UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

EXTENSIN SALAM BAJA VERPAZ

PROFESORADO DE ENSEANZA MEDIA EN PEDADOGA
Y TCNICO EN ADMINISTRACIN EDUCATICA

CURSO: Administracin Financiera

LIC.
Ruperto Sis Piox

No.

No. CARN

NOMBRE DEL ALUMNO

1.

200142824

Elsa Vernica Hernndez Adqu

201325486

Mara Jos Estrada Zuleta

3.

201406680

Alex Rolando Santiago Alvarado

4.

201406816

Wagner Lizardy Ordoez Hernndez

5.

201411908

Elida Carolina Reyes Ruiz

6.

201411985

Sheyla Julissa Chajil Ruiz

7.

201414253

Evelin Walesca Caal Leal

201411959

Noelia Iracema Cornelio Ortiz

Salam 2016

FIRMAS

INTRODUCCIN

Con este ensayo se pretenda dar solucin a la problemtica del habito del ahorro en
los estudiantes del colegio particular bautista mixto, ya que ante la situacin
econmica que atraviesa el pas , es importante crear en la juventud el habito del
ahorro ya que es de importancia y de esa forma ayudan a la situacin econmica
familiar.
Este ensayo fue desarrollado utilizando los pasos de la investigacin accin, en cada
proceso desarrollado se da una breve descripcin a cerca de lo utilizado durante la
realizacin de esta investigacin de campo.
Este ensayo est compuesto por la tematizacion del problema, seleccin del
problema, la documentacin del

problema, fundamentacin terica, los lmites y

alcances de la investigacin, la tabulacin de datos entre otros.

Tema a Investigar
La Cuenta

Tematizacion de la lnea de investigacin.

Sistema bancario
Cuentas de depsitos monetarios
Cuentas de depsitos de ahorro
Cuentas de depsitos a plazo fijo
Cuenta Corrientes de cheques

CUENTAS DE AHORRO
Documentacin del tema.
Los bancos, consideraciones generales y definiciones
Al analizar la falta de regulacin en las cuentas de depsitos monetarios, en caso de
fallecimiento del cuentahabiente, es necesario conocer el sistema bancario
guatemalteco, as como otras instituciones legales que se relacionan con el presente
tema; a continuacin se presentan algunas definiciones de bancos:
Es un establecimiento pblico de crdito, constituido en sociedad por acciones.
Tambin se define como establecimiento de crdito constituido en sociedad por
acciones y cuyas operaciones pueden encaminarse a diversos fines: recepcin en
depsito (cuentas corrientes, libretas de ahorro, custodia en cajas fuertes) de dinero
u otros bienes muebles de los particulares;

descuento de documentos; fomento

agrcola e industrial; prstamos hipotecarios.

En trminos generales, el banco es una empresa dedicada a recibir capitales
ociosos, para darles una inversin til, al mismo tiempo facilita las operaciones de
pago y negocia con valores. Los bancos pueden tambin tener carcter oficial,
cuando pertenecen al Estado, o ser mixtos, si sus capitales pertenecen a
particulares y al Estado.

Es importante conocer la definicin de banco central, ya que con este nombre o con
el del pas, es el establecimiento bancario principal de cada Estado, con el privilegio
habitual de la emisin de billetes. Por su intermedio, se implanta y se desenvuelve la
poltica financiera, monetaria y crediticia de cada pas. Por el privilegio de emisin y
sus funciones rectoras de las entidades mercantiles similares, el banco central se
transforma en banco de bancos, al punto de respaldar en algunos pases ciertos
fondos de stos, en especial los de ahorro y los destinados a promociones bsicas.
Otro de sus caracteres consiste, como banco gubernamental, en regir, en
el

mbito internacional, los planes crediticios pblicos, singularmente los

emprstitos y la financiacin de actividades que para la produccin en lo

social

se

consideran

fundamentales.

