Manual Análisis de Negocio Finanzas Sage Murano

Anlisis de Negocio
Sage Murano
Anlisis de negocio Finanzas

ndice del Manual
ndice del Manual .......................................................................................................................................... 1

FUNCIONAMIENTO DE LA APLICACIN ......................................................................................................... 2
1. OPCIONES DE LA BARRA HERRAMIENTAS ............................................................................................. 5
2. FICHEROS .CUBE .................................................................................................................................. 17
3. MODIFICACIONES ................................................................................................................................ 17
ANLISIS CONTABILIDAD Y FINANZAS ......................................................................................................... 18
1. ANLISIS DE LIQUIDEZ ......................................................................................................................... 18
2. ANLISIS DE ENDEUDAMIENTO ........................................................................................................... 20
3. ANLISIS DE LA EFICIENCIA DE LOS ACTIVOS ...................................................................................... 22
4. GESTIN DE COBRO Y PAGO ............................................................................................................... 25
5. RENTABILIDAD ..................................................................................................................................... 26
6. SALDOS DE CUENTAS ........................................................................................................................... 29
7. DETALLE COBROS/PAGOS .................................................................................................................... 29
8. ESTRUCTURA DE LAS MASAS PATRIMONIALES ................................................................................... 30
CMO CREAR UN ANLISIS DESDE CERO .................................................................................................... 38
1. CREAR UN ANLISIS DESDE CERO ........................................................................................................ 38
SAGE Soluciones de Gestin Empresarial

FUNCIONAMIENTO DE LA APLICACIN
El mdulo de Anlisis de Negocio lo encontramos dentro del Centro de Informacin.
Podremos visualizar anlisis ya creados agrupados por reas.
Tambin podremos marcar algunos anlisis como favoritos, seleccionamos el anlisis

que queramos dentro de cada mdulo y marcamos el icono
Los anlisis se crean durante la instalacin.

Un anlisis est formado por columnas y filas, es similar a una hoja dinmica de Excel.
Los campos son las dimensiones del anlisis y son configurables, es decir, es posible
modificar la posicin de las dimensiones, para modificar la estructura del anlisis.
Marcando estas dimensiones, podremos ver la informacin que nos interese.
Las dimensiones que vemos en el apartado superior las podemos filtrar para ver el
anlisis por un determinado valor.
Las dimensiones en cursiva tienen activado algn filtro
Podemos cerrar dimensiones de forma que veremos el signo + (veramos el rbol

contrado), o bien podramos expandirlo para ver ms desglose o detalle, con el signo .
La dimensin Valores se puede configurar para visualizar las columnas que queramos
ver en el anlisis.
Zona derecha
Presenta los datos del anlisis seleccionado. Destacamos:
Campos de filtro: Campos por los que se filtra la informacin.

NOTA. Los filtros no intervienen en el desglose de la informacin.
Campos del eje horizontal: Campos de desglose del eje horizontal.

Campos con valores: Campos donde se muestran los datos del anlisis.
Campos del eje vertical: Campos de desglose del eje vertical.
NOTAS
Los campos del eje horizontal y vertical guardan una relacin jerrquica entre
ellos.
Todos los campos se pueden mover de una posicin a otra (arrastrar y soltar)
excepto los campos con valores.
El tringulo invertido
muestra diferentes posibilidades de filtro para el
anlisis.
Botones disponibles en los campos que tengan el smbolo
Seleccionar todos.
Deseleccionar todos.
Invertir seleccin.
Mover hacia arriba.
Mover hacia abajo.
Aceptar cambios en la seleccin.
Cancelar cambios en la seleccin.
NOTA. El campo Valores permite seleccionar las columnas a ver en la zona campos con
valores (aadir o quitar columnas). Los dems campos (campos del eje horizontal,
campos de filtro y campos del eje vertical) actan como filtro.

1. OPCIONES DE LA BARRA HERRAMIENTAS
Nuevo: Permite dar de alta o modificar un anlisis. Operativa:

1. Informamos los datos generales del anlisis a modificar o crear y pulsamos
SIGUIENTE.
Campo: Descripcin
Nombre: Identificador del anlisis.
Descripcin: Descripcin del anlisis.
Origen: Consulta de la que se obtienen los datos al procesar el anlisis.
Filtro: Filtro para aplicar a la consulta anterior.

