Ied Liceo Nal Agustin Nieto Caballero

INFORME DE AUDITORA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL
MODALIDAD ESPECIAL
INSTITUCION EDUCATIVA DISTRITAL AGUSTIN NIETO CABALLERO

PERIODO AUDITADO 2005
PLAN DE AUDITORIA DISTRITAL 2005

FASE I Y II
SECTOR EDUCACION, CULTURA, RECREACION Y DEPORTE
NOVIEMBRE DE 2006
AUDITORIA INTEGRAL A LA INSTITUCIN EDUCATIVA DISTRITAL AGUSTIN

NIETO CABALLERO
Contralor de Bogot
Oscar Gonzlez Arana
Contralor Auxiliar
Oscar Alberto Medina Garca
Director Sectorial
Alberto Camilo Surez de la Cruz
Subdirectora Fiscalizacin
Euln Gmez Pez
Subdirector Anlisis Sectorial
Herwin Rodrguez Santos
Asesor Jurdico
Eduardo Carlos Merlano Morales
Equipo de Auditoria
Luis Camilo Dueas Nio

Gustavo Sarmiento Maldonado
Nelly Leal Olmos
Gladys Villate Monroy
Leonardo Alfonso Casallas M.
CONTENIDO
Pgina
1.
RESULTADOS DE LA AUDITORIA
1.1.
Seguimiento planes de mejoramiento
1.2.
Evaluacin Gestin Consejo Directivo
Concepto de Gestin
Evaluacin al Sistema de Presupuesto
Concepto de Gestin
Evaluacin a la Contratacin
Concepto de Gestin
14
Estados Contables. Evaluacin Inventarios
14
Concepto de Gestin
16
Participacin de los estamentos en el Gobierno Escolar
16
Concepto de Gestin
18
Sistemas de Informacin
18
Concepto de Gestin
19
Demanda y cobertura cupos
20
Concepto de Gestin
21
Asignacin Docentes
21
Concepto de Gestin
21
1.3.
1.4.
1.5
1.6
1.7.
1.8.
1.9.
1.10. Planta Fsica. Estado Actual

Concepto de Gestin
1.11. Cumplimiento de los contratos de prestacin de servicios para los
complementos nutricionales
Concepto de Gestin
22
23
23
25
1.12. Cumplimiento de los contratos de prestacin de servicios para el transporte
25
2.
ANEXOS
26
2.1.
Consolidacin de Hallazgos Detectados y Comunicados
26
1. RESULTADOS DE LA AUDITORIA
Evaluada la vigencia 2005 del Fondo de Servicio Educativo de la Institucin
Educativa Distrital Liceo Nacional Agustn Nieto Caballero, en lo referente al
funcionamiento del Sistema de Control Interno, presupuesto, contratacin, estados
contables evaluacin inventarios, el estado de las plantas fsicas de las sedes y lo
referente a la contratacin de prestacin de servicios de suministro de
complementos nutricionales y de transporte, toda vez que esta Institucin cuenta
con estos servicios dando cumplimiento a la evaluacin de este componente de
integralidad mediante el uso de la lista de verificacin, se pudo establecer lo
siguiente:
1.1. SEGUIMIENTO PLANES DE MEJORAMIENTO.
Segn informacin suministrada por el Rector de la Institucin Educativa la
Contralora Distrital realiz visita fiscal dentro de la Auditoria Gubernamental con
Enfoque Integral Modalidad Especial vigencia 2003.
Igualmente en el mes de Mayo de 2004 practic visita fiscal dentro de la Auditoria
Gubernamental con Enfoque Integral Modalidad Especial, centrada en la
evaluacin al cumplimiento de las acciones correctivas propuestas en el Plan de
Mejoramiento suscrito por la Institucin Educativa. Esta evaluacin se practic
sobre los cuatro (4) hallazgos formulados que de acuerdo al informe de auditoria
de la vigencia fiscal de 2002 se confirmaron, conceptundose que la Institucin
Educativa dio cumplimiento a los compromisos establecidos en el Plan de
Mejoramiento.
1.2. EVALUACION DE LA GESTION DEL CONSEJO DIRECTIVO.
El Consejo Directivo adopt mediante Acuerdo No. 03 del 10 de Octubre de 2003
el Manual de Procedimientos de Control Interno, compras, contratacin, manejo
de inventarios, pagadura, Biblioteca, laboratorio y talleres, enviados por la SED
(segn estudio elaborado por el Instituto FES de Liderazgo de Septiembre de
2000), los cuales estn implementados y mejorados, incidiendo en la efectividad
en el trabajo.
Tal situacin, cumple con lo dispuesto en el artculo 1 de la Ley 87/93, que
establece Se entiende por control interno el sistema integrado por el esquema de
organizacin y el conjunto de los planes, mtodos, principios, normas,
1
Carrera 35 No 26 A 10. Piso 15, PBX 3351030/60 Ext. 489
www.contraloriabogota.gov.co
procedimientos y mecanismos de verificacin y evaluacin adoptados por una

Entidad,, y en el literal g artculo 2) de la misma Ley que estipula el Garantizar
que el Sistema de Control Interno disponga de sus propios mecanismos de
verificacin y evaluacin.
Se verific que el Consejo Directivo mediante el Acuerdo No. 006 del 10 de
Octubre de 2003, adopt el Manual de Funciones y Procedimientos para la
Institucin Educativa Distrital Liceo Nacional Agustn Nieto Caballero.
La Asociacin de Padres de Familia es un estamento importante que posee la
Institucin para el bien de la comunidad como mecanismo de participacin,
trazando con ellos planes de trabajo coherentes con el PEI y los programas del
Plan de Desarrollo Distrital Bogot una gran escuela.
La conformacin y fortalecimiento de la asociacin de egresados es otro espacio
importante de participacin, constituyndose en el referente para que los
estudiantes lo tengan como imagen y ejemplo a seguir.
El Proyecto Educativo Institucional P.E.I. Formacin Integral con Proyeccin
Empresarial, fue actualizado y aprobado por el Consejo Directivo en el 2005, de
acuerdo a lo establecido en las resoluciones de unificacin de los Fondos.
Al ser considerados estos aspectos oportunamente, la gestin de la administracin
da cumplimiento a los principios de eficiencia, eficacia, economa y equidad,
generando operatividad en la implementacin de los mecanismos sealados en la
norma.
1.2.1. Deficiencias de control interno en las actas del Consejo Directivo .
Las actas elaboradas para consignar las deliberaciones y decisiones del Consejo
Directivo, presentan organizacin y observancia de las normas de Control Interno.
El Consejo Directivo sesion un nmero de nueve (9) sesiones en donde cada
reunin se levant el acta correspondiente, debidamente firmadas y rubricadas por
cada uno de los asistentes. El cumplimiento adecuado del reglamento de
funcionamiento interno dispuesto en la ley 115 del 8 de febrero en su artculo 144,
Inciso ) y el Decreto No. 1860 de Agosto 3 de 1994 en su artculo 23, inciso p),
permite que las actas presenten las siguientes fortalezas de Control Interno:
- Se consignan en las actas las causas de inasistencia, justificacin y/o excusas
de los directivos ausentes.
2
-Las actas se firman por cada uno de los integrantes asistentes.

