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de decisin de la empresa
ALVARO CUERVO GARCA
Universidad Complutense de Madrid
1. INTRODUCCIN
Siguiendo al profesor Garca Echevarra (1) podemos definir la planificacin empresarial como el proceso de "preparacin de las decisiones; y
plan, el resultado de la planificacin, o, dicho con otras palabras, el resultado de la preparacin de las decisiones".
"La planificacin consiste en proyectar un futuro deseado y los medios efectivos para conseguirlo" (2). La planificacin es un proceso mediante el cual la empresa adapta sus recursos al marco externo y a las
fuerzas internas en continuo cambio, teniendo presentes los objetivos a
alcanzar. Es una actividad integral que busca obtener el mximo de efectividad total de la empresa, como sistema, de acuerdo con sus objetivos.
La esencia de la planificacin est en ver las oportunidades y peligros que
el futuro pudiera plantear a la empresa para tratar de explotarlas o combatirles segn sean unas u otros. La planificacin, indica John Argenti (3),
consiste en determinar las metas a largo plazo de una empresa considerada como un todo y luego generar planes ideados para alcanzar esas
metas, teniendo en cuenta los probables cambios en el medio exterior".
La planificacin es una de las funciones que se consideran bsicas en
la direccin y en los procesos administrativos esenciales de la empresa.
Estas funciones o procesos suelen agruparse en: organizacin, planificacin, control e informacin. Estos procesos o sistemas son independientes
de la clasificacin de las reas tradicionales de la empresa: inversin-financiacin, produccin, distribucin, administracin. Dentro, pues, de los
(1)
pgina 16.
141
Vid.
S. GARCA ECHEVARRA:
Op. cit.,
pg.
200.
143
2.
(12)
(13)
pg.
275.
(14) "Cuando no se empieza por definir con claridad la meta final, con frecuencia se disipan en tareas triviales y no rentables los esfuerzos de la empresa en
general y de cada uno de sus directivos en particular" (J. W. HUMBLE: La direccin
por objetivos. A. P. D., Madrid, 1968, pg. 25).
(15) Vid. IGOR ANSOFF: Corporate Strategy. McGraw Hill, New York, 1965.
(16) R. W. KNOEPFEL: Establishing Corporate Objectives at Solvay. DAVID
W. ERWING (Long-Range Planning for Management, Harper and Row, New York,
1972, pgs. 392-420) plantea el desarrollo de los objetivos de la empresa, en base a:
a) objetivos relativos a la naturaleza de la empresa; b) objetivos basados en las
reas de resultados; c) objetivos ante el marco externo.
144
NIVEL
Perodo
normal de
planificacin.
5 aos o ms.
1 a 5 aos.
ESTRATGICO
LOGISTICO
ACTIVIDAD DEL
NIVEL
ADMINISTRACIN
DE LA EMPRESA
FUNCIONAL
Hasta 1 ao.
OPERATIVA
TCTICO
145
La organizacin sistema se suele representar en mdulos interconectados de cada una de las partes. Se llama mdulo a una parte de la empresa que posee las particularidades siguientes (18): Existencia de una
transformacin (productos, informacin, etc.); posibilidad de establecer
unas relaciones contables entre los flujos de inputs y de outputs y su cuantificacin. La evolucin de las variables en funcin del tiempo en un mdulo es independiente de los otros mdulos y no depende ms que de
los flujos de entradas y/o salidas. Estos mdulos son considerados como
puntos de un grafo entre los cuales circulan los flujos de la empresa (19).
Esta consideracin organizacional queda reflejada en el adjunto cuadro
nmero 2, resumen de nuestras anteriores consideraciones (20), en cuanto recoge una visin global de la utilizacin del anlisis modular a la empresa como soporte de la organizacin sistema en su aplicacin a la planificacin. Una visin ms completa se analiza en el cuadro nm. 3 que
integra en un grfico los elementos bsicos del sistema empresa.
Con ello hemos querido recoger las exigencias previas que la planificacin comporta a la organizacin:
a) Sistema de objetivos.Para el desarrollo del proceso de planificacin, se requiere un sistema de objetivos en la organizacin, con
"consensu" mayoritario.
b) Sistema con participacin.Se hace necesaria la participacin de
los miembros de la organizacin para la realizacin de la planificacin.
c) Estructura organizativa.Se plantea en reas o mdulos interconectados y en base a los flujos de informacin, decisin y de control.
(18) J. MLSE: L'Analyse Modulare des Systemes de Gestin. Editions Hommes et Techniques, Pars, 1972, pgs. 94 y ss.
(19) R. BERTHILLIER, J. M. FRELY: La simuUxlion lectronique des activits de
l'entreprise. Dunod, Pars, 1969, pg. 47 (Mtodo de modelizacin Simsys).
(20) HOWARD L. TIMMS: Sistemas de decisin gerencial. El Ateneo, Buenos
Aires, 1970, pgs. 91-121.
146
Cuadro N. 3
LA ORGANIZACIN COMO SISTEMA (1)
ELEMENTOS DE SISTEMA TOTAL
SISTEMA DE DECISIN
PROCESO DE DECISIN
NTERRELACIONADO PARA
SUBSISTEMAS FUNCIONALES
SISTEMA DE INFORMACIN
SUBSISTEMAS
DE INFORMACIN
INTERRELACIONADOS
(O
147
FLUJO DIARIO
FLUJO MENSUAL
FLUJO ANUAL
UNIVERSO EXTERIOR
CLIENTES
COMPETIDORES
PROVEEDORES
o
DEMANDA!
APROVIS
Si
PRECIO
CLIENTES
ONAMIENTOS
DE MERCADO
INFORMACIN
PRODUCTOS,LAS TCNICAS
is
ENTREGA A LOS
CLIENTES
SISTEMA FSICO
-CUMPLIMIENTO
PLAZOS
-RESULTADOS
TALLERES
ALMACENES
PRODUCTOS
INFORM ACIN
SOBRE EL MERCADO,LOS
i
/ OBJETIVO'
\
RESULTADOS QUALITATIVOS Y
CUANTITATIVOS
O
c
c
m
PRODUCTOS, ETC.
