bolgrafos
Hojas de apunte
Computadora
Impresora
Hojas
Subtotal (transporte a pgina siguiente)
1
1
10000
1500
10000,00
11
9
2
3
3
3
116
116
187,5
129,82
134,72
153,4
1276,00
1044,00
375,00
389,46
404,16
460,20
5,00
1500,00
15204,00
3953,82
6
12
12
6
6
6
187,5
116
116
129,82
134,72
153,4
1125,00
1392,00
1392,00
778,92
808,32
920,40
1
2
3
500
20
5
500,00
40,00
15,00
1
1
1
6971,64
6971,64
67
7. Aprobacin final de la
misin, objetivos y metas de
cada rea por parte de la
gestin.
8. Identificacin de aspectos
relevantes a medir
9. Construccin de tabla de
indicadores por rea
RECURSOS HUMANOS
- Presidente Comunal
- Coordinador del proyecto
- Ingeniero informtico
- Responsable comunal del proyecto
RECURSOS MATERIALES
Computadora
Impresora
Hojas
RECURSOS HUMANOS
- Responsable comunal del proyecto
- Coordinador del proyecto
- Ingeniero informtico
RECURSOS MATERIALES
Computadora
Impresora
Hojas
Bolgrafos
Cuadernos de apuntes
RECURSOS HUMANOS
- Coordinador del proyecto
- Ingeniero informtico
RECURSOS MATERIALES
Computadora
Bolgrafos
Cuadernos de apuntes
RECURSOS HUMANOS
- Ingeniero informtico
- Responsable comunal del proyecto
- Coordinador de proyecto
6971,64
2
4
2
2
257,7
116
116
187,5
515,40
464,00
232,00
375,00
1
1
1586,40
6
20
20
187,5
116
116
1125,00
2320,00
2320,00
5765,00
18
18
116
116
2088,00
2088,00
1
2
2
18
4
6
4176,00
116
187,5
116
2088,00
750,00
696,00
3534,00
68
3.534,00
RECURSOS MATERIALES
Computadora
Bolgrafos
Cuadernos de apuntes
RECURSOS HUMANOS
- Coordinador de proyecto
- Responsable comunal del proyecto
- Ingeniero informtico
11. Elaboracin de propuesta RECURSOS MATERIALES
de rediseo de procesos.
Computadora
Impresora
Hojas
Bolgrafos
Cuadernos de apuntes
RECURSOS HUMANOS
- Presidente Comunal
- Coordinador del proyecto
- Ingeniero informtico
12. Aprobacin final de la
propuesta de rediseo de
- Responsable comunal del proyecto
procesos.
RECURSOS MATERIALES
Computadora
Impresora
Hojas
RECURSOS HUMANOS
13. Implementacin de los
nuevos procesos y puesta en - Ingeniero informtico
funcionamiento de la tabla de - Coordinador del proyecto
indicadores por rea.
- Responsable comunal del proyecto
Subtotal (transporte a pgina siguiente)
3.534,00
30
6
30
116
187,5
116
3480,00
1125,00
3480,00
1
1
2
2
2
6
6
2
8085,00
257,7
116
116
187,5
515,40
696,00
696,00
375,00
2282,40
24
18
12
116
116
187,5
2784,00
2088,00
2250,00
7122,00
69
7122,00
RECURSOS MATERIALES
Proyector
Software Business Intelligence
Mdulos informticos
Pantalla para proyecciones
Pizarra blanca
Marcador de pizarra
Hojas de apunte
Bolgrafos
RECURSOS HUMANOS
- Ingeniero informtico
- Coordinador del proyecto
- Responsable comunal del proyecto
14. Monitoreo y ajuste durante
RECURSOS MATERIALES
la implementacin de los
Computadora
cambios
Impresora
Hojas
Bolgrafos
Cuadernos de apuntes
RECURSOS HUMANOS
- Ingeniero informtico
- Coordinador del proyecto
- Responsable comunal del proyecto
15. Monitoreo y ajuste
RECURSOS MATERIALES
despus de la
implementacin de los
Computadora
cambios
Impresora
Hojas
Bolgrafos
Cuadernos de apuntes
1
3
TOTAL
3.700,00
50.000,00
11.100,00
68.222,00
24
24
24
116
116
187,5
2.784,00
2.784,00
4.500,00
10.068,00
18
18
6
116
116
187,5
2.088,00
2.088,00
1.125,00
5301,00
$ 153.452,26
Fuente: elaboracin propia.
70
CONCEPTO
Gastos de Personal
Personal permanente
Presidente Comunal
Responsable comunal del proyecto
Responsable del rea MAP
Responsable del rea Administrativa
Responsable del rea Contable
Bienes de Consumo
Productos de papel, cartn e impresos
Papel para impresin
Otros Bienes de Consumo
tiles de escritorio, oficina y enseanza
Servicios No Personales
Servicios tcnicos y profesionales
Licenciado en Ciencia Poltica (Coordinador)
Ingeniero Informtico
Viticos y movilidad
Vitico para Lic. en Ciencia Poltica
Vitico para Ingeniero Informtico
Bienes de uso
Maquinaria y Equipos
Computadora
Impresora
Proyector
Pantalla de proyeccin
Pizarra blanca
Equipamiento de oficina
Software Business Intelligence
Mdulos informticos para procesos rediseados
TOTAL
PORCENTAJE
14,61
22.417,26
14,36
22.042,26
0,67
1.030,80
10,75
16.500,00
0,76
1.168,38
0,79
1.212,48
1,39
2.130,60
0,18
271,00
0,09
136,00
0,09
136,00
0,09
135,00
0,09
135,00
28,65
43.964,00
26,15
40.124,00
12,66
19.424,00
13,49
20.700,00
2,50
3.840,00
1,25
1.920,00
1,25
1.920,00
56,56
25.700,00
56,56
25700,00
4,56
7000,00
1,30
2000,00
6,52
10000,00
0,98
1500,00
0,33
500,00
3,06
4700,00
32,58
50.000,00
7,23
11.100,00
TOTAL
153.452,26
Fuente: elaboracin propia.
100,00
33.788,26
22.02
119.664,00
77,98
TOTAL
153.452,26
100
$22.417,26
$11.371,00
Total
$33.788,26
Fuente: elaboracin propia.
$43.964
$75.700
Total
$119.664
Fuente: elaboracin propia.
73
10
1.500
3.211
4.040
2.969
2.015
562,5
1.875
2.015
3.273
3.273
28.796
4.658
4.658
3.712
4.872
6.960
5.568
3.132
1.500 32.007
8.698
7.627
5.727
5.435
8.835
7.583
6.405
11
12
13
14
15
1.961
1.961
1.961
33.788,26
3.132 50.000
1.392
1.392
1.392
119.664,00
3.353
3.353
3.353 153.452,26
1.586 1.586
30000
CGL
20000
10000
0
1
10
11
12
13
14
15
13. EVALUACIN
La ejecucin del proyecto necesariamente debe ir acompaada de procesos de evaluacin
mediante los cuales se genere tanto aprendizaje como control. Desde el punto de vista del
ciclo de Proyecto, la evaluacin se desarrolla en tres momentos:
Indicadores
- Porcentaje de indicadores
actualizados de la tabla de
indicadores de desempeo del rea
MAP.