-Aparte de las actas, se evidenci la existencia de informacin histrica de la
gestin del Consejo Directivo, plasmada en los informes y anexos de la Institucin.
-La elaboracin de las actas se presentan en forma ejecutiva y en una dialctica
fcil de entender.
- Se evidencia un plan de trabajo organizado del Consejo Directivo para adelantar
su gestin y cumplir con las mltiples competencias que le asigna la normatividad.
-El Consejo Directivo elabor y present informes de su gestin anual, a travs
de los boletines elaborados y socializados en las reuniones de los Padres de
Familia.
1.2.2. Concepto Gestin Consejo Directivo.
La gestin del Consejo Directivo en la conduccin de la IED mostr
fortalecimiento en su desarrollo, ya que se evidenciaron acciones contundentes
para el cumplimiento de los controles establecidos en la normatividad, brindando
calidad y un adecuado nivel de confianza por parte de los educandos y la
Comunidad en general.
1.3.
EVALUACION AL SISTEMA DE PRESUPUESTO
El presupuesto General de Rentas e ingresos del Fondo de Servicios Educativos

de la I.E.D Liceo Nacional Agustn Nieto Caballero fue aprobado mediante el
Acuerdo No. 06 del 26 de Noviembre de 2004 emanado del Consejo Directivo, y
liquidado habida cuenta que el Rector present a consideracin de este ente
jurdico el proyecto de presupuesto desagregado de acuerdo a lo establecido en el
artculo 4 del Decreto 992 de 2002. Fue aforado inicialmente en 200.4 millones y
las adiciones presupuestales extractadas de las Actas del Consejo Directivo por
$44.4 millones (adiciones por supervit en el ejercicio presupuestal como de
tesorera el cual se ha venido incrementando como adicionando a cada una de las
vigencias por obras que no se han podido realizar y por transferencias de la SED y
de la Alcalda Local con destinacin especfica) muestran que el presupuesto
definitivo de la Institucin en la vigencia fiscal de 2005 ascendi a la suma de
$244.8 millones.
3
1.3.1. Ejecucin Activa Rentas e ingresos vigencia 2005.

El presupuesto inicial de Rentas e ingresos para la vigencia fiscal de 2005 fue
aforado inicialmente en $200.4 millones, segn lo aprobado por el Consejo
Directivo.
Durante el desarrollo de la vigencia fiscal el Consejo Directivo realiz mediante los
Acuerdos Nos. 01 al 08 de 2005, adiciones presupuestales por un valor de $44.4
millones, arrojando un presupuesto definitivo de ingresos de $1.994.3 millones.
El presupuesto de la IED Liceo Nacional Agustn Nieto Caballero est compuesto
en un 57.4% de Ingresos Operacionales, un 39.2 % de transferencias de recursos
pblicos y un 3.4 % de recursos de capital.
Las transferencias de la Administracin central por Fondos de Reposicin con
destinacin especfica ascendieron a $63.7 millones, Vitrina Pedaggica $10.7
millones, Proyecto de Gratuidad $12.8 millones, derechos acadmicos $5.8
millones, cobros complementarios $7.0 millones y otras transferencias $8.7
millones.
Los recaudos y ejecucin de ingresos mostr en su recaudo $74.6 millones por
Ingresos Operacionales, $96.0 millones por transferencias de recursos pblicos y
$7.1 millones por recursos de capital, dejndose de recaudar $67.0 millones en
donde se ve lo dejado por recaudar por Ingresos Operacionales, que no cumpli lo
esperado con la poblacin objetivo a satisfacer la oferta educativa presentada a la
Comunidad.
En el clculo de los ingresos operacionales se tuvo en cuenta lo estipulado en el
Decreto 992 de 2002.
Para la realizacin de los ingresos por concepto de Derechos acadmicos, cobros
complementarios, cobros peridicos y otros cobros, se tuvo en cuenta las
disposiciones de la resolucin 4670 del 20 de Octubre de 2004 de la SED.
El clculo presupuestal de ingresos propios se realiz de acuerdo al nmero de
alumnos matriculados de los cuales se percibieron ingreso segn los montos y las
variables establecidas en la resolucin 4670 de 2004 y los recursos que no se
percibieron directamente por el proyecto de gratuidad establecido en la resolucin
en mencin, se percibieron a travs de transferencias efectuadas por la SED.
4
Para las matrculas efectuadas de alumnos de estrato uno, nios en situacin de

desplazamientos e hijos de desmovilizados, se llev a cabo a travs del rubro
Proyecto de gratuidad, ubicado en las transferencias que realiz la SED, donde
su destinacin se efectu de acuerdo a lo estipulado en la Resolucin No. 4670 de
2004 Cobros Complementarios y Derechos Acadmicos y para los alumnos de
media pertenecientes al estrato dos lo correspondiente a Derechos Acadmicos
en el mismo rubro proyecto de gratuidad, segn lo especifica la misma
resolucin.
Los ingresos por material didctico y sistematizacin de boletines de rendimiento
escolar, tuvieron destinacin especfica para los conceptos que fueron recibidos,
de acuerdo a lo estipulado en el Art. 3. Numeral 6 Pargrafo 2 del Decreto 1857
de 1994 y Pargrafo de la Clusula dcima de la resolucin 3296 de Septiembre
de 2000.
Se recibieron transferencias por fondos de reposicin de acuerdo a los parmetros
establecidos por la SED y para la ejecucin de estos se aplic lo determinado en
el artculo 3. De la resolucin 8834 de Diciembre de 2001 y al artculo 1 de la
Resolucin 662 del 28 de febrero de 2003 referente a la destinacin especfica de
estos recursos.
Para el proyecto de gratuidad se consider el nmero de alumnos matriculadas de
cero a once pertenecientes al estrato uno, nios en situacin de desplazamiento e
hijos de desmovilizados y su valor estimado de acuerdo a las tarifas cobradas para
el ao 2004, mas el 5% de incrementos autorizados. Para los alumnos
pertenecientes al estrato dos del nivel educativo de media, el cobro total anual
para los servicios complementarios y derechos acadmicos fue igual al valor
promedio de las sumas aprobadas en el 2004 e incrementadas en el 5% sin
sobrepasar la suma de $70.000.
La asignacin de textos por vitrina pedaggica para la vigencia 2005 se recibi de
acuerdo a los parmetros establecidos por la SED para el procedimiento
presupuestal de estos recursos destinados sin situacin de fondos, se aplic lo
establecido en las circulares No. DF-530-03 del 29 de Enero de 2001 y DF-5300902 del 13 de Febrero de 2002.
Los recursos de capital fueron las rentas que se obtuvieron por concepto de
recursos del balance, rendimientos financieros y excedentes financieros. Fueron
en un porcentaje del 87% debido a la rentabilidad de los CDTS.
5
1.3.2. Ejecucin Pasiva gastos e inversiones vigencia 2005.