internacional no solo por monopolizar

Por ltimo, aparece como banco

la negociacin de divisas en pueblos y

tiempos de inestabilidad en la materia, sino tambin para gestionar con frecuencia

prestamos en el extranjero, el pago de intereses o amortizaciones que correspondan
y el movimiento monetario que las importaciones y exportaciones originan, cuando
ese comercio est dividido o sujeto plenamente a la funcin gubernamental.
La legislacin guatemalteca, tiene sus propias definiciones de banco, que van en
congruencia con las definiciones doctrinarias existentes. La ley de bancos y grupos
financieros contenida en decreto nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica de
Guatemala, para sus efectos banco: comprende a los bancos constituidos en el
pas y a las sucursales de bancos extranjeros establecidas en el mismo.
Este mismo cuerpo legal con relacin a los bancos, define que

los

bancos

...podrn realizar intermediacin financiera bancaria, consistente en la realizacin

habitual, en forma pblica o privada, de actividades que consistan en la captacin de
dinero o cualquier instrumento representativo del mismo, del pblico, tales como la
recepcin de depsitos,

colocacin

de

bonos,

ttulos

otras

obligaciones,

destinndolo al financiamiento de cualquier naturaleza, sin importar la forma jurdica

que adopten dichas captaciones y financiamiento.
1.1. Bancos del sistema

Instituciones bancarias. nicamente las entidades debidamente autorizadas podrn

legalmente efectuar dentro del territorio de la repblica, negocios que consistan en el
prstamo de fondos obtenidos del pblico mediante el recibo de depsitos o la venta
de bonos, ttulos u obligaciones de cualquier otra naturaleza y sern consideradas
para los efectos legales como instituciones bancarias.
Los bancos nacionales, privados o mixtos debern constituirse en forma de
sociedades por acciones de responsabilidad limitada, con arreglo a la legislacin
general de la Repblica de Guatemala.

Los bancos nacionales del Estado se

constituirn en la forma que establezcan las leyes que regulen su organizacin.

1.2. Clases de bancos
El sistema bancario guatemalteco, establece y reconoce las siguientes clases
de bancos, obedeciendo a la necesidad de los pobladores, entre los cuales se
pueden citar los siguientes:
Bancos comerciales: que son aquellas instituciones de crdito que reciben
depsitos monetarios y

depsitos a

plazo

menor, con

el

objeto de invertir

su producto, principalmente, en operaciones activas de corto trmino.

Bancos hipotecarios: instituciones de crdito

que emiten bonos hipotecarios

o prendarios y reciben depsitos de ahorro y de plazo mayor, con el objeto de invertir

su producto, en operaciones activas de mediano y largo trmino.
Bancos de capitalizacin: se les denomina as a las instituciones de crdito que
emiten ttulos de capitalizacin y reciben primas de ahorro con el objeto de invertir
su producto en distintas operaciones activas de plazos consistentes en relacin a las
obligaciones contraigan.
El fideicomiso: an cuando no se trata fsicamente de una institucin bancaria o
financiera, es una figura que relaciona a personas y bienes cuya administracin
genera productos y beneficios. Todo fideicomiso tiene fines establecidos que inciden
en la actividad econmica del pas por la cuanta de recursos que se manejan. Su
existencia depende de la intermediacin de un fiduciario (administrador) que
nicamente puede ser un banco o institucin de crdito autorizada por la junta
monetaria.