EXPLOTACIN
EVOLUCIN
CONTROL
SERVICIOS CE PROGRAMACIN
PROGRAMAS
DE CONTROL DE CALIDAD
S?
MENSUALES
PROPUESTOS
PRESUPUESTOS
PROGRAMAS
MODIFICACIN
DE MTODOS
ESTUDIOS ECONMICOS
MARKETING
INVERSIONES
c M
MODIFICACIN DE RECURSOS, DE PROCED1MIEN
VI
. !8i
INVERSIONES^, MOD2FJCACI0NES_TECN0LOG|CAS .
NUEVOS PRODUCTOS .
3. COMPONENTES DE LA PLANIFICACIN
Dentro de la planificacin se hace necesario considerar un conjunto de
componentes, de dimensiones tales como el tiempo, la unidad organizativa
para la que se hace el plan, las caractersticas, el sistema de elaboracin
del plan, los planes o funciones y las salidas del proceso de planificacin;
los cuales, sin representar una lista exhaustiva, ni ser mutuamente excluyentes, se deben tener presentes en el estudio de la planificacin.
DE ELABOFACICN
Prcticas y normas
Procedimientos
Presupuestos
Programas
Polticas
Estrategias
Objetivos
Fines
SALIDAS
CONFIGURACIN DE LA PLANIFICACIN (1)
(1)
Cfr.
G.
A.
STEINER,
op.
cit.,
pg.
12
149
150
pgi-
151
10
Tiempo
lmite de 9
planificacin.
8
Estratgico.
Desarrollo.
Asignacin
Operacional Tipo de
de recursos, (explotacin), planificacin.
152
En quinto lugar debemos de analizar los diferentes sistemas para desarrollar la planificacin. Vamos a recoger las bases de H. Albach (26), para
agrupar los sistemas de planificacin en:
Sistemas de
planificacin
Estudio de la
informacin
Decisin
Central
Central
2.
Matrix Management...
Descentralizada
Central
3.
Planificacin de
acuerdo con un sistema
Central
Descentralizada
(29) J. W. FORRESTER: A neto Corporaie Design. The McKinsey Quarterly, Verano 1966. (Citado por H. ALBACH, op. cit., pg. 42.)
154
reas, concretndose ms bien a programas de accin inmediata. La logstica viene unida a la distribucin de los medios y recursos en la planificacin en total interrelacin con la planificacin tctica. En la consideracin
del proceso se parte de la planificacin tctica (30), base de la operativa.
Por su parte, H. I. Ansoff (31) plantea la estrategia como unida al establecimiento de relaciones entre la firma y su entorno o medio, mientras
que la logstica est unida a la conversin y a la transferencia de recursos
obtenidos en el entorno (personal, materiales, dinero, informacin) en
productos y/o servicios ofrecidos al entorno. El problema de la planificacin tctica vendra unido a la direccin y a la conduccin de las operaciones de recursos, teniendo presentes los objetivos de la gestin.
F. del Pozo plantea los diferentes niveles de acuerdo con el adjunto
cuadro nm. 7.
Por ltimo, es preciso plantear los resultados o medidas de la accin
planificadora.
En la planificacin se parte del futuro deseado, que se recoge en los
fines y en la cuantificacin operativa de stos en objetivos. A su vez un
objetivo, referido a un momento o perodo de planificacin determinado,
constituye una meta.
Como paso subsiguiente, nos encontramos con las estrategias o la
eleccin reflexiva de alternativas de la empresa (32). Reglas para el proceso de decisin.
"La poltica, como nivel, hace referencia al establecimiento de las
grandes lneas de accin y actuacin de la empresa" (33). En nuestro
planteamiento nos referimos a las normas para decidir cundo los sucesos
son estables y repetitivos.
Los programas son "un conjunto ordenado de acciones interrelacionadas, generalmente ms complejas que un procedimiento, dirigidas hacia
un objetivo especfico (normalmente, a largo plazo) que se persigue solamente una vez" (34).
(30) J. DALMAU HUGET : Lo que tiene que realizar la empresa en cuanto a su
planificacin a largo plazo. Alta Direccin, enero-febrero 1970, pgs. 31-38.
(31) H. I. ANSOFF: Toward a Strategic Theory of the Firm. Economies et
Socits, vol. 2, nm. 3, 1968.
(32) R. LPEZ ALVAREZ: Planificacin a largo plazo y economa de la empresa.
Boletn de Estudios Econmicos, nm. 84, Bilbao, diciembre 1971, pg. 959. (Define
la estrategia como una combinacin de las alternativas funcionales existentes, que
permite a la empresa alcanzar sus objetivos, en un ambiente futuro, hostil y cambiante.
(33) F. DEL Pozo: Op. cit., pg. 97.
(34)
pg.
49.
155
Cuadro N. 7
LOS NIVELES EN LA PLANIFICACIN
Nivel
Identificacin
organizacional
Actividad
Carcter
Lapso
Inputs
Alta direccin. Fijar lneas de Orientado al ex- Largo, ms de Estudios de situacinco aos.
cin externa.
Direccin de
accin.
terior.
Evolucin del pas
grupo.
y del mercado.
Direccin corpoInformes de caparativa.
cidad corporativa.
ESTRATGICO Direccin corpo- Marcar lneas
Unin del exte- Hasta cinco
Poltica.
rativa.
'
para el uso de rior con el me- aos.
Estudios del medio, interno y exDirecciones
medios y desdio interno,
terno.
ejecutivas.
arrollo de las
Control integrado
operaciones.
de gestin.
LOGISTICO.. .. Jefaturas de di- Establece obje- Orientados a sis- Hasta uno-dos Reglas.
visin o depar- tivos concretos temas concretos aos.
Lneas de accin.
Estudio de los
tamento.
de aplicacin de del medio exmedios interno y
Cabeceras ope- recursos.
temo e interno,
externo.
rativas.
Control integrado
de gestin.
TCTICO ...
Jefaturas de De- Establecen me- Orientado a sub- Hasta uno-tres Objetivos.
partamento.
tas y cuotas pa- sistemas conmeses.
Reglas y normas.
Mandos interme- ra llevar a cabo cretos y a la acProcedimientos de
dios.
ia ejecucin.
tividad indivilos sistemas.
dual.