El presupuesto inicial de Gastos e Inversiones del IED Liceo Nacional Agustn
Nieto Caballero fue establecido en $200.4 millones, registrando modificaciones
por $44.4 millones con base en las adiciones presupuestales aprobadas por el
Consejo Directivo.
Efectuadas las modificaciones presupuestales, el presupuesto definitivo de Gastos
e Inversiones de la institucin para la vigencia auditada es de $244.8 millones, de
los cuales los rubros mas significativos son Mantenimiento de la Entidad 27.4%,
Materiales y suministros 26.3%, Impresos y publicaciones 12.7% y Remuneracin
por Servicios Tcnicos 5.1% .
El monto de la ejecucin directa fue de $1.006,3 millones, de esta suma se giraron
efectivamente $874.4 millones al quedar $120.0 millones en cuentas por pagar
(compra de equipo), $6.3 millones proyecto institucional, $3.5 mantenimiento
entidad, $303,9 millones de ingresos recibidos por anticipado y $8.6 millones del
proyecto escuela ciudad escuela, equivalente al 50.0 %, lo cual es la inversin real
de la vigencia teniendo en cuenta que qued en reservas $129.9 millones, segn
la Resolucin Interna No. 83 del 10 de Diciembre de 2005 .
El Presupuesto de Gastos e inversiones cumpli con lo estipulado con el artculo 5
del Decreto 992 de 2002 en lo que respecta a apropiaciones, gasto o erogaciones
que requiera el establecimiento educativo para su normal funcionamiento y para la
Inversiones que el Proyecto Educativo Institucional demande. Igualmente guard
estricto equilibrio con el presupuesto de ingresos.
Los gastos de funcionamiento se ejecutaron con base en la normatividad vigente,
las necesidades reales de la institucin teniendo como lmite la capacidad
econmica para financiarlas, su disponibilidad presupuestal, la reglamentacin por
parte del Consejo Directivo de los procedimientos presupuestales, las compras, la
contratacin de servicios personales, entre otras para aquellos actos o contratos
que no superen los veinte (20) SMLV y la aplicabilidad de la Resolucin No. 5313
de 2002 por la cual se establece la organizacin y operacin del Sistema de
Informacin para la Vigilancia de la Contratacin estatal (SICE) y para lo cual la
Institucin cuenta con las claves correspondientes de acceso conectado a Internet.
Para la realizacin de los gastos se tuvo en cuenta la circular financiera DF-5300010 del 14 de Mayo de 2003 sobre Medidas de Austeridad del Gastos que toma
6
como base el Decreto 1737 de 1998 artculos 11, 12 y 13 y el decreto 2209 de

1998.
En la ejecucin de los gastos por Ordenes de Trabajo o prestacin de servicios se
aplic la Resolucin 5313 de 2002 de la Contralora general. Los valores
cancelados en ningn caso se incrementaros por encima del porcentaje de
aumento salarias que fij el Gobierno Nacional para empleados pblicos.
De acuerdo con lo establecido en la resolucin 4670 de 2004 el Consejo directivo
determin el valor que asign a los conceptos de gastos de boletines de
rendimiento escolar, agenda y manual de convivencia y carn para los cuales
tuvieron como fuente de financiacin prioritaria el monto de ingresos calculados
dentro del cobro anual por servicios complementarios.
Para el clculo del rubro Materiales y Suministros se utiliz el Plan de compras y
para el establecimiento de ste se utiliz una metodologa que permiti un control
de los inventarios y una racionalizacin del gasto, el cual se realiz en un 94%.
El rubro mantenimiento se ejecut en un 72% concordante con el plan de
mantenimiento de la planta fsica y el monto determinado por el fondo de
reposicin y en atencin a la programacin de obras por realizar en la prxima
vigencia.
Los gastos de Inversin se ejecutaron de acuerdo a la programacin establecida
en el PEI de la Institucin, su Plan Operativo y su Plan de Compras teniendo en
cuenta el pargrafo del artculo 13 de la Ley 715 de 2001 que dice: .... el Consejo
Directivo de cada establecimiento podr sealar con base en la experiencia y en el
anlisis concreto de las necesidades del establecimiento, los trmites, garantas y
constancias que deben cumplirse para que el rector o director celebre cualquier
acto o contrato que cree, extinga o modifique obligaciones que deban registrase
en el Fondo y cuya cuanta sea inferior a vente (20) salarios mnimos mensuales.
El Consejo Directivo puede exigir, adems, que ciertos actos o contratos requieran
una autorizacin suya especfica, tambin el Consejo Directivo estableci
directrices en cuanto al nmero de cotizaciones u ofertas que debe requerir un
gasto cuando su valor es inferior a los 20 SMMLV y se gast en un 31% total de
los presupuestado para tal rubro.
1.3.3. Estado de Tesorera.
La IED Liceo Nacional Agustn Nieto Caballero a 31 de Diciembre de 2005
present el siguiente comportamiento de Tesorera:
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1. Saldo en cuenta corrientes y de ahorros a 31-12-04................. $44.1 millones

===============
TOTAL FONDOS DISPONIBLES AO 2004.............................. $44.1 millones
===============
OTRAS OPERACIONES:
1.Ingresos recibidos por anticipado vigencia 2005................. $
26.6 millones
2. Reservas presupuestales giradas en el 2005........................($
2.6 millones)
3. Ingresos recibidos por anticipado en el 2004($
41.3 millones)
===============
TOTAL COMPROMISOS....................................................... ($
17.4 millones)
===============
DISPONIBILIDAD EN TESORERIA.......................................... $
26.8 millones
===============
SITUACIN FISCAL Y/O EXCEDENTES FINANCIEROS........$
26.8 millones
Sumas sta que corresponde en forma exacta con el movimiento presupuestal a
31 de diciembre de 2005 y son que son cifras avaladas por el Contado de la
Institucin en la Informacin suministrada a la SED y a la Contralora Distrital.
1.3. 4. Deficiencias de Control Interno presupuestal.
No se corrobora deficiencias de control interno en el manejo presupuestal, al
ratificarse que el clculo de los ingresos operacionales se tuvo en cuenta lo
estipulado en el Decreto 992 de 2002, para la realizacin de los ingresos por
concepto de Derechos acadmicos, cobros complementarios, cobros peridicos y
otros cobros, se tuvo en cuenta las disposiciones de la resolucin 4670 del 20 de
Octubre de 2004 de la SED, el Presupuesto de Gastos e inversiones cumpli con
lo estipulado con el artculo 5 del Decreto 992 de 2002 en lo que respecta a
apropiaciones, gasto o erogaciones que requiera el establecimiento educativo para
su normal funcionamiento y para la Inversiones que el Proyecto Educativo
Institucional demande. Igualmente guard estricto equilibrio con el presupuesto de
ingresos.
Igualmente los gastos de funcionamiento se ejecutaron con base en la
normatividad vigente.
8
1.3.5. Concepto de gestin Presupuestal