- Porcentaje de indicadores
actualizados de la tabla de
indicadores de desempeo del rea
Contable.
Fuentes de Verificacin
- Tabla de indicadores del
rea MAP
- Tabla de indicadores del
rea Contable
- Tabla de indicadores del
rea Administrativa
- Porcentaje de indicadores
actualizados de la tabla de
indicadores de desempeo del rea
Administrativa.
(N de indicadores actualizado / N de
indicadores total de la tabla)
Si x = 100%: la totalidad de los
indicadores han sido actualizados.
Si 50% < x < 100%: la mayora de los
indicadores han sido actualizados.
Si x = 50%: la mitad de los
indicadores han sido actualizados.
76
Indicadores
Fuentes de Verificacin
Planilla de Relevamiento
del desarrollo de los
procesos rediseados.
77
Indicadores
Porcentaje de desviacin en el tiempo
de ejecucin respecto de lo
programado originalmente
Fuentes de Verificacin
Diagrama de Gantt
Diagrama de Gantt
Listado de Asistencia a la
reunin
Diagrama de Gantt
78
Indicadores
Presentacin de la metodologa
de trabajo a los referentes de
las reas seleccionadas
Fuentes de Verificacin
Planillas de asistencia a
la jornada de trabajo.
Cantidad de borradores de
formulacin de objetivos entregados
por los referentes de cada rea
- Borradores de objetivos
entregados.
(N de borradores entregados / 3
cantidad total de borradores a
desarrollar) X100=X%
Si X=100: la totalidad de los
borradores estn escritos.
Si 50<X<100: la mayora de los
borradores estn escritos
Si X=50: la mitad de los borradores
estn escritos
Si X<50: la minora de los borradores
estn escritos
Aprobacin final de la misin,
objetivos y metas de cada rea
por parte de la gestin
Diagrama de Gantt
Indicadores
Fuentes de Verificacin
Si X = 100: A trmino
Si X > 100: Atrasado
Identificacin de aspectos
relevantes a medir
Flujogramas y fichas de
descripcin de procesos
(N de procesos de trabajo
actualizados/ 27 cantidad total de
procesos de trabajo ) x 100 = X %
Si X = 100: la totalidad de los
procesos de trabajo han sido
actualizados
Si 50 < X < 100: la mayora de los
procesos de trabajo han sido
actualizados
Si X = 50: la mitad de los procesos de
trabajo han sido actualizados
Si X < 50: la minora de los procesos
de trabajo han sido actualizados
Construccin de tabla de
indicadores por rea
-Borrador de tabla de
indicadores
propuesta
para cada rea
Diagrama de Gantt
80
Indicadores
Cantidad de procesos rediseados en
relacin a los procesos previstos para
ser rediseados
Fuentes de Verificacin
Flujogramas y fichas de
descripcin de procesos
rediseados
Diagrama de Gantt
Planilla de relevamiento
de procesos
(Cantidad de procesos
implementados / Cantidad de
procesos rediseados) x 100
Si X = 100: la totalidad de los
procesos de trabajo han sido
rediseados
Si 50 < X < 100: la mayora de los
procesos de trabajo han sido
rediseados
Si X = 50: la mitad de los procesos de
trabajo han sido rediseados
Si X < 50: la minora de los procesos
de trabajo han sido rediseados
Cantidad de tablas de indicadores
Indicadores
puestas en funcionamiento.
Fuentes de Verificacin
rea.
Informes bimestrales
elaborados
Matriz de dato de
procesamiento de
encuestas
82
Indicadores
Cantidad de entrevistas realizadas
del total de entrevistas planificadas.
Fuentes de Verificacin
Entrevistas desgravadas
83
15. BIBLIOGRAFA
AEDO VALDS, Ulises. Indicadores para medir la Gestin Municipal. Un desafo para
los lderes municipales del siglo XXI. Seminario para optar al ttulo de Ingeniero de
Ejecucin en Administracin. Concepcin Chile, 1998.
85
86
16. ANEXOS
ANEXO N1: FICHAS TCNICAS DE DESCRIPCIN DE PROCESOS Y FLUJOGRAMAS
DEL REA MAP
PROCESO
COMPRA DE MATERIALES
CDIGO
MAP 01
REA
ACCIN
rea de Mantenimiento de
Alumbrado Pblico
Presidente Comunal
rea de Mantenimiento de
Alumbrado Pblico
rea Administrativa
rea contable
87
PROCESO
CDIGO
MAP 02
REA
ACCIN
1.0) Particular realiza la solicitud de instalacin de alumbrado.
rea Administrativa
rea de Mantenimiento de
Alumbrado Pblico
Presidente Comunal
rea de Mantenimiento de
Alumbrado Pblico
88
89
PROCESO
CDIGO
MAP 03
REAS
rea administrativa/atencin al
pblico
rea de Mantenimiento de
Alumbrado Pblico
ACCIN
1.1) Particular realiza reclamo por desperfecto tcnico (personal o
telefnicamente) y se informa al rea de MAP el reclamo.
2.0) Se dispone intervenciones de la jornada dividiendo el trabajo
entre operario y responsable.
3.0) Se dispone vehculo y materiales para la intervencin.
4.0) Se realiza la intervencin.
90
PROCESO
CDIGO
MAP 04
REAS
ACCIN
1.0) Se arriba al lugar y se verifican las condiciones de
funcionamiento de la bomba cloacal.
rea de Mantenimiento de
Alumbrado Pblico
91
PROCESO
CDIGO
MAP 05
REAS
ACCIN
Presidente comunal
rea de mantenimiento de
alumbrado pblico
92
COBRO DE T.G.I
CDIGO
ME-01
REA
ACCIN
1.0 - Particular solicita el pago de T.G.I
2.0 - Se pide la boleta del T.G.I
rea
Administrativa
93
94
PROCESO
CDIGO
ME-02
REA
ACCIN
1.0 - Particular solicita el pago del D.R.I.
2.0 - Se pide la boleta del D.R.I. realizada por el contador del particular.
2.1 - Si el particular no la posee (en caso de estar dentro del mnimo), se realiza la
emisin de la misma.
rea
Administrativa
95
96
PROCESO
CDIGO
ME-03
REA
ACCIN
Particular
1.0 - Particular solicita turno para rendir examen de manejo en Arroyo Seco va
telefnica.
rea
Administrativa
2.0 - Particular solicita tramite en la comuna para poder rendir examen en Arroyo
Seco
rea contable
rea
Administrativa
5.0 - Se manda un comisionista a Arroyo Seco todos los viernes para retirar los
registros
6.0 - Se entrega el registro al particular
97
98
PROCESO
HABILITACIN DE COMERCIO
CDIGO
ME-04
REA
ACCIN
Particular
rea
Administrativa
rea contable
rea
Administrativa
99
100
PROCESO
ATENCIN DE RECLAMOS
CDIGO
ME-05
REA
ACCIN
1.0 - Particular realiza el reclamo (personal o telefnicamente)
101
PROCESO
CDIGO
ME-06
REA
ACCIN
1.0 - Particular solicita cobro de la pensin
2.0 - Se solicita los datos personales
rea
Administrativa
102
PROCESO
CDIGO
ME-07
REA
ACCIN
1.0 - Particular solicita traslado
2.0 - Se recepciona la solicitud del viaje
103
104
PROCESO
CDIGO
ME-08
REA
ACCIN
1.0 - Productor agropecuario se acerca a la comuna para ser censado.