Contacto con el
medio.
POLTICO
por sistemas.
Outputs
Polticas.
Restricciones.
Fines.
Grandes lneas de
accin.
Polticas.
Objetivos.
Reglas.
Lneas de accin.
Objetivos.
Reglas.
Normas.
Metas y cuotas.
Procedimientos de
ejecucin.
>
50
n
c
m
JO
<
O
157
Descripcin de la realidad.
2.
Formulacin de objetivos.
3.
4.
Eleccin de estrategia.
TI
a n
n o
<j a.
H
a*:
n O
5. Control prediccin-realizacin.
6.
Control objetivos-realizacin.
a.
(36)
(37)
pgs. 16 y 17.
158
Para el desarrollo de las partes de la planificacin se plantea la necesidad de establecer un orden que recoja los pasos a seguir en el proceso.
En primer lugar, en todo proceso de planificacin se hace necesario
formular los objetivos, una vez descrita y analizada la realidad de la
empresa. Los objetivos se presentan dentro del sistema empresa y sta
como "sistema en accin, es decir, sistema dinmico que continuamente modifica los valores de sus variables. Decimos que un sistema dinmico acta en base a una bsqueda de objetivos, cuando, previamente, en
un instante temporal inicial dado (y con unos valores conocidos en las
variables estado), se determina que, para un horizonte temporal previsto, el sistema debe poseer unos determinados valores en las variables estado que lo definen". Existirn objetivos de: gestin, evolucin
y mutacin. Existiendo interaccin entre estos objetivos, habr que admitir que nicamente un planteamiento global de ellos y el horizonte
temporal de evolucin nos permitirn establecer el comportamiento dirigido viable para que el sistema pueda alcanzar los objetivos programados.
Basar la planificacin nicamente en un objetivo aislado es suponer
que los restantes quedan anulados en su efecto o influencia sobre el sistema (39). Parece, pues, necesario plantear los objetivos de la empresa
en una consideracin integrada con una dinmica temporal, que haga
de aqullos una continua revisin, en base a los hechos (40). Al mismo tiempo, en la determinacin de los objetivos, se ha de analizar el proceso de fijacin de los mismos, que ha de tener presente a los diferentes
grupos que integran la empresa.
Una vez fijados los objetivos, y sin entrar en las posibles diferencias
entre pronstico, prediccin, estimacin, previsin (41) y proyeccin, como
conceptos que recogen informacin sobre el futuro (42), la prediccin del
futuro en la empresa se plantea, en primer lugar, como pronstico de
mercado.
El pronstico empresarial no es planificacin. "Constituye una de las
bases de informacin ms importantes de que precisa la planificacin.
(39) F. J. GARCA BERLANGA: Anlisis y diseo de los sistemas empresariales.
Boletn de Documentacin de la Confederacin Espaola de Cajas de Ahorros, julioseptiembre 1972, pgs. 562 y ss.
(40) Ibdem, pg. 560.
(41) F. KOLB y U. BRIGATOFF : Planificacin y mtodos de previsin en la empresa. Ibrica Europea de Ediciones. Madrid, 1970, pg. 22: "Calificamos, pues, de
previsiones, en sentido estricto, a todas las estimaciones, hechas de un momento
dado, de los valores futuros sobre los que la empresa no tiene poder."
(42) Para un detalle, vase S. GARCA ECHEVARRA : Planificacin y pronstico
en la economa de la empresa. ICE, Madrid, 1970, pgs. 53-60.
159
(45)
160
cit.,
pg.
10.
1.
Largo
plazo
Muy largo
plazo
INTUICIN
Individual
.
. ...
Comits opinin de grupo ...
2.
Medio
plazo
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
x
X
x
x
X
X
X
X
X
x
MTODOS SIMPLES
X
x
x
Autocorrelacin
Modelos de azar
MODELOS DE ALISADO
Mnimos cuadrados
Medias mviles .
Alisado exponencial
4.
SERIES HISTRICAS
Ajuste grfico
Medias mviles
Funcin matemtica
5.
X
X
X
..
SERIES TRANSITORIAS
Exponencial
Exponencial modificada
Curva de Gompertz, logstica, en
ese, etc
6.
XXX
3.
MTODOS
Regresin ...
7.
MODELO DE REPOSICIN DE
MATRIZ DE CAMBIO
Mtodo de las cadenas de Markov.
Modelo de comportamiento
Modelo de reposicin
8.
ANALOGAS
Analogas internacionales
Analoga histrica
161
9.
10.
Largo
plazo
Muy largo
plazo
TABLAS INPUT-OUTPUT
MODELOS ECONOMETRICOS
Con estructura constante
Con estructura variable
11.
Medio
plazo
X
x
x
x
MTODOS DE PREVISIN
TECNOLOGA (2)
Previsin exploratoria
Tendencia
Exploracin lmites fsicos y cambios cuantitativos y cualitativos.
Tcnica DELPHI
X
x
X
Previsin normativa
Necesidades de futuro
Compatibilidad de sistemas
X
x
(1) Vanse:
A. PULIDO y G. CORTINAS: Metodologa de previsiones de venta a corto y muy corto plazo. Marketing Actualidad, nm. 5, octubre 1969. pgs. 54-62.
Metodologa de previsiones de venta a medio y largo plazo. Marketing Actualidad, nm. 9,
febrero 1970, pgs. 43-51.
Otras bibliografas:
M. SALOMN y D. BACHELET: La evolucin de los mtodos de previsin y su integracin en las
decisiones de las empresas. Esic Market, nm. 8, junio-septiembre 1972, pgs. 27-51.
S. GARCA ECHEVARRA: Op. cit.. pgs. 79-133.
E. GENESCA: La previsin de ventas y el cuadro de mando. Alta Direccin, enero-febrero 1969,
pginas 45-53.
J. A. SERD PUIGB: Aplicacin de los mtodos economtricos a las previsiones comerciales. Alta
Direccin, agosto-septiembre 1969.