1.3. Operaciones bancarias

Las operaciones bancarias, son todas y cada una de las actividades o transacciones
entre un banco y sus clientes, o entre bancos, que revistan carcter principal o
accesorio. Las ms conocidas son los depsitos y retiros en cuentas corrientes y de
ahorro,

prstamos,

descuentos,

giros,

endosos,

cobros,

administraciones,

fianzas, garantas, avales, emisin y suscripcin de ttulos, custodia y negociacin de

valores. La ley de bancos y grupos financieros, Decreto nmero 19-2002, en el
Ttulo IV, con relacin a los bancos, sus operaciones y servicios, regula lo siguiente:
operaciones y servicios: los bancos autorizados conforme esta Ley, podrn efectuar
las operaciones en moneda nacional o extranjera y prestar los servicios siguientes:
a)

Operaciones pasivas: son las operaciones que realizan los bancos, de las

cuales nace mediata o inmediatamente un deber u obligacin para el banco y que

ofrecen explcita o implcitamente cualquier tipo de seguridad o garanta, ya sea en
cuanto a su recuperabilidad, mantenimiento de valor, rendimiento, liquidez y otros
compromisos que impliquen la restitucin de fondos, se puede decir que son las
actividades

de

captacin

de

recursos

econmicos

para

ser

colocados

posteriormente, las mas frecuentes son las siguientes:

1. Recibir depsitos monetarios.
2. Recibir depsitos a plazo.
3. Recibir depsitos de ahorro.
4. Crear y negociar bonos y/o pagars, previa autorizacin de la Junta Monetaria.
5. Obtener financiamiento del Banco de Guatemala, conforme la ley orgnica de
ste.
6. Obtener crditos de bancos nacionales y extranjeros.
7. Crear y negociar obligaciones convertibles.
8. Crear y negociar obligaciones subordinadas; y,
9. Realizar operaciones de reporto como reportado.
b)

Operaciones activas: comprenden aquellas operaciones que los bancos

realizan y surge un derecho a ejercer a favor del banco y en contra de terceras

personas, independientemente de la forma jurdica de la formalizacin e
instrumentacin o del registro contable que se adopte. Esto significa que son las
operaciones crediticias establecidas por la ley, las que el banco concede a otras

personas y/o entidades, previo anlisis econmico de la capacidad de pago del futuro
deudor, entre las que se pueden mencionar las siguientes:
1. Otorgar crditos.
2. Realizar descuento de documentos.
3. Otorgar financiamiento en operaciones de cartas de crdito.
4. Conceder anticipos para exportacin.
5. Emitir y operar tarjeta de crdito.
6. Realizar arrendamiento financiero.
7. Realizar factoraje.
8. Invertir en ttulos valores emitidos y/o garantizados por el Estado, por los bancos
autorizados de conformidad con esta Ley o por entidades privadas. En el caso de la
inversin en ttulos valores emitidos por entidades privadas, se requerir
aprobacin previa de la Junta Monetaria.
9. Adquirir y conservar la propiedad de bienes inmuebles o muebles, siempre que
sean para su uso, sin perjuicio de lo previsto en el numeral 6 anterior.
10. Constituir depsitos en otros bancos del pas y en bancos extranjeros; y,
11. Realizar operaciones de reporto como reportador.
c) Operaciones de confianza: se les llama tambin indiferenciadas; es decir, que
ni dan un derecho ni crean una obligacin para el banco. Son servicios que las
entidades bancarias cobra y que los clientes pagan por servicios los cuales
no implican intermediacin financiera, ni compromisos financieros para las mismas,
la ley contempla las siguientes:
1. Cobrar y pagar por cuenta ajena.
2. Recibir depsitos con opcin de inversiones financieras.
3. Comprar y vender ttulos valores por cuenta ajena; y,
4. Servir de agente financiero, encargndose del servicio de la deuda, pago de
intereses, comisiones y amortizaciones.
d)

Pasivos contingentes: son obligaciones por escrito que compromete a una o

ms

partes como fiadores de otra u otras; los de mayor circulacin son los

siguientes:
1. Otorgar garantas.
2. Prestar avales.
3. Otorgar fianzas; y,
4. Emitir o confirmar cartas de crditos.
e)
1.
2.
3.