Como resultado de la evaluacin presupuestal, se concluye que el proceso
garantiza la calidad y el nivel de confianza requerido, el cumplimiento de la
normatividad es riguroso y no genera riesgos.
1.4. EVALUACION A LA CONTRATACION
Se realiz seguimiento detallado y minucioso de la contratacin en la IED Liceo
Nacional Agustn Nieto Caballero, con una muestra de siete (7) contratos por una
cuanta de $36.323.000, teniendo en cuenta la lista de chequeo, objeto
contractual, valor y ejecucin. Se analiz el procedimiento precontractual y
contractual de cada uno de los contratos examinados, as:
Dentro de la evaluacin de la Auditoria se encontr que la IED Liceo Nacional
Agustn Nieto Caballero, cuenta con un Reglamento Interno de Procedimientos
para Actos y Contratos fijados por Acuerdo del Consejo Directivo, en cumplimiento
del Decreto No. 992 de Mayo 21 de 2002 artculo 10 numeral e), reglamentario de
la Ley 715 de 2001.
El espritu normativo pretende que las IED, desarrollen una eficiente ejecucin de
los recursos y cumplimiento de los principios contractuales, para ello exige,
planear la ejecucin de los recursos, que el Consejo Directivo reglamente las
compras, la contratacin, determine los actos y contratos que requieran su
autorizacin expresa, cuando no sobrepasen los (20) salarios mensuales vigentes,
reglamentar sus procedimientos, formalidades y garantas, cuando considere
conveniente, tener un registro de proveedores, formular un plan de mantenimiento
preventivo y predictivo de la planta fsica para orientar los recursos, planear y
programar la contratacin y hacer un flujo de caja mensualizado para atender los
compromisos, entre otros. As, el Consejo Directivo y la Rectora como rganos de
direccin y administracin, han desarrollado todas estas herramientas
contractuales que facilitarn la gestin y el cumplimiento de los principios de la
funcin administrativa consagrados en el artculo 209 de la Constitucin Poltica.
1.4.1 Evaluacin contrato sistematizacin de boletines de los alumnos de toda la
Institucin No. 012 de 2005.
Mediante el Contrato de Prestacin de Servicios No 012, de Abril 6 de 2005, por
valor de $9.405.000 con COMPUNOTAS Y/0 LIZ JOHANA GALLO CORTES,
como objeto de sistematizacin de calificaciones, procesamiento de datos de los
9
estudiantes de acuerdo a los requerimientos de la Ley 115 y Decreto 230 del 11 de

Febrero de 2002.
En su evaluacin se determin que el contrato cumpli con las formalidades de
formacin, ejecucin, liquidacin y dems efectos pertinentes de conformidad con
la Ley 80 de 1993, y sus Decretos Reglamentarios, y las previstas en las normas
civiles y comerciales en los eventos no regulados por el Rgimen de Contratacin
Estatal.
No se observaron irregularidades tanto en el proceso precontractual como en el
contractual, ya que se cont con el cumplimiento de requisitos en sus etapas, al
verificarse la informacin soporte exigida en la Convocatoria (carta de
presentacin, certificado Cmara de Comercio, registro nico de proponentes,
inscripcin del SICE, idoneidad, antecedentes Procuradura, Personera,
Contralora, RUT y otros) y contarse adems con el certificado de disponibilidad
presupuestal correspondiente, Pliza de Seguros del estado S.A. como garanta
nica de cumplimiento, calidad y pago de salarios, prestaciones sociales e
indemnizaciones, los plazos o fechas de entrega de la documentacin y servicios
motivos del contrato se cumplieron en tiempo real, al igual que la forma de pago
pactada (40%, 15%,15%, 15% y 15%), se cumpli tal y como qued establecido.
Igualmente el contrato de conformidad con lo preceptuado en el Art. 60 de la Ley
80/93, el contrato se liquid dentro de los cuatro (4) meses siguientes a la fecha
de terminacin del mismo.
1.4.2. Evaluacin contrato de carnetizacin de los alumnos de toda la Institucin
No. 010 de 2005.
Mediante el Contrato de Prestacin de Servicios No 010, de Abril 4 de 2005, por
valor de $3.720.000 con GERMAN ALBERTO COCA GONZALEZ, como objeto de
elaborar los carns de identificacin de los estudiantes de la I.E.D. Liceo Nacional
Agustn Nieto Caballero de acuerdo a los requerimientos de la Ley 115 y Decreto
230 del 11 de Febrero de 2002.
Estatal.
10

pactada (40%, 15%,15%, 15% y 15%), se cumpli tal y como qued establecido.
Igualmente el contrato de conformidad con lo preceptuado en el Art. 60 de la Ley
80/93, el contrato se liquid dentro de los cuatro (4) meses siguientes a la fecha
de terminacin del mismo.
1.4.3. Contrato de Prestacin de Servicios No. 011 de 2005, elaboracin y
suministro de Agenda Manual Escolar, de la Institucin.
Mediante el Contrato de prestacin de servicios No 011, de Abril 4 de 2005, por
valor de $7.500.000 con ADELA RUIZ DE DUARTE, como objeto elaborar 1.500
Agendas en pasta dura, de alta calidad y con cartn de 1.5 mm..
Estatal.
indemnizaciones.
1.4.4. Contrato de suministro No 006 de 2005, suministro de materiales elctricos.
Mediante el Contrato de suministro No. 006, de Febrero 28 de 2005, por valor de
$2.498.000 con Comercializadora y Distribuidora Futurama, como objeto de
suministro de materiales elctricos.
11

la Ley 80 de 1993, sus Decretos Reglamentarios y las previstas en las normas
Estatal.
verificarse la informacin soporte exigida para los contratos sin formalidades
plenas, acorde con la Ley 80 de 1993.
1.4.5. Contrato de arrendamiento No.001 de 2005, arrendamiento de espacios
donde funcionan la Tienda Escolar y Cafetera de Profesores, dentro de las
instalaciones de la Institucin
Mediante el Contrato de Arrendamiento de espacios donde funcionan la tienda
escolar y Cafetera de Profesores, No. 001, de Febrero 16 de 2005, por valor de
$600.000 mensuales con LUIS ALVARO VELANDIA, como objeto del
arrendamiento de los espacios destinados al funcionamiento del servicio de
cafetera de profesores y tienda escolar ubicados dentro del inmueble ubicado en
la Carrera 19 No. 11-17 donde funciona la IED Liceo Nacional Agustn Nieto
Caballero, de acuerdo con los trminos de referencia de la Convocatoria de
llamado a Ofertar de 30 de Noviembre de 2004.
Estatal, Decreto 1421 de 1993, Decreto 441 Art. 1 del 13 de Agosto de 1.993
presupuestal correspondiente, Pliza de Seguros d como garanta nica de
cumplimiento, calidad y pago de salarios, prestaciones sociales e
pactada de los cnones de arrendamiento mensual, se cumpli tal y como qued
establecido.
12
Se observ que la Administracin mediante Acta de liquidacin No. 014 del 8 de

Diciembre de 2005 liquid el contrato de Arrendamiento como lo establece el
Contrato y la Ley 89/93, determinndose paz y salvo del contratista con la
institucin.
1.4.6. Contrato de prestacin de servicios profesionales No.009 de 2005
(Contador del Fondo de Servicios Educativos IED Liceo Nacional Agustn Nieto
Caballero)
Mediante el Contrato de prestacin de Servicios Profesionales No. 009 de Marzo
30 de 2005, por valor total anual de $3.060.000, pagaderos en cuotas mensuales
de $255.000 mediante presentacin de cuenta de cobro, con OSCAR
EUGENIOCORTES CASTAO, como objeto prestar los servicios profesionales
como contador del Fondo de Servicios Educativos IED Liceo Nacional Agustn
Nieto Caballero por el periodo comprendido entre el 1 de Enero al 31 de
Diciembre de 2005.
pactada de los honorarios mensuales, pagaderos por mes procesado, se cumpli
tal y como qued establecido.
1.4.7. Contrato de prestacin de servicios profesionales del Revisor Fiscal del
Fondo de Servicios Educativos IED Liceo Nacional Agustn nieto Caballero
Mediante la firma del Contrato de prestacin de Servicios Profesionales No. 013
De Abril 6 de 2005, por valor de $245.000, pagaderos mensualmente mediante
13
presentacin de cuenta de cobro, para un total en el ao de $2.940.000 con JOSE

