CONCEPTODESUPERINTENDENCIADEBANCOS

La Superintendencia de Bancos
La Superintendencia de Bancos es un rgano de Banca Central, organizado conforme la ley de
supervisin financiera; eminentemente tcnico, que acta bajo la direccin general de la Junta
Monetaria y ejerce la vigilancia e inspeccin del Banco de Guatemala, bancos, sociedades
financieras, instituciones de crdito, entidades afianzadoras, de seguros, almacenes generales de
depsito, casas de cambio, grupos financieros y empresas controladoras de grupos financieros y
las dems entidades que otras leyes dispongan.

Resea Histrica
La Superintendencia de Banca y Seguros, naci como institucin en el ao 1931. Sin
embargo, la supervisin bancaria en el Per se inici en 1873 con un decreto que estableci
requerimientos de capital mnimo, un rgimen de emisin y cobertura de los billetes y
publicacin mensual de informes con indicacin detallada de las cantidades de moneda
acuada o de metales preciosos existentes en las cajas bancarias.
El primer antecedente de una entidad supervisora fue una dependencia del Ministerio de
Hacienda, denominada Inspeccin Fiscal de Bancos, una institucin con objetivos poco
definidos, que se limitaba a dar recomendaciones para corregir errores o enmendar
infracciones. En cuanto al sector de seguros, su primer antecedente fue la Inspeccin Fiscal
de Seguros creada en 1895 para verificar el cumplimiento de la ley por parte de las
compaas de seguros.
Ya en el siglo XX, la crisis de los aos 30 convenci a muchos pases latinoamericanos que
era necesario llevar a cabo profundas reformas monetarias y bancarias. Por ese entonces, el
Banco de Reserva solicit al Ministro de Hacienda autorizacin para invitar al profesor
Edwin Walter Kemmerer para que brindase asesora en dichas materias. De esta manera, en
1930 se constituy la Misin Kemmerer, que formul varios proyectos de Ley, algunos de
los cuales fueron promulgados, tales como la Ley Monetaria, la Ley del Banco Central de
Reserva y la Ley de Bancos.

Inicios
La Superintendencia fue creada el 23 de mayo de 1931 bajo la denominacin de
Superintendencia de Bancos. La finalidad era controlar y supervisar los bancos, empresas
que en ese entonces conformaban un sistema financiero pequeo y habituado a la

autorregulacin. En total fueron 16 instituciones financieras que estuvieron inicialmente

bajo el mbito de la Superintendencia.
Cabe destacar que la nueva legislacin estableci que toda empresa bancaria deba
mantener un capital y reservas que sumados no fueran menores del 20% de sus
obligaciones con el pblico. Se defini lo que se consider como quebranto de capital y se
acompa esta definicin con la prohibicin de pagar dividendos si ello pudiera causar
deterioro al capital o fondo de reserva del banco. De esta manera, un banco no poda pagar
dividendos hasta que no constituyera provisiones para las deudas malas o dudosas. Otro
aspecto implementado fue el pago ntegro de todo capital suscrito, con el fin de no crear
falsas expectativas de respaldo en el pblico. Se puso en circulacin nuevos formatos para
los informes de los bancos, y fue en el segundo ao cuando se pudo contar con personal
capacitado para iniciar las visitas de inspeccin.
Un papel importante de la Superintendencia, al poco tiempo de ser creada, fue la
conduccin de tres procesos de liquidacin: del Banco del Per y Londres, el Banco de
Tacna y la Caja de Ahorros de la Beneficiencia Pblica del Callao. Posteriormente, el
mbito de la Superintendencia se fue expandiendo progresivamente, en 1936 se incluyeron
las compaas de capitalizacin y las empresas de seguros y en 1937 la inspeccin fiscal de
ventas a plazo.
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Crecimiento del Sistema Financiero

