TRAMITE

SUPERINIENDENQA

"El sistema econmico es

SOCIAL Y SOLIDARIO..."

Dt tCONOMIA I-POPULAR Y SOLIDARIA

SEPS-IZ5-2016-001-09359

SEPS-IZ5-2016-001-09359

Organizacin:
Entidad solicitante:

COOPERATIVA DE TRANSPORTE DE SERVICIO URBANO CIUDAD DE

( ftbAlRO)

Fecha de ingreso:

11/03/2016 09:32:57

Solicitante:

JORGE ORDOEZ MUOZ

Asunto:

INFORMES DE AUDITORIA EXTERNA

Detalle del Anexo:

Fojas; 31
Otros:

Discos: O

Carpetas: O

Anillados O

Guayaquil, 11 de Marzo del 2016

Doctor:
Carlos Naranjo Mena
INTENDENTE ZONAL 5 DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO

Ciudad.-

Asunto: Seguimiento al Plan de Accin de tas Recomendaciones de la SEP5, Auditora

Externa 2014 y al control interno de la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad
de Mchala"

Seor Intendente:
Con relacin al controto celebrado con fecha Enero 18 de 2016, con la Cooperativa de
Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala", Domiciliada en la ciudad de Mchala,
Provincia del Oro, calles Sur Este S/N trente a la ciudadela las Brisas, con acuerdo
Ministerial No. 1124 del 18 de Agosto de 1978, en la que se me contrata para realizar la
Auditora Interna a los Estados Financieros, a los procedimientos de Supervisin
Administrativa y el Control de las Actividades interna de la Cooperativa del periodo
econmico del ao 2016. Cmpleme en informarle lo siguiente.
OBJETIVOS

Efectuar una supervisin focalizada in situ, con el objeto de evaluar la gestin realizada
por el nivel directivo, ejecutivo y operativo, para desarrollar las actividades de la
Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala" en los mbitos
econmicos, financiero, administrativo y legal, durante el periodo comprendido del 1 al 29
de Febrero del 2016
ALCANCE

El presente seguimiento al Plan de Accin de las recomendaciones es realizada a la

administracin del Sr, Jos Loaiza Espinosa - Presidente de !a Cooperativa; Ing. ngel
Apolo Len - Gerente y Sr, David Toledo Romero, Presidente del Consejo de Vigilancia.

Se procedi a notificar al Gerente, Vocales del Consejo de Administracin y Vigilancia que

actuaron en el periodo auditado, a quienes se les hizo conocer sobre el trabajo a
efectuarse y se les indico la obligacin de proporcionar las facilidades del caso.
Se ha dado seguimiento a los Estados Financieros bsicos anuales, que comprende el
Balance General, el Fstado de Resultado, el Flujo de Efectivo y el Estado de Avaluacin
Patrimonial cor sus respectivos mayores y anexos cortados al 31 de Diciembre del 2015, a
los procedimientos de Supervisin Administrativos y el Control de las Actividades Internas
de la Cooperativa, en el ejercicio terminado al 29 de Febrero del 2016, cuya formulacin
es de responsabilidad de los administradores de la Cooperativa.
El trabajo es realizado de acuerdo con las Normas de Auditoria Generalmente Aceptada y
de conformidad con lo que seala la Ley y Reglamento de la LOEPS, el Cdigo Orgnico
Monetario y Financiero, que estn bajo el control de la SEPS, de tal forma que pueda
tener una base razonable para emitir mi opinin.
OPININ
Concluyo que en el periodo auditado se obtuvieron los siguientes resultados:
Primero: Que durante el periodo auditado la Cooperativa de Transporte Intracantbnal
"Ciudad de Mchala", ha cumplido con todas las recomendaciones realizadas por la SEPS
en lo que se refiere a la Evaluacin Econmica Financiera, segn Oficio No. SEPS-IZ6DZEPS-2015
Segundo: Que durante este periodo auditado, no se establecen cargos por fraudes
financieros, errores contables, diferencias de caja ni egresos injustificados, en la
administracin del Sr. Jos Loa iza Espinosa

Presidente de la Cooperativa; Ing. ngel

Apolo Len - Gerente y Sr. David Toledo Romero, Presidente del Consejo de Vigilancia.
Tercero: Que los Estados Financieros auditados, con corte 31 de Diciembre dej 2015
presentan razonablemente la situacin econmica de la Cooperativa, la contabilidad
guarda conformidad con el Catalogo nico de Cuanta que la supervisa la SEPS y normas
contables de general aceptacin.
Cuarto: Que la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala" ha
desarrollado sus actividades dentro de los objetivos y finalidades establecidas en la Ley,
sus Estatuto y Reglamentos Internos.
Quinto: Que los organismos internos han funcionado normalmente y han cumplido con
sus atribuciones y obligaciones, siendo estos, IESS, Impuestos a la Renta, Retenciones a la
Fuente, Impuestos al Valor Agregado y Anexos Transaccionales.(Adjunto certificaciones)

Sexto: Que el valor del 1% de contribucin a la SEPS fue pagado por $ 0,24, quedando
pendiente el pago del 5% por un valor de $ 13,15 del excedente del ao 2015. (Adjunto
comprobante).

Particular que pongo en conocimiento para los fines correspondientes.

Atentamente
Eco. Jorge Ordoez Muoz
Auditor Interno
Resol. #100117-SEPS

COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

"CIUDAD DE MCHALA"

CAPITULO I

INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO, EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO

DEL 1 AL 29 DE FEBRERO DEL 2016

OFICIO A LOS CONSEJOS DE ADMINISTRACIN Y VIGILANCIA

CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO

ASAMBLEA GENERAL

SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO ADMINISTRATIVO

SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

NOMINA DE DIRECTIVOS

CONTROL Y CUMPLIMIENTO DEL GERENTE

CUMPLIMIENTO DE FINALIDADES

REGISTRO DE DIRECTIVA Y REGLAMENTOS EN EL RGANO DE CONTROL

CUMPLIMIENTO DE NORMAS SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS

CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

CUMPLIMIENTO PRESUPUESTARIO MENSUAL

SOBRE LA EMISIN, ACTUALIZACIN Y LEGALIZACIN DE CERTIFICADOS

SOBRE LOS COMPROBANTES DE INGRESOS Y EGRESOS

CUMPLIMIENTO

DEL PLAN

DE ACCIN

SOBRE

RECOMENDACIONES

AUDITORIA 2014 Y DE LOS HALLAZGOS ENCONTRADO POR LA SEPS

DE LA

Seores:
Vocales de los Consejos de Administracin y Vigilancia
Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala"
Ciudad.Seores Directivo:
Dentro del seguimiento interno del Plan de Accin practicado a las recomendaciones de la
SEPS, de la Cooperativa, en el ejercicio econmico del 1 al 29 Febrero del 2016 estoy
realizando algunas observaciones y comentarios dirigidos a mejorar la estructura
administrativa, para conocimientos de los seores directivos.
El objetivo de la evaluacin del Control Interno, fue determinar el alcance de los
procedimientos generales de auditora, para expresar una opinin razonada de la
documentacin analizada, sin que estos garanticen una seguridad sobre el funcionamiento
del control interno. Por esta razn no revela la totalidad de las debilidades.
Una realidad no relevante representa una situacin en la cual el diseo u operacin de
uno o ms elemento de la estructura del control interno, reduce a un nivel aceptable el
riesgo de que pudiera ocurrir errores o inconsistencias que puedan influir o afectar la
presentacin de los Estados Financieros.
Estos errores pueden ocurrir y no ser detectados con oportunidad por los empleados. Sin
embargo, no se observa otras deficiencias significativas en el diseo y operacin del
control interno, en los trminos definidos anteriormente.

