CREDITO MICROEMPRESA

CONSIDERACIONES GENERALES
-

Las operaciones de desembolso, amortizacin y cancelacin del crdito estn afectas al

impuestos a las transacciones financieras (ITF), actualmente la tasa del ITF es de 0.05%.
Descuento de los intereses por pago anticipado.
El ao base para el clculo de los intereses es de 360 das.
En caso de incumplimiento de pago se aplicara una tasa moratoria de:
Moneda Nacional:
101.22% TEA
Moneda Extranjera:
60.10% TEA
A partir del 9no da de vencida la cuota se carga a la cuota una Comisin por Gestin de
Cobranza de: S/. 20.00 y US$ 5.00

FRMULA PARA EL CLCULO DE LA CUOTA DE UN CREDITO MICROEMPRESA

TEA

TEA

1+
C=Px

100
100
-------------------------------n
-1
1 + TEA
100

Conceptos:
C = Cuota mensual
P = Monto del crdito
i = Inters mensual
n = Periodo del crdito o nmero de cuotas
FRMULA PARA CLCULO DEL INTERES MORATORIO

IM = (TM/30/100)

x n x k

Factor

Conceptos:
IM = Inters moratoria
TM = Tasa moratoria mensual
n = Das de atraso
k = Saldo capital vencido
La empresa tiene la obligacin de difundir informacin de conformidad con la Ley N 28587 y el Reglamento
de Transparencia y disposiciones aplicables a la Contratacin con Usuarios del Sistema Financiero aprobado
mediante Resolucin SBS N 1765-2005

FRMULA PARA CLCULO DEL INTERES COMPENSATORIO

n/360

IC =

(1 + TEA)
100

-1 x k

Factor
Conceptos:
IC = Inters compensatoria
i = Tasa de inters efectiva- TEA
n = Das de atraso
k = Saldo capital vencido

FRMULA PARA CONVERTIR LA TASA LA TASA EFECTIVA ANUAL EN TASA EFECTIVA

MENSUAL

TEM =

1/12
(1 + TEA) - 1
100

x 100

Factor

Conceptos:
TEA = Tasa efectiva anual
TEM = Tasa efectiva mensual

La empresa tiene la obligacin de difundir informacin de conformidad con la Ley N 28587 y el Reglamento
de Transparencia y disposiciones aplicables a la Contratacin con Usuarios del Sistema Financiero aprobado
mediante Resolucin SBS N 1765-2005

EJEMPLO EXPLICATIVO DE UN CREDITO MICROEMPRESA

El cliente obtiene un crdito microempresa de S/. 5,000 a seis (6) meses con cuotas cada 30 das.
Cul ser su cuota mensual?

1. - Condiciones Generales del Crdito:

MontoCrdito
#Cuotas
TasaInteres(TEA)
TasadeCostoEfectivoAnual(TCEA)
TasaEfectivaMensual(TEM)

S/.5,000
6
51.11%
51.11%
3.50%

Moneda
Frecuencia
TasaInteresMoratorio
ITF
Comisinporatraso>9das

Soles
Mensual
101.22%
0.05%
S/.20.00

2.- Calculo del inters a pagar

Paso 1: Convertir la TEA a TEM

TEM = (((1+51.11/100) ^ (1/12)) -1) *100

TEM = 3.50
Paso 2: Calcular la cuota del crdito

C = 5000 x

3.50
3.50 6
------- 1 + ------100
100
-------------------------3.50 6
1 + ------- 1
100

C = 938.34
Respuesta: La cuota del crdito es S/. 938.34
Paso 3: Elaboracin de un cronograma
Calculo del inters
I = ((1+51.11/100) ^ (30/360)-1) x 5,000
I = 175.00

Clculo del capital amortizado

C = Cuota Inters
C = 938.34 175.00
C = 763.34

La empresa tiene la obligacin de difundir informacin de conformidad con la Ley N 28587 y el Reglamento
de Transparencia y disposiciones aplicables a la Contratacin con Usuarios del Sistema Financiero aprobado
mediante Resolucin SBS N 1765-2005

SIMULADOR DE CREDITOS

Prestamo:
N de Cuotas:
Cuota mensual:

S/. 5,000

Fecha

14-04-2010

TEA:

51.11%

3.50

TCEA:

51.11%
Mensual
0.05%

3.50%
30

S/. 938.34

Total a pagar:

S/. 5,630.05

Desgravamen

0.000

Frecuencia:
ITF:

30

S
NRO.

FECHA

AMORT.

CUOTA

PAGO

CAPITAL

INTERES

DESGRAVAMEN

CUOTA

0.000
(5,000.00)

SALDO

ITF

CUOTA

CAPITAL

0.05

+ ITF

0
1

14-05-2010

763.34

175.00

938.34

5,000.00
4,236.66

0.47

938.81

13-06-2010

790.06

148.28

938.34

3,446.60

0.47

938.81

13-07-2010

817.71

120.63

938.34

2,628.89

938.81

12-08-2010

846.33

92.01

938.34

1,782.56

0.47
0.47

11-09-2010

875.95

62.39

938.34

906.60

0.47

938.81

11-10-2010
-

906.61
5,000.01

31.73
630.04

938.34
5,630.05

0.47

938.81

TOTAL

0.00

(0.01)

938.81

2.82

EJEMPLO EXPLICATIVO EN CASO DE INCUMPLIMIENTO

Suponindose 10 das de atraso en la primera cuota se recargara al cliente el inters moratorio y
el inters compensatorio por los das de atraso. Cunto pagara el cliente?
Paso 1: Convertir la TEA a TEM
Se necesita convertir la tasa moratoria expresada en trminos efectivo anuales a mensual
TEM Moratorio = (((1+101.22/100) ^ (1/12)) -1) *100
TEM Moratorio = 6.00
Paso 2: Calculo del inters moratorio
El inters moratorio resulta de aplicar un factor al saldo capital de la cuota en mora
Factor = 6/30/100
Factor = 0.002
IM = 0.002 x 10 das x 763.34
IM = 15.27
Paso 3: Calculo de inters compensatorio
El inters compensatorio resulta de aplicar un factor al saldo capital pendiente de pago
Factor = (1+51.11/100) ^ (10/360)-1
Factor = 0.01153
IC = 0.01153 x 763.34
IC = 8.80

CAPITAL
763.34

INTERES

INTERES
INTERES
COMPENSATORIO MORATORIO

175.00

8.80

15.27

COMISION
20.00

TOTAL A
PAGAR
982.41

Respuesta: El cliente pagara S/. 982.41

La empresa tiene la obligacin de difundir informacin de conformidad con la Ley N 28587 y el Reglamento
de Transparencia y disposiciones aplicables a la Contratacin con Usuarios del Sistema Financiero aprobado
mediante Resolucin SBS N 1765-2005