Grupo: Grupo al que pertenece el anlisis. Los grupos definidos son: Contabilidad y
finanzas, Almacn, Compras, Ventas, Fabricacin, Proyectos, CRM, Nmina y Recursos
Humanos.
Agrupar fechas: Indica cmo queremos agrupar los datos en funcin de los campos
fecha que haya en el anlisis. Los valores son: No agrupar, Ao, Ao/Da, Ao/Mes,
Ao/Mes/Da,
Ao/Mes/Semana,
Ao/Mes/Semana/Da,
Ao/Semana,
Ao/Semana/Da,
Ao/Trimestre,
Ao/Trimestre/Da,
Ao/Trimestre/Mes,
Ao/Trimestre/Mes/Da,
Ao/Trimestre/Mes/Semana,
Ao/Trimestre/Mes/Semana/da, Ao/Trimestre/Semana, Ao/Trimestre/Semana/Da.
Nivel desglose horizontal: Nivel de detalle horizontal en que visualizaremos los datos al
ejecutar el anlisis, veremos el rbol extendido a este nivel. El mximo de este nivel es
125; el nivel 0 significa que como mnimo veremos una dimensin desglosada.
Nivel desglose vertical: Nivel de detalle vertical en que visualizaremos los datos al
ejecutar el anlisis, veremos el rbol extendido a este nivel. El mximo de este nivel es
125; el nivel 0 significa que como mnimo veremos una dimensin desglosada.
Grupo informes: Esta opcin nos permite asociar al anlisis que estamos realizando un
informe, para que, desde el icono informes, imprimirlo sin necesidad de buscar qu
informe queremos, sino que nos imprimir directamente el informe asociado al
anlisis.
Operacin seguridad: Operacin para asignar al anlisis y poder definir qu usuarios
pueden verlo. Por ejemplo; si un usuario no puede visualizar un balance en contabilidad
(porque se le ha restringido la seguridad), tampoco podr ver el anlisis de negocio que
tenga sa operacin, ya que el anlisis hereda la misma seguridad.
En batch: Indica si el anlisis se puede procesar en batch.
Procesado: Indica si el anlisis se ha procesado.
Fecha: Fecha de la ltima vez que se ha procesado el anlisis.
Duracin: Duracin del proceso anterior.
Activo: Indica si un anlisis est activo u obsoleto.
Configurable: Indica si el anlisis es modificable por el usuario.
De usuario: Indica si el anlisis ha sido creado por un usuario.
2. Seleccionamos la operacin y los parmetros para el anlisis, y pulsamos

SIGUIENTE.
Campo: Descripcin
Operacin: Estas operaciones las realiza el programa a la BBDD antes de procesar el
anlisis, as cuando pidamos el anlisis correspondiente, ejecuta primero la operacin
que tenga asociada para luego mostrar el anlisis con esas condiciones y parmetros.
Existe una lista de operaciones existentes.
Parmetros: Campos adicionales. Se informan entre claves { }, si son de la consulta
origen.
3. Indicamos el grfico asociado y pulsamos SIGUIENTE.
Campo: Descripcin
Mostrar grfico: Indica si se debe mostrar el grfico y dnde verlo.
Tipo: Tipo de grfico por defecto.
Grfico 3D: Presentar el grfico en 3D.
Cambiar eje valores: Indica si permite cambiar los ejes y las series en tiempo de
ejecucin.
4. Informamos los campos de filtro y pulsamos SIGUIENTE.
Campo: Descripcin
Nombre: Nombre del campo.
Etiqueta: Descripcin a mostrar para identificar visualmente el campo.
Operacin: Operacin que se llamar al hacer doble click sobre el campo de filtro.
Parmetros: Campos opcionales. Se informan entre claves { }, si son campos de la
consulta origen.
5. Seleccionamos los campos del eje horizontal y pulsamos SIGUIENTE.
Campo: Descripcin
consulta origen.
6. Seleccionamos los campos del eje vertical y pulsamos SIGUIENTE.
Campo: Descripcin
consulta origen.
7. Seleccionamos qu datos queremos ver y pulsamos SIGUIENTE.
Campo: Descripcin
Etiqueta: Descripcin a mostrar para identificar visualmente el campo. Acumula los
valores del campo.
Operador: Los valores son: Cuenta, Desviacin estndar, Desviacin media, Frmula
(en este caso se aplicar la que se indique en el campo), Mximo, Mnimo, Media, Raz
cuadrada, Rango ascendente, Rango descendente, Suma, ltimo y Varianza.
Visible: Indica si el campo debe mostrarse o no por defecto.
Suprimir ceros: Para mostrar ceros o blancos.
Frmula: Frmula a aplicar, cuando el valor del campo Operador es frmula.
Operacin: Operacin que se llama al hacer doble click sobre el campo de filtro.
consulta origen.

Texto: Texto explicativo que se muestra como tooltip de las celdas de esta columna.
8. Indicamos cmo queremos presentar los valores y pulsamos FINALIZAR.

En campos de valores se informan los campos en los que se van a mostrar los
valores del anlisis, es decir, los importes.
Campo: Descripcin
Condicin: =, >=, >, <=, <, <>
Valor: Valor con el que comparar.
Fuente: Tipo de letra.
Color fuente: Color de la fuente en que mostrar los datos.
Color fondo: Color de la celda que contiene los datos.
Aplicando condiciones a los valores es posible informar desde esta pantalla el tipo de
fuente a utilizar, color y caractersticas (subrayado, cursiva, negrita, etc.), segn las
condiciones informadas en los valores.
Configurar: Permite dar de alta o modificar un anlisis. La operativa a emplear es la

misma que usamos desde la opcin de NUEVO.
Mantenimiento: Permite ver la lista de anlisis existentes. Botones a destacar:
El botn Nuevo y Configurar permiten acceder al asistente de Creacin de

Anlisis.
El botn Copiar permite copiar un anlisis.
Procesar: Procesar el cubo correspondiente al anlisis en curso.