S. P. ROSE: La prediccin tecnolgica. Boletn de Estudios Econmicos, Bilbao, abril 1968. nmero 73, pgs. 5-21.
E. JANTSCH: La Previsin Technologique. OCDE, Pars, 1967.
R. U. AYRES: Technological Forecasling on Long-Rance Planning. MacGraw HU, New York, 1969.
N. DALKEY, B. BROWN y S. COCHRAN: La Previsin a Long Terme par la Mthode Delphi. Dunod,
Pars, 1972.
A. G. IVAKHNENKO y V. G. LAPS: Cybernetics and Forecastmg Techniques. Elsevier, New York.
1967.
R. G. BROWN : Smoothing, forecasting and prediction of discrete time series. Prentice Hall, 1964.
P. GORDON : Cadenas finitas de Markov y sus aplicaciones. Hispano Europea, Barcelona.
(2) A este grupo cada vez ms se le va reconociendo unas caractersticas y metodologa
independiente, siendo excluido como tcnica de previsin, pasando a ser denominado prospectiva.
162
5. EL PROCESO DE LA PLANIFICACIN
Se haba planteado la planificacin como la creacin de las condiciones
necesarias para el desenvolvimiento deseado de la empresa, teniendo presente el medio o entorno. Por otra parte, se haba indicado que planificar
es "proyectar un futuro deseado y los medios efectivos para conseguirlo".
Parece lgico que, en primer lugar, nos preguntemos sobre ese futuro
deseado para la empresa.
R. L. Ackoff admite que existen tres "filosofas" en la planificacin,
si bien no se presentan en forma "pura": a) planificacin que busca un
nivel de satisfaccin (es decir, hacer las cosas lo suficientemente bien);
b) planificacin ptima; c) planificacin adaptativa. Estas filosofas son
las que informan el planteamiento de alternativas y la eleccin de estrategias.
La planificacin a nivel de satisfaccin comienza con la declaracin de
(46)
(47)
S. GARCA ECHEVARRA:
Op.
cit..
pg.
155.
163
Cuadro
PREVISIONES DE
A)
Horizonte
temporal
Plazo
inmediato
(inferior a
un mes).
Corto plazo
(uno a tres
meses).
Medio plazo
(de tres
meses a des
aos).
Largo plazo
(ms de
dos aos).
FUNCIONES DE LA 1EMPRESA.
Existencias y
compras
Finanzas
Investigacin
innovacin
1.3
Demanda de
cada producto.
Produccin.
Demanda M. P.
Demanda de
productos
semiaca hados.
Disponibilidades
de existencias.
Suministros y
compras.
1.4
B. en
ventas.
Costes
produccin.
Cash-inflows.
Cashoutflows.
1.5
2.2
Demanda
total.
Demanda de
producto y
grupo de
productos.
Plan de
nivel de
empleo.
Costes.
2.3
Demanda de
P. M.
Demanda de
productos
semiaca bados.
Demanda de
productos.
Tiempos de
espera.
2.4
Demanda
total.
Stocks
almacenes.
Cash-flows.
Prstamos a
corto plazo.
Lneas de
descuento.
2.5
3.1
Ventas totales.
Categoras de
productos.
Precios.
Condiciones
econmicas
generales.
3.2
Costes.
Presupuestos.
Compras o
encargos de
equipo y
maquinaria.
Nivel de
empleo.
3.3
Demanda de
productos.
Demanda de
facturados.
3.4
3.5
Presupuesto Introduccin
de inversio- nuevos
nes.
productos.
Cash-flows.
Capacidad
de obtencin
de fondos.
Prstamos a
medio plazo.
4.1
Ventas totales.
Principales
categoras de
productos.
Introduccin
nuevos
productos.
Niveles de
saturacin.
4.2
Costes.
Seleccin
inversin:
planta y
equipo.
Encargo
infraestructura y
equipo.
4.3
Ventas totales.
Ampliacin
almacn.
Contratos para
compra de
materias primas.
4.4
Ventas
totales.
Seleccin
inversiones.
Capital (ampliaciones).
Capital ajeno
a largo plazo.
Asignacin
de recursos
ptimos.
Cash-flows.
Marketlng
Produccin
1.1.
Ventas de cada
producto tipo.
Ventas por
reas geogrficas.
Ventas por
clientes.
Competencia.
Precios.
Existencias.
1.2
Demanda de
cada
producto.
Plan de
produccin.
2.1
Ventas totales.
Por categoras
de productos.
Productos
principales.
Grupos de
productos.
Precios.
4.5
Ventas
totales.
Condiciones
tecnolgicas,
sociales,
polticas y
econmicas
futuras.
Desarrollo
nuevos productos.
Fuente: P. GRJNVER : Planificacin estratgica de la empresa. Seminario Fundacin Oragn, Madrid, 197
164
N." 10
LA EMPRESA
B) ENTORNO DE LA EMPRESA
Alta
direccin
1.6
Competencias: evaluacin de
resultados.
2.6
Ventas
totales.
Precios y
polticas
comerciales.
3.6
Demanda de
ventas.
Gastos.
Liquidez.
Condiciones
econmicas
generales.
Controles.
Objetivos.
Marco
natural
Econnlco
Tecnolgico
Social
1.7
1.8
1.9
1.10
1.11
Precio.
Condiciones
campaa
climatolgipublicitaria
cas.
y promocin
de ventas de
los competidores.
2.9
2.10
Seleccin
publicitaria.
Promocin
de ventas.
Introduccin
nuevos
productos.
2.11
Condiciones
climatolgicas.
3.10
Desarrollo
nuevos
productos.
3.11
Cosechas y
nuevos descubrimientos
de materias
primas.
4.10
Inversin
capital.
Nuevas
tecnologas.
Selecciones
R8D.
4.11
Instrucciones
generales
de medio
ambiente
(nivel de
contaminacin, nivel
reservas de
P. M., etc.).
Indicadores de
coyuntura.
2.7
2.8
Indicadores
principales.
Tipo de inters.
Disponibilidad
de dinero.
Nivel actividad
econmica.
3.7
Marco social
y poltico.
3.9
3.8
Informes de
Seleccin
planta y equipo. R8D.
Informes de
capacidad de
consumidores.
Modelo
economtrico
de previsin.
Condiciones
econmicas
generales.