Servicios:
Actuar como fiduciario,
Comprar y vender moneda extranjera en efectivo como en documentos,
Apertura de cartas de crditos,

4. Efectuar operaciones de cobranza.

5. Realizar transferencia de fondos; y,
6. Arrendar cajillas de seguridad.
1.4. Las cuentas de depsitos monetarios
Previo al concepto de cuentas de depsitos monetarios se define la cuenta corriente
en forma genrica, como aquella que se utiliza en las relaciones comerciales y
financieras realizadas entre dos o mas personas, que convienen en transformar sus
recprocos crditos y deudas en anotaciones de debe y haber, exigible en cuanto al
saldo resultante al cierre de la cuenta.
Las cuentas corrientes son las formas ms habituales en el sistema bancario ya que
por medio de sta, una persona deposita en un banco cantidades de dinero, que
puede ir retirando en cualquier momento por medio de cheques, el banco
utiliza

dichas

ganancias,

cantidades

en

sus

dems

operaciones

obteniendo

ciertas

la cuenta corriente puede ser con inters a favor del cuentacorrentista

o lo ms frecuente, sin inters. Cabe hacer mencin que la devolucin de dichas

cantidades de parte de los bancos se encuentra garantizada por el banco central,
en este caso por el Banco de Guatemala.
El Derecho mercantil, clasifica los cheques con los cuales se manejan las cuentas de
depsitos monetarios, dentro de los denominados ttulos de crdito, como aquellos
documentos mediante los cuales se constituye un derecho, cuyo ejercicio
y transferencia es posible en los trminos en l expresados y nicamente mediante
la posesin

del

documento,

la

cual

atribuye

al

tenedor

originario independientemente del de los anteriores portadores.

un

derecho

El documento

que hace referencia este prrafo en relacin a las cuentas de depsitos monetarios,
se denomina cheque, que es un ttulo de crdito a la orden o al portador, formal y
completo que incorpora la orden incondicional de pagar una suma determinada de
dinero, a su presentacin, dirigida a un banco por quien tiene fondos disponibles.
El cdigo de comercio, en su Ttulo I: De Los Ttulos de Crdito; Captulo I:
Disposiciones generales; establece que son ttulos de crdito: los documentos que
incorporan un derecho literal y autnomo cuyo ejercicio o transferencia es
imposible independientemente del ttulo, los ttulos de crdito tienen la calidad
de bienes muebles.

El sistema bancario nacional, lleva a cabo una serie de operaciones y servicios, entre
las operaciones se encuentran las operaciones pasivas, las operaciones activas, las
operaciones de confianza y los pasivos contingentes.
Los diferentes tipos de cuentas se encuentran clasificadas dentro de las
denominadas operaciones pasivas y

entre otras se mencionan las siguientes:

cuentas de depsitos monetarios, cuentas de depsitos de ahorro y cuentas de

depsitos a plazo fijo.
a) Cuentas de depsitos monetarios: son aquellas operaciones bancarias en las
cuales el cuentahabiente deposita cierta cantidad de dinero en una agencia bancaria
para que mediante un ttulo de crdito denominado cheque se pueda manejar dicha
cuenta. Las cuentas de depsitos monetarios se encuentran reguladas en los ttulos
de crdito libro III del cdigo de comercio de Guatemala Decreto nmero 2-70. Los
ttulos de crdito son los documentos que incorporan un derecho literal y autnomo
cuyo ejercicio o transferencia es imposible independientemente del ttulo, tienen la
calidad de bienes muebles.

Sin embargo las cuentas de depsitos monetarios

requieren la formalizacin de un contrato de giro o contrato de cheque, el cheque es

un ttulo de crdito a la orden o al portador, formal y completo que incorpora la orden
incondicional de pagar una suma determinada de dinero, a su presentacin; dirigida
a un banco que tiene fondos disponibles y ha sido autorizado para ello.
b) Cuentas de depsitos de ahorro: son aquellas operaciones bancarias en las
cuales el ahorrista deposita cierta cantidad de dinero en el sistema bancario con el
fin de que produzca un inters. Precisamente por su importancia el ahorro est
sometido a una rgida reglamentacin legal, reguladora de las garantas que
protegen al ahorrista de los intereses a que tiene derecho y de la aplicacin que las
entidades

receptoras deben dar a tales sumas, estas cuentas no tienen plazo

determinado.
c) Cuentas de depsitos a plazo fijo: las cuentas de depsitos a plazo fijo, son las
operaciones bancarias mediante las cuales el cuentahabiente deposita cierta
cantidad de dinero en el sistema bancario guatemalteco para que ste lo invierta y
pague los intereses pactados y regulados por la ley al momento de su devolucin.