Guardar como: Guardar el anlisis con otro nombre.
Ampliar rea: Se visualiza por pantalla nicamente el anlisis en el que estamos
situados (para volver a la pantalla principal hay que desactivar este icono).
Modo rbol: las dimensiones se colocan en forma de rbol, tal como se ve en la
imagen:
Expandir: Mostrar los datos al mximo nivel de detalle tanto horizontal como
vertical.
Contraer: Mostrar los datos al mnimo nivel de detalle tanto horizontal como
vertical.
Ver totales: Mostrar el total de cada columna en cada rotura.
Ver Ranking: Desde este icono, nos muestra una nueva columna con la posicin
que ocupa cada valor.

Una vez definidos los valores del rango que queramos aplicar, marcando el icono ver
ranking, el programa nos muestra en amarillo el orden que ocupa dicho valor en
nuestro anlisis.
NOTA. Desde el icono Valores podemos marcar los rangos que nos interese para cada
anlisis.
Mostrar porcentajes: Desde el icono Ver porcentajes se visualiza el porcentaje

sobre el total. Muestra una nueva columna con el porcentaje que representa cada valor
sobre el total.
Al igual que el ranking, hemos de marcar el valor del porcentaje que nos interese en
Valores para poder visualizar los porcentajes en el anlisis.
Imprimir anlisis: Imprimir el anlisis.
Imprimir informes asociados al anlisis: Mostrar la lista de informes que tiene
asociado cada anlisis.
Agregar a favoritos: Agregar el anlisis a la opcin de Favoritos.
Quitar favoritos: Quitar una opcin de Favoritos.

Grfico: Esta opcin nos muestra el grfico asociado al anlisis activo. El grfico slo
desglosa la primera dimensin que encuentra. Se permite gestionar el grfico utilizando
otros botones; ajustar posicin del grfico, cambiar el tipo de grfico, pivotar entre ejes
y series y mostrar el grfico en 3D. (Estas opciones se habilitan al visualizar un grfico).
Posicin del grfico: Cambiar la posicin del grfico dentro del anlisis.
Cambiar tipo de grfico: Cambiar el grfico del anlisis.
Cambiar los ejes del grfico: Permutar los ejes y las series asignadas al grfico.
Mostrar grfico en 3D: Mostrar el grfico en 3D.
Exportar grfico: Exportar el grfico activo en diferentes formatos.
Copiar a portapapeles: Copiar las celdas seleccionadas al portapapeles. Permite
copiar al portapapeles de Windows las celdas seleccionadas.
Exportar a Excel: Enviar a Excel el anlisis activo.
Exportar a Word.
Exportar a PDF.

2. FICHEROS .CUBE
Los anlisis de negocio no leen la BBDD, se construy un fichero .cube y se consulta
este fichero que se encuentra en:
Unidad de red \ Logicerp \ Analisis de Negocio \ Nombre del Servidor \ BBDD
Es una opcin de consulta que no carga todos los datos en el servidor, sino que cada
vez que procesamos un anlisis, lee la BBDD y vuelve a regenerar el archivo .cube
correspondiente.
Es posible crear un proceso batch para que se actualicen automticamente desde la
cola de procesos.
Es lo mismo que Procesar anlisis desde la opcin de men de Anlisis de negocio, o
bien desde la opcin Reprocesar..
Los anlisis de contabilidad estn duplicados, para diferenciar las cuentas contables del
PGC 90 y del NPGC, ya que el valor de algunos ratios de clculo son diferentes para
cada plan.
En la ayuda de programa (F1), se explica cmo calcula la aplicacin cada uno de los
ratios de contabilidad y qu cuentas est recogiendo para realizar el clculo.
3. MODIFICACIONES
Los anlisis estndar no se pueden modificar, se tiene que modificar la consulta, no el
anlisis.
Es preferible copiar la consulta estndar y modificar la copia, para no tocar el estndar.
El aspecto del anlisis s que se puede modificar.
Los anlisis contables los crean dos tipos de vistas:
vis_AEM_Rat solo suma cuentas
vis_AEM_Ratios que muestra los totales.
Las vistas estndar no se pueden modificar.

ANLISIS CONTABILIDAD Y FINANZAS
1. ANLISIS DE LIQUIDEZ
Ratio de liquidez:
Es igual al activo circulante dividido por el exigible a corto plazo. El exigible a corto
plazo, tambin denominado pasivo circulante, est integrado por las deudas a corto
plazo.
Ratio de liquidez
=
Activo circulante
Exigible a corto plazo
Este ratio indica la capacidad que tiene la empresa para pagar sus obligaciones a corto
plazo. Para que la empresa no tenga problemas de liquidez el valor del ratio ha de ser
prximo a 2, entre 1,5 y 2. Si el valor del ratio es menor que 1,5 la empresa puede tener
mayor probabilidad de hacer suspensin de pagos. Si es muy superior a 2 puede
significar que se tiene activos circulantes ociosos, y se pierde rentabilidad.
Ratio de tesorera:
Es igual al realizable ms el disponible dividido por el exigible a corto plazo.
Ratio de
tesorera =
Realizable +
Disponible
Exigible a corto
plazo
Este ratio se utiliza para diagnosticar la liquidez de la empresa. El valor de este ratio ha
de ser 1, aproximadamente. Si es menor de 1, la empresa puede hacer suspensin de
pagos por no tener los activos lquidos suficientes para atender los pagos. Si el ratio es
muy superior a 1, refleja la posibilidad de que se tenga un exceso de activos lquidos y,
se est perdiendo rentabilidad de los mismos.
Ratio de disponibilidad:
Es igual al disponible dividido por el exigible a corto plazo. Al disponible tambin puede
aadrsele aquellas inversiones financieras temporales que la empresa podra convertir
en dinero en uno o dos das.
Ratio de
disponibilidad =
Disponible
Exigible a corto
plazo
Este ratio se utiliza para diagnosticar la liquidez de la empresa, es decir, la posibilidad