HUGO TELLEZ MARQUEZ, como objeto prestar los servicios profesionales como
Revisor Fiscal del Fondo de Servicios Educativos IED Liceo Nacional Agustn
Nieto Caballero, por el periodo comprendido entre el 1 de Enero al 31 de
Diciembre de 2005.
pactada de los honorarios mensuales, pagaderos por mes procesado, se cumpli
tal y como qued establecido.
1.4.8. Concepto de gestin proceso de contratacin.
La IED no presenta deficiencias en el procesos de contratacin, al contar con un
Reglamento Interno de Procedimientos para Actos y Contratos fijados por Acuerdo
No. 002 del 31 de Marzo de 2004 emanado del Consejo Directivo, en
cumplimiento del Decreto No. 992 de Mayo 21 de 2002 artculo 10 numeral e),
reglamentario de la Ley 715 de 2001.
1.5. ESTADOS CONTABLES. EVALUACION INVENTARIOS.
La Institucin Educativa Distrital Liceo Nacional Agustn Nieto Caballero cuenta
con un Manual de Control Interno para el rea de Almacn adoptado por el
Consejo Directivo, con base en el procedimiento enviado por la SED y los
delineamientos otorgados en la Cartilla para el buen manejo de los Bienes de
2004, documento que facilita la custodia y control de los elementos asignados bajo
la responsabilidad de los funcionarios.
14
El Almacenista para el manejo contable y presupuestal del Almacn e Inventarios

cuenta con la Pliza Global de Seguro Multirriesgo Supyme No. 5090662-9 de
Suramericana de Seguros, vigente del 12 de Abril de 2005 al 12 de Abril de 2006
por un valor de $524.176.989.
Se observ que a 31 de Diciembre de 2005 se contaba con Inventarios Fsicos
valorizados discriminados en la siguiente forma:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Asociacin de Padres de Familia

Secretaria de Educacin Distrital
Fondo de Servicios Educativos
Otros
Fondos Especiales Donados
Vitrina Pedaggica 1999-2005
$
0
$98.206.463
$29.484.358
$
0
$
0
$87.666.954
TOTAL............................................. .. $215.357.775
Al conciliar el saldo contable del Fondo Servicio Educativo Liceo Nacional Agustn
Nieto Caballero existente en los saldos de los estados Financieros a 31 de
diciembre de 2005 por $215.357.775, concuerda con el saldo reportado en los
inventarios de $215.357.775, mostrando que se ha depurado las diferencias
existentes en el saneamiento contable, acorde con la Ley de Saneamiento
Contable.
Se verific que la Institucin cumpli con el saneamiento contable establecido en
la Ley 716 de 2001 y su Decreto Reglamentario 1282 de 2002 dentro de los plazos
establecidos por el Comit de Saneamiento Contable creado mediante Resolucin
No. 010 del 16 de Julio de 2003, y los lineamientos establecidos por la SED. Este
saneamiento se efectu en las cuentas 160000 Propiedad Planta y Equipo y
190000 Otros Activos, mediante la elaboracin de fichas tcnicas.
La Administracin cumpli con darle continuidad al Comit de Inventarios, creado
en la vigencia de 2003, realizando todos los procesos necesarios para descargar
de la contabilidad los bienes que por su estado fueron dados de baja.
Los activos cuyo valor no superaron los $191.000 (1/2 salario mnimo), se llevaron
directamente al gasto para efectos contables. La administracin adopt las
medidas necesarias para garantizar la gestin de control administrativo de estos
elementos (Resolucin No. 01 de 2001, emanada de la Secretara de Hacienda
Distrital)
15
El Almacenista mantiene controlados los elementos por grupos de inventarios en

forma sistematizada, permitiendo controlar entradas, salidas y Krdex acumulado
mensual de acuerdo a la codificacin contable establecida.
Se observ que en el Almacn, los elementos se encuentran debidamente
organizados, plaqueteados y
se rotulados,
asignndoles un serial para
reconocerlos en el listado de elementos que se tiene en archivo.
Los ingresos al Almacn por cada compra que efecta la Institucin contiene los
elementos de acuerdo a las especificaciones de la orden de compra y de la
factura, este ingreso puede ser emitido por el programa de inventarios.
Al recibir los elementos provenientes de los proveedores el Almacenista confronta
la cantidad, calidad, estado y dems especificaciones contra la Orden de compra,
firma la factura y elabora el ingreso al Almacn.
El almacenista efecta salidas de almacn por cada requerimiento de elementos
que efectan los encargados de cada dependencia,,igualmente por cdigo
contable para cada elemento y puede ser emitido por el programa.
Para la baja de elementos se sigue los procedimientos establecidos en la
resolucin No. 01 de 2001 de la Secretara de Hacienda Distrital y para los
elementos de la SED los procedimientos establecidos por la misma Secretara de
Educacin, Subdireccin de Recursos Fsicos.
Se mantiene un control adecuado de los elementos de consumo de acuerdo con lo
establecido en la Resolucin 2440 de Agosto 29 de 2003.
1.5.1 Concepto de Gestin.
El manejo de los elementos en el Almacn de la IED es adecuado, se ha
adelantado satisfactoriamente el saneamiento contable de la cuenta propiedad
planta y equipo, y las cifras reportadas en el Balance General son consistentes.
1.6. PARTICIPACION DE LOS ESTAMENTOS EN EL GOBIERNO ESCOLAR.
La IED Liceo Nacional Agustn Nieto Caballero dentro del PEI Formacin
Integral con Espritu Empresarial tiene institucionalizado los rganos de
Representacin Estudiantil conformados por el Consejo Estudiantil, Personero
Estudiantil; los rganos del Gobierno Escolar, por el Consejo Directivo y el
Consejo Acadmico; los rganos de Apoyo al Trabajo Institucional, por el Comit
16
de Convivencia Institucional; los rganos de Participacin Ciudadana, por la