Puntos
cambiantes de
la economa.
Polticas fiscales
y monetarias.
Actitudes
sociales.
Marco
poltico:
evolucin.
4.6
4.7
4.8
4.9
Ventas
totales.
Gastos.
Tendencias
sociales y
econmicas.
Metas
objetivas y
estrategias
establecidas.
Nuevos
productos.
Extrapolacin
de tendencias
estatales y tipos
de economa.
Concepto de
mercado libre.
reas de
dedicacin
tecnolgica.
R 8 D selecciones.
Alternativas
posibles.
Tendencias
de los gustos
sociales.
reas de
cumplimiento.
Competencia
165
166
167
(52)
(53)
168
Vid. IGOR ANSOFF: Corporate Strategy. Penguin Books, 1973, pgs. 186 y ss.
169
ALVARO CUERVO
GARCA
Cuadro N. II
ESTRUCTURA Y PROCESO DE LA PLANIFICACIN EMPRESARIAL (1)
P l a n i f i c a c i n
- Premisas 6 Bases
-Implantacin y Revisin
Estudios de Planf(elacin
Fin
Socio-Econmico
de la Organizacin
PlanfIclacln y
Planes
EstratgIcos
Valores, Ideas,
Filosofa
de la Direccin
Objetivos a
l a r g o plazo
Polticas
Estrateglas
Hedi Plazo
Prog ramac1n
y Programas
Sub-ObjetIvos
*-*
Sub-PolTt teas
Sub-Estrateg las
Corto Plazo
Planificacin
y
Planes
ObjetIvos/metas
Procedtmientos
Planes T c t i c o s
Plaes
Programados
o
X
o
n
Organizacin
para la pue
ta en accin
de la planlfIcacin
Revisin
y EvaluaJ
clon de
Planes
o
m
n
o
z
S
x
{Comprobar
Posibilidades)*
(1) G- STEINER: The Critical Role o the Management in Long-Range Planning, Arizona Review, abril 1966. Top Maanme"! Planning, The
Macmillan Co.. New York, 1969, pg. 33.
<n
IA
>
terstica bsica de la programacin a medio plazo es la detallada coordinacin cubriendo las ms importantes funciones de la empresa. En la programacin a medio plazo hay un especfico y detallado engranaje de las
partes.
Finalmente, en la planificacin y los planes a corto plazo, se plantea
la profundizacin detallada en la programacin a medio, debido a las
exigencias de las operaciones corrientes (57).
Dentro de este proceso de planificacin, aunque sea analizado en
detalle en cada una de sus fases, debemos resaltar que su implantacin
no slo produce los resultados de la preparacin de las decisiones ante
las diferentes reas de la empresa, sino lo ms importante, sin duda
el efecto de "sinergia" que el proceso lleva consigo. Esta consideracin
de la sinergia (o combinacin de cursos de accin, cuyo resultado es mayor
que la suma de las partes) suele clasificarse, siguiendo a H. I. Ansoff, en:
sinergia de ventas, sinergia operacional, sinergia de inversin y sinergia
de gestin (58). En el enfoque de la planificacin como preparacin de
decisiones, y teniendo en cuenta los efectos de "sinergia" que se producen
en el proceso, recogemos una descripcin de la "anatoma de la planificacin" (59).
"Tres componentes bsicos integran el plan maestro de la empresa:
la misin econmica, la estrategia competitiva y el programa de accin.
172
Cada uno de estos componentes del plan maestro representa una fase
de decisin primordial, dentro del marco del plan propuesto. Desarrollamos detenidamente estas fases e incluimos, para cada una de ellas, un
diagrama en el que se describe la red de problemas de planificacin
interrelacionados, en forma de interrogantes a la direccin (figuras 1, 2,
3, 4). All donde se precisan, aparecen definiciones adicionales, en notas
anexas a cada fase individual. Por ltimo, una vez definidas las cuatro
fases primordiales, se presenta, en forma de conjunto, el cuadro de alta
direccin (figura 5), resumindose en el texto el significado de algunas
de sus caractersticas.
El anlisis de la estructura de la planificacin es importante porque
cada una de las fases primordiales es una parte significativa del proceso
por el que se determina el plan de la firma. Cada fase se relaciona con las
restantes, implica el reconocimiento de unas determinadas variables-clave
en el planteamiento, y es parte integrante de un proceso total, de naturaleza cclica y recurrente.
Esperamos que nuestra tentativa de ofrecer una estructura til para la
exploracin de la anatoma de la planificacin contribuya a cubrir la
necesidad de una mejor descripcin de los problemas primordiales de
planificacin, como preludio del desarrollo de tcnicas evolucionadas. Mientras tales tcnicas demuestran su gran valor en la adopcin de decisiones
de planificacin ms perfeccionadas, el papel de la visin de la imaginacin y del agudo juicio ejecutivo seguir siendo esencial. La habilidad de
los directivos expertos para la captacin de nuevas alternativas y para la
adopcin de decisiones arriesgadas, en situaciones "mal estructuradas"
conservar su calidad de ingrediente vital en la planificacin eficaz de
la alta direccin. Este trabajo, al proponer una estructura de planificacin,
ha tratado.de organizar conceptos que puedan contribuir a la elaboracin
de las definiciones tiles y de los supuestos empresariales que Peter F.
Drucker cita como pre-requisitos para una disciplina directiva ms eficaz.
Tal tentativa se ofrece como un paso hacia el correcto enfrentamiento
con un desafo creciente a la direccin empresarial: la evaluacin y la
planificacin de las operaciones futuras de la empresa, a la luz de una
apreciacin autntica del entorno mutante en el que habr de sobrevivir" (60).
Una vez considerado el proceso global de la planificacin revisamos
(60) F. F. GILMORE y R. G. BRANDERBERG : Anatomy
op. cit., pg. 154.
of Corporate Planning,
173
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Problema: Qu clase de actividad debera desarrollar la empresa y cules deberan ser sus objetivos de accin?
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Problema: En qu forma debera la firma perseguir sus objetivos en cada campo de actuacin especificado en la misin
econmica?
(a)
Qu episodios y
actividades se
precisan en investigacin y de_
sarrollo para la
real Izacin de
los trabajos pr
gram.idos?