de poder hacer frente a sus pagos a corto plazo. Es difcil estimar un valor ideal para
este ratio ya que el disponible acostumbra a fructuar a lo largo del ao y, por tanto, se
ha de procurar tomar un valor medio. No obstante, se puede indicar que si el valor del
ratio es bajo, se puede tener problemas para atender los pagos. Si por el contrario el
valor del ratio aumenta mucho, indicara que existen disponibles ociosos y, se pierde
rentabilidad de los mismos. El valor medio ptimo para este ratio sera de 0,3,
aproximadamente.
Fondo de maniobra:
Es igual al activo circulante menos el exigible a corto.
Fondo de Maniobra = Activo circulante - Exigible a corto
El fondo de maniobra permite conocer la estructura patrimonial de la empresa. Tener
un fondo de maniobra suficiente es una garanta para la estabilidad de la empresa, ya
que desde el punto de vista de la financiacin, es aquella parte del activo circulante que
es financiada con recursos permanentes. Por lo tanto, el fondo de maniobra tiene que
ser positivo, ya que en caso contrario, se dara la circunstancia de que el activo fijo
estara financiado con el exigible a corto plazo y sto aumentara la probabilidad de
suspender pagos.

Ratio de fondo de maniobra sobre activo:
Se calcula dividiendo el fondo de maniobra (activos circulantes menos deudas a corto
plazo) por los activos.
Ratio de fondo de
maniobra sobre activo
Fondo de
maniobra
Activo
Este ratio facilita informacin sobre el peso que representa el fondo de maniobra en
relacin al activo. El valor adecuado de este ratio depende totalmente del sector en el
que opere la empresa.
Ratio de fondo de maniobra sobre deudas a corto plazo:

Se calcula dividiendo el fondo de maniobra (activos circulantes menos deudas a corto
plazo) por las deudas a corto plazo.
Ratio de fondo de maniobra sobre

deudas a corto plazo
Fondo de
maniobra
Deudas a corto
plazo
El valor adecuado de este ratio oscila entre 0,5 y 1, en general, y ofrece seguridad de
que se podrn atender las deudas a corto plazo.
2. ANLISIS DE ENDEUDAMIENTO
Ratio de endeudamiento:
Se calcula dividiendo el total de las deudas por el pasivo.
Ratio de
endeudamiento =
Total
deudas
Total
pasivo

Este ratio nos aporta informacin sobre la cantidad y calidad de la deuda que tiene la
empresa as como para comprobar hasta qu punto se obtiene el beneficio suficiente
para soportar la carga financiera correspondiente. El valor ptimo de este ratio estara
entre 0,4 y 0,6. Si es superior a 0,6 indica que el volumen de deudas es excesivo y la
empresa est perdiendo autonoma financiera frente a terceros o, lo que es lo mismo,
se est descapitalizando y funcionando con una estructura financiera ms arriesgada.
Por el contrario, si es inferior a 0,4 puede ocurrir que la empresa tenga un exceso de
capitales propios.
Ratio de autonoma:
Se calcula dividiendo los capitales propios por las deudas.
Ratio de
autonoma =
Capitales
propios
Deudas
El valor ptimo de este ratio estara entre 0,7 y 1,5, de acuerdo con las proporciones
propuestas para el ratio de endeudamiento.
Ratio de garanta:
Es un ratio similar al de endeudamiento y divide el activo real por las deudas.
Ratio de
garanta =
Activo real
Deudas
Este ratio tambin recibe el nombre de distancia en relacin a la quiebra. Cuando el

valor de este ratio se acerca a 1, la quiebra se aproxima. Cuando el valor es menor que
1 la empresa est en quiebra tcnica.
Ratio de calidad de la deuda:

Se calcula dividiendo el exigible a corto plazo por el total de las deudas.