En los aos posteriores a la Segunda Guerra Mundial se dio una expansin de los depsitos
y colocaciones, y con ello el sistema bancario fue modernizndose al amparo del
restablecimiento de la libertad de cambios y de importaciones dictadas durante el gobierno
del General Odra. Durante el perodo 1956-1968 el sistema creci notablemente, al
constituirse 18 nuevos bancos, 7 empresas de seguros y 17 asociaciones mutuales de
crditos para vivienda.
El rgimen militar, iniciado en 1968, realiz una serie de cambios radicales en la
concepcin del rol del estado en todas las esferas de la actividad econmica del pas. As
por ejemplo, se determin que los bancos comerciales slo podan ser propiedad de
personas naturales o jurdicas peruanas y que las empresas bancarias ya establecidas slo
seran consideradas nacionales cuando por lo menos el 75% de su capital fuera de peruanos.
Asimismo, se impusieron restricciones al crdito para empresas extranjeras.
La Superintendencia asumi el control de los lmites sobre el cobro y pago de intereses. El
mbito de control se ampli a las Empresas Financieras y a las Mutuales de Vivienda. En
este perodo se cre la Banca Asociada formada por empresas que, salvo algunas
limitaciones en su manejo, funcionaban bajo un rgimen privado permaneciendo bajo el
control del Estado, al tener ste una participacin mayoritaria en el capital.

Por su parte, la Banca de Fomento experiment en este perodo un fuerte crecimiento. En

efecto, se cre la Corporacin Financiera de Desarrollo (COFIDE), y se le dio impulso al
Sistema Mutual y a los Bancos Privados de Fomento de la Industria de la Construccin.
Uno de los objetivos del gobierno era impulsar el desarrollo econmico de las distintas
regiones del pas, y la herramienta para lograr este objetivo fue el impulso a la creacin de
la Banca Regional.
En 1972 se volvi a ampliar el mbito de supervisin de la Superintendencia, incluyndose
las Cajas de Ahorro y Prstamo para Vivienda; y en 1978 las Cooperativas de Ahorro y
Crdito y Cooperativas de Seguros. Adems, en este periodo, al crearse el Mercado nico
de Cambios, se le encarg a la Superintendencia establecer el tipo de cambio diario para las
principales monedas extranjeras de acuerdo con la cotizacin del mercado.
La Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) adquiri rango constitucional al ser
incluida en la Constitucin de 1979, la cual le otorg autonoma funcional y administrativa.
En 1981 se dict la primera Ley Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros, el
Decreto Legislativo 197 que reemplaz los Captulos I, VI, VII y VIII de la Ley de Bancos.
En esa Ley Orgnica se consideraba a la SBS como institucin pblica con personera
jurdica de derecho pblico y con autonoma respecto del Ministerio de Economa y
Finanzas. Adems, la SBS adquiri la facultad de interpretar administrativamente la
normatividad bancaria y de seguros y el personal de la SBS pas a ser comprendido dentro
del rgimen laboral de la actividad privada.
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Reforma y Modernizacin
La reforma financiera iniciada en 1991, incluy la disolucin de la Banca de Fomento, la
asignacin de un rol diferente para COFIDE como banco de segundo piso, la creacin del
sistema de Cajas Rurales de Ahorro y Crdito y del Sistema Privado de Pensiones.
Asimismo, se estableci, el sistema de Banca Mltiple, el Fondo de Seguro de Depsitos y
la Central de Riesgos.
La normatividad bancaria fue renovada en abril de 1991 con la promulgacin de la Ley de
Instituciones Bancarias, Financieras y de Seguros, Decreto Legislativo 637. Esta ley fue
reemplazada en octubre de 1993 por el Decreto Legislativo 770 que correga algunos
aspectos e incorporaba nuevos elementos. Tanto el Decreto Legislativo 637 como el 770
introdujeron diversos aspectos de regulacin prudencial, tomndose algunas
recomendaciones del Comit de Basilea como la aplicacin de lmites operativos en
funcin del patrimonio efectivo y el requerimiento patrimonial respecto a los activos y
crditos contingentes ponderados por riesgo crediticio.
En diciembre de 1992, mediante el Decreto Ley 25987 el gobierno promulg una nueva
Ley Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros. En el mimo mes, a travs del
Decreto Ley 25897, se cre el Sistema Privado de Pensiones (SPP) como alternativa a los