Uno de los aspectos importantes de este tipo de cuentas de depsitos, lo constituye

su temporalidad (que se establecen por un tiempo determinado).
Problematizar el tema.
1
2
3
4
5

Cules son factores que influye en los jvenes para no ahorrar?

Por qu se debe fomentar el hbito del ahorro en los jvenes estudiantes?
En qu consiste el ndice ahorro?
Qu da mayor seguridad, un seguro de ahorro o un depsito?
Por qu las personas desconfan abrir una cuenta bancaria de ahorro en un

banco del sistema?

6 Qu factores hacen que las personas se inclinen por la forma tradicional de
7
8
9
10

ahorrar?
Cmo pioriza sus gastos como estudiantes?
Qu hace para aprovechar su dinero al mximo?
Cul es la razn por la cual ahorra?
en qu utiliza el dinero ahorrado?

PROBLEMA
Cules son los factores que influye en los jvenes del colegio particular mixto
bautista para no ahorrar?
Planteamiento del problema
En la actualidad, los estudiantes y la poblacin joven no tiene el habito del ahorro,
esto debido a los distintos factores que inciden en que los jvenes derrochen su
dinero, es por tal razn que esta investigacin va enfocado a mermar esta situacin,
de igual manera presente hacer conciencia para que los jvenes adquieran el habito
del ahorra y de esta manera estar prevenidos ante cualquier situacin econmica en
el seno familiar, escolar y social. Ante tal situacin nosotros pretendemos obtener
respuestas favorables a la siguiente pregunta.
Cules son los factores que influye en los jvenes del colegio particular mixto
bautista para no ahorrar?

DEFINICIN METODOLGICA
OBJETIVOS
Generales
Fomentar el ahorro como previsin ante gastos no previstos durante el transcurso del
ciclo lectivo para colaborar con la economa familiar.
Especficos
Inculcar en el alumno el hbito del ahorro
Ensear a como priorizar gastos y evitar el despilfarro de su dinero.

Variable
Factores que influye en los jvenes del colegio particular mixto bautista para no
ahorrar.
Naturaleza de la Variable
nica
Tipo de Variable
Cualitativa

Definicin Conceptual de la Variable

Los factores que que influye en los jvenes del colegio particular mixto bautista para
no ahorrar.son condiciones de tipo social (educacin y salud), cultural, que obstruyen
el involucramiento individual o de grupos en acciones fomenten el habito del ahorro.
Definicin Operativa de la Variable
Rene la importancia de los siguientes factores: Social (educacin y salud), cultural,
econmico, que permitirn medir e investigar la variable.
OPERACIONALIZACION DE LA VARIABLE
VARIABLE

INDICADORE
S

Factores que
influye en los
Factor Social
jvenes del
colegio
particular
mixto bautista
para no
ahorrar.
Factor
Cultural

Factor
econmico

Lmites de la investigacin

ASPECTOS

MEDICIN

SUJETOS

Conocimiento
sobre las
formas de
ahorro y la
importancia
del mismo

Estudiantes
Docentes
comerciantes

Emprendimient
o

Inters por
actividades en
donde se
fomente el
ahorro

Estudiantes

Tecnologa

Personas e
instituciones
de la regin
con
conocimiento
en tecnologas
Internet

Habitantes
Tcnicos
Institucionales
(Intecap, Plan
Internacional,
Municipalidad,
etc.)