Asociacin de Padres de Familia y otros como el Contralor Estudiantil. Igualmente
se promueve acorde con la Ley 715/ la Organizacin del Consejo Directivo de la
Institucin. Estos mecanismos de participacin ciudadana cuentan con el respaldo
institucional para el cabal cumplimiento de sus funciones.
El Consejo Estudiantil es el mximo organismo colegiado que asegura y garantiza
el continuo ejercicio de la participacin por parte de los educandos, est integrado
por un vocero de cada uno de los grados ofrecidos por la institucin o sedes que
comparten un mismo Consejo Directivo. La eleccin segn consta en el Acta No.
001 se realiz el 4 de Marzo de 2005, con participacin democrtica de la
comunidad estudiantil.
El Personero estudiantil, es un alumno que curse el ltimo grado que ofrece la
institucin encargado de promover el ejercicio de los deberes y derechos de los
estudiantes consagrados en la Constitucin poltica, las leyes, los reglamentos, y
el Manual de Convivencia. La eleccin de Personeros estudiantiles Jornadas de la
Maana y Tarde se realiz segn consta en Acta el 11 de Marzo de 2005, con la
debida participacin estudiantil.
El Consejo Directivo, es el organismo de instancia de participacin de la
comunidad educativa y de orientacin acadmica y administrativa del
establecimiento, conformada por el Rector, quien lo preside, dos representantes
de los docente, dos representantes de los padres de familia, un representante de
los alumnos, un representante de los exalumnos y un representante de los
sectores productivos organizados en mbito local.
El Consejo Acadmico est integrado por el Rector, quien lo preside, los directivos
docentes y un docente de cada rea definida en el plan de estudios.
El 12 de Marzo de 2005, segn consta en Acta, se efectu en el Aula Mltiple la
Asamblea General de Delegados de los Padres de Familia, conformndose la
Junta Directiva, nombramiento del Revisor Fiscal y la eleccin de dos
representantes al Consejo Directivo.
Dentro de los tres primeros meses del ao lectivo los mecanismos de participacin
ciudadana estn conformado de acuerdo a su reglamento. El Consejo Directivo de
la Institucin funciona en forma permanente.
17
1.6.1. Inconsistencias de Control Interno.

No hay evidencias escritas de una vinculacin clara de los usuarios y de la
ciudadana en general para realizar control social en los planes, proyectos,
servicios y contratos suscritos por la Institucin. Lo anterior impide el control
social a que tiene derecho la ciudadana, como lo estipula la normatividad
vigente.
1.6.2. Concepto de gestin.
Se evidencia una gestin administrativa que se ajusta en un todo a las normas
establecidas, ya que desde la rectora se ha propiciado una verdadera cultura de
participacin en las diferentes instancias existentes.
1.7. SISTEMAS DE INFORMACIN.
La IED Liceo Nacional Agustn Nieto Caballero,en su desarrollo acadmico
cuenta con dos salas especializadas de Informtica de Apoyo, as: sala 1 con 18
computadores (3 marca COMPAC, 1 marca INVES, 7 marca SAMSUNG y 7 marca
PREMIUM PENTIUM) en buen estado, un ESCANER SCANJET y una Impresora
LASER HEWLETT y la sala 2 con 9 computadores (1 marca INVES, 1 marca SAM
y 7 marca LG), una Impresora marca PRINTER y tres Impresoras marca
PANASONIC SUNG en buen estado de funcionamiento.
El manejo de las salas de cmputo cuenta con un Procedimiento y Reglamento
para el racional uso de los equipos, entre los cuales se destaca el de seguir las
instrucciones del profesor para el manejo del computador y de los programas,
apagar los computadores antes de salir, cuidar y dejar en buen estado y en orden
sillas y computadores, responder por los implementos utilizados, compartir los
recursos educativos de la sala, entre otros.
Los servicios de Aulas especializada de Informtica debe ser utilizada para el
desarrollo de actividades que tengan que ver con la prctica en el computador y
en horas cuando un profesor lo solicite. Adems servicios de impresin para los
docentes y estudiantes con material relacionado con la Institucin.
Se destina una carpeta con formato para anotar las novedades a que haya lugar
en cada equipo. Se debe tener autorizacin escrita del docente encargado para el
uso del computador y portar el carn estudiantil como documento de identificacin.
Los primeros responsables del Aula de Informtica sern los docentes de
informtica de las dos jornadas, el profesor que va a dictar la clase y cuando se
facilite para otras asignaturas el docente que solicite el uso de aula.
18
En las diferentes salas de informtica existe una bitcora en donde se registra

diariamente el uso de los computadores, por parte de cada profesor y a su vez se
anotan las novedades presentadas para su revisin.
Se verifica que dao presenta el equipo, y si el dao es menor se soluciona
inmediatamente sin destapar los equipos. Cuando el dao es mayor se contacta a
la Mesa de Ayuda REDP de la SED al telfono 3436660, reportando la falla, clase
de equipo, Sistema operativo, serie y placa de equipo. El grupo de Mesa de Ayuda
atiende telefnicamente la falla reportada en forma inmediata. En el caso de
requerirse una parte nueva el tiempo de solucin de la falla depende de la
celeridad en la autorizacin del reemplazo por parte de la SED y en ocasiones
esto lleva mas de dos (2) meses, quedando el equipo inutilizado y perjudicando a
los estudiantes.
La Mesa de Ayuda de REDP, de acuerdo con un cronograma propuesto por la
SED, realiza de manera anual mantenimiento preventivo de servidores, equipos de
cmputo, impresoras, scanner y unidades de grabacin.
Recientemente la SED a travs de la Direccin de Servicios informticos como
una estrategia para ampliar la cobertura y mejorar la infraestructura informtica de
los colegios a menor costo, present una nueva solucin que permite que de dos a
cinco usuarios compartan la capacidad y los recursos de un solo computador.
Con esta iniciativa, que surge como resultado de una investigacin de la SED en
busca de nuevas tecnologas para mejorar los procesos educativos, los usuarios
podrn ejecutar simultneamente cualquier tarea de Windows 2000 o Windows
XP, Micromundos, English Discovery, Cabry y Derive, entre otros aplicativos.
El Revisor Fiscal en su Informe Fiscal vigencia de 2005 expresa que el Fondo
Educativo en el cumplimiento de su objeto social cual es la Educacin Pblica,
cuenta con las licencias del software legal, para la operacin de sus equipos de
cmputo, licencias que son suministradas por la Administracin Central (SED), con
el propsito de cumplir con las leyes vigentes (Ley 603 del 27 de Julio de 2000),
en cuanto al uso debido de licencias y derechos de autor y propiedad intelectual
de las aplicaciones y software de la Institucin Educativa.
1.7.1. Concepto de Gestin.
El sistema de informacin garantiza las prcticas acadmicas de los estudiantes,
la informacin y el rendimiento escolar, sin embargo se debe manejar el riesgo de
la proteccin de los archivos, la capacitacin de los docentes y el acceso a la
informacin sin restriccin.
19
1.8. DEMANDA Y COBERTURA DE CUPOS.

La Institucin Educativa Liceo Agustn Nieto Caballero, para el ao lectivo de
2005 acorde con las estadsticas auditadas en la Oficina Secretara Acadmica
muestra los siguientes reporte de alumnos matriculados en educacin preescolar,
bsica primaria, primaria acelerada, bsica secundaria y acadmica para un total
de 3.668 alumnos en 91 cursos, distribuidos como se observa en la tabla
siguiente, as:
CUADRO No. 01
NUMERO DE ALUMNOS POR JORNADA Y MODALIDAD
SEDE
No. ALUMNOS
JORNADA MAANA
PREESCOLAR
50
BASICA
322
PRIMARIA
PRIMARIA
0
ACELERADA
BASICA
611
SECUNDARIA
TOTAL
983
Fuente: SECRETARIA ACADEMICA
GRUPO AUDITOR
No. ALUMNOS
JORNADA TARDE
No. ALUMNOS
JORNADA
NOCTURNA
TOTAL ALUMNOS
55
346
0
0
105
668
331
942
732
1.715
Esta estadstica fue cruzada con la informacin reportada a la Direccin