2.0 - Se completa encuesta en forma digital, se imprime y se firma.
rea Administrativa /
Atencin al Pblico
105
PROCESO
CDIGO
ME-09
REA
ACCIN
Particular
rea
Administrativa
106
PROCESO
CDIGO
ME-10
REA
ACCIN
Particular
rea
Administrativa
107
108
PROCESO
CDIGO
ME-11
REA
ACCIN
1.0 - Accede al sistema informtico
2.0 - Consulta el padrn de contribuyentes
109
PROCESO
CDIGO
ME-12
REA
ACCIN
Particular
rea Administrativa 3.1 - Si la misma est incompleta se le comunica para que la complete
3.2 - Si la misma no cumple con los requisitos se deniega la habilitacin.
3.3 - Si la misma est completa se confecciona el certificado de habilitacin.
rea contable
110
111
PROCESO
OBRAS PARTICULARES
CDIGO
ME-13
REA
ACCIN
Particular
rea
Administrativa
Particular
rea
Administrativa
112
5ta categora: (zona rural), no prestan servicios excepto corte de cunetas pasto,
arreglo nivelador camino rural (maestranza)
Con obra nueva, rotan las categoras, se cobra contribucin por mejora.
113
PROCESO
CDIGO
AC-01
REA
ACCIN
1.0) Se ingresa al sistema de informtico de gestin.
114
PROCESO
PAGO A PROVEEDORES
CDIGO
AC-02
REA
ACCIN
rea Contable
Presidente
Comunal
rea Contable
rea Contable
115
PROCESO
CDIGO
AC-03
REA
rea Contable
ACCIN
1.0 - Se emite por sistema el balance contable y se presenta el balance a la
comisin comunal para su aprobacin
2.0 - Comisin comunal aprueba o no aprueba el balance contable.
Comisin
Comunal
Comisin de
Contralor
117
PROCESO
CDIGO
AC-04
REA
ACCIN
1.0- Se solicita a los responsables de cada rea que informen sobre el
ausentismo de su colaboradores
2.0- Se recibe y verifica la informacin provista por cada
rea.
rea Contable
118
Identificacin de puesto
Cules son las responsabilidades que tiene a su cargo? (personal, dinero, materiales y
equipos, documentos, informacin confidencial etc)
cmo se coordinan las tareas y quin controla? (ajuste mutuo, supervisin directa,
estandarizacin por procesos, estandarizacin por producto, estandarizacin de habilidades)
119
Personal
Responsabilidades
implcitas
Misin
Funciones
120
ANEXO N 7: BASE DE DATO DE INDICADORES PROPUESTOS PARA EL SEGUIMIENTO DE LAS REAS DE TRABAJO
SELECCIONADAS
Cdigo
de
indicador
Servicios
bsicos
MAP-01
Servicios
bsicos
Mantenimiento Eficiencia en la
Alumbrado
atencin de
Pblico
reclamos
Cantidad de reclamos
recibidos / cantidad de
reclamos resueltos
satisfactoriamente
MAP-03
Refleja la cantidad de
reclamos atendidos
satisfactoriamente
Servicios
bsicos
Horas de mantenimiento
Mantenimiento Mantenimiento
en edificios pblicos /
Alumbrado
elctrico en
MAP-04
cantidad de horas totales
Pblico
edificios pblicos
trabajadas
Cantidad de horas de
Registro de
trabajo de mantenimiento
mantenimiento Mensual
elctrico que se destinan
elctrico
a edificios pblicos
Servicios
bsicos
Visitas de
Mantenimiento
mantenimiento
Alumbrado
elctrico por
Pblico
sector
Visitas de mantenimiento
al sector x / cantidad
MAP-05
total de visitas realizadas
Refleja la atencin en
mantenimiento elctrico
realizada por sectores
Servicios
bsicos
Mantenimiento Recorridos de
Alumbrado
mantenimiento
Pblico
elctrico
Cantidad de recorridos
realizados / total de
recorridos programados
Refleja la cantidad de
recorridos de
registro de
mantenimiento elctrico mantenimiento Mensual
realizados en funcin de elctrico
los programados
rea
MAP-06
Descripcin
Fuentes de
verificacin
Frecuencia
de la
Observaciones
medicin
Nombre del
indicador
Dimensin
Relevamiento
Anual
Fuente de
verificacin
propia
Mensual
Registro de
mantenimiento Semestral
elctrico
121
Dimensin
rea
Nombre del
indicador
Cdigo
de
indicador
Descripcin
Fuentes de
verificacin
Frecuencia
de la
Observaciones
medicin
Servicios
bsicos
Gasto de
Mantenimiento
mantenimiento
Alumbrado
elctrico
Pblico
mensual
Gasto ejecutado en
mantenimiento elctrico /
gasto presupuestado
MAP-07
para mantenimiento
elctrico
Cuenta de
mantenimiento Mensual
elctrico
Servicios
bsicos
Gasto operativo
Mantenimiento
de
Alumbrado
mantenimiento
Pblico
elctrico anual
Gasto operativo en
mantenimiento elctrico
del ejercicio anterior /
gasto operativo en
mantenimiento elctrico
del ejercicio actual
MAP-08
Comportamiento del
gasto operativo en
mantenimiento elctrico
Cuenta de
mantenimiento Anual
elctrico
Servicios
bsicos
Mantenimiento
Control de
Alumbrado
columnas
Pblico
Cantidad de columnas
revisadas / cantidad total MAP-09
de columnas
Refleja la cantidad de
columnas de alumbrado
pblico controladas
mensualmente
registro de
mantenimiento Mensual
elctrico
Servicios
bsicos
Cantidad de
Mantenimiento
Productividad de reparaciones realizadas /
Alumbrado
MAP-10
operarios
cantidad de operarios del
Pblico
rea
Refleja la productividad
de los operarios del
sector
Registro de
mantenimiento Mensual
elctrico
Servicios
bsicos
Cantidad de
Mantenimiento
roturas de
Alumbrado
mantenimiento
Pblico
elctrico
Refleja la cantidad de
roturas de
mantenimiento elctrico
detectadas
Registro de
mantenimiento Mensual
elctrico
Cantidad de roturas
detectadas por mes
MAP-11
122
Dimensin
rea
Nombre del
indicador
Cdigo
de
indicador
Descripcin
Fuentes de
verificacin
Frecuencia
de la
Observaciones
medicin
MAP-12
Refleja la cantidad de
roturas de lmparas por
nido de pjaros en
relacin a la cantidad
total de roturas
MAP-13
Refleja la cantidad de
roturas de lmparas por Registro de
vandalismo en relacin a mantenimiento Mensual
la cantidad total de
elctrico
roturas
Servicios
bsicos
Servicios
bsicos
Mantenimiento Roturas de
Alumbrado
lmparas por
Pblico
vandalismo
Servicios
bsicos
Mantenimiento Roturas de
Alumbrado
lmparas por
Pblico
fuertes vientos
Servicios
bsicos
Mantenimiento Roturas de
Cantidad de roturas por
Alumbrado
lmparas por
picos de tensin /
Pblico
picos de tensin cantidad total de roturas
Servicios
bsico
Administrativa
Reclamos
Ciudadanos
Servicios
bsicos
Administrativa
Tasa de
Empleados
Registro de
mantenimiento Mensual
elctrico
Refleja la cantidad de
roturas de lmparas por
fuertes vientos en
relacin a la cantidad
total de roturas
Registro de
mantenimiento Mensual
elctrico
MAP-15
Refleja la cantidad de
roturas de lmparas por
picos de tensin en
relacin a la cantidad
total de roturas
Registro de
mantenimiento Mensual
elctrico
N de reclamos/N de
habitantes
AD-01
Mide el volumen de
quejas o reclamos
Relevamiento
Mensual
N de empleados/N de
habitantes
AD-02
Mide la cantidad de
empleados por
habitantes
Relevamiento
Mensual
123
Dimensin
rea
Nombre del
indicador
Servicios
bsicos
Capacidad
Administrativa resolutiva por
empleado
N de reclamos
satisfechos por
empleado/N total de
reclamos recibidos
Servicios
bsicos
Indicador de
respuesta de
Administrativa
solicitudes
vecinales
N de respuestas a
solicitudes
entregadas/N de
solicitudes vecinales
recibidas
Indicador de
respuesta a
Administrativa
solicitudes de
organizaciones
N de solicitudes de
organizaciones
atendidas/ N total de
solicitudes
recepcionadas por 100
Servicios
bsicos
Servicios
bsicos
Indicador de
tramitacin de
Administrativa
licencia de
conducir
N de das de espera
hasta la entrega menos
los das de espera
planificados/N de das
de espera planificados
por 100
Cdigo
de
indicador
Descripcin
Fuentes de
verificacin
Frecuencia
de la
Observaciones
medicin
AD-03
Mide la cantidad de
reclamos satisfechos por Relevamiento
empleado
Mensual
AD-04
Expresa la cantidad de
solicitudes vecinales a
las cuales la direccin
dio una respuesta.