Educacin

Temporal:
02 de Abril al 02 de mayo
Geogrfico: Se realizara la investigacin en l el Colegio Particular Bautista Mixto,
Cantn La Cruz, San Migue, Chicaj Baja Verapaz. Ubicada a una
distancia de 500 Mts. Del parque central de este municipio, con una
altura al nivel del mar de 940 mts.
Nivel de Educacin:
Esta investigacin abarcara a las estudiantes

del nivel medio

(diversificado).
Municipio: La ubicacin abarcara el municipio San Miguel Chicaj B.V. Colegio
Particular Bautista Mixto, Cantn La Cruz, San Miguel Chicaj Baja
Verapaz
rea:

Urbana

Regin:

Corresponder al rea Oeste del municipio de San Miguel Chicaj. B.V.

Nivel Educativo: Se coordinara con docentes y estudiantes del colegio.

Gnero:

La investigacin abarcara a Estudiantes

de gnero Masculino y

Femenino.
Etnia:

En la comunidad Educativa conviven estudiantes de las etnias Ach y

Mestiza.

Sujetos:

Sern sujetos de la presente investigacin: Estudiantes y docentes del

nivel medio.
Total de Centros Educativos.
Se trabajara con Colegio Particular Bautista Mixto, Nivel Diversificado.
Alcance de la investigacin.
La investigacin se circunscribir exclusivamente en el Colegio
Particular Bautista Mixto, nivel diversificado

FUNDAMENTACIN TERICA
1.4.1. Sujetos
En una relacin dentro del sistema financiero guatemalteco, intervienen los
siguientes sujetos: el banco a travs de su representante legal, el cuentahabiente,
el ahorrista o cuentacorrentista y cuando procede los beneficiarios de estos.

1.4.2. Objeto
El objeto de las cuentas de depsitos monetarios es buscar la productividad de
los fondos utilizndolos con eficiencia y rendimiento, en el caso del banco donde
se

hubieren

depositado

en

cuanto

al

cuentahabiente,

ahorrista

cuentacorrentista la seguridad que su patrimonio econmico depositado en el

sistema bancario le sea devuelto

al

ser

requerido

pactado a travs del contrato correspondiente.

segn

el

plazo

En tal virtud este objeto viene

a constituirse en un elemento real que lo conforma la prestacin o sea aquella

conducta o comportamiento a que el deudor se ve compelido y que el acreedor
est facultado a exigir de l. Este comportamiento a que se sujeta el deudor puede

referirse a un dar, un hacer o no hacer.

1.4.3. Efectos
Producen una relacin contractual entre el banco y el cuentahabiente o titular de
la cuenta, se establecen obligaciones recprocas, el incumplimiento de cualquiera
de las partes da el derecho a la parte inculpable a que se le restituya el derecho
lesionado.

1.4.4. Regulacin legal

Las cuentas de depsitos

monetarios

por

estar

comprendidas dentro

de

los denominados ttulos de crdito, son reguladas por el cdigo de comercio de

Guatemala, Decreto 2-70, en el Ttulo I del libro III, que comprende las cosas
mercantiles, asimismo el libro IV de dicho cuerpo legal contempla lo relativo a las
obligaciones y contratos mercantiles;

tambin se encuentran reguladas en la

Ley de Bancos y Grupos Financieros, Decreto Nmero 19-2002, especficamente

en el Ttulo IV que se refiere a los bancos, sus operaciones y servicios. Existe
tambin regulacin legal en el cdigo civil, Decreto Ley 106, que en su libro V
contiene lo relativo al derecho de obligaciones,

as como las diferentes

disposiciones de la Superintendencia de Bancos de Guatemala.

1.5.

Situaciones

de

conflicto

legal

entre

bancos

cuentahabientes de depsitos monetarios

1.5.1. De apertura
Estos son muy eventuales, en virtud que los requisitos que los bancos requieren
del solicitante son mnimos y pueden ser cumplidos sin problema alguno; el
futuro

cuentahabiente de depsitos monetarios regularmente apertura una

cuenta

por la

presin comercial en que se desenvuelve y nicamente le

interesa contar con una cuenta de cheques.