Atentamente

Ordoez Muoz
Auditor Interno
Resol. #100117-SEPS

CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO

Como parte del Control interno Administrativo, se revisaron los libros de actas de los
organismos internos, destacando las siguientes novedades:
ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS

La Asamblea General de Socios durante el periodo auditado del 1 al 29 de Febrero del

7.016 no procedi con reunin alguna, segn libro de actas.
SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO ADMINISTRATIVO

El Consejo de Administracin durante el periodo auditado se ha reunido por 2 ocasiones,

en sesiones ordinarias.
Este Consejo ha funcionado con normalidad durante el periodo comprendido del 1 al 29
de Febrero del 2016. Lo tratado en las secciones ordinarias se encuentra en los libros de
Actas # 989 del 16/2/2016 donde se analiza y resuelve las elecciones de las diferentes
Comisiones (Accidente de Trnsito, Asistencia Social-Deportes, de Prestamos ordinarios,
Revisin vehicular) de acuerdo al Art. 34.- Atribuciones y deberes del numeral 8.- Designar
Comisiones o Comits especiales y removerlos cuando inobservaren la normativa legal y
reglamentaria , adems se procede a la eleccin del Jefe de Ruta y se aprueba la
evaluacin presupuestaria de Enero a Diciembre del 2015. En el Acta# 990 del 23/2/2016
se analiza y se resuelve sobre la evaluacin presupuestario de Enero del 2016 entre otros
puntos.
SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

El Consejo de Vigilancia durante el periodo auditado se ha reunido por una sola ocasin en
sesin ordinaria, existe evidencia de la revisin de las Cuentas Contables (Estados
Financieros) y dems procedimientos internos.
Este Consejo de Vigilancia fia funcionado con normalidad. Lo tratado en estas sesin
consta en el libro de Acta # 296 del 25/2/2016, donde se procede al anlisis y
pronunciamiento de los Estados Financiero del periodo fiscal 2015, adems se realiza un
arqueo de caja y recaudaciones sorpresivo, de acuerdo al Artculo # 38.- Atribuciones y
deberes del literal 2-3-4-5-6 del Reglamento de la LOEPS.
NOMINA DE DIRECTIVOS

La nmina de los directivos que desempearon funciones en el periodo de estudio 2016

Sr. Jos Mara Loaiza, Presidente de la Cooperativa,

Ing. ngel Apolo Len, Gerente.

Sr. David Toledo Romero, Presidente del Consejo de Vigilancia.
CONTROL Y CUMPLIMIENTO DEL GERENTE

El Gerente est cumpliendo con la presentacin de los informes mensuales segn el

numeral 14 del Art. No 34 del Reglamento General de la Ley Orgnica de Economa
Popular y Solidaria.
El Gerente instruyo a la contadora a que emigren todos los datos a la nueva licencia del
software contable, se procedi a reciasificar y ajustar las cuentas, para que su estructura,
orden y nombre estn de acuerdo con el Catalogo nico de Cuenta. As se demuestra en
los Anexos Contables y Notas Explicativas que se adjunta (Balance General, Estado de
Resultados, Flujo de Efectivo, Evaluacin Patrimonial), con corte al 31 de Diciembre del
2015).
A continuacin detallo las cuentas, subcuentas creadas, reclasificadas y ajustadas en el
Balance General y Estados de Prdidas y Ganancias.
Activos: Caja, Bancos, Depsitos a Plazo Fijo, Provisin para Cuentas incobrables,
Intereses por Cobrar en Crditos, Inventarios desglosando la misma en Combustibles,
Llantas y Consumo interno, Activos Fijos Depreciables con sus respectiva Depreciacin y
desglose, por el mtodo de lnea recta .
Pasivos: Cuentas por Pagar a Proveedores entre ellos a Casas Comerciales, Fondos por
Pagar reclasificadas con su normativa y reglamentacin interna, Sobregiros, Valores
Recibidos en Garanta de acuerdo a las recomendaciones de la SEPS.
Patrimonio: En la cuenta Certificado de Aportacin se descarg el valor de registro a las
mejoras efectuada en el terreno ubicado en el sector el Cambio, quedando as solo el valor
neto de los Certificados.
Se cre la subcuenta Revaluaciones de Propiedad, Planta y Equipo.
Ingresos: Cuotas de Ingresos en la misma se procedi a reajustar la subcuenta Cuotas
para la Administracin, de acuerdo a la circular SEPS-INEPS-2013-1477 con fecha 15 de
Octubre de 2013 en su literal C, numera! 3.
Egresos: En esta cuenta de gastos se procedi hacer la revisin del mayor contable y
facturas, con el objeto de determinar e! valor real que corresponde a los gastos. Adems
se hicieron los ajustes necesarios para la presentacin razonable en el Estado de
Resultado,

En general el Gerente ha cumpliendo con todas las recomendaciones hechas por la SEPS
en la Evaluacin Econmica Financiera, segn el Articulo # 2 de la Resolucin SEPS-INEPS2012-0024.
CUMPLIMIENTO DE FINALIDADES
Los fines y objetivos para los cuales fue creada la organizacin, se encuentran sealados
en sus Estatutos y Reglamento Interno, observndose que las actividades desarrolladas
por la Cooperativa se han efectuado dentro del marco legal autorizado y en concordancia
con lo que estipula en el Art 4 de la Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidara y del
Sector Financiero Popular y Solidario, referente a los principios universales del
cooperativismo.
Se evidencia que la organizacin realiza actividades destinadas a operaciones- de
transporte Intracantonal.
REGISTRO DE DIRECTIVA Y REGLAMENTOS EN EL RGANO DE CONTROL
La cooperativa ha registrado su directiva al rgano de control como es la Superintendencia
de Economa Popular y Solidaria, con fecha 5/2/2016 segn documento que adjunto.
CUMPLIMIENTO DE NORMAS SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS
La Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala", no cuenta con un
mecanismo alguno de control de depsitos que pudieran provenir de actividades ilcitas.
Esto se debe a que los depsitos que se receptan son mnimos y exclusivamente de los
Socios.
Por lo que se concluye que no existe lavado de dinero.
CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
Durante el proceso de Auditoria Interna se determin que la Cooperativa ha cumplido con
sus obligaciones tributarias del Impuesto a la Renta, Retencin a la Fuente y el Impuesto
del Valor Agregado en el Servicios de Rentas Internas.
CUMPLIMIENTO PRESUPUESTARIO MENSUAL
Durante el proceso de Auditoria se ha determinado que la Cooperativa ha cumplido con
el Plan estratgico y operativo en su Presupuesto mensual, el mismo que fue presentado
en su debido momento para la aprobacin correspondiente.
SOBRE

LA

APORTACIN

EMISIN,

ACTUALIZACIN Y

LEGALIZACIN

DE

CERTIFICADOS

DE

La auditora observo que se debe proceder a la emisin, actualizacin y legalizacin de los

Certificados de Aportacin ante la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria. (Ya
est aprobado por la Asamblea General de Socios, acta # 254), as mismo todos los Socios
deben encontrarse registrado en la SEPS.
SOBRE LOS COMPROBANTES DE INGRESOS Y EGRESOS

COMPROBANTES DE EGRESOS.- Se encuentran

numerados y ordenados
cronolgicamente, destacndose que en todo ellos consta la firma del Presidente de la
Cooperativa, Gerente, Presidente de la, Comisin de Vigilancia, Contadora y del
Beneficiario.
COMPROBANTE DE INGRESOS.- Estn numerados cronolgicamente, ordenados y
firmados por el Presidente de la Cooperativa, del Gerente, del Presidente de la Comisin
de Vigilancia y de la Contadora.
SEGUIMIENTO

AL

PLAN

DE

ACCIN

SOBRE

EL

CUMPLIMIENTO

RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA EXTERNA 2014

DE

LAS

Y DE LOS HALLAZGOS

ENCONTRADOS POR LA SEPS, INDICANDO LAS NO CUMPLIDAS.