Relevamiento
Mensual
AD-05
Se refleja el porcentaje
de solicitudes de
organizaciones
Relevamiento
territoriales y funcionales
a las cuales se les da
una respuesta.
Mensual
AD-06
Mensual
124
Dimensin
rea
Nombre del
indicador
Servicios
bsicos
Servicios
bsicos
Indicador de
personas
Publico
atendidas por
Administrativa
atendido/Personal de
cada funcionario
atencin al publico
de atencin al
publico
Servicios
bsicos
Indicador de
operaciones
Operaciones realizadas
Administrativa realizadas por
por la comuna/Personal
cada funcionario Total
de la comuna
Servicios
bsicos
Indicador de
calidad en el
Administrativa
acceso al
servicio
Financiera Contable
N de trmites que se
pueden realizar va
internet / N de tramites
totales por 100
Recursos Corrientes /
Plan de cuentas
Descripcin
Fuentes de
verificacin
Frecuencia
de la
Observaciones
medicin
Refleja el nmero de
licencias por ao que en
promedio tramita un
Relevamiento
funcionario de esta
direccin
Mensual
AD-08
Describe la relacin
existente entre el pblico
atendido y el personal
Relevamiento
dedicado a la atencin al
publico
Mensual
AD-09
Describe la relacin
existente entre las
operaciones realizadas
en funcin del personal
total que trabaja en la
comuna
Relevamiento
Mensual
AD-10
Mide el porcentaje de
trmites que se pueden
efectuar por internet sin
concurrir a la Comuna.
Relevamiento
Mensual
F-01
Mide el nivel de
Recursos Pblicos por
toda fuente de
financiamiento respecto
al Plan de Cuentas
Plan de
Cuentas
N de licencias
tramitadas en el ao/N
AD-07
de funcionarios
asignados a esta funcin
Indicador de
Administrativa licencias por
funcionario
Nivel de
ejecucin de
ingresos
Cdigo
de
indicador
Diagnostico
Gestin
Municipal Per
125
Dimensin
rea
Nombre del
indicador
Cdigo
de
indicador
Descripcin
Fuentes de
verificacin
Frecuencia
de la
Observaciones
medicin
F-02
Diagnostico
Gestin
Municipal Per
Recursos recaudados
directamente/ Recursos
totales
F-03
Proporcin de los
ingresos directamente
recaudados respecto a
los ingresos totales
Plan de
Cuentas
Diagnostico
Gestin
Municipal Per
Recaudacin
Local per cpita
Recursos recaudados
directamente e
impuestos municipales/
Poblacin comunal
distrital
F-04
Mide el nivel de
recaudacin propia per
cpita
Plan de
Cuentas
Diagnostico
Gestin
Municipal Per
Financiera Contable
Gasto Social
Recursos
Ordinarios/Recursos
Totales
F-05
Proporcin de los
ingresos totales
destinado a programas
sociales
Plan de
Cuentas
Diagnostico
Gestin
Municipal Per
Financiera Contable
Automatizacin
Municipal
Computadoras/Personal F-06
Mide el nmero de
computadoras respecto
al total de personal
Plan de
Cuentas
Diagnostico
Gestin
Municipal Per
Financiera Contable
Incidencia del
Gasto en
Inversin
Gasto en Inversin/Total
F-07
Gastos
Plan de
Cuentas
Diagnostico
Gestin
Municipal Per
Financiera Contable
Eficiencia del
Gasto
Financiera Contable
Autonoma
Financiera
Financiera Contable
126
Dimensin
rea
Nombre del
indicador
Cdigo
de
indicador
Descripcin
Fuentes de
verificacin
Frecuencia
de la
Observaciones
medicin
Financiera Contable
Incidencia del
Gasto en
Personal
Gasto en Personal/Total
F-08
Gastos
Plan de
Cuentas
Diagnostico
Gestin
Municipal Per
Financiera Contable
Incidencia del
Personal
permanente
Personal
permanente/Total
Personal
F-09
Diagnostico
Gestin
Municipal Per
Financiera Contable
Incidencia del
Personal
Profesional
Personal
Profesional/Total
Personal
F-10
Plan de
Cuentas
Diagnostico
Gestin
Municipal Per
Financiera Contable
ndice de
Morosidad
Contribuyentes
Morosos/Total
Contribuyentes
F-11
Plan de
Cuentas
Diagnostico
Gestin
Municipal Per
INDEC/IPEC
Foro
Permanente de
Direcciones de
Presupuesto y
Finanzas de la
Repblica
Argentina
Financiera Contable
Gasto Primario
del Andes por
Habitante (?)
Cobertura Anses.
Proyecciones de
poblacin del
INDEC/IPEC
127
Dimensin
rea
Nombre del
indicador
Financiera Contable
Ingresos
tributarios de
Ingresos tributarios de
origen provincial origen
de la Comuna
provincial/Poblacin
por Habitante
Financiera Contable
Ingresos
tributarios de
origen nacional
sobre ingresos
totales
Cdigo
de
indicador
F-13
Ingresos tributario de
origen nacional/ Ingresos F-14
tributarios totales
Descripcin
Ingresos tributarios de
origen provincial
percibidos por la
administracin comunal.