(episodios = sucesos)
Qu episodios y
actividades se
precisan en la
produccin para
la realizacin
de los trabajos
programados?
V
Qu trabajos prf
nordiales se prec[san para la
puesta en marcha
de los planes de
producto-mercado
para cada campo
de actuacin?
Qu ep sodios y
act iv idades se
precisan en c o me re al zacin
para la real zac ion de los trabajos programados?
Qu episodios y
act iv idades se
precisan en financiacin para
la realizac ion
de los trabajos
programados?
En qu debera
consistir el programa
de accin?
Que episodios y
actividades se
precisan en direccin para la
real izac ion de
los trabajos pr
granados?
Problema: C m o deberan programarse los episodios o sucesos y las actividades que se requieren para el cumplimiento de
la estrategia competitiva?
FIGURA 4.
Representan la
actividad y la
capacidad de la
competencia una
amenaza a la
eficacia potencial del plan
maestro?
Qu problemas po
tendales y/o
oportunidades salen a la luz por
la continua vigilancia de los fac
tores anteriores?
Qu Impacto cau
sarn los proble
mas y/o oportunT
dades sobre la
ventaja competitiva inherente
al plan maestro?
Qu Impacto cau
sarn los proble_
mas y/o oportuni^
^ M
sobre 1A
sinergia inheren_
te al plan maestro?
Est indicada
una nueva misin eoonjnica?
Est indicada
una nueva estrategia conpe
titiva?
Est indicado
un nuevo programa de accin?
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a la fase de misin econmica
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a la fase de estrategia competitiva
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n
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m
vi
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Formulacin
de la
1
estrategia
competitiva
Especificacin del
programa
de accin
Figura 2
\_
Clave
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
178
Actividades de la empresa.
Actuacin de la competencia.
Tendencias econmicas.
Desarrollo tecnolgico.
Problemas y oportunidades potencales.
Impacto sobre la competencia.
Impacto sobre la sinergia.
Nueva misin econmica?
Nueva estrategia competitiva?
Nuevo programa de accin?
Campos de actuacin.
Potencial inherente.
Perfil de capacidad normativa.
Perfil de capacidad de la firma.
Perfil comparativo de capacidad.
Potencial de actividad.
Combinaciones de campos.
Comparaciones de viabilidad.
Comparaciones de potencial de actividad.
Misin econmica.
Oportunidades producto-mercado.
Mercado potencial.
Actividad de la competencia.
Capacidad de la competencia.
ahora las tres fases bsicas en que hemos decidido dicho proceso: planificacin estratgica, programacin y planificacin tctica y puesta en accin
de la planificacin.
Dentro de la fase de planificacin estratgica se parte, como ya hemos
indicado, de la descripcin de la realidad de la planificacin. Tal descripcin debe hacer especial referencia al diagnstico de los puntos fuertes
y dbiles ante la decisin, y detectar los posibles estrangulamientos, reas
o funciones que puedan condicionar el proceso planificador que pretende
la optimizacin simultnea de todos los planes parciales.
"Una vez que se han determinado los datos del planteamiento, sus
valores previstos deberan permanecer constantes, a travs del perodo
pronosticado, o bien hasta que los datos de retroaccin, que provienen
del sistema de control, proporcionen pruebas evidentes de que los pronsticos han incurrido en un error significativo. De tal manera, los datos de
retroaccin no se utilizan directamente en el planteamiento, sino, slo,
en forma directa, mediante el proceso de pronsticos. Este, a su vez, filtra
muchos de los datos necesarios contenidos en aqullos, y, de este modo,
estabiliza los planes" (61).
Hoy en da, aquella optimizacin se encuentra con la complejidad de
las interrelaciones de todo proceso planificador, lo que difcilmente permite una formulacin matemtica.
A pesar de esta limitacin, el proceso de planificacin parte del plan
estratgico, para construirse en base a los objetivos de todas las reas
orgnicas de la empresa y realizarse a travs de la colaboracin de todos
los niveles de la organizacin. Ello plantea la exigencia de la participacin
y del diseo sistema en la organizacin.
Los pasos del proceso de planificacin parten del plan estratgico (vase cuadro nm. 12) que sirve de soporte a la planificacin tctica, base
de la actividad operacional. En el paso de diseo y realizacin del proceso
de planificacin, el planteamiento puede realizarse siguiendo la divisin
del esquema (62) o el desarrollo clsico, en el tiempo y en la concrecin
evolutiva de los planes a presupuestos, como se recoge en el cuadro siguiente:
(61) J. EMERY: Sistemas de planeamiento y control de la empresa. Ateneo, Buenos Aires, 1972, pg. 154.
(62) P. G. MOORE: La empresa como sistema total. Estudios Empresariales, nmro 3, 1970, pg. 48.
179
PLANES
ACCIONES
INMEDIATOS
INMEDIATAS
PLANIFICACIN
DE LA ESTRUCTURA ORGNICA
DESARROLLO
DEL MERCADO
DE NUESTROS
PRODUCTOS
CCMJNICACICN DE LOS
OBJETIVOS POR
SECCIONES
PLAN ESTRATGICO
PLANIFICACIN
DEL DESARROLLO DE RECURSOS
PLANIFICACIN
DE
OPERACICNES
180
PLAN ESTRATGICO
PLAN
INTEGRADO
ESTRATGICO
PLAN DE D E S A R R O
LLO E S T R A T G I C O
PLAN
DE
DESINVERSION
PLAN DE
DI V E R S I F I C A C I N
Ambita de la
alta di receten
A m b I t o de las
direcciones
ejecut ivas
PLAN DE A0QUISj_
CION Y FUSIN
PLAN
CION
DE INVESTIGA
Y DESARROLLO
PLAN DE INVESTJ^
GACION BSICA
PLAN DE I i D
DE PRODUCTOS
PLAN DE I ( D
DE MERCADOS
PLAN
PLAN DE U D DE
ADMINISTRACION
E INVERSIN
TCTICO
VENTAS
PLANES
FABRICACIN
SOBRE
PROYECTOS
>
FINANCIACIN
INGENIERA
de gestin.