1.5.2. De cierre o cancelacin

Los problemas ms comunes que se han registrado para el cierre o cancelacin
de cuentas, son: la no entrega de la chequera y/o tarjeta de dbito y la no
presentacin de la cdula de vecindad del cuentahabiente.

En su mayora los

titulares de las cuentas no cumplen con las formalidades establecidas por las
agencias bancarias, por lo que se suscitan inconvenientes como el no cierre o
cancelacin de dichas cuentas, en consecuencia el banco sigue debitando por el
manejo de las mismas.

1.5.3. De reclamaciones posteriores

Las reclamaciones posteriores en su mayora van relacionadas con el fallecimiento
de cuentahabientes, en las cuales se requiere del banco la devolucin de saldos
tanto de cuentas de depsitos de ahorro como de depsitos monetarios; para el
caso de la devolucin de los saldos de las cuentas de depsitos de ahorro, no
se presentan inconvenientes en el pago pues el banco requiere nicamente
que el beneficiario presente: su respectiva cdula de vecindad y la certificacin de
defuncin del titular de la cuenta y se lleva a cabo un trmite administrativo sencillo
y rpido y se procede a la

devolucin de los saldos que hubiere dejado el

causante. Sin embargo para la recuperacin de los saldos de las cuentas de

depsitos monetarios, el banco orienta a los familiares dentro de los grados que
la ley establece como aceptables, para que soliciten dichos saldos por medio de
un profesional del derecho (notario), debiendo adjuntar entre otros requisitos
las constancias de negativa de inscripciones de testamentos que emiten los
registros de la propiedad que existan en la Repblica de

Guatemala.

evidentemente significa mayores problemas entre los familiares y las

Esto

diferentes

agencias

bancarias,

pues

los

trmites

se

hacen

difciles,

tardos

econmicamente con costos altos.

2. Los bancos y su regulacin legal

2.1. Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala

Toda sociedad para poder vivir, desarrollar sus actividades y poder convivir unos
con otros; y que esa convivencia sea de respeto y de integracin para el desarrollo
social, poltico, cultural y econmico, es necesaria una organizacin jurdica y
poltica, de reglas o normas de conducta humana, que deben ser cumplidas por
todos y que nadie

se considere superior a esas normas legales instituidas.

Guatemala es una nacin formada por diferentes culturas y por lo tanto necesita
de esa organizacin y de esas normas legales para poder regular esa convivencia.
En virtud de ello, en el desarrollo histrico de Guatemala la Constitucin Poltica,
ha jugado un papel determinante por ser la ley mas importante a cuyo alrededor
giran todas las dems leyes de la repblica, establece los principios y los derechos
de los guatemaltecos y
Guatemala,
Guatemala,

por

eso

se

la organizacin jurdica
le

atribuye

la

calidad

y poltica del Estado de

de

ley

suprema

de

pues las normas contenidas en la Constitucin pueden ser

desarrolladas por otras normas y por otras leyes, pero nunca pueden ser
contrariadas o tergiversadas.
La Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala y todas las leyes giran
alrededor de la persona humana en forma individual y de la familia guatemalteca,
as como de todos sus habitantes que forman esta sociedad. En virtud de ello
el Estado de Guatemala, se organiza para proteger a la persona y a la familia; su
fin supremo es la realizacin del bien comn. Es deber del Estado garantizarle a
los habitantes de la Repblica la vida, la libertad, la justicia, la seguridad, la paz y el
desarrollo integral de la persona.

2.1.1. Regulacin del rgimen econmico nacional

ste se encuentra regulado en el Captulo II Derechos Sociales, Seccin
Primera. Rgimen Econmico y Social Artculos del 118 al 134 de la Constitucin
Poltica de la Repblica de Guatemala