regmenes de pensiones administrados por el Estado concentrados en el Sistema Nacional

de Pensiones.
Se encomend a la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
(SAFP) la regulacin y supervisin del Sistema Privado de Pensiones ejerciendo, en
representacin del Estado, la funcin de control de las AFP. Las Administradoras Privadas
de Fondos de Pensiones (AFP) se crearon con el objeto social exclusivo de administrar
fondos de pensiones, bajo la modalidad de cuentas individuales de capitalizacin, as como
otorgar a sus afiliados prestaciones de jubilacin, invalidez, sobrevivencia y gastos de
sepelio.

Desarrollo Reciente
A mediados de 1996, a iniciativa de la SBS se profundiz la reforma financiera iniciada en
1991. El objetivo principal fue el fortalecimiento del sistema financiero y la supervisin
bancaria, incorporando las recomendaciones propuestas por el Acuerdo de Basilea de 1988
y su revisin de 1991. Dichas recomendaciones incluyeron la regulacin para la
administracin del riesgo crediticio, as como exigencias en materia de riesgo de mercado.
Asimismo, se incluy la supervisin consolidada permitiendo que el control abarcara tanto
a los intermediarios, como a las empresas que forman parte de un mismo conglomerado
financiero.
En diciembre de 1996 fue publicada la Ley 26702, Ley General del Sistema Financiero y
del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros. Esta Ley
recoge los aspectos de regulacin prudencial que estaban presentes en las dos leyes
anteriores y agrega los aspectos mencionados en el prrafo anterior, as como la definicin
del concepto de transacciones financieras sospechosas como parte de los esfuerzos del
Estado por combatir el lavado de dinero proveniente de actividades ilcitas.
En julio del 2000 fue promulgada la Ley 27328, en virtud de la cual se ampla el mbito de
accin la SBS, al incorporar bajo su control y supervisin a las AFP. De esta manera, a
partir del 25 de julio del 2000, la SBS ha asumido las funciones que desde 1992 vena
desempeando la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones,
cambiando su nombre posteriormente, a Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.
Asimismo, el 12 de junio del 2007, mediante la Ley N 29038, la Unidad de Inteligencia
Financiera del Per (UIF-Per) fue incorporada a la SBS, sumndose a sus funciones, la
labor de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Al asumir este nuevo reto, la Superintendencia de Banca ,Seguros y AFP reafirma su
compromiso de promover la estabilidad y solvencia de las instituciones supervisadas
conforme a los principios y prcticas internacionalmente aceptados.

FUNCIONES

DE

LA

SUPERINTENDENCIA

DE

BANCOS:

Para cumplir con su objeto la Superintendencia de Bancos ejercer, respecto de las personas
sujetas
a
su
vigilancia
e
inspeccin,
las
funciones
siguientes:
Cumplir y hacer cumplir las leyes, reglamentos, disposiciones y resoluciones aplicables;
Supervisarlas a fin de que mantengan la liquidez y solvencia adecuadas que les permita atender
oportuna y totalmente sus obligaciones, y evalen y manejen adecuadamente la cobertura,
distribucin y nivel de riesgo de sus inversiones y operaciones contingentes;
Dictar en forma razonada las instrucciones tendientes a subsanar las deficiencias o irregularidades
que
encontrare;
Imponer

las

sanciones

que

correspondan

de

conformidad

con

la

ley;