La auditora interna actual ha insistido en alguna de ellas con el objeto de mejorar el

control interno.
'
1.- El Consejo de Vigilancia tendr seguir cumpliendo con los puntos detallado en el Art.
No. 38 del Reglamento General de la Ley Orgnica de Economa Popular y Solidaria en su
numeral 6. (A-SEPS)
2.-El Presidente y el Gerente tendrn que emitir , suscribir y actualizar de manera
conjunta los Certificados de Aportacin que sustenten el Aporte del Capital Social de la
Cooperativa realizados por los socios ( Ya est aprobado en Asamblea General segn acta
# 254 punto 7). (A-SEPS) (A-Externa).

. Jorge Ordoez Muoz

Auditor Interno
Res. *t 100117- SEPS

"CIUDAD DE MCHALA"

CAPITULO II

* OFICIO AL GERENTE SOBRE EL CONTROL INTERNO

* CONCLUSIONES
* RECOMENDACIONES
* ACTA DE AUDITORIA INTERNA

10

OFICIO AL GERENTE SOBRE EL CONTROL NTERNO

Mchala, Marzo 10 de 2016

Ingeniero: ngel Apoo Len

Gerente de !a Cooperativa de la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de

Mchala"

Ciudad.De mis consideraciones:

De acuerdo al examen realizado a los Estados Financieros, controles Internos y
Administrativos de la Cooperativa, corno auditor me pude dar cuenta que la institucin
debe corregir o hacer nfasis de los siguientes puntos:
l.-Que los Certificados de Aportacin se deben de emitir y actualizarlos para luego ser
registrados y legalizados en la Superintendencia de

Economa Popular y Solidaria, de

acuerdo al Art. No. 44 numeral 2 del Reglamento General de la Ley Orgnica de Economa
Popular y Solidaria (Esta aprobado por la Asamblea General de Socios en acta # 254).
2.- El Presidente y el Gerente debern de suscribir de manera conjunta los Certificados de
Aportacin que sustenten el Aporte del Capital Social de la Cooperativa realizados por los
socios.
3.- En el caso de obligaciones por pagar a ex socios, el Gerente debe notificar a tos
interesados por escrito en algn medio de comunicacin, para que se acerquen a cobrar.
La Asamblea General establecer el plazo mximo para el cobro de estos valores.
Transcurrido el plazo, con los valores no cobrados se podrn realizar las reservas
especiales.
4.-Se tendr que elaborar los Manuales ticos de procedimiento contables,
administrativos que estn contemplados en el Estatuto y en concordancia con la Ley y
Reglamento de Economa Popular y Solidario.
5.-Dar cumplimiento a todas las Recomendaciones de la SEPS y de la Auditoria Externa
2014, sobre los Certificados de Aportacin,

Esperando haber cumplido a cabalidad con el trabajo encomendado.

Atentamente

Eco. Jorge Ordoez Muoz

Auditor Interno
Resol. #100117-SEPS

L2

CONCLUSIONES

Concluido los procesos de Auditora Interna, practicados a los Estados Financieros,

controles internos administrativos de la Cooperativa auditada, correspondiente al
ejercicio estudiado, de acuerdo a los principios de auditoria generalmente aceptados, he
llegado a obtener las siguientes conclusiones.
1,-Que durante el periodo auditado la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad
de Mchala", ha cumplido con las recomendaciones realizadas por la SEPS en la
Evaluacin Econmica Financiera, segn Oficio No. SEPS-IZ6-DZEPS-2015.
2.- Que la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala" se encuentra
desarrollando sus actividades dentro de los objetivos y finalidades establecidas en el
Estatuto, Reglamento Interno y la Ley.
3.- Que los organismos internos estn funcionando normalmente y han cumplido con sus
atribuciones y obligaciones, siendo estos, IESS, Impuestos a la Renta, Retenciones al IVA y
a la Fuente, Impuestos al valor agregado y Anexos Transaccionales.
4.- La Asamblea General, el Consejo de Administracin , el Consejo de Vigilancia y la
Gerencia han funcionado normalmente durante el periodo auditado, cumpliendo con sus
obligaciones bsicas, sealadas en la Ley Orgnica de Economa Popular y Solidaria, sus
Reglamentos y el Estatuto Institucional
5.- La Cooperativa tiene elaborados los comprobantes contables y los auxiliares
consistentes, los cuales se llevan en forma computerizada, se registran los ingresos egresos de las operaciones de los socios y en la posterior
Financieros.

elaboracin de los Estados

6.- En el periodo auditado, la institucin fue administrada con un presupuesto anual,

mensual y debidamente financiado, autorizado por la Asamblea General.
7.- Las personas responsables de la contabilidad, tiene correctamente delimitada su labor
y conocimiento del Catalogo nico de Cuenta, adems se observa que existe separacin
entre las funciones contables y administrativas.
8.- En general, las actividades de la Cooperativa han sido realizadas dentro del marco de
los objetivos sociales y finalidades fundamentales establecidas eri la Ley y el Estatuto.

RECOMENDACIONES

A LA ASAMBLEA GENERAL
1.- Las Asamblea General de Socios tendr que reunirse las veces que sean necesaria en
forma ordinaria y extraordinaria para la aprobacin de los Estados Financieros, como lo
ndica e Art. 30 del Reglamento de la Ley,

2.-Otros
DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN
1.- Reglamentar las atribuciones y funciones del Gerente y Empleados, Art.

34 del

Reglamento General de la Ley en su numeral 5.

2.- Otros que la Ley lo establezca.
CONSEJO DE VIGILANCIA

1.- Deber verificar si las recomendaciones de la Auditora Externa e Interna se cumplan.

Art.38 del Reglamento de la Ley. Adems de las observaciones hechas por la SEPS
(Certificados de Aportacin).
2.-Proponer ante la Asamblea General, la terna para designacin del Auditor Externo, Art
38 del Reglamento de la Ley, considerara tambin el Art. 455 del Cdigo Orgnico
Monetario y Financiero. Adems tendrn que tomar en cuenta la ltima resolucin de la
SEPS del mes de Noviembre/2015 (Nombramiento de Auditor no Financiero).
3.-Vgilar que la contabilidad de la Cooperativa se ajuste a las normas tcnicas y legales
vigente. Art.38 del Reglamento de la Ley.
4. -Una vez que se aprobaron los Estados Financiero con corte 3:t de Diciembre del 2015, el
Consejo tendr que presentar a la Asamblea General un informe conteniendo su opinin
sobre la razonabilidad de los mismos. Art # 38 numeral 7
4. -Dems que la Ley lo establezca.
DE LOS SECRETARIOS

1.- Elaborar las actas de la sesiones y conservar los libros correspondientes.

2,- Verificar y dar fe de la veracidad de los actos, resoluciones y documentos.

.1.4

3.- Notificar las Resoluciones.

4.- Tener todas las atribuciones propias de la naturaleza del cargo.
AL GERENTE

1.- Que los Certificados de Aportacin se deben de emitir y actualizarlos para luego ser
registrados y legalizados en la Superintendencia de

Economa Popular y Solidaria, de

acuerdo al Art. No. 44 numeral 2 del Reglamento General de la Ley Orgnica de Economa
Popular y Solidaria (Esta aprobado por la Asamblea General de Socios en acta # 254).
2.- El Presidente y el Gerente debern de suscribir de manera conjunta los Certificados de
Aportacin que sustenten el Aporte del Capital Social de la Cooperativa realizados por los
socios.
3.- En el caso de obligaciones por

pagar a ex socios, el Gerente debe notificar a los

interesados por escrito en algn medio de comunicacin, para que se acerquen a cobrar.
La Asamblea General establecer el plazo mximo para el cobro de estos valores.
Transcurrido el plazo, con los valores no cobrados se podrn realizar las reservas
especiales.
>
4.-Se

tendr

que elaborar

los

Manuales

ticos

de

procedimiento

contables,

administrativos que estn contemplados en el Estatuto y en concordancia con la Ley y

Reglamento de Economa Popular y Solidario.
5.-Dar cumplimiento a todas las Recomendaciones de la SEPS y de la Auditoria Externa
2014, sobre los Certificados de Aportacin.
AL CONTADOR (A)

L- Seguir utilizando el Catalogo nico de Cuenta Contable para las Asociaciones y

Cooperativas, segn Art. # 2 de la Resolucin SEPS-1NEPS-2012-0024.