Financiera-Subdireccin de Anlisis Financiero de la Secretara de Educacin de
2.109 alumnos matriculados en el ao lectivo de 2005, mostrando una diferencia
de 394 alumnos, reflejando la no utilizacin de cupos por parte de la Comunidad.
Para determinar si en la IED Liceo Nacional Agustn Nieto Caballero presenta
sobre cupo de alumnos por curso, se tuvo en cuenta la Resolucin No. 2487 de
2003 emanada de la SED, que establece para preescolar 25; bsica primaria 35;
bsica secundaria y media 40; adultos en bsica primaria 35 y en bsica
secundaria 40, no detectndose sobrecupos por aula de clases, debido a la
amplitud de las aulas.
El rea por saln de clases de la sede es de 32 m2 para primaria y preescolar y
de 62 m2 para secundaria y las reas de la Salas Especializadas son de de 62 a
90,60m2, mostrando espacios regularmente cmodos para la movilidad de los
nios.
Los nios y jvenes que estudian en la IED Liceo Nacional Agustn Nieto
Caballero pertenecen al estrato 0, 1, 2 y 3.
20

De los datos estadsticos presentados, se concluye que la IED Liceo Nacional
Agustn Nieto Caballero no cop su cobertura en la vigencia 2005 con los cupos
determinados en su planta fsica y de acuerdo con los grupos establecidos en su
planeamiento institucional, mostrando la no utilizacin de 394 cupos.
1.9. ASIGNACION DE DOCENTES.
La IED Liceo Nacional Agustn Nieto Caballero posee la siguiente estructura
acadmica, mostrando as en el ao lectivo de 2005 un eficiente suministro de
docentes asignados por la SED en corcondancia con las cargas acadmicas
ofertadas y la validacin de planta de personal docentes realizada anualmente:
CUADRO No. 2
VALIDACION PLANTA DOCENTE IED -2005
JORNADA MAANA
NIVEL
Pre-escolar
Bsica Primaria
Bsica Secundaria
TOTAL
PROPIEDAD
2
12
26
40
PROVISIONAL
0
0
0
1
TOTAL
2
12
26
40
JORNADA TARDE
NIVEL
PROPIEDAD
Pre-escolar
12
Bsica Primaria
13
Bsica Secundaria
12
TOTAL
37
FUENTE: Validacin planta CADEL 2005
PROVISIONAL
0
0
0
5
TOTAL
12
13
12
37
Directivos Docentes: 1 Rector y 3 coordinadores para dos jornadas.

Orientadoras: 2 orientadores J.M. y 1 orientado en propiedad en la J.T.
La Planta de Docentes es validada acadmicamente dos (2) veces al ao por el
CADEL, as: Preescolar: un (1) profesor por cada curso, Primaria: 1,1 profesor por
cada curso y Bsica secundaria: 1,36 profesor por cada curso y bsica media: 1.7
profesor por cada curso.
De los datos estadsticos presentados, se concluye que la IED Liceo Nacional
Agustn Nieto Caballero cuenta con la asignacin de docentes adecuada con la
estructura organizacional, demanda y cobertura de cupos y la validacin de su
planta a travs del CADEL.
21
1.10. PLANTA FSICA. ESTADO ACTUAL.

La Institucin educativa Liceo Agustn Nieto Caballero funciona en una (1) sede,
ubicada en la Carrera 19 No. 11-17 Plaza Espaa con jornadas de la maana y de
la tarde grados Bsica secundaria.
La sede de la Institucin de acuerdo con la revisin ocular y documental realizada,
fue construida hace ms de 80 aos, el estado de edificacin es regular debido al
deterioro permanente que ha tenido que soportar desde su construccin en usos
irregulares que van desde plaza de mercado, oficina de trnsito y la de educacin.
La Institucin al reiniciar labores el 3 de Marzo de 1975 fue remodelada con el fin
de atender nuevamente las labores de colegio. La recuperacin de la planta fsica
no se ha continuado como se haba prometido, es as que contina presentando
deterioro, con mas nfasis en los ltimos aos perjudicando la marcha normal de
la Institucin.
Tngase en cuenta que el Liceo Nacional Agustn Nieto Caballero fue declarado
Monumento Nacional mediante el Decreto 1632 del 12 de Agosto de 1988. En
atencin a lo anterior, las remodelaciones deben ser realizada por la Direccin de
Monumentos Nacionales, previo estudios arquitectnicos.
Esta Sede cuenta con 35 aulas acadmicas, 8 aulas especializadas ,fsica,
qumica, biologa, idiomas, matemticas, sociales, tcnicas) una Biblioteca, dos
laboratorios de sistemas, una sala de audiovisuales con equipo de cmputo, Video
Beem, T.V.DVD , una sala de Tecnologa, un laboratorio de fsica y qumica, una
cafetera, una tienda escolar, una sala de profesores, dos oficinas de
coordinacin , un saln para refrigerios, cinco (5) oficinas administrativas, trece
(13) bateras de bao cada una compuesta de 4 a 6 sanitarios (todas en regular
estado). Igualmente, en el primer piso se cuenta con dos patios de descanso y
recreacin para los estudiantes, con dos canchas de microfootball y voleyball, al
igual con un espacio para parqueadero de visitantes. Adems, existen amplios
corredores de acceso y una zona de jardn del Colegio.
CERRAMIENTOS. La Sede de la Institucin se encuentra cercada en ladrillo,
rejas, producto del diseo de la construccin cual es de un edificio al diseo
antiguo. Se observ que la parte exterior de la edificacin se encuentra con la
pintura deteriorada por la accin de los vandlicos y del grupo de desechables
que frecuenta el sector.
La IED INEM Liceo Nacional Agustn Nieto caballero no cuenta con un Plan de
Mantenimiento preventivo y predictivo escolar, instrumento utilizado para la
22
programacin de ejecucin de necesidades de la planta fsica y la adecuada

formulacin y adopcin del presupuesto y la programacin de la contratacin.
La Resolucin No. 8834 de 2001 de la Secretaria de Educacin, establece que los
rganos de direccin (Consejo Directivo y Rector (a)), de las Instituciones
Educativas deben adelantar un programa debidamente planeado y programado de
reparaciones y mantenimiento de las plantas fsicas, que puedan ser atendidas por
la institucin de acuerdo a lo establecido en el Plan de Mantenimiento.
Al no contar con un adecuado mantenimiento de la planta fsica escolar, facilita la
formulacin del plan de riesgos, la priorizacin y el direccionamiento adecuado de
los recursos. El estado de la planta fsica requiere en forma inmediata recibir de
parte de la Subdireccin de Plantas Fsicas de la Secretara de Educacin, la
atencin prioritaria requerida.
1.11. CUMPLIMIENTO DE LOS CONTRATOS DE PRESTACIN DE SERVICIOS
PARA LOS COMPLEMENTOS NUTRICIONALES.
La Secretaria de Educacin Distrital estableci dentro de sus Programas
Educativos el de Suministro de Refrigerios para la poblacin estudiantil altamente
vulnerable con el objetivo general de garantizar la permanencia en el sistema
educativo y disminuir los ndices de desercin escolar en alumnos de estratos
socioeconmico mas vulnerables contribuyendo al desarrollo integral del nio en
su educacin y al mejoramiento de la calidad de vida de los escolares.
La poblacin objetivo est orientado a nios de escasos recursos de estratos
socioeconmicos 0, 1 y 2, matriculados en Centros Educativos Distritales en las
jornadas maana y tarde en los niveles de preescolar a quinto de primaria, que no
cuenten con programas de complementacin alimentaria por parte de otra entidad.
En el desarrollo de la auditora se observ:
El contrato de Suministro de Refrigerios est a cargo de la Cia. Alimentos Spress
Ltda.
El contratista para el suministro de los refrigerios tiene definido en forma
anticipada los mens de refrigerios a ofrecer en los diferentes das de la semana y
de todo el ao acadmico.
23
Los refrigerios estaban a cargo hasta el 30 de Septiembre de 2005 de una