Ejercer vigilancia e inspeccin con las ms amplias facultades de investigacin y libre acceso a
todas las fuentes y sistemas de informacin de las entidades supervisadas, incluyendo libros,
registros, informes, contratos, documentos y cualquier otra informacin, as como a los
comprobantes
que
respaldan
las
operaciones
de
las
entidades
supervisadas.
Toda sociedad, empresa o persona particular que preste a las entidades sujetas a la vigilancia e
inspeccin de la Superintendencia de Bancos, servicios informticos, contables, legales, de
custodia, de intermediacin de valores u otras operaciones, tiene la obligacin de permitir el acceso
a sus instalaciones a las personas nombradas por la Superintendencia de Bancos, as como de
proporcionarles toda la informacin, documentos, registros o comprobantes que respaldan las
operaciones, negocios, contratos o asuntos que tengan relacin con la entidad supervisada a la
que
le
prestan
servicios;
f) Solicitar directamente a cualquier juez de primera instancia de los ramos civil o penal, las
medidas precautorias que considere necesarias para poder cumplir con su funcin de vigilancia e
inspeccin en caso de negativa, impedimento o retraso por parte de la entidad correspondiente o
de la sociedad, empresa o persona particular contratada para prestarle los servicios enumerados
en el inciso anterior, las cuales se decretarn sin necesidad de audiencia previa;
g) Requerir informacin sobre cualesquiera de sus actividades, actos, operaciones de confianza y
su situacin financiera, sea en forma individual, o cuando proceda, en forma consolidada;
h) Realizar su vigilancia e inspeccin sobre la base de una supervisin consolidada;
i) Evaluar las polticas, procedimientos, normas y sistemas de las entidades y, en general,
asegurarse que cuenten con procesos integrales de administracin de riesgo;
j) Efectuar recomendaciones de naturaleza prudencial tendientes a que identifiquen, limiten y
administren adecuadamente los riesgos que asuman en sus operaciones, constituyan las reservas
de valuacin que sean necesarias para cubrir el riesgo de irrecuperabilidad y mantengan
patrimonio
suficiente
con
relacin
a
tales
riesgos;
k) Velar por el cumplimiento de manera general y uniforme de las operaciones de contabilidad, de
conformidad
con
la
normativa
emitida
por
la
Junta
Monetaria;

l) Velar por el cumplimiento de las disposiciones generales emitidas por la Junta Monetaria que
norman
las
operaciones
de
confianza;
m) Velar por el cumplimiento de las normas emitidas por la Junta Monetaria para que las entidades
proporcionen al pblico informacin suficiente, veraz y oportuna sobre sus actividades y su
situacin financiera, en forma individual y, cuando corresponda, en forma consolidada;
n) Publicar informacin suficiente, veraz y oportuna sobre la situacin financiera de las entidades
sujetas
a
su
vigilancia
e
inspeccin,
en
forma
individual
o
consolidada;
) Normar de manera general y uniforme, los requisitos mnimos que las entidades sujetas a su
supervisin deben exigir a los auditores externos o firmas de auditoria en la realizacin de
auditorias
externas
a
las
mismas;
o) Llevar registros de los bancos, sociedades financieras, grupos financieros, empresas
controladoras, empresas responsables, almacenes generales de depsito, casas de cambio,
compaas de seguros y fianzas y otras entidades que, conforme la ley, estn sujetas a la vigilancia
e inspeccin de la Superintendencia de Bancos; de los directores, funcionarios superiores y
representantes legales de las entidades referidas, as como de auditores externos, agentes de
seguros, y otros que sean necesarios para el cumplimiento de sus fines;
p) Solicitar a la autoridad que corresponda la liquidacin o la declaratoria de quiebra de las
entidades sujetas a su vigilancia e inspeccin, en los casos que proceda de conformidad con la ley;
q) Proporcionar la informacin estadstica o datos de ndole financiera que requiera la Junta
Monetaria,
el
Banco
de
Guatemala
o
el
Tribunal
competente;
Participar y formar parte de organismos, asociaciones, entidades y foros internacionales de
supervisin, as como poder suscribir y adherirse a declaraciones emitidas por stos, de
conformidad
con
la
ley;
s) Intercambiar informacin con otras entidades de supervisin, nacionales o extranjeras, para
propsitos
de
supervisin;
t) Denunciar, ante autoridad competente, los hechos que puedan tener carcter delictuoso, acerca
de los cuales tenga conocimiento por razn de sus actividades, para lo cual queda autorizada para
proporcionar informacin que identifique a depositantes o inversionistas, cuando sea requerida
judicialmente;
u) Proponer a la Junta Monetaria los reglamentos, disposiciones y dems normativa que sta deba
dictar,
en
materia
de
su
competencia,
de
conformidad
con
la
ley;
v) Dictar las disposiciones necesarias para que las entidades supervisadas le remitan los informes,
datos, antecedentes, estadsticas, y otros documentos sobre su situacin financiera; determinando
el plazo y la forma o medio por el que dicha informacin le habr de ser remitida; y,
w) Ejercer las dems funciones que le correspondan de acuerdo con las leyes, reglamentos y otras
disposiciones aplicables.
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS SBS
La Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) es el organismo encargado de la
regulacin y supervisin de los Sistemas Financiero, de Seguros y, a partir del 25 de
julio del 2000, del Sistema Privado de Pensiones (SPP) (Ley 27328). La labor de la SBS