Deudas a corto
plazo
Ratio de calidad de la
deuda =
Deudas totales
Cuanto menor sea el valor de este ratio indicar que la deuda es de mejor calidad, en lo
que al plazo de refiere.
Ratio de gastos financieros sobre ventas:

Se calcula dividiendo los gastos financieros por la cifra de ventas.
Ratio de gastos
financieros sobre
ventas
Gastos
financieros
Ventas
Este ratio permite comprobar si la empresa puede soportar el endeudamiento que

tiene. Cuando el valor del ratio es superior a 0,05 indica que los gastos financieros son
excesivos. Cuando el valor est entre 0,04 y 0,05 es indicativo de precaucin, y cuando
es menor de 0,04 quiere decir que los gastos financieros no son excesivos en relacin a
la cifra de ventas.
3. ANLISIS DE LA EFICIENCIA DE LOS ACTIVOS
Ratio de rotacin del activo fijo:

Se obtiene dividiendo las ventas por el activo fijo.
Rotacin del activo
fijo =
Ventas
Activo fijo
Cuanto mayor sea el valor de este ratio mejor ya que se generan ms ventas con el
activo fijo, y refleja un buen aprovechamiento de los recursos disponibles.
Ratio de rotacin del activo circulante:

Para hallar su valor se dividen las ventas por el activo circulante.
Rotacin del activo
circulante =
Ventas
Activo
circulante
El valor ideal de los ratios de rotacin es que sean lo ms elevados posible.
Ratio de rotacin de stocks:

Se obtiene dividiendo las ventas por el valor de los stocks.
Rotacin de
stocks =
Ventas
Stocks
El valor ideal de los ratios de rotacin es que sean lo ms elevados posible. Cuanto
mayor sea la rotacin de los stocks, significa que se generan ms ventas con menos
inversin.
Ratio de rotacin de clientes:

Se obtiene dividiendo las ventas por el saldo de clientes. A este ltimo saldo se aaden
todas las cuentas que representan crditos a los clientes (efectos a cobrar, efectos
descontados pendientes de vencimiento, efecto en gestin de cobro).
Rotacin de
clientes =
Ventas
clientes
El valor de este ratio debe ser lo mayor posible para que la inversin efectuada en
clientes genere la mxima venta posible.

Ratio de plazo de las materias primas:
Se calcula dividiendo el stock de materias primas por las compras acumuladas, y todo
ello multiplicando por 365 das.
Plazo de las materias

primas =
Stock materias
primas
Compras
anuales
x 365
Este ratio indica el nmero de das promedio de plazo de las materias primas y se
calcula a partir del saldo medio de stocks de materias primas y de las compras anuales.
Este plazo puede compararse con el plazo medio que tendrn los proveedores en
suministrar las materias primas.
Cobertura del Inmovilizado con Fondos Propios:

Se calcula dividiendo los Fondos propios por el activo inmovilizado (al activo
inmovilizado se le ha restado la amortizacin acumulada).
Cobertura del inmovilizado con
fondos propios =
Fondos propios
Activo inmovilizado - Amortizacin
Acumulada
El valor ideal se situara alrededor de 1.
Cobertura del Inmovilizado con Recursos Permanentes:

Se calcula dividiendo los Fondos propios ms el Exigible a largo plazo por el activo
inmovilizado (al activo inmovilizado se le ha restado la amortizacin acumulada).
Cobertura del inmovilizado con
Rec. Permanentes =
Fondos propios + Exigible l/p

Activo inmovilizado - Amortizacin
Acumulada
El valor ideal se situara entre 1,5 y 2,0.
4. GESTIN DE COBRO Y PAGO

Ratio de plazo de cobro:
Se obtiene dividiendo los saldos que reflejan crditos en relacin con los clientes (saldo
de clientes, efectos a cobrar y efectos descontados pendientes de vencer y deduciendo
los anticipos de clientes) por la venta media diaria.
Clientes + Efectos
Plazo de cobro =
Venta media
diaria
Este ratio indica el nmero medio de das que se tarda en cobrar de los clientes. Es
recomendable aadir el IVA (Impuesto sobre el Valor Aadido) repercutido a clientes
en el denominador ya que en el numerador las cuentas van con IVA. Cuanto menor sea
este ratio indica que se cobra antes de los clientes. Si se desea ms informacin se
puede calcular este ratio para distintos segmentos de la clientela.
Importe de impagados:
El Importe de impagados debe ser lo ms reducido posible y debe ser comparado con
los datos medios del sector de actividad de la empresa.
Importe de insolvencias definitivas:

Se obtiene dividiendo los incobrables definitivos del perodo por las ventas.
Ratio de insolvencias
definitivas
Incobrables definitivos del

periodo
=
Ventas
El valor de este ratio ha de ser tan reducido como sea posible. Deber ser comparado
con las dotaciones a la provisin para insolvencias para comprobar que son suficientes.