Jorge Ordoez Muoz

Auditor Interno
Resol. # 100117-SEPS

vs

ACTA DE AUDITORIA INTERNA DE LA COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

"CIUDAD DE MCHALA" DEL 1 AL 29 DE FEBRERO DEL 2016

En el cantn Mchala, Provincia del Oro a los 10 das del mes de Marzo del 2016, previo
notificacin comparecen los seores Presidente, Gerente, Miembro del Consejo de
Administracin y Vigilancia responsable re la administracin en el ejercicio econmicos
estudiado, de la Cooperativa de Transporte Iftracantonal "Ciudad de Mchala", ante el
suscrito Auditor Interno, contratado por la entidad el 18 de Enero del 2016. Se renen con
la finalidad de levantar la presente ACTA DE AUDITORIA INTERNA, administrado por el Sr.
Jos Mara Loaiza, Presidente de la Cooperativa, Ing. ngel Apolo Len, Gerente de la
Cooperativa, Sr. David Toledo Romero, Presidente del Consejo de Vigilancia. Para iniciar la
diligencia se procedi a notificar a rodos los rindentes de la organizacin en mencin, la
misma que se le da a conocer sobre el examen a efectuarse y de prestar la facilidades del
caso en la diligencia encomendada.
Al efecto, constituido en la sede social de fa Cooperativa de Transporte Intracantonal
"Ciudad de Mchala", con domicilio en la Provincia del Oro, Cantn Mchala, previa
obtencin del Libro de Actas, Estatutos, Reglamente Internos, Estados Financieros y
dems documentos relacionados con la administracin de la Cooperativa, se llev a cabo
el trabajo de Campo obtenindose los siguientes resultados:
Primero: Que durante el periodo auditado la Cooperativa de Transporte Intracantonal
"Ciudad de Mchala", ha cumplido con todas las recomendaciones realizadas por la SEP5
en lo que se refiere a la Evaluacin Econmica Financiera, segn Oficio No. SEPS-IZ6DZEPS-2015.
Segundo: Que durante este periodo auditado, no se establecen cargos por fraudes
financieros, errores contables, diferencias de caja ni egresos injustificados, en la
administracin del Sr. Jos Loaiza Espinoza

Presidente de la Cooperativa; Ing. ngel

Apolo Len - Gerente y Sr. David Toledo Romero, Presidente del Consejo de Vigilancia.
Tercero: Que los Estados Financieros auditados, con corte 31 de Diciembre del 15
presentan razonablemente la situacin econmica de la Cooperativa, la contabilidad
guarda conformidad con el Catalogo nico de Cuanta que la supervisa la SEPS y normas
contables de general aceptacin.
Cuarto: Que la Cooperativa de Transporte Intracantonal

"Ciudad de Mchala" ha

desarrollado sus actividades dentro de los objetivos y finalidades establecidas en la Ley,

sus Estatuto y Reglamentos Internos.
.16

Quinto: Que los organismos internos han funcionado normalmente y han cumplido con
sus atribuciones y obligaciones, siendo estos, IESS, Impuestos a la Renta, Retenciones a la
Fuente, Impuestos al Valor Agregado y Anexos Transaccionales.(Adjunto certificaciones)
Sexto: Que el valor del 1% de contribucin a la SEPS fue pagado por S 0,24, quedando
pendiente el pago del 5% por un valor de $ 13,15 del excedente del ao 2015. (Adjunto
comprobante).
Se deja constancia que todo los documentos que se utilizaron para el proceso de auditora
queda en poder de la Cooperativa examinada.
Una vez terminada la diligencia, y para constancia de los actuados, suscribe el Auditor
Interno actuante y las personas relacionada con la administracin en un original y dos
copias del mismo tenor y efectos.

Sr. Jos Mara Loaiza

Sr. DavidToledo Romero

Presidente de la Cooperativa

Presidente del Consejo de Vigilancia

Auditor Interno
Resol. # 100117-SEPS

17

"CIUDAD DE MCHALA"

ANEXOS CONTABLES

COOP. CIUDAD DE MCHALA

Fecha Im U4/3/2016
Hora;
1 :i : O O : O 5

BALANCE GENERAL
.AJ 31/12/2015

$ i,767,959.51
$ 669,963.97
S 5,487.3.!.

1 . 1 . . 01 . 01 CAJA
j. .1.01. 0.1 . U1 CAJA

i.a. o:: BANCOS

$ 5,487.31

3 5 , 4 8 7 .3:
$ 94, -1129.87

1.1. 02 . i.) 1 BANCO DE MCHALA

j . J .02. 01. 02 CTA.. CTE, .'.?CO. MACALA M" 10106
1.1, O". 02 BANCO MCHALA CTA, AORHOS
],I.02.02.02 CTA. AHORROS BCO. MACHABA N 10
1.1.02.03 BANCO PACIFICO CTA. AHORRO.
1.1.02.03.02 CTA.AHORRO BOO.PACIFICO 10-1231
1.1.02.04 BANCO DEL PACIFICO CTA.CTE.
1. .1. .02.04 , 01 CTA, CTE.. BCO. PACT P.i CO ^09121-7
1.1.02.00 COOP. "DE AHORRO Y CPE1..HTO SANTA ROSA
1.1. 02. 05. O CTA DE DEPOSITO O O 2 ,' 4 \j
] ,. 1.03 DEPOSITO? A PLAZOS
1.1.03.01 ] T; POS TTOf A CORTO PLAZO
1. .1.0X0 . 02 BANCO DE MCHALA 3. A.
1 . 1 . 1 ) 4 cnEMTA:" POP COBRAR CORTO PLAZO
1.1 .04.01 CUENTAS POR COBRAR 5OC102

$ 397,017.94

:i .1.04.01.001 CUENTA. POP COBRAR 202105

S 316,975.3'

I. . l . O ' l . 0 1 . 0 0 ? PRESTAMOS E M E R O E D T E S SOCIOS

$ 7 , 8 7 1 .'.IB

"> , f 7 "1 , 1 [

$ 20,263.96

$ 11,664.09

$ 1 1 , 664 f 9
$ 10,664.95
$ 10,664.95

? 10, 6 6 4 . 9 ?
$ 397,017,94

$ HOr042.V
$ 22-76

J . 1 . 0 6 CUENTAS X COlKAR EMPLEADOS

:i . i . rice o. ANTICIPOS

$ 22.76

5 22.7C

1 . 1 . 0 6 , O 1. . 1 2 K l ^ A D E N K L R A LOAV7.A H01.GEIR LCDO.

1 . 1 . 0 7 PRESTAMOS A EMPLEADOS
1.J.C7.0J

$ 9,930.00

PIAESTAMOS A EMPLEADOS

$ y , 9 3 0 . 00

1 . 1 . 0 7 . 0 . 1 . 0 5 CORTEZ CASTRO CAKI.,0'S

400.0

.1 . 1 . 0 7 . 0 1 . 0 6 CORTE2 OU1NTEPO 2 0 R C 2

2 O O . O i.

. 1 . 1 . 0 7 . 0 1 . 0 7 GONZLEZ RAMREZ IAJIS

? 7 0 0 . 0(

1.1.07.OL.11

? 9 8 O .O C

MESANTES SAN01NE3 A L E X

1 . l . O ' / . O L . 1 3 ALDAA. GARZN LUCL'VNO

$ i , o5a . o (

1 . 1 . 0 7 . 0 1 . 1 5 VI N U E Z A EALOONE?, J.AVI.ER

"J , O O 0 . 0 1

1 ...1 . 07 . 01. 19 AL VARADO PEAEHL -."JORGE

$ 2 , 3 0 0 . O

1 . 1 . 0 7 . 0 . 1 . 2 3 V A L A R E Z O FARDO JOS MIGUEL

1 , 3 O J , O (

1 . 1 . 0 7 . 0 1 . 2 6 TACURI GALLEGOS JEMMT STKFANIA

1 , 1 U U. 1

$ 90U.OC

1. .1 .07.01. 28 AGU LAR MORA DOPYSJLPv

1 . 1 . 0 8 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1 , 1 , 0 8 . 0 3 A N T I C I P O PROVEEDORES
1 . 1 , 0 8 , 0 3 . 0 0 5 .ANTICIPO A PROVEEJ H j R E S
l . l . O t ' . O VAOS DEUDORES

$ 14,143,93
$ 11,018,16
$

11, 0.1 R . 1<

$ 675.77

COP. CIUDAD UE MCHALA

BALANCE GENERAL
AL 31/12/2.015

r7 3 . 7 ",
S

ti 17.