comprende dos tareas bsicas: regulacin y supervisin. La regulacin establece las

reglas a las cuales se someten las empresas supervisadas desde su entrada al sistema,
durante su operaci?n y eventual salida del mercado. La supervisin consiste en
verificar el cumplimiento de las normas y la aplicacin de polticas y prcticas
prudenciales por parte de las empresas supervisadas. La SBS tiene como fin generar
las condiciones que permitan maximizar el valor de los sistemas financiero, de seguros
y privado de pensiones, propiciando una mayor confianza y adecuada proteccin de los
intereses del pblico usuario, a travs de la transparencia, veracidad y calidad de la
informacin; cautelando la estabilidad y solvencia de las instituciones que conforman
los sistemas.

Superintendencia De Banca, Seguros Y Afp

VISION Ser una institucin supervisora y reguladora reconocida en el mbito
mundial, que aplica estndares internacionales y las mejores prcticas, apoyada
en las competencias de su capital humano. MISION Proteger los intereses del
pblico, cautelando la estabilidad, la solvencia y la transparencia de los sistemas
supervisados, as como contribuir con el sistema de prevencin y deteccin del
lavado de activos y del financiamiento del terrorismo. VALORES Integridad El
trabajador de la SBS demuestra con su comportamiento que es justo, firme,
honrado e intachable, digno de la confianza de los dems. PRUDENCIA El
trabajador de la SBS acta con juicio, con cautela y en forma moderada.
Asimismo, guarda reserva de cualquier hecho, informacin o documentacin de la
que hubiere tomado conocimiento en el ejercicio de sus funciones y slo la revela
en las instancias autorizadas. RESPONSABILIDAD El trabajador de la SBS es un
profesional que se mantiene actualizado, aplica su conocimiento y experiencia con
la autonoma. El cuidado y la atencin debida en lo que hace o decide.
VOCACION DE SERVICIO El trabajador de la SBS se preocupa en atender con
calidad y oportunidad las solicitudes de los clientes internos y externos.
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (Administradoras de Fondos de
Pensiones) es el organismo encargado de la regulacin y supervisin del Sistema
Financiero, de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones en el Per, as como de prevenir
y detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo.1 Su objetivo primordial es
preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al Seguro
Privado de Pensiones.1 La Superintendencia de Banca y Seguros es una institucin de
derecho pblico cuya autonoma funcional est reconocida por la Constitucin Poltica del
Per.1
RAJA

La SBS tiene como fin generar las condiciones que permitan maximizar el valor de los
sistemas financieros, de seguros y privado de pensiones, propiciando una mayor confianza
y adecuada proteccin de los intereses del pblico usuario, a travs de la transparencia,
veracidad y calidad de la informacin; cautelando la estabilidad y solvencia de las
instituciones que conforman los sistemas.