Ratio de plazo de pago:
Se calcula dividiendo el saldo de proveedores, por las compras anuales y multiplicando
por 365. Debe aadirse el IVA soportado (Impuesto sobre el Valor Aadido) en el
denominador para que sea comparable con el numerador.
Plazo de Proveedores x
pago =
Compras 365
Este ratio refleja el nmero de das promedio que se tarda en pagar a los proveedores.
Cuanto mayor es el valor de este ratio indica que se tarda ms en pagar a los
proveedores. Es recomendable comparar el valor del ratio con la media del sector.
Ratio de financiacin de existencias por proveedores:

Se calcula dividiendo el saldo de proveedores por las existencias.
Ratio de financiacin de existencias
por proveedores
Proveedores
Existencias
Con este ratio se puede tambin calcular la parte de la inversin en existencias que es
financiada por los proveedores. Cuanto ms elevado sea el valor del ratio, ser
indicativo de que los proveedores financian una parte mayor de la inversin en
existencias.
5. RENTABILIDAD
Ratio de rendimiento o rentabilidad econmica:

Es la relacin entre el beneficio antes de intereses e impuestos y el activo total.
BAII
Rendimiento
=
Total activo

El ratio de rendimiento tambin es denominado ratio de rentabilidad econmica o ROI
(del ingls return on investments, rentabilidad de las inversiones) o ROA (del ingls
return on assets, rentabilidad de los activos). Permite conocer la evolucin y las causas
de la productividad del activo de la empresa. Cuanto ms elevado sea el rendimiento
mejor ya que indicar que se tiene ms productividad del activo. La cada del ratio
indicara que la empresa pierde rentabilidad de su activo.
Ratio de rendimiento neto:

Se calcula dividiendo el beneficio neto ms los gastos financieros por el activo.
Rendimiento
neto =
Beneficio neto + Gastos

financieros
Total activo
El estudio del rendimiento permite conocer la evolucin y las causas de la

productividad del activo de la empresa. En este caso hacindolo despus de impuestos.
Cuanto ms elevado se el rendimiento mejor, indicar ms productividad. En caso
contrario la empresa pierde rentabilidad de su activo.
Ratio de rendimiento del activo neto:

Se calcula dividiendo el beneficio antes de intereses e impuestos por el activo menos
los proveedores.
Rendimiento del activo
neto =
BAII
Activo - Proveedores
El estudio del rendimiento permite conocer la evolucin y las causas de la

productividad del activo de la empresa. Es otra alternativa de estudiar el rendimiento
pero en este caso deduciendo del activo la financiacin automtica que proporcionan
los proveedores.

Ratio de rentabilidad financiera:
Es la relacin entre el beneficio neto y los capitales propios.
Beneficio
Rentabilidad neto
=
Capitales
propios
Este ratio tambin se denomina ROE (del ingls return on equity, rentabilidad del
capital propio). La rentabilidad financiera es el ratio ms importante ya que mide el
beneficio neto generado en relacin a la inversin de los propietarios de la empresa.
Cuanto mayor sea el ratio mejor ser esta. En cualquier caso, como mnimo ha de ser
positiva y superior o igual a las expectativas de los accionistas.
Ratio de apalancamiento financiero:

Se calcula dividiendo el beneficio antes de impuestos por el beneficio antes de
intereses e impuestos, multiplicando el resultado obtenido por el valor del activo. El
resultado de la operacin anterior se divide por los capitales propios.
Apalancamiento
financiero =
BAI
Activo
x
BAII
Capitales propios
El apalancamiento financiero estudia la relacin entre la deuda y los capitales propios

por un lado, y el efecto de los gastos financieros en los resultados ordinarios, por el
otro. El apalancamiento financiero es positivo cuando el uso de la deuda permite
aumentar la rentabilidad financiera de la empresa. Cuando el valor del ratio es superior
a 1 significa que la deuda aumenta la rentabilidad y por tanto es conveniente. En
cambio, cuando el valor del ratio es menor a 1 significa que la deuda no es
conveniente. Cuando el valor del ratio es igual a 1, el efecto de la deuda no altera la
rentabilidad.

Ratio de rentabilidad sobre ventas:
Es la relacin entre el beneficio antes de impuestos y las ventas.
Rentabilidad sobre
ventas =
BAI
Ventas
Cuanto ms elevado sea el ratio mejor.
6. SALDOS DE CUENTAS
Este anlisis nos muestra el saldo total de las cuentas contables (muestra los grupos del
PGC 90): Financiacin bsica, Activo no corriente, Inmovilizado, Acreedores y deudores,
Cuentas financieras, Compras y gastos y Ventas e ingresos.
Se pueden desglosar distintos niveles, el primero el grupo contable al que pertenecen,
el segundo nivel la cuenta contable correspondiente.
Adems, podemos ver el saldo y el presupuesto de cada ejercicio y perodo contable,
porcentaje de desviacin y los totales.
7. DETALLE COBROS/PAGOS
Este anlisis nos muestra a nivel de detalle las previsiones de cobro y pago que se han
generado por cada banco. Una columna para cobros, otra para pagos y una tercera
donde nos muestra la diferencia entre cobros menos pagos (para saber si el saldo de la
cuenta del banco es deudor o acreedor).
Las dimensiones que se utilizan son: Fecha/ao Mes Semana Da, pudiendo
detallar tambin por Comisionista, Cliente, Proveedor, Tipo efecto, Previsin (cobro,
pago, impagado), N efecto, Remesable, Impagado, Remesado, etc.