OC

$ 2,455.00

$ .1 , 945 . D i

. ! . 08 . 0 6 . 0 0 2 AP.EUEND OCASIONAL
J. ,. 1 , 1J. L N V E N T A U O S
I... 'L , 11. . 01 l.MVFJfl'AP. (.OS

$ MO.l
S 50,137. 81.

$ 50,3.27.81

i . J . 1 1 . o , 0 0 1 COMBUSTIBLE
1 . .1 . 1.1 ..01.002 ,,ANTAS
.
'i . 1 . 1 J .01.003 CONSUMO IN'itfRNO
* J , I . 12 CRDITO FISCAL
1 .1. 12. 01 CR'^JTO FJ SCAL
I. . 1. 12 . n . O i CRDITO F I S C A L IMPUESTO A LA. U
1 . 1 , 1 2 , 0 1 . 0 0 2 C R D I T O FISCAL IVA
! . 1 . 1 2 , O . 0 0 3 12V l . V . A . PAGAO
1 . ' . 1 2 . 01. 006 R E T E N C I N IVA PRU LINT! VO
1.2 ACTIVOS NO CORRlE-ilTK

i. .2.01 CUANTA:; POR COBRAR A LARGO FLAO

1.2.01.01 CUENTAS LJR COBRAR SOCIOS
1.2.01.01.00.1 PRSTAMO ORP1HAR I O PuR CONTAR t
1.2.0J.01.00;; MT.NITTO3 Y MULTA? .AO 2010

1.2.06 PROV. iNcoBRAKr.Fir; DE; CTAS \ PCTOO POR CORAR

1 . 2 . 0 6 . 0 1 PROV1SIOM ID1COBKABLES CTAf : ; Y DOCUMENTO
1 . 2. 00, U . '.!()! M-tOV. nTCoBRABl.Po SOO [OS
1 . 2 . 0 0 . u ] . 0 0 ? P M O V . INC(.1BRABLGS LM., I ENTES
.1 . 2 . 0 6 . ' : 1 . OOJ P.ROV. IvICOBRABLEo KMP1;EAO^
J . 2 .ACTIVOS F'IJOr.
" ;. , 2 . 0 } F I J O P K P R E C l A B P i ' ;
1 , 3 , 0 1 .01. E P ' L F I C I O S
1 . ".. 0.1 . O !. . 001 E D I F I C I O
1. :.! . O'l . 01 . 002 COMF.nOP.ES
! . 3 . 01. O 1 . OIV3 Q l - ' J CIMA DE DESPACHO
1. . 3 . O 1. . 01 . U 0 4 BOPEGA {ALMACN}
1.3. O ' L . rri . 001: LITBRICAPORA
1.3.01.o,Otf MECNICA
1. . O'l . 0.1. . 007

GALPN MAQUINA MONTADORA

I .3.01.01 ,OO BARSG

1.3.01.01.009 OKJ.CINA i.'ESPACHCi EL CAMBIO
1 , 3 . 0 1 - 0 2 MIJiiLiLES Y ENSERES
.1.3.01.02.001. MUEBLES Y ENSERES
1.3. 01 . 03 tOU.TPOS
1 .3. 01. O 3,001 EQUIPO DE OE'LCIWA

$ 67,477.1!
5

U, 9.9 3. 71

I,167.9f
$ 357,769.82
$ 364,705.23

$ 364 , 705. 23

$ ?0 1,521 .Cu
$ 83, 1 8 4 . 2 :
$ -6,915.41
$ -6,915.41

- 9 9 . 3 f.

S 733,317.86
$ 246,183.70
$ 241,237.10

S 1 ? ^ ^ ) 1 . '!

C' 9 , 7 1 4 , 0 !
$ 13,61.O(
$ .11,363.5.
8 , 2 J :: . 3
$ 9, 55 6. 5 i
$ 2,706.1.:
1 6, 137.0;
$ 44,435.9'
$ 7,428.27
5 7 , 4Z8 .2'

$ 72,645.01

$ -11, 640. '3'

COOP. CIUDAD DE MCHALA

BALANCE

GENERAL

.AL 31/12/2015

1, 3. o , o ]. "O EOV \O I:>E e; j^i'-ncAO rcK

1 . ^ . 01 . 03. 004 EOU I K> I ' E r O H r n T A C L O N
1 . ;. 01. ( 3 . OO'S K i j ' J P O DI-: M E O U U O A n
1.3.01 .03.007 TANO'Jl': l.'K ALMACENAMIENTO
1,3.01.04 OTROS ACTIVOS
J . "1. 01. 04 . 003 VULCANJ X.APORA
J , 3 . 0.1 . "4 . (103 HKPUMIENTAf
3 . 3.01 .04 . O'.i/l

INSTALACIONES

J. . ? . 01 . 04 . 005 CAJA EUERTF,

I . 3 . U ). . 10 EEI.'REOIAC LON ACUMULABA
1 . 3 . (V! . 10. 001 EDPEXC.TO
1 . ^ . O I . I 0. 002 MUEB.LES Y ENGERE3

.f . 3 . o . 1 0 . 003 EQUIPO:?,
'1 , 3 . O I . 1 0 . 001 ftQU L P O o DE COHPUTV f . N

$ -7, i 8 ' , i:

.! . 3 . O I . 1 0. 00.0 OTROS ACTIVOS

,3.03

t'IJO NO liV.l-'RP'.crABLE

$ 487,134.16
$ 487,134.16

1 . < . 03. J 'l'lilRRFINOS

1 , 3. 03. n i .(.101 T E R R E N O MCHALA

? 4 0 4 , f>03 .3.

1 , 3 . 0 3 . 0 1 . 0 0 3 T E R R E N O EU, CAMBIO

5 ."36, f > ? i . 8i

1 , 3 . 0 3 . 0 1 . 0 0 3 C O I N S T R U C C I O N E S EM ' ' U R S O

' 3 3 , R 3 9 . O;

$ 6,887.86

OTROS ACTJA'OS
. :^, 03 INTAI-JCl.rlhKS

$ 6,887.86

1.5. O ^ . i U 1WTAI.GIRLES

6,887.86

1 . '. ) . 0 2 . 01 . 101 L . I C L ' M C I A S O F T W A R F , T E f I C T A L

$ 2 , .0 O O . U (

. 1 . 5 . 0 2 . 0 1 . 0 0 2 GOP'TWARE S O D I N U ' O K W J T U R A C I O N E

% , 3 8 7 . lf

VO

CORRIENTE
..1.01 CUENTAS POR tAiJAP

$ -1,131,770.92

2 . 1 . U .1.01 FROVLiUDuR!:^
3 . 1 . 0 1 . 0 1 . 0 0 1 ('."TAS PJR FAGAH PHOVi;;F;ix)PEr,

$ -26,850,87

2 . 1 . 0 1 , 0 3 O l L I G A C I O N E S POR PAGAR SR1

$ -12,601.11

? - 2 6 , B 5 O. C'

3 . 1 . 0 1 . 0 3 . 0 0 1 R E T E N C I O N E S EN 3A I-'L M'.TITE J- ! .