Distribucin automtica
de recursos nacionales
percibidos por la
administracin comunal
Fuentes de
verificacin
Frecuencia
de la
Observaciones
medicin
Plan de
Cuentas
Foro
Permanente de
Direcciones de
Presupuesto y
Finanzas de la
Repblica
Argentina
Plan de
Cuentas
Foro
Permanente de
Direcciones de
Presupuesto y
Finanzas de la
Repblica
Argentina
128
Dimensin
rea
Nombre del
indicador
Cdigo
de
indicador
Descripcin
Fuentes de
verificacin
Frecuencia
de la
Observaciones
medicin
Financiera Contable
Indicador de
solvencia de la
administracin
comunal
Gastos corrientes/
Recursos corrientes
F-15
Gastos corrientes
(erogaciones destinadas
a las actividades de
produccin de bienes y
servicios, intereses por
deudas y prstamos,
prestaciones de
seguridad social).
Recursos corrientes son
los que provienen de
ingresos tributarios, no
tributarios,
contribuciones y aportes
de seguridad social,
venta de bienes y
servicios, rentas de la
propiedad y de
transferencias recibidas
para financiar gastos
corrientes.
Financiera Contable
Incidencia
Coste efectivo
contrado/Precio tipo de
licitacin
F-16
Mide el ahorro de
adquisicin de bienes y
servicios
Plan de
Cuentas
Indicadores para
la Gestin
Municipal
volumen de output
realizado/Volumen de
output previsto
F-17
Plan de
Cuentas
Indicadores para
la Gestin
Municipal
Financiera Contable
Foro
Permanente de
Direcciones de
Presupuesto y
Finanzas de la
Repblica
Argentina
129
Dimensin
rea
Nombre del
indicador
Cdigo
de
indicador
Descripcin
Fuentes de
verificacin
Frecuencia
de la
Observaciones
medicin
Mide la eficacia
Plan de
presupuestaria en gastos Cuentas
Indicadores para
la Gestin
Municipal
Ingresos reales/Ingresos
F-19
presupuestados
Mide la eficacia
presupuestaria en
ingresos
Plan de
Cuentas
Indicadores para
la Gestin
Municipal
Eficiencia
General
Volumen de output/N de
F-20
habitantes
Plan de
Cuentas
Indicadores para
la Gestin
Municipal
Financiera Contable
Recursos a
disposicin del
publico
Volumen de recursos a
disposicin del
F-21
pblico/N de habitantes
Plan de
Cuentas
Indicadores para
la Gestin
Municipal
Financiera Contable
Carga Financiera
Intereses + Cuotas de
F-21
amortizacin de la deuda
Plan de
Cuentas
Indicadores para
la Gestin
Municipal
Financiera Contable
Coeficiente de
endeudamiento
Carga
financiera/Recursos
corrientes
F-22
Mide el coeficiente de
endeudamiento
Plan de
Cuentas
Indicadores para
la Gestin
Municipal
Financiera Contable
Liquidez
Inmediata
Fondos
lquidos/Obligaciones
pendientes de pago
F-23
Plan de
Cuentas
Indicadores para
la Gestin
Municipal
Financiera Contable
Incidencia de
Gastos Reales
Gastos reales/Gastos
presupuestados
Financiera Contable
Ingresos Reales
Financiera Contable
F-18
130
Dimensin
rea
Nombre del
indicador
Cdigo
de
indicador
Descripcin
Fuentes de
verificacin
Frecuencia
de la
Observaciones
medicin
Financiera Contable
Solvencia a
Corto Plazo
Fondos lquidos +
Derechos pendientes de
F-24
cobro/Obligaciones
pendientes de pago
Indicadores para
la Gestin
Municipal
Financiera Contable
Endeudamiento
por Habitante
Pasivo exigible/N de
habitantes
F-25
Mide el endeudamiento
por habitante
Plan de
Cuentas
Indicadores para
la Gestin
Municipal
Financiera Contable
Ejecucin de
Presupuesto de
Gastos
Obligaciones
reconocidas
F-26
netas/Crditos definitivos
Plan de
Cuentas
Indicadores para
la Gestin
Municipal
Financiera Contable
Realizacin de
Pagos
Pagos/Obligaciones
reconocidas netas
F-27
Mide la realizacin de
pagos
Plan de
Cuentas
Indicadores para
la Gestin
Municipal
Financiera Contable
Gasto por
Habitante
Obligaciones
reconocidas netas/N de F-28
habitantes
Plan de
Cuentas
Indicadores para
la Gestin
Municipal
Financiera Contable
Ejecucin del
Presupuesto de
Ingresos
Derechos reconocidos
netos/Previsiones
definitivas
F-29
Plan de
Cuentas
Indicadores para
la Gestin
Municipal
Financiera Contable
Realizacin de
Cobros
Recaudacin
neta/Derechos
reconocidos netos
F-30
Mide la realizacin de
cobros
Plan de
Cuentas
Indicadores para
la Gestin
Municipal
131
Dimensin
rea
Nombre del
indicador
Cdigo
de
indicador
Descripcin
Fuentes de
verificacin
Frecuencia
de la
Observaciones
medicin
F-31
Indicadores para
la Gestin
Municipal
Financiera Contable
Rendimiento del
servicio/Costo del
servicio
F-32
Indicadores para
la Gestin
Municipal
Financiera Contable
Indicador de
Auditorias
N de auditoras
realizadas por periodo
de tiempo/N de
auditoras planificados
por periodos de tiempo
F-33
Mide el total de
auditoras realizadas
sobre las panificadas
Plan de
Cuentas
Indicadores para
medir la Gestin
Municipal
Financiera Contable
Indicador de
Auditorias de
Seguimiento
Nmero de auditoras de
seguimiento
realizadas/Nmero de
F-34
auditoras de
seguimiento planificadas
Mide la cantidad de
auditoras realizadas
sobre las planificadas
Plan de
Cuentas
Indicadores para
medir la Gestin
Municipal
Financiera Contable
Indicador de
horas
planificadas de
auditora
Mide la cantidad de
horas planificadas por
auditorias
Plan de
Cuentas
Indicadores para
medir la Gestin
Municipal
Financiera Contable
Costo de
Servicio
F-35
132
Dimensin
rea
Nombre del
indicador
Cdigo
de
indicador
Descripcin
Fuentes de
verificacin
Frecuencia
de la
Observaciones
medicin
Financiera Contable
Indicador de
autonoma
financiera
Financiera Contable
Indicador de
participacin del
fondo comn
municipal
F-37
Plan de
Cuentas
Indicadores para
medir la Gestin
Municipal
Financiera Contable
Plan de
Cuentas
Indicadores para
medir la Gestin
Municipal
F-36
Mide la autonoma
financiera municipal
Plan de
Cuentas
Indicadores para
medir la Gestin
Municipal
133
Dimensin
rea
Financiera Contable
Nombre del
indicador
Indicador de
autonoma
financiera
Cdigo
de
indicador
F-39
Descripcin
Fuentes de
verificacin
Frecuencia
de la
Observaciones
medicin
Indicadores para
la Gestin
Municipal
134
Dimensin
rea
Financiera Contable
Nombre del
indicador
Indicador de
solvencia
Cdigo
de
indicador
Descripcin
Fuentes de
verificacin
Frecuencia
de la
Observaciones
medicin
Indicadores para
la Gestin
Municipal
135
Dimensin
rea
Financiera Contable
Nombre del
indicador
Cdigo
de
indicador
F-41
Descripcin
Fuentes de
verificacin
Determina la relacin
que hay entre los
recursos que provienen
del fondo comn
municipal en relacin con
los ingresos totales del
municipio (fondo comn
ms ingresos propios
Plan de
permanentes ms otros
Cuentas
ingresos). Este indicador
cobra relevancia en el
caso de municipios que
por su ruralidad el
presupuesto municipal
depende
mayoritariamente de los
aportes estatales
Frecuencia
de la
Observaciones
medicin
Indicadores para
la Gestin
Municipal
136
Dimensin
rea
Nombre del
indicador
Financiera Contable
Indicador de
saldo inicial de
caja
Financiera Contable
Indicador crtico
de inversin
Monto de la inversin/
Ingresos totales x 100
Financiera Contable
Indicador de
inversin
Monto de la inversin/
Monto de los ingresos
propios x 100
Cdigo
de
indicador
Descripcin
Fuentes de
verificacin
Frecuencia
de la
Observaciones
medicin
F-42
Indicadores para
la Gestin
Municipal
F-43
Expresa el porcentaje de
los ingresos totales que Plan de
finalmente se invierte por Cuentas
parte de la institucin
Indicadores para
la Gestin
Municipal
F-44
Establece el porcentaje
de los ingresos propios
permanentes que se
destina a la inversin
Indicadores para
la Gestin
Municipal
Plan de
Cuentas
137
Dimensin
rea
Financiera Contable
Financiera Contable
Nombre del
indicador
Indicador de
gastos
administrativos
Indicador de
capacidad de
servicio a la
comunidad
Cdigo
de
indicador
F-45
Descripcin
Los gastos
administrativos del
municipio estn
conformados por los
gastos en personal y los
gastos en bienes y
servicios de consumo.