8. ESTRUCTURA DE LAS MASAS PATRIMONIALES
A. Activo Total. (Debe-Haber) = (D-H)

Activo Total
200
212
2919
2425
391
5531
5334
5590
201
213
23
252
392
5533
5943
5593
214
220
253
33
460
5944
5355
2801
215
2920
254
34
544
5353
545
2901
216
221
2955
393
4709
5354
548
202
217
282
298
394
4700
5523
551
2802
218
2921
2415
35
4708
5524
5525
2902
219
2403
251
395
471
5305
565
203
2810
2404
2945
36
472
540
566
2803
2812
2493
297
396
5580
5395
480
2903
2813
2494
255
407
5303
549
567
204
2814
293
258
430
5304
5325
570
206
2815
2423
26
431
5393
5345
571
2806
2816
2424
474
432
5394
542
572
2906
2817
2953
580
435
593
543
573
205
2818
2954
581
436
5323
547
574
209
2819
2413
582
437
5324
5955
575
2805
2912
2414
583
490
5343
598
576
2905
2913
2943
584
4935
5344
5315
210
2914
2944
599
433
5953
5335
211
2915
2405
30
434
5954
541
2811
2916
2495
390
4933
5313
546
2910
2917
250
31
4934
5314
5945
2911
2918
259
32
44
5333
597

B. Disponible + Realizable a c/p. (D-H)
Disponible + Realizable
580
5531
5953
543
480
581
5533
5954
547
567
582
460
5313
5955
570
583
544
5314
598
571
584
4709
5333
5315
572
599
4700
5334
5335
573
430
4708
5343
541
574
431
471
5944
546
575
432
472
5353
5945
576
435
5580
5354
597
436
5303
5523
5590
437
5304
5524
5593
490
5393
5305
5355
4935
5394
540
545
433
593
5395
548
434
5323
549
551
4933
5324
5325
5525
4934
5343
5345
565
44
5344
542
566
C. Capitales Propios. (H-D)

Capitales Propios
100
110
1142
108
129
137
101
112
1143
109
557
1145
102
1141
1144
120
111
1030
113
115
121
133
1040
1140
119
118
1340

D.
E.
Activo Real = Activo Total - Inmovilizado Intangible

Inmovilizado Intangible (D-H)
(D-H)
Inmovilizado Intangible
F.
201
2902
206
2801
203
2806
2901
2803
2906
202
2903
205
2802
204
209
2805
2905
Activo Circulante (Activo Corriente) (D-H)

Activo Corriente
580
435
593
543
573
581
436
5323
547
574
582
437
5324
5955
575
583
490
5343
598
576
584
4935
5344
5315
599
433
5953
5335
30
434
5954
541
390
4933
5313
546
31
4934
5314
5945
32
44
5333
597
391
5531
5534
5590
392
5533
5943
5593
33
460
5944
5355
34
544
5353
545
393
4709
5354
548
394
4700
5523
551
35
4708
5524
5525
395
471
5305
565

Activo Corriente
G.
36
472
540
566
396
5580
5395
480
407
5303
549
567
430
5304
5325
570
431
5393
5345
571
432
5394
542
572
Pasivo Circulante (Pasivo Corriente o exigible a corto plazo) (H-D)

Pasivo Corriente
585
5105
194
551
5103
5524
466
586
520
509
5525
5104
5563
4752
587
527
5115
5530
5113
5564
4750
588
5125
5135
5532
5114
400
4751
589
524
5145
555
5123
401
4758
499
5595
521
5565
5124
405
476
529
5598
522
5566
5133
406
477
500
1034
523
560
5134
403
4757
501
1044
525
561
5143
404
438
505
190
526
569
5144
41
485
506
192
528
550
5523
465
568
H.
Pasivo Exigible (H-D)

Pasivo Exigible
177
180
586
524
523
550
5564
476
178
185
587
5595
525
5103
400
477
179
189
588
5598
526
5104
401
4757
1605
1603
589
1034
528
5113
405
438

Pasivo Exigible
170
1604
499
1044
551
5114
406
485
1625
1613
529
190
5525
5123
403
568
174
1614
500
192
5530
5124
404
176
1623
501
194
5532
5133
41
1615
1624
505
509
555
5134
465
1635
1633
506
5115
5565
5143
466
171
1634
5105
5135
5566
5144
4752
172
479
520
5145
560
5523
4750
173
181
527
521
561
5524
4751
175
585
5125
522
569
5563
4758
I.
Exigible a C/P (pasivo corriente) (H-D)

Exigible a corto plazo
585
524
525
5104
405
485
586
5595
526
5113
406
568
587
5598
528
5114
403
588
1034
551
5123
404
589
1044
5525
5124
41
499
190
5530
5133
465
529
192
5532
5134
466
500
194
555
5143
4752
501
509
5565
5144
4750
505
5115
5566
5523
4751
506
5135
560
5524
4758
5105
5145
561
5563
476
520
521
569
5564
477
527
522
550
400
4757
5105
523
5103
401
438
J.
Activo Fijo/Inmov (D-H)

Innmovilizado
200
203
205
2910
217
2816
2915
201
2803
209
2911
218
2817
2916
2801
2903
2805
212
219
2818
2917
2901
204
2905
213
2812
2819
2918
202
206
210
214
2813
2912
2919
2802
2806
211
215
2814
2913
23
2902
2906
2811
216
2815
2914
K.
L.
M.
N.
O.
P.
Q.
R.
Existencias/ STOCKS = 3, 407 (D-H)

