Ejercicio 2, Captulo 1

Pasos para realizar una Auditora de Informacin:

Recopilar evidencia
Evaluar los riesgos Globales
Definir objetivos de control y
procedimientos de Auditora
Evaluar fortalezas y debilidades de
los controles
Desarrollar un programa de
Auditora

Consideramos que este es el orden

correcto, ya que antes de
desarrollar un Programa de
Auditora, es necesario conocer
primero lo que se va a controlar,
evaluar sus riesgos y clasificarlos
por tipos.
Despus se definen los objetivos
que se desean alcanzar con el
control y los procedimientos que se
utilizarn en la auditora.
Ya definidos los controles y sus
objetivos, se evalan sus fortalezas
y debilidades, as se toma en
cuenta todo tipo de prevenciones al
momento de que el programa sea
desarrollado e implantado.

Ejercicio 1, Captulo 3
Procedimiento:

Evento de Riesgo:

Contratacin del
personal

Zona ssmica

Colisiones
vehiculares

Piezas en mal
estado

Invitacin a una
conferencia

Asalto

Altas
temperaturas
ambientales

Poco
mantenimiento
de la maquinaria

Constantes
lluvias

Depsito de
efectivo

Trfico denso

Envo de
correspondencia

Envo del
calendario del
presupuesto

Contestar el
telfono

Ingreso de datos
al sistema

Incendio

Mal estado de
las carreteras

Transferencia de
efectivo

Manifestacin

Reuniones de
trabajo

Ejercicio 2, Captulo 4
TIPO
Naturaleza

SUBDIVISIN
Fsicos
Tcnicos

Procedimientos
Funcin

Preventivos
Deteccin
Correctivos

Medio utilizado

Sistemtico
Procedimiento
Combinacin

Sistema en que se
aplican

Contables
Operacionales
Administrativos

RIESGO
Robo
Tecnologas e
innovaciones no
conocidas
Limitaciones en el
proceso de compras
Vandalismo
Cambios de poltica de
direccin
Contradicciones entre
condiciones reales y
las descritas en un
contrato
Completar informacin
pendiente
Falta de preparacin
del personal
Necesidad de permisos
de trabajo
Estabilidad financiera
Intereses monetarios
no fijos
Insatisfacciones del
personal que provoca
disminucin de
rendimientos;
Estudio deficiente de
la competencia del
mercado

Ejercicio 1, Captulo 6
No.
Paso 1

Accin
Se realiza el
Anlisis de flujo
de Efectivo

Paso 2

Listar los datos

de los saldos
finales

Paso 3

Listar egresos y
realizar los
clculos segn el
perodo
seleccionado y
totalizarlos por
perodos
Listar los datos
de los costos
operativos

Paso 4

Paso 5

Paso 6

Paso 7

Establecer el
perodo de
tiempo
(semanal,
mensual,
trimestral, etc.)
Finalizado el
Flujo de efectivo

Conocer los
Ingresos

Justificacin
Teniendo todo lo
necesario, el
anlisis puede
ser efectuado
meticulosament
e y con xito
Los saldos
finales sern los
precedentes
para los
resultados de
nuestro anlisis
Saber qu datos
de egresos sern
los que se
analizarn

En base a los
pasos anteriores,
este paso crear
una conexin
importante para
el anlisis
Primero se
conoce el tiempo
sobre el cual se
va a trabajar

Con el final
revisado, se
tendr un dato
exacto de lo que
se necesita
As como se han
conocido los

realizados en el
clculo del
retorno de la
Inversin

Ejercicio 1, Captulo 7

egresos, los
ingresos
tambin son
indispensables
para el anlisis

Costos de materia
prima

Costos de produccin

Costos de mano de
obra
Gastos Indirectos de
Fabricacin

Directos
Por actividad
Indirectos

Histricos

Por el tiempo de
clculo

Estimados

Estndar

Costos del Producto

Por el tiempo en que
se carga
Costos del Perodo

Controlables

C o s to s

Por el control
No controlables

Discrecionales
Fijos
Comprometidos
Por su
comportamiento

Variables
Semivariables
Mixtos
Escalonados
Relevantes

Por su importancia
Irrelevantes

Desembolsables
Por el sacrificio
incurrido
De oportunidad

Decrementales
Por cambios en
aumentos o
disminuciones

Diferenciales
Incrementales
Sumergidos

Evitables
Por la disminucin de
actividades
Inevitables

Distribucin o venta

Por sector

Administracin

Financieros