Fuentes de
verificacin
Frecuencia
de la
Observaciones
medicin
Plan de
Cuentas
Indicadores para
la Gestin
Municipal
Es importante determinar
una vez que se han
cubierto los gastos de
administracin del
municipio, la
disponibilidad de
recursos de los ingresos
propios permanentes
para atender los gastos
de servicio a la
Plan de
comunidad. Este
Cuentas
indicador determina, por
lo tanto, el porcentaje
que representan los
gastos en servicios a la
comunidad dentro de los
ingresos propios
permanentes, una vez
hechas las provisiones
para los gastos de la
administracin.
Indicadores para
la Gestin
Municipal
138
Dimensin
rea
Nombre del
indicador
Cdigo
de
indicador
Descripcin
Fuentes de
verificacin
Financiera Contable
Indicador de
capacidad de
gestin
F-46
Financiera Contable
Indicador de
Gasto total por direccin/
participacin en
Gasto total del municipio F-47
el gasto total por
x 100
direccin
Expresa el porcentaje de
participacin en el gasto
total de los gastos de
Plan de
cada una de las
Cuentas
direcciones
municipales.
Financiero Contable
Rotacin anual
del capital
Ventas/Capital utilizado
Financiero Contable
Margen de
excedentes
Excedentes/Capital
utilizado
Financiera Contable
Ingresos e
impuestos
municipales
Ingresos propios/
porcentaje de ingresos
totales
F-48
Frecuencia
de la
Observaciones
medicin
Indicadores para
la Gestin
Municipal
Indicadores para
la Gestin
Municipal
Plan de
Cuentas
La Evaluacin
de la Gestin
por Resultados
del Sector
Publico Chileno
Plan de
Cuentas
La Evaluacin
de la Gestin
por Resultados
del Sector
Publico Chileno
Plan de
Cuentas
Mensual
BID
139
Dimensin
rea
Nombre del
indicador
Cdigo
de
indicador
Descripcin
Fuentes de
verificacin
Frecuencia
de la
Observaciones
medicin
Financiera Contable
Ingresos e
impuestos
municipales
Impuestos a la propiedad
como porcentaje de
F-49
ingresos totales
Impuestos a la propiedad
Plan de
como porcentaje de
Cuentas
ingresos totales
Mensual
BID
Financiera Contable
Ingresos e
impuestos
municipales
Transferencias/Ingreso
total
Transferencias totales
como porcentaje del
ingreso total
Plan de
Cuentas
Mensual
BID
Financiera Contable
Ingresos e
impuestos
municipales
Mensual
BID
Financiera Contable
Ingresos e
impuestos
municipales
Ingresos de otras
fuentes/ingreso total
F-52
Mensual
BID
Financiera Contable
Gestin de
cobranza
Impuestos recaudados
como porcentaje de los
impuestos facturados
F-53
Eficacia de la agencia
Plan de
recaudadora tributaria en
Cuentas
el cobro de impuestos.
Mensual
BID
Financiera Contable
Control del
Gasto
Tasa de crecimiento
anual del gasto operativo F-54
(porcentaje anual)
Plan de
Cuentas
Anual
BID
Financiera Contable
Control del
Gasto
Tasa de crecimiento
anual del gasto de
F-55
capital (porcentaje anual)
Plan de
Cuentas
Anual
BID
F-50
140
Dimensin
rea
Financiera Contable
Nombre del
indicador
Control del
Gasto
Cdigo
de
indicador
Descripcin
Fuentes de
verificacin
Frecuencia
de la
Observaciones
medicin
Plan de
Cuentas
Anual
BID
Plan de
Cuentas
Mensual
BID
Plan de
Cuentas
Anual
BID
Plan de
Cuentas
Anual
BID
Financiera Contable
Pensiones
municipales
F-57
Porcentaje de activos
acumulados de pensin
Porcentaje de los
funcionarios
pblicos/Obligaciones
correspondientes a la
pensin de los
funcionarios pblicos.
Financiera Contable
Financiera Contable
F-59
Financiera Contable
Tasa de crecimiento
Sostenibilidad de
anual promedio de los
la deuda
ltimos tres aos del
municipal
servicio de la deuda.
F-60
Plan de
Cuentas
Anual
BID
Financiera Contable
F-61
Crecimiento anual de la
deuda.
Plan de
Cuentas
Anual
BID
Activos acumulados de
pensin/obligaciones
correspondientes a
pensin
141
excesivas) con el desgaste por el mero paso del tiempo. Es posible pensar en
estimar de manera precisa la vida til de un cable de cierta categora y en ciertas
condiciones de humedad u horas diarias de sol.
Mantenimiento de oportunidad es el que se realiza aprovechando los periodos de
no utilizacin, evitando de este modo parar los equipos o las instalaciones cuando
estn en uso. Puede imaginarse de manera lgica que es durante los meses de
invierno y otoo donde deben realizarse la mayor parte de las actividades de
mantenimiento del tendido elctrico. Igual criterio es vlido para evitar los meses de
mayor lluvia como febrero o marzo.