181
Diversification through merger. California Management Review, vol. 1, nm. 4, Verano 1959, pgs. 24-35.
(65)
arrollo. H. B. MAVNARD: Administracin de empresas, Edit. Reverte, S. A., Barcelona, 1973. P. GORLE y J. LONG: Essentials of Product Planning, McGraw Hill,
Berkshire, Inglaterra, 1973.
(66) J. EMERY: Op. cit., pgs. 154-155.
(67) Entre otras, puede verse la bibliografa clsica de: J. F. MAGEE: Arboles
de decisin para la toma de decisiones, Harvard Business Review, julio-agosto 1964,
pginas 5-19.
(68) H. I. ANSOFF y G. BRANDENBERG: A Program of Research in Business
Planning, Management Science, nm. 6, febrero 1967. REX BROWN: Utilidad de la
teora de la decisin, Harvard Business Review, mayo-junio 1970. F. CAL PARDO:
Son aplicables los instrumentos operativos de la teora de la decisin a la realidad
de la empresa espaola?, Esic Market, nm. 8, junio-septiembre 1972. R. M. CYERT
y J. C. MARCH : Teora de las decisiones econmicas de la empresa, Herrero Hermanos, Mxico, 1965. H. RAIFFA: Analyse de la Decisin. Introduction aux choix en
Avenir Incertain, Dunod, Pars, 1973. C. RAMEAU : La Prise de la Decisin: Acte
de Management, Edit. Organisation, Pars, 1971. A. S. SUREZ SUREZ: Reflexiones
sobre la teora de la decisin. Especial consideracin del anlisis bayesiano en poli182
Ante esta parte de la planificacin es necesario el desarrollo de modelos de decisin, as como la aplicacin de la programacin matemtica.
No obstante, deben tenerse presentes las limitaciones de sta (69), que
se producen en tanto que: concentra los objetivos en un criterio nico
que se trata de optimizar; se limita a los problemas tcticos, en un cuadro
estructural dado; la incertidumbre puede no ser sometible a un clculo
de probabilidades. Ante la planificacin no puede olvidarse que:
a) Los objetivos de la empresa no son nicos y aparecen jerarquizados
y que, adems y a la vista de las informaciones, van cambiando de
naturaleza.
b) La empresa ha de concebirse como un sistema complejo, en el que
cada subsistema o elemento aparece convenientemente interrelacionado con
el resto de ellos, formando un todo unitario, y que las propiedades del
sistema total pueden ser diferentes de las de sus partes.
c) Las perturbaciones y las informaciones del medio exterior son mltiples y no pueden o no deben, por razones de economicidad ser sometidas cada vez al centro de decisin.
d) El problema no reside tanto en saber cul es la mejor decisin de
cada perodo, cuando en construir un mecanismo que acte siempre en
forma efectiva.
Por ello, al aplicar los mtodos estadstico-matemticos de la investigacin operativa, es importante no perder la perspectiva del sistema en la
empresa, concebida como sistema ciberntico, con las siguientes caractersticas:
a) Mltiples objetivos que deben mantenerse dentro de unos lmites
determinados (planificacin).
b) Problemas estratgicos y definicin de estructuras (organizacin).
c) Comportamiento del sistema y, consiguientemente, flujos de informacin (comunicacin); y
d) Colocacin de reguladores, a diversos niveles, encargados de limitar la influencia de las perturbaciones inciertas, y sobre los que se pueda
actuar para lograr los objetivos deseados (control).
Es decir, relacin entre las cuatro funciones bsicas que aparecen en
todo proceso de direccin (planificacin, organizacin, comunicacin y
tica econmica de la empresa, op. cit. L. M. TIMMS: Sistemas de decisin gerencial,
El Ateneo, Buenos Aires, 1970. D. J. WHITE: Teora de la decisin, Alianza Editorial, Madrid, 1972.
(69)
pgs. 297
298.
183
(70)
(71)
pg.
181.
(73) Vid. J. M. VEGAS : Op. cit. Indica que sta es la cuarta etapa del proceso
de aplicacin del computador a la empresa.
184
(74)
pg.
93.
185
A) ACTIVOS
TANGIBLES
B) REAS CRITICAS
INTANGIBLES
INDICADORES CLAVE
1*
SITUACIN
FINANCIERA
2*
POSICIN
COMERCIAL
VENZAS POR:
. PRODUCTOS
. ZCNAS
. CANALES DE DISTRIBUCIN
CRECIMIENTO nFT. MERCADO
PARTICIPACIN EN EL MERCADO.
3*
PRODUCCIN
- CRE&MUNIO
- PRODUCTOS
- INNOVACIN
4*
PRODUCTIVIDAD
- TCNICA:
. UTILIZACIN DEL EQUIPO
. RENDIMIENTOS
- ECaOICA: COSTES
5*
PERSONAL
ESTRUCTURA POR:
. FUNCIONES
. FAMILIAS
SERVICIO
A CLIENTES
JUICIO DE LA CLIENTELA
CALIDAD DE LOS PRODUCTOS
DESCUENTOS ESPECIALES
POST VENTAS
7*
RELACIONES
CON LA COMUNIDAD
ACTITUD DE LA ADMINISTRACIN
PUBLICA.
RATIOS
STANDARDS
BSQUEDA
DE LAS RE
LACICNES
O NDICES
MAS SIGNI
FICAXIVOS
FIJACIN DE
NIVELES PTIMOS EN
VISTAS A:
-SITUACIN
HISTRICA
DE LA EMPRESA.
-CIRCUNSTAN
CAS PREVISTAS
-NIVELES
DEL SECTOR
IMAGEN DE LA EMPRESA.
PARTICIPACIN EN ACTIVIDADES
DE LA COMUNIDAD
186
integrado
de gestin.
A . P. D . , Madrid,
1971, pg. 8 1 .