Trabajadora Social y una orientadora acadmica designados por la Rectora,
quienes llevaban la coordinacin y administracin del suministro de los refrigerios
dentro de la institucin. Pero por pensin de la trabajadora social y el traslado de
la orientadora acadmica, esta labor fue asignada a partir del 1. De Octubre de
2005 a dos profesores quienes retomaron esta funcin en forma voluntaria.
Los profesores responsables de los refrigerios conocen El Manual de
Procedimientos Programa de Suministro de Refrigerios emitido por la SED, por lo
tanto se cumple con las funciones especificas asignadas, la filosofa del programa,
las condiciones de prestacin del servicio y los mecanismos de control y
evaluacin.
En atencin a lo anterior, no se encontr dentro de la auditora realizada
anomalas y/o situaciones de hecho.
Durante el ao lectivo de 2005 la poblacin beneficiaria del suministro de
refrigerios acorde con los parmetros de la SED son para la modalidad escolar
(jornada maana y tarde), bsica primaria (jornada maana y tarde). Se observ
que no existen refrigerios sobrantes, ya que los requerimientos se hacen en forma
exacta a los alumnos beneficiarios del programa
Durante el desarrollo de la Auditora una vez constatados las planillas mensuales
de control reportadas a la SED, a la Interventora del Contrato y al CADEL, se
verific que en el ao lectivo de 2005 se entregaron en forma diaria los siguientes
refrigerios:
SECRETARIA DE EDUCACION
JORNADA MAANA............................................ 372 REFRIGERIOS
JORNADA TARDE............................................... 401 REFRIGERIOS
==================
TOTAL................................................................. 773 REFRIGERIOS
=================
TOTAL REFRIGERIOS ENTREGADOS..............
773 REFRIGERIOS
Del cruce de informacin de las Estadsticas reportadas por la Secretara
Acadmica de Estudiantes matriculados en preescolar (105), bsica primaria (668)
para el ao lectivo de 2005 nos dara un total de 773 beneficiarios del Programa
de Refrigerios de la SED que comparados con los que efectivamente son
24
entregados segn actas de 773 refrigerios, nos da exactamente lo requerido para

cubrir el Programa.
El manejo de los complementos nutricionales en la Institucin es ptimo, al
conocerse por parte de los responsables del programa del Reglamento de Manejo,
correcta prestacin del Contratista, Interventora y la benevolencia del Programa
establecido por la SED.
1.12. CUMPLIMIENTO DE LOS CONTRATOS DE PRESTACIN DE SERVICIOS
PARA EL TRANSPORTE.
La Institucin Educativa Liceo Nacional Agustn Nieto Caballero no presta el
servicio de transporte escolar en atencin a que la cobertura de cupos es
prioritariamente atendida para la poblacin estudiantil de los barrios aledaos de la
Localidad de los Mrtires.
25
2. ANEXOS
2.1 CUADRO DE HALLAZGOS DETECTADOS Y COMUNICADOS
TIPO DE HALLAZGO
CANTIDAD
VALOR $
ADMINISTRATIVOS
N.A.
FISCALES
DISCIPLINARIOS
N.A
PENALES
N.A.
NA: No aplica

(En millones de $)
REFERENCIACION


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INFORME DE AUDITORA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL

INSTITUCION EDUCATIVA DISTRITAL AGUSTIN NIETO CABALLERO

PLAN DE AUDITORIA DISTRITAL 2005

SECTOR EDUCACION, CULTURA, RECREACION Y DEPORTE

AUDITORIA INTEGRAL A LA INSTITUCIN EDUCATIVA DISTRITAL AGUSTIN

Oscar Gonzlez Arana

Oscar Alberto Medina Garca

Alberto Camilo Surez de la Cruz

Euln Gmez Pez

Subdirector Anlisis Sectorial

Herwin Rodrguez Santos

Eduardo Carlos Merlano Morales

Luis Camilo Dueas Nio

Seguimiento planes de mejoramiento

Evaluacin Gestin Consejo Directivo

Evaluacin al Sistema de Presupuesto

Estados Contables. Evaluacin Inventarios

Participacin de los estamentos en el Gobierno Escolar

Demanda y cobertura cupos

1.10. Planta Fsica. Estado Actual

1.12. Cumplimiento de los contratos de prestacin de servicios para el transporte

Consolidacin de Hallazgos Detectados y Comunicados

procedimientos y mecanismos de verificacin y evaluacin adoptados por una

-Las actas se firman por cada uno de los integrantes asistentes.

EVALUACION AL SISTEMA DE PRESUPUESTO

El presupuesto General de Rentas e ingresos del Fondo de Servicios Educativos

1.3.1. Ejecucin Activa Rentas e ingresos vigencia 2005.

Para las matrculas efectuadas de alumnos de estrato uno, nios en situacin de

1.3.2. Ejecucin Pasiva gastos e inversiones vigencia 2005.

como base el Decreto 1737 de 1998 artculos 11, 12 y 13 y el decreto 2209 de

1. Saldo en cuenta corrientes y de ahorros a 31-12-04................. $44.1 millones

1.3.5. Concepto de gestin Presupuestal

estudiantes de acuerdo a los requerimientos de la Ley 115 y Decreto 230 del 11 de

presentacin, certificado Cmara de Comercio, registro nico de proponentes,

En su evaluacin se determin que el contrato cumpli con las formalidades de

Se observ que la Administracin mediante Acta de liquidacin No. 014 del 8 de

presentacin de cuenta de cobro, para un total en el ao de $2.940.000 con JOSE

El Almacenista para el manejo contable y presupuestal del Almacn e Inventarios

Asociacin de Padres de Familia

El Almacenista mantiene controlados los elementos por grupos de inventarios en

de Convivencia Institucional; los rganos de Participacin Ciudadana, por la

1.6.1. Inconsistencias de Control Interno.

En las diferentes salas de informtica existe una bitcora en donde se registra

1.8. DEMANDA Y COBERTURA DE CUPOS.

Esta estadstica fue cruzada con la informacin reportada a la Direccin

1.8.1. Concepto de Gestin.

Directivos Docentes: 1 Rector y 3 coordinadores para dos jornadas.

1.10. PLANTA FSICA. ESTADO ACTUAL.

programacin de ejecucin de necesidades de la planta fsica y la adecuada

Los refrigerios estaban a cargo hasta el 30 de Septiembre de 2005 de una

entregados segn actas de 773 refrigerios, nos da exactamente lo requerido para

Carrera 35 No 26 A 10. Piso 15, PBX 3351030/60 Ext. 489

Carrera 35 No 26 A 10. Piso 15, PBX 3351030/60 Ext. 489

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