Consejo Comuna
2-) Ajustes sugeridos
3-) Diseo del sistema de stock y solicitudes de compras
57
144
58
Dato relevado de las entrevistas, consideracin personal del responsable del rea, no existen
estadsticas ni bases de datos para construirlas ya que ninguna intervencin queda asentada
formalmente.
145
PROCESO
CDIGO
REAS
ACCIN
rea de mantenimiento de
alumbrado pblico
146
FLUJOGRAMA
148
PROCESO
COMPRA DE MATERIALES
CDIGO
REAS
ACCIN
1) Una vez al mes realiza control de stock, actualizando la base de
datos
rea de mantenimiento de
alumbrado pblico
rea Contable
rea de mantenimiento de
alumbrado pblico
rea Contable
8) Debita el monto ejecutado a la cuenta de MAP (Mantenimiento
Alumbrado Pblico)
149
FLUJOGRAMA
151
152
Federico Rojkin
Guillermo Calvi
Valeria Innocente
Marcela Gonzalez
Resumen:
PRIMEROS PASOS EN EL ABORDAJE DEL PROYECTO
1. Paneo de comunas y pequeos municipios en la Pcia Santa Fe y en Argentina.
concepto de comuna y pequeos municipios - VALE (de la Ley)
antecedentes programas aplicados a comunas Fede
cantidad de comunas y pequeos municipios de la provincia con signo
poltico de cada uno y jerarquizacin, en la nacin. Guille Calvi y Marce
2. Leer sobre caractersticas de la comuna y de la Adm. Pblica de Gral.
Lagos.(TODOS)
tercer eje. Desde la gestin estadstica de la administracin comunal
planillas de relevamiento de procesos
3. Relevamiento de herramientas informticas Fede y Guille
4. Reunin del equipo de trabajo para comentar sobre lo anterior (Jueves 14/11)
5. Coordinar primera reunin con pte. comunal (semana del 18 al 22 por la maana)
primeros contactos institucionales. Info trabajo ag Guilln y j rodriguez
6hs semanales de reuniones de equipo de trabajo (martes y jueves de 17 a 20hs).
2. CONSULTA CON CTEDRA
Fecha: 21/02/14
Participantes:
Jorge Gmez
Federico Rojkin
Guillermo Calvi
Valeria Innocente
Resumen:
Le presentamos el trabajo recorrido hasta la fecha y las propuestas de esquema para un
cuadro de mando integral (de ahora en adelante CMI). Soporte tcnico: powerpoint
Jorge nos cont acerca de lo que estuvo trabajado la comuna en este tiempo, los avances
que tuvieron:
Jorge expres lo que piensa que debera ser la visin de Gral Lagos: una comuna modelo
en
Prxima reunin: Martes 10hs Gral Lagos.
3. ENTREVISTA CON CRISTIAN TOCCOLI - MANTENIMIENTO ELCTRICO
Fecha: 25/02/14
Participantes:
Jorge Gmez
Federico Rojkin
Guillermo Calvi
Valeria Innocente
Cristian Tuccoli. Jefe de Mantenimiento. Tcnico Electricista. Trabaja en la comuna
desde hace 9 aos junto a su hermano.
Resumen:
Qu hacen?
Que compran?
Que instalan?
Funciones.
Depende directamente del jefe comunal.
Ocupa de la iluminacin y el mantenimiento elctrico de todo el ejido urbano comunal.
-Montaje completo
-Loteo terminado. Mantenimiento (ms frecuentemente) dona alumbrado pblico entrega en
condiciones para que usuario tenga servicios. Exigen columna tablero equipo. (ej. Pagano
120 lotes. Se le consulta y se le da dimetro de columnas, altura, cables, aislador, tipo
iluminacin. De acuerdo a la reglamentacin nuevo)
-Loteo viejo. Faroles sin columna. Distintas instalaciones que deben ser completadas.
(Actualizadas)
-Ruta provincial 21
-accesos autopista. (77 columnas).
-Alumbrado pblico (ms de 100 columnas).
-Luces en las plazas.
-Dependencias comunales.
-SAMCO
154
-Centro cultural
-Apoyo a escuelas y al club. Cancha de futbol
-Acompaan poda
-Brindan solucin frente a los destrozos provocados en las tormentas, mediante previa
autorizacin hacen trabajo correspondiente a la EPE.
-Eventos fiestas que involucran a todo el pueblo.
-Apoyo a la EPE de Arroyo Seco se presta el hidroelevador nicamente.
.Mantenimiento del sector elctrico de las bombas cloacales.
-Reinstalacin. Faltante de luces, corrimiento de columnas,
-Insumos.
Generalmente utilizan lmparas de Sodio de 250 W (standard de la EPE como mnimo (luz
amarilla).
Lmparas de Sodio de 400 W (Accesos importantes, por ejemplo ruta provincial 21 y
avenida San Martin).
Vida til. Aproximadamente 5 aos como mnimo. (varia por factores como el viento, los
pjaros (+), las roturas voluntarias por vandalismo (40%), pico de tensin (variaciones altabaja de la EPE).
-No existen planos formales de los tableros y sectores. Ni enumeracin.
-Ej indicador. Numero de columnas /nmero de columnas funcionando.
-Personal. 2 personas. Relevan de noche. Reciben reclamos personalmente y generalmente
fuera del horario de trabajo y por los canales no adecuados.
Los reclamos llegan a la comuna aproximadamente 1 de cada 10.
Poseen los materiales y reparan al instante. Cobertura/stock materiales. Por costo
financiero. Sobrecomprar-Subcomprar.
Compra jefe mantenimiento.
-Segn la estacin del ao varan, en invierno hay menos fallas y roturas, verano altas
temperaturas y pjaros aumentan los problemas, y en primavera vientos y roturas.
-Da normal de trabajo. SI no hay obras, reparaciones. Mayormente si bien varan siempre
hay luces apagadas. Relevamiento por jefe de mantenimiento. Se priorizan los reclamos
que llegan a la comuna.
-Un mantenimiento 15-20 minutos. cambio lmpara,
portalmparas.
-balasto
-cableado
-grampas
-fusibles
(Varan su calidad-marca y tipo segn sector. -Equipos de acuerdo al material fallan o duran
menos tiempo. OSRAM-PHILIPS (1500) y LED (mejor calidad 7000)
- Capacidad de control. Registro Interaccin entre EPE con base en Arroyo Seco usuario
de luz que pide bajada del tendido elctrico.
Autorizacin de la comuna firma electricista matriculado y cliente. Traen medidor. Segn
usuario le brindan ayuda a gente carenciada aunque diplomticamente se busca que se lo
gestionan autnomamente.
- Comentario: EPE falla en distribucin de energa. falta inversin.
4. CONSULTA CON JORGE - MANTENIMIENTO ELCTRICO
Fecha:06/03/14
Participantes:
Jorge Gomez
Federico Rojkin
Guillermo Calvi
Valeria Innocente
Marcela Gonzalez
Resumen:
Viajamos hacia la comuna a la cual arribamos antes de las 08:30, Jorge no estaba an asi
que nos quedamos en la cocina (nuestro lugar usual ya de reunin) y comenzamos a reveer
los desarrollado sobre el rea de mantenimiento. Nos encontramos con Cristian (el
encargado de mantenimiento) y aprovechamos para realizarle algunas consultas sobre todo
la relacin con la E.P.P. y si tena conocimientos sobre normativas u ordenanzas locales,
provinciales y nacionales que regulan el sector de alumbrado pblico.