? -267.3:

3, L , 01. 3 . 0 U 3 RETENCIONES EM J.A FUENTE 2-

$ -1 6 4 . 9

3, 1 . 01 . 0 3 . 0 0 3 R E T E N C T N E S EN }J\E $':- Y

;'M .01 .0.3.004 R E T E N C I N DE IVA "'O '

': . 1 . E M . 0 3 . ( l O h P.ETKMCT.ON W i VA 7 ' ]

3 , 1 . 0 1 . 0 5 . 0 0 1 AHORROS D E ^ O C J J . ? . . ! . 01 . O ' j . O O ; . 1 A H O R R O POR D E P A C U C

;:. I . 0 . 1 . 0 1 3 . 0 0 3 I M T E F E S SOURE AHORRO^

-228.0(
$

- h. Uc

S - .i. o 2 . -i:.
$ -168.O
$ -11,664.31

;;M.OI. 03. oM RETENCIN cj?, IVA i o n - ;

3. i. o j.. 03. noft r.VA F,N VEMTA
3 . 1 . 0 1 . 05 EONPOS POI RACAR

:r.,142,799.47

$ -1,132,452.39

-933,135.52

-720,741.9'
$

- .1 V , O 1 i . O i

t;OOP. CIUDAD DE MCHALA

K7\L?\NCE GE ME.RA.L

TOTAL ACTIVOS:
TOTAL PASIVOS :
TOTA!, PATRIMONIO:

GOP. CIUDAD DE MCHALA

BALANCE DE RESULTADOS
;\L 31/12/2015

POR VENTAS

$ -1,086,859.97

4.1.01 VENTA DE HIERES

$ -1,086,859.97

4.1 XN6PESO3

-3,1.01.01 VENTA DE BIENES GRAVADOS CGW '.l^7\. Ul . 'J.i , UOl V E N T A DK

COMBUST.U-*,.,!',
$ -1,086,859.97
$ -9tt,169.7'

4 . 1 . 0 1 . U i. 00;^ VEHTA DE LLANTAS

4.2 INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES

4,2.01 INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SOCIALES
4.2.01.01 INGRESOS ADMINISTRATIVOS Y SQOfftLES
4 . 2 . 01. , n i . rjij.l CUOTAS PAPA GA'lTOS OK AUMLINIS'.

i,:.:. o i, u i . 003 r.uoTnS DI .LNG-RRC-V

1.::. o. o i . 004 MULTAS
4 . 2 . 01. O i. . 01)5 MI i.],TAS
4 . 2 . 0.1 , M. . o r i R

-HM-

OTROS '".N'^R^.^OS

4.3 OTROS INGRESOS

4.3.01 POR UTILIDADES FINANCIERAS REGALAS Y SUBSID
4.3.01.02 EN INVERSIONES DE RENTA VARIABLE

13 f , u 9 O . 2'

$ -359,208.79
$ -359,208-79
$ -359,208.79

$ -50, rfl / . o
5

- 4 4 , 5 UO . O f

? -185,
$

;?98 , 3 '

- " 7 5 , 8 9 0 - Ot
? - 3 , 2 3 '?, . 4 '

$ -3,0,8129.22
$ -799.22
$ -799.22

'1 . 3, Ul. vXMMU EN CUENTAS PS AHJRRo

4 . 3 . 0 2 OTROS
4 . 3 . 0 2 . 0 1 OTROS

1.3.0;:. o.l . [ji.i? A.RP,ENDAMrEHT03

TOTA!, INGRESOS:

5 COSTO DE PRODUCCIN Y VENTAS

5.1 COSTOS DE PRODUCCIN
5.1.01 COMPRAS METAS
5.1.01,0.1 COMPRAS DE BIENES
EJ

, i. o . ni .003 COSTO DF: VENTA

ITO;
6,1 GASTO DB ADMINISTRACIN Y VENTA
6.1.01 GASTOS DE PERSONA!.
6.1.01,01 REMUNERACIONES
6, .1.0 1. . O ! .001 SUELDO BSICO UNIFICADO
6. 1. t.U .01. 002 HORAS EXTRAE
6.1.01.01.003 ROUIFICACIOM ADICOMAL
6.1.01.01.004 SERVICIOS PRESTADOS
6.1.01.02 BENEFICIOS SOCIALE3

6. 1. 01. 02, G O L DRICIMO TERCERO

f.l. 01. 0:^ . 00:" DKCTMO CUARTO
6.1. 01 . O/ . I'M)3 VACACIONES

6.1.01.03 GASTOS DE ALIMENTACIN, HOVILIKAC.Y UN

fi.].01.03.004 UNIFORMES Y PRENDAS DE VESTIR
6.1.01.04 ATORES AL IESS

$ 464,861.53
$ 233,169.94
$ 1.45,751.69
$ 9i>,(ni.8!
23,631.9
S 500. iK
$ 26, 616.91
$ 30,309.68
$ 10,419.8;
$ 11,321.];
? P, 5B . 7 '

$ 997.50
? 497.5C
$ 25r402.84

COOP. C I U D A D DE MCHALA
BAtANCE DE RESULTADOS

AL

3.1/12/2015

fj. I . O 1 . 04 . M I ) i

AfOiVi'E

P'Y'PdMA,

I 'X'F. Y S E ' r E C

e", j.. n i . i t : i . oo:; FONDO DE RESERVA

5.1.01.05 PAGO DE DIETAS

''->. .1 . D i . Ds . oo i DI^'AS A
V 1 . O ] , I V , . i j i . i . :
6.1.01. .06

L-J [TAS M I E M B R O S D-:i. O;>1']SE.JO D

OTROS GASTOS DE PERSONAL,

f. . 1 . U.l . O h . m . t j .

6 Vi .02

MI EMP.ROS CE CONSEJA

D E S M D O 1 NTF,MPEST " VO

<'i. i . o j.. n i ; . on; 1 n< >NO H.A'<M DEDO

1,120.1)1

O . L . ' l . oc., 00'3 . ' E S A R U C I O

"i , M -; 4 ,2 '

$ 231,711.59

GASTOS GENERALES

$ 3,022.71

6 . 1 . 0 2 . 0 1 SERVICIOS
r . j . O ; : . M . o t i . ^ r i i ' . P v t c i o . s RAUCAJ-: ros

. 1 , O/' . i ' I . O t U S E E ^ T C l OS DK SF.^JR ! D A D

$ 7/:n.(H

" , ] O ) : ' V O ! . . 1 0 4 SER" 1 ^.(.(."'".i O DE

4 .'i 9 . 1.'

1 36 . 4

SEOiJR 1 :^

c . i. o;:. D i . on r , s E R v i . c J ' ) DE CORREO

C. J.. O A . O I .007 (,;OMUJ'IJ C ACIN 'UBI, I C.I .DAD i PPOP
6 . 1 . 0 2 . 0 2 MANTENIMIENTO Y REPARACIN

49U . H E

.1 , 2 1 . .1

$ 39,243.27

e, l . o;::. u.?.. 001 EDI E ; ros v LCALE:-;

o. i . D. : :.o::. ou/i EQUIPO DE OEJC.UJA

r) ('i

3. O

$ 1, 4 0 7 : ? (

$ 262,3'"

6. L . 02 . u" . uo7 ECO.! po DP: "'Of'jiji'jrcA'.: i ON

6.1. 01: . O,; . imi VAS Y Tp:RNlNAI,ES
6. "J . 02 . 0^. 009

5 8 '7 . , 1 (

? .i, i;:6. 41
$ 4, 5?1.3.