Disponible =57* (D-H)
Gastos Financieros =66* (D-H)
Clientes = 43* (D-H)
Materia Prima= 31*, 32* (D-H)
Incobrables = 650* (D-H)
Proveedores= 40* (H- D)
Beneficios
Beneficios
S.
H-D
H-D
Ventas
Ventas
70
H-D

T.
B antes de Impuesto
B antes de Impuesto
U.
V.
W.
X.
H-D
D-H
6300
H-D
633
H-D
6301
H-D
638
H-D
Compras =60* (D-H)

Impagados =4315*, 4415* (D-H)
Gastos de Personal =64* (D-H)
Beneficio Neto (H-D)
Beneficio Neto
Y.
H-D
D-H
BAII (H-D)
BAll
700
6930
601
612
740
6457
694
7952
670
701
71
602
607
747
7950
695
7955
671
702
7930
6061
6931
640
7957
794
7956
672
703
73
6062
6932
641
62
7954
690
770
704
600
6081
6933
6450
631
651
691
771
706
6060
6082
7931
642
634
659
692
772
708
6080
6091
7932
643
636
68
790
709
6090
6092
7933
649
639
746
791
705
610
611
75
644
650
7951
792
Z. Impuesto de Beneficios =6300, 6301, 633, 638

AA. Capitales Permanentes (H-D)
(D- H)
Capitales permanentes
100
1140
120
130
147
1615
1603
101
1142
121
131
177
1635
1604
102
1143
118
132
178
171
1613
1030
1144
129
140
179
172
1614
1040
1145
557
145
1605
173
1623
110
115
111
146
170
175
1624
112
119
133
141
1625
180
1633
1141
108
1340
142
174
185
1634
113
109
137
143
176
189
479
181

CMO CREAR UN ANLISIS DESDE CERO
Si tenemos que aadir alguna cuenta o hacer algn total de los anlisis existentes de
contabilidad, como por ejemplo modificar algn ratio, lo podremos hacer desde la
Consola de administracin / Vistas.
Si queremos modificar la estructura de anlisis estndar tendremos que pulsar el icono
Guardar como
, dar un nombre al anlisis (este nombre solo es para guardarlo en
la tabla ya que se visualizar con la descripcin Copia de *cdigo anlisis+ y la
descripcin que tena el estndar).
Para modificar el anlisis lo podremos hacer pulsando doble clic sobre el anlisis en el
rbol de exploracin o pulsando el icono Configurar
que nos muestra el asistente
de anlisis para realizar las modificaciones. (La opcin de Nuevo y Configurar se ven en
el punto 1. Funcionamiento de la aplicacin).
NOTA. La opcin de Guardar como no te guarda los filtros, slo la distribucin de los
campos.
1. CREAR UN ANLISIS DESDE CERO

Para crear un anlisis desde cero, primero tenemos que crear la consulta de SQL desde
la consola de administracin.
Agregaremos las tablas que queramos para la consulta, enlazando las tablas entre s,
ejecutaremos la SQL copiando todo el SELECT y FROM para luego, desde la Consola de
administracin / Consultas / Nuevo, podemos pegar todo el texto de la SQL.
El programa nos dar la opcin de grabarlo para todas las empresas o para una sola.
Desde Anlisis de negocio, en la opcin de Nuevo, informaremos en el campo Origen la
consulta que hemos creado, si queremos aplicar algn filtro, alguna operacin de
seguridad, agrupando fechas, etc.

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Los anlisis se crean durante la instalacin.

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Campos de filtro: Campos por los que se filtra la informacin.

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Campos del eje horizontal: Campos de desglose del eje horizontal.

Botones disponibles en los campos que tengan el smbolo

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Nuevo: Permite dar de alta o modificar un anlisis. Operativa:

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2. Seleccionamos la operacin y los parmetros para el anlisis, y pulsamos

3. Indicamos el grfico asociado y pulsamos SIGUIENTE.

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4. Informamos los campos de filtro y pulsamos SIGUIENTE.

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5. Seleccionamos los campos del eje horizontal y pulsamos SIGUIENTE.

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6. Seleccionamos los campos del eje vertical y pulsamos SIGUIENTE.

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7. Seleccionamos qu datos queremos ver y pulsamos SIGUIENTE.

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8. Indicamos cmo queremos presentar los valores y pulsamos FINALIZAR.

Configurar: Permite dar de alta o modificar un anlisis. La operativa a emplear es la

Mantenimiento: Permite ver la lista de anlisis existentes. Botones a destacar:

El botn Nuevo y Configurar permiten acceder al asistente de Creacin de

Procesar: Procesar el cubo correspondiente al anlisis en curso.

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Este ratio se utiliza para diagnosticar la liquidez de la empresa, es decir, la posibilidad

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Ratio de fondo de maniobra sobre deudas a corto plazo:

Ratio de fondo de maniobra sobre

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Este ratio tambin recibe el nombre de distancia en relacin a la quiebra. Cuando el