Al llegar Jorge charlamos sobre lo trabajado hasta el momento y le planteamos la
posibilidad de acordar para la semana siguiente una reunin con el contador (Jos) para
comenzar a interiorizarnos sobre la perspectiva econmica y financiera de la comuna. Se
acord que nos reuniremos el martes 11 de marzo en la comuna.
Jorge nos pas material en un pendrive sobre indicadores de gestin y nos recomend
algunas lecturas sobre indicadores financieros en la administracin pblica.
5. ENTREVISTA CON JOS - REA CONTABLE/FINANCIERA
Fecha:11/03/14
Participantes:
Resumen:
Primero nos explic cmo arman el padrn de contribuyentes de la comuna, el cual se
categoriza segn los servicios que presta la comuna:
Ficha catastral del contribuyente de la comuna de acuerdo a la ubicacin del inmueble,
metros lineales de frente, y segn categora:
Subsidios de provincia: ley del fondo de obras menores n 12385, monto fijo no
reintegrable, calculado por cantidad de habitantes para equipamiento, tractor,
computadora, una cuadra pavimento. Retraso en pagos (2012 pagan 2014).
Subsidios de nacin: por medio de gestiones polticas. Por ej de Jefatura de
gabinete para gastos corrientes. Del ministerio de planificacin federal para
pavimento de calles, proyecto centro cultural, centro nuevo de atencin, casa del
bicentenario.
Pero estos recursos extraordinarios son aleatorios, por tanto es necesario planificar slo con
recursos propios y coparticipables.
157
GASTOS
La comuna no posee deudas. Balance superavitario siempre.
Rossana
Raquel
Federico Rojkin
Guillermo Calvi
Valeria Innocente
Marcela Gonzalez
Resumen:
Rosana. Hace 19 aos trabaja en la comuna.
Tareas que desarrolla: Cobro de impuestos, reclamos, remis, registro de conducir,
habilitaciones de comercios, chequeras de viviendas, atencin de llamadas telefnicas.
en la ciudad de Arroyo Seco. Luego tiene que acercarse a la comuna y all llena un
formulario (duplicado), este se sella y firma. luego es dirigido a el sector de
cobranzas en donde se recibe y cobra. Los das Viernes de cada semana se manda
a una persona para que retire los registros de conducir y los particulares pasan a
retirarlos por la comuna.
Habilitaciones de Comercio: El particular se acerca a la comuna y all se le explican
los requisitos que debe satisfacer (Pamela). Cuando el particular lleva todos los
papeles y requisitos a la comuna, estos son controlados (Pamela) para luego poder
habilitarlos (Rosana). Luego se dirigen al sector de caja para pagar lo
correspondiente.
Pensiones graciables: llegan una vez al mes a Rosario. Llega el cheque, se cobra y
se paga a la gente. hay duplicados de recibos: uno para la comuna y otro para el
particular.
Reclamos (Ramas cadas o por caer, escombros, basura, desmalezar caminos, etc):
s el particular realiza el reclamo de manera telefnica o personal, el reclamos se
anota en una hoja cualquiera, estos reclamos son repartidos todos los das a las
reas correspondientes para poder solucionarlos, esto se hace personal o
telefnicamente, ya que tienen un telfono celular con el cual se comunican entre los
integrantes de la comuna.
Remises: se llevan hasta 6 personas. el remis sale todos los das. no solo cumple
funciones de llevar a la gente, sino tambin realiza trmites que la comuna tenga
que realizar en Rosario. La prioridad siempre para viajar, corresponde a las
personas enfermas y de bajos recursos. Est a cargo de Rosana el armado el viaje.
Raquel Rabbiti. Hace 38 aos que trabaja en la comuna. Horario de trabajo: de 7hs a 13hs.
Estudios secundarios completos y Dibujo publicitario en la ciudad de Rosario. Su puesto es
el de secretaria administrativa.
Su tarea especfica es la de realizar el TGI. Hace los recibos dos veces al ao, la
correccin de estos, cambio de propietario, patentamientos.
Patentamiento: Se juntan todos los trmites una vez al ao (altas, bajas o correcciones). Se
elevan a Rosario. Rosario los sube al sistema. Los particulares tambin pueden pedirlos en
mesa de entrada y pagarlos en el banco.
Jorge Gmez
Federico Rojkin
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Valeria Innocente
Marcela Gonzalez
Resumen:
Jorge trajo el documento corregido y vimos cada correccin una por una. En lneas
generales la idea est bien, slo faltan algunas cuestiones de forma.
El rea financiera est bastante avanzada, se est trabajando en una propuesta para
mejorar recaudacin impositiva.
Respecto de los gastos que se realizan en la comuna que excedan los montos vistos en el
presupuesto el que decide es el Pte Comunal y no la comisin comunal cmo habamos
planteado nosotros en el proceso de compras.
Sin embargo existe una normativa sobre comunas que regula tambin este aspecto. Ver
normativa!!
Respecto de la presentacin final del proyecto se debe armar el diagnstico todo integrado
en un solo apartado y las propuestas en otro (de todas las reas que trabajemos).
En esta consulta se acordaron 3 reas para finalizar el proyecto: financiera - atencin al
pblico y tramitacin - mantenimiento alumbrado pblico.
Tambin se acordaron restringir las visitas a Gral. Lagos para optimizar el trabajo y el
tiempo.
Una vez finalizado el diagnstico de las 3 reas es necesario realizar un rbol de problemas
que tendra al menos 3 ncleos que seran las 3 reas que tocamos. Posible problema
central:
Rossana
Raquel
Jos (hijo)
Valeria Innocente
Marcela Gonzalez
Resumen:
Se corrigieron los procesos que atraviesan el rea.
Como informacin anexa relevante:
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Para la prxima visita queda pendiente ver el funcionamiento del sistema informtico
que se utiliza y del rea en general por medio de la observacin directa.
Respecto de la tramitacin del registro de conducir no se posee ningn tipo de base
de datos o estadsticas. Slo se cuenta con el archivo de formularios que se llenan
para enviar solicitud de registro a Arroyo Seco. Rossana indic a su vez que sera
ptimo poder tener la maquinaria adecuada para realizar los registros en la comuna
y a su vez sera una entrada de dinero relevante.
Respecto del censo agropecuario el productor se acerca a la comuna para realizarlo
ya que necesita constancia de realizacin del mismo para realizar varios trmites. Se
realiza 3 veces al ao (enero-junio-septiembre)
Cmo tareas extra que tambin es necesario sumar al diagnstico se indica el
pedido ocasional de informacin catastral por parte del vecino. La entrega del API y
Patente (2 veces al ao); el vecino debe acercarse a retirar estos impuestos, de lo
contrario se archivan. En caso de deudas de estos impuestos se realiza una
liquidacin, esta tarea la lleva a cabo Raquel.
Raquel indic a su vez que sera necesario realizar un ordenamiento de las
escrituras y de ser posible el paso de las mismas al formato digital, para ser
rastreadas ms fcilmente.
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