INSTALAi :ioNES EL-ICTK'i CAS Y TEL

$ 4,643.3'

6. J . ;: . 02. 01 O AGUA Y Ar,(.;AN'TAS I I,I,A]>!..'

6, 1 . f J ^ . o . .0 l .1 LUBIMCA-'riA
<. 1. 0 2 . 0 . . : . 012

V.l,O.AN ) /AOOEIA

ESTACIO1 DE oERV.i :;'D.)

6 . 1 . 0 2 . 0 3 MATERIALES Y SUMINISTROS
6 . 1 . 0 2 . O . ' . 001

O T L L E S I E

OFICINA

h . i. . ( > ; ; . "j.'. oiv": T I L E S DK ASJO^ " LU"'I-VEZA

f i . 1 . 02 . O / i , 004

C O M B U S T I BLES Y !,U.BR7 <;ANT.E3

G . 1. 02 . ( i v . O O G COPIAS REPRO!JUCO.[.OHES J j l A K l O S
O . i . O;..: . ( r - i . !.;f)V OTROS S O M I H 1 S T K O ! <
G . :i.. 0 2 . 0 . . UO. AGUA .DE CONSUMO
6 . 1 . 0 2 . 0 4 SISTEMAS TECNOLGICOS
n. 1, O/:. 04 , DO;; M/V-IT. KQU I.POS SOFTWARE Y H.ARDWA
G . i.. u : : . 0 4 . O D J MAMT.
H . I . OC . M . r i C i 4

F/onipos T E C O A L ,

FRECUENC.UAS

DE R A P I O E 1NTERN

6. 1 . 0 2 . 04 . 00 r 5 RP.DFIS DE DATOS

TECi'IAT,

6 . 1 . 0 2 . 0 5 SERVICIOS COOPERATIVOS
-". J. .02. Of, . 003

EDUCACIN Y CAPACITACIN

6.1.02.06 IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y MULTAS

<. l, o;:. nCi. oo;1 [Mri'H'STO;

4 4 , '707 . 0 (

$ 1,070.00

$ . , u / (.) . n
$ 32,529.11

UJOP. C I U D A D DE M C H A L A
BALANCE DE RESULTADOS

AL

31/12/2015

*. i . o . o o . > ' ; ' 3 cor-n'R : FO.: ION S E P ?

(-..!.. 0>:. 0 6 . O O i O T R A J TASA;; E IME'U^TO-:
6. :i . o:-:. ( i c - . 010

"VA uui'j su CARGA A L , ^ASTO

6.1.02.07 SERVICIOS VARIOS

6. 1 . O . : , 0 7 . i.KU ASAMBf^AS ORLMJ-AR.TA^ Y EXTRAOP
6. 1 . 0 2 . o v . n c ; : : CESIONES J>L; cobSE.ior:
6. i.. o;;.<i7 . onj ,;u!).rc.i A',E; : ; v JOTAI-MA.ES
f j . j., t.C. " 7 . 00-I HOHoRARJOo POP SKpvrr.r.o, 1 ^
6. 1 . 02 . ; 7 . D O S H O N O K A R r . O : ? A L H . T ' J l M 7 \A Y
b . "1.. /, : J. o / . i")ii r?[;!' f- L G[-.',f 1' ;S
( , . :i . o ; / , ov . o ( i y H O V L , r / A ( ' L ( . ) t J h ; s \M.ATico5: y SDRS
6 . 1 . 0 2 . 0 8 DEPRECIACIONES
'

b . 1 . 0>: , M ; . i.;Ul

$ 11,813.64

f.ril-TC'l. OS

t".. 1. .');::. . ' ; ' . U O , ? M l i l ^ B L K S

(".

l.CJC'AL.Ko

] E M P K R K ; '

. ("'.? . " : < . OOft ftOU L'^OS fT! (^OMPUTAC I ' ^-i

6.1.02.10 SERVTCIOS BSICOS

e,, i . i";:\ 0. u n iwKR'.u/v i ; :r,EC r ['p'!'.;A

( , L . 0 , \ ; ; ; E [ V i r M T E L E l . ' f J N I T'i >
0 . J. , ').., L I . . O'. 1 .:! A r .7l A

[-'Ol'ABL!;

6 . . I . . ' ) ; : . . i . J t OTROS ;-Ui;RVI''M ;':;; H A : . 1 7 ' ' O S

o . 1. 02 . 1 :i CUENTAS INCOBRABLES
0 . 1 . O: . 1 1 . l n 1 :_A?TO FP.OVI CUEHTA":

I MCOBRABL

(5. 1.02.12 OTROS G^STOS

G . ] . ' . ) '. i . : . u"! J;K.^A(;.I.ONKS
6 . u n ; ? . i . : . n n 3 A T U M C I O N K . S socrALi-::;
G. J . 0 2 . IX: , 0 . 4 GAP'J'CJ^ DF Ar V I ' I H S A [ j O
7 CJJfifJTAS CONTINGENTES
DEUDORAS
7.1.01 DEUDORAS
7.1.01.01 IMPUESTOS Y MULTAS
7. I . n i , o.l. , Onj. GAlj RACHAL-A
7 . 1 . 0 ] . 0 ] . . 0 ( J : ' A G E N C I A Ut; R E G O L A C ^ b J Y CON'J'RO
TOTAL K G ^ L S O S :

TOTAL INGRESOS:
TOTAL EGRESOS:
RESULTADO:

S 13,500.00
S 13,500.00
$ 13,500.00
$ 'j, 11 n o , ;"!i

$ ), bu o . > j i
5 -1/456, MSI.

(Mtodo indirecto)
EXCEDENTE ANTES DE APUESTO
(+) Gastos no monetarios
23.712,4

CTAS POR COBRAR SOCIOS

CTAS POR COBRAR ARRIENDO
CTAS POR COBRAR EMPLEADOS
INVENTARIOS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR
CTAS POR COBRAR FiSCO
CTAS X COBRAR SOCIOS L/P
KUK rAoAK rrcuvttL?
SOBREGiROS FINANCIEROS
IMPUESTOS POR PAGAR
AHORRO DE SOCIOS
FONDOS DE SOCIOS
PROVS.BENEFCIOS SOCIALES
DEPOST RECIBOS GARANTA
ACTIVIDADES DE INVERSIN
TERRENO
EDIFICIO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE OFICINA
OTROS ACTIVOS
INTANGIBLES

-4.839,41
-11.707,80
-93112
-50.127:81
-10.95077
3.774,57
-82.305.40

~2.D44,S

139.087,92
-291.579.15
-8.407.57
92.311,91

-188.400.43

-4.53271
-634,56
13.088,57
1.148,82
1.174,07
-4.387.86

CAPITAL Y RESERVAS
-169.728.41

SALDO FINAL
CAJA

110.582,13
Machaia, Diciembre 31 de 2015

Sr. Jos Loayza Espinosa

Ing, ngel Apolo Len

id 1

"CIUDAD DE MCHALA"
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
OERTIFIC

APORTACIN

SALDOS AL INICIO DEL EJERCICIO

Incremento de 3 nuevos puestos de trabajo
Transferencia recibida de la cta certificado de aportacin
Transferencia recibida de la cta certificado de aportacin

Saldos al 31 Diciembre 2015

49,774,63

(a)

CERTF.APORTA RESERVA
EMITIDOS
LEGAL

560.000,00
10.500,00

135,24

FUT.CAPIT.
4.353,41

( 4 9 . "74.?)

|
EXCENTEDE TOTAL
PATRIMONK
EJERCICIO

SUPERVIT X
KEVL.P.P.E
0.00

DEPOSIT.

0,00

49.774,63

(b)

(c)
0,00

570.500,00

135.24

4.353.4

a) Se reazo ei ingreso de 3 nuevos socios

CARPI FAREZ SEGUNDO RODOLFO
SAGBAY NGRA NGEL EDUARDO
LEN SANTANDER ENA ADRIANA
b) Ss da cumplimiento a la recomendacin realizada
SUPERAVIT POR REVALUACION DE PRGPIEDA PL

PRESIDENTE CONSJ.ADMINISTRAC1ON

PRE.CQNSJ.VGILANCiA

ing, ngel Apoo Len

las. Silvana Jaime R.