El objetivo del cuadro de mando es, por tanto, situar bajo control los
principales problemas que pueden atacar a las metas fijadas a la empresa,
medir su intensidad y determinar el oportuno momento de intervencin
para corregirlos. A tal fin, fija su atencin en los incidentes susceptibles
de afectar a la vida empresarial. M. Moisson (76) considera estas variables como: a) insuficiencia y mala gestin de capital; b) "stocks" excesivos; c) equipo industrial excesivo; d) crecimiento excesivo o superexpansin; e) insuficiencia de rentabilidad e insuficiente integracin del personal. Todas estas variables crticas, en cuanto afectan a la consecucin
del objetivo de la empresa, son objeto de control, a travs de los factores
crticos del negocio o variables que recogen, o intentan recoger, informacin, para evitar que tal efecto se produzca.
El cuadro de mandos proporciona una tcnica de localizacin y control
de los principales incidentes o problemas. Esta tcnica parte del anlisis
peridico de las desviaciones entre las cifras reales y las bases presupuestadas. Estas desviaciones pueden determinarse en valores absolutos, en
porcentajes, en unidades de tiempo y en unidades "standard".
Como complemento al anlisis de desviacin, suele aportarse su representacin grfica.
Al objeto de evitar que las variaciones estacionales impidan ver la
tendencia de la empresa, se plantea el anlisis de las desviaciones, as
como su representacin grfica, en base a las medias mviles.
El anlisis se suele recoger en forma grfica. El grfico base del control
de la actividad se realiza para los diversos elementos de la empresa que
permitan controlar los incidentes que puedan surgir y que afecten a los
objetivos fijados. El problema, pues, reside en determinar cules son las
variables, o reas crticas, en la consecucin de los objetivos empresariales.
Estos elementos, considerados crticos, permitirn seguir la marcha de la
empresa y detectar cualquier incidente, grave o leve, que pudiera afectarla.
Una vez estudiados los elementos presentes en el anlisis, se trasladan
stos a un cuadro que permita su examen global y detectar la necesidad
de decisin, en base a las desviaciones consideradas a controlar o peligrosas.
A continuacin y teniendo presente el cuadro de mandos anterior, suele
plantearse un resumen anual de ste, en el que pueden verse las decisiones
y el resultado de ellas.
Tal tcnica puede plantearse bien a nivel de~direccin general, bien a
(76) MARCEL MOISSON: Pratique du Tableau de Bord. Edit. Organisations, Pars, 1968.
187
nivel de rea funcional, variando, segn el caso, las bases temporales y los
elementos que hayan de tenerse presentes en el control.
Acabamos de recoger una tcnica conocida "de control de la empresa,
que se basa en la de control presupuestario y en la direccin por excepcin
(management by exception)". Con todo, se habr comprobado, no se
trata de una planificacin, sino, en todo caso, de un apoyo a la planificacin operacional o logstica, por la base informacional y de control que
todo cuadro de mandos lleva consigo.
En segundo lugar' nos referimos aqu a una serie de modelos, preferentemente economtricos, que tienen como finalidad primordial el pronstico de las macromagnitudes empresariales. A tal objeto, se parte de
las interrelaciones de las principales magnitudes de la empresa y de los
datos histricos o desfases temporales, como base del pronstico (77).
Dentro de este planteamiento de modelos se puede incluir el de H. Tsurumi y H. Tsurumi (78). El modelo analiza la determinacin simultnea de
variables tales como: salarios, precio, publicidad, demanda, cotizacin, etc.,
bajo condiciones dinmicas. El modelo expresado en un sistema de ecuaciones simultneas puede ser usado para previsin y examen de los principales "outputs" de la empresa, bajo un conjunto de hiptesis de las variables exgenas. Tambin el modelo puede ser adecuado para dirigir ejercicios de estrategia, relacionando los objetivos presentes dentro del marco
institucional, para anlisis de sensibilidad, y para ser base de la planificacin (79).
Los dos planteamientos anteriores se encuentran fuera de la consideracin de planificacin empresarial, ya que el primero de ellos se presenta
como tcnica de control y no como proceso de preparacin de decisiones, aunque sea fuente de decisin en base a las desviaciones entre previsin y realidad. Su gran aportacin consiste, sin duda, en que sirve de
informacin a la direccin para la solucin del problema de accin inmediata. No crea un futuro deseado ni ofrece estrategias para el logro de
sta.
Con relacin a los modelos economtricos de empresa utilizados para
la previsin, conviene matizar que, generalmente, slo sirven para informar sobre las interdependencias empresariales y pronosticar el futuro;
(77)
Economics.
futuro cercano, dada la carga historicista que lleva, en el caso del ejemplo
presentado. Pronosticar no es planificar, como ya hemos comentado suficientemente. En todo caso, quedan como tcnicas de direccin que, sin
ser planificacin, pueden resultar necesarias en el proceso de decisin de
la empresa.
7. CONSIDERACIN FINAL
En el trabajo se ha estudiado la planificacin como proceso de preparacin de la decisin desde una visin integral, esperando en un futuro
desarrollar la realizacin de planes estratgicos, logsticos o tcticos, o
bien planes funcionales con mayor detalle.
La planificacin exige tres premisas para su realizacin: fijacin de
objetivos, participacin y organizacin basada en la consideracin sistema
de la empresa.
Con las premisas anteriores se han analizado los posibles componentes
o dimensiones de la planificacin, que se han concretado en: tiempo, unidad
organizativa base de la planificacin, sistema de elaboracin de la planificacin, factores y funciones en la planificacin, caractersticas y salidas
del proceso de planificacin.
A continuacin se vieron las fases o etapas en la planificacin para
luego proceder al estudio de cada una de estas etapas. Este trabajo se
centra preferentemente en el proceso de la planificacin.
El proceso de la planificacin parte de tres posibles filosofas, aunque
no presenten una forma pura: a) planificacin que busca un nivel de satisfaccin; b) planificacin ptima; c) planificacin adaptativa para informar
el planteamiento de alternativas y la eleccin de estrategias. El proceso de
planificacin es estudiado partiendo del anlisis de quin debe realizarlo,
e indicando las partes bsicas del proceso de acuerdo con diferentes autores. Estas partes del proceso se suelen agrupar en: premisas del proceso,
planificacin y puesta en accin y revisin de la planificacin. Finalmente
se revisan las sub-fases de la planificacin: planificacin estratgica, programacin y planificacin tctica. Con todo ello se ha querido dar una
visin de conjunto de planificacin en la empresa.
189