49.774,63

396.76
396.76

614.263,28
10.500.00
0;00
396,76
625.160,04

;l

REGISTRO DE DIRECTIVAS
DE ORGANIZACIONES DE LA
ECONOMA POPULAD Y SOLIDARIA
FECHA DE REGISTRO: 05 de febrero del 2016
DATOS DE LA ORGANIZACIN:
RAZN SOCIAL: COOPERATIVA DE TRANSPORTE DK SERVICIO URBANO
CIUDAD DE MCHALA
RUC: 0790059395001 PROVINCIA: EL
ORO
CANTN: MCHALA
PARROQUIA: ESMERALDAS
DIRECCIN: FRENTE A CIUDADELA LAS BRISAS VIA PAJONAL
DIRECTIVA REOISTRADA

GERENTE
NOMBRES Y APELLIDOS

No. IDENTIFICACIN

APOLO LEN NGEL GERMN

0701842833

NOMBRES Y APELLIDOS

NoJDENTIRCACIN

LOAIZA ESPINOZA JOS MARA

VICEPRESIDENTA/E
____

0701175408

NOMBRES Y APELLIDOS

No, IDENTIFICACIN

L.UZHO VALARE2O EDWARD NEWTQN

SECRETARIA/O

NOMBRES Y APELLIDOS

No. IDENTIFICACIN

AGUILAR MORA DOYSLEY VANESSA

VOCALES DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIN
CARGO

NOMBRES Y APELLIDOS

No.
IDENTIFICACIN

VOCAL PRINCIPAL 1

LOAIZA ESPINOZA JOS MARA

0/01175408

VOCAL PRINCIPAL 2

MOROCHO AGUILERA RICHARD JNIOR

0702133059

VOCAL PRINCIPAL 3

UZHO VALAREZO EDWARD NEWTON

0703996298

VOCAL PRINCIPAL 4

LOAYZA APOLO ROBERTH PATRICIO

0702832544

VOCAL PRINCIPAL 5

ORDOE2 TORRES VCTOR HUBERTO

0702043241

VOCAL PRINCIPAL 6 ' CRIOLLO AGUILAR MARIANA DE JESS

0701233942

VOCAL PRINCIPAL 7

MACAS BALSECA IRMA DEL CARMEN

0702021635

VOCAL SUPLENTE 1

JIMNEZ MARTNEZ CARLOS MANUEL

0702253592

VOCAL SUPLENTE 2

SANGURIMA QUZMAN ROSA ELVIRA

0702704420

VOCAL SUPLENTE 3

MACAS ESPINOZA LUIS

GERMN

1100067097

VOCAL SUPLENTE 4

SOTO RODRGUEZ NELSON FRANKLIN

1100372083

;y$CAL SUPLENTE 5

1100608270

.^^S^J^^ 2O11O PEDRO

ROMN OUEVEDO

703684951
0702407453

p-^^-i yiLLAyiCENCIO CASTILLO NERI RENE

ML CONSEJO DE VIGILANCIA
!.'" !>

%ARGQ

NOMBRES Y APELLIDOS

No,
IDENTIFICACIN

TOLEDO ROMERO DAVID ANTONIO

0702397662

VOCAL PRINCIPAL K

MARTNEZ ANAZCO RICHARD GONZALO

0703005256

VOCAL PRINCIPAL 3

MONTERO OLGA MARA DEL ROSARIO

0700909484

VOCAL PRINCIPAL 4

ZAMBRANO ZAMBRANO GUILLERMO AMADO

0700863404

VOCAL PRINCIPAL 5

BELDUMA PINEDA MARCO ORLANDO

U70QB5147Q

VOCAL SUPLENTE 1

VEGA NGEL CLAUDIO

0200546935

VOCAL SUPLENTE 2

ARMIJOS ARMIJOS VCTOR NELSON

0703967667

VOCAL SUPLENTE 3

AGUILAR JARAMILLO SEGUNDO DARO

0700335003

VOCAL SUPLENTE 4

RAMREZ SERRANO FABRICIO DAVID

0703528125

VOCAL SUPLENTE 5

MORALES LOAYZA LEYDER BIENVENIDO

0702517335

7 VOCAL

PRINCIPAL 1

NOMBRES Y APELLIDOS
TOLEDO ROMERO DAVID ANTONIO
SECRETABIA/O DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
NOMBRES Y APELLIDOS

No. IDENTIFICACIN
0702397662
No. IDENTIFICACIN

0700909484
MONTERO OLGA MARA DEL ROSARIO
La Superintendencia de Economa Papular y Solidaria se reserva e) derecho de revisar, en cualquier
tiempo, e! cumplimiento de los requisitos reglamentarios y estatutarios y en caso de incumplimiento
o falsedad en la certificacin, aplicar las sanciones previstas en la Ley, a la organizacin y.dejar
sin efecto el registro.

SUPERINTENDENCIA DE ECONOMA POPULAR Y SOLIDARIA

BANCO DEL RMdFICO

COMPROBANTE DE TRANSACCIN

" Etta oomprobanta de franeaccin no as nagodaMa. n) tranaertjle, ni puMa BM t*Jto <ta ningn tipo de comanrtafaacin o negDCWct6n por paita da eu taedor"

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS

DIRECCIN NACIONAL
CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO TRIBUTARIO
10 de marzo de 2016
Seor/a:
APOLO LEN NGEL GERMN
GERENTE DE COOPERATIVA DE TRANSPORTE DE SERVICIO URBANO CIUDAD DE MCHALA
RUC: 0790059395001
Prese nte.De acuerdo a la revisin efectuada en la base de datos del Servicio de Rentas Internas, el sujeto pasivo
(COOPERATIVA DE TRANSPORTE DE SERVICIO URBANO CIUDAD DE MCHALA con RUC nmero
0790059395001, se encuentra en estado ACTIVO, ha cumplido la presentacin de sus declaraciones
impositivas hasta ENERO 2016, y no registra obligaciones pendientes por este concepto a la fecha de
emisin de! presente certificado.
Sin embargo, debo advertir a usted que la Administracin Tributaria se reserva el derecho de verificar fa
informacin constante en las declaraciones presentadas y de ejercer las facultades determinadora y de
control, orientadas a comprobar la correcta aplicacin de las normas tributarias vigentes, sin perjuicio de
aplicar las sanciones correspondientes en caso de detectarse falsedad en ia documentacin presentada.
El presente certificado, no tiene validez legal para el proceso de cancelacin ante la Superintendencia de
Compaas.
^Particular que comunico para los fines de ley.

SERVICIO DE RENTAS INTERNAS

CDIGO: SRICCT2016000028912

larzo de 2016 11:49

*iB^^

CERTIFICADO DE CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES

El IESS CERTFICA que revisados los archivos del Sistema de Historia Laboral,
el seor(a) APOLO LEN NGEL GERMN, representante legal de la empresa
COOPERATIVA DE TRANSPORTE DE SERVICIO URBANO CIUDAD DE
MCHALA con RUC Nro. 0790059395001 y direccin CIUDADELA LAS
BRISAS CALLESUR ESTE / LUIS NGEL LEN Y 25 DE JU, NO registra
obligaciones patronales en mora.

El Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social aclara que, si existieran

obligaciones pendientes no determinadas a ia fecha, esta certificacin no
implica condonacin o renuncia del derecho del IESS, al ejercicio de las
acciones legales a que hubiere lugar para su cobro.
El contenido de ste certificado puede ser validado ingresando al portal web del
IESS en el men Empleador - Certificado de Obligaciones Patronales,
digitando el RUC de la empresa o nmero de cdula.

Hctor Mosquera Alcocer

Director Nacional de Recaudacin y Gestin de Cartera

Emitido eMO de marzo de 2016

Validez del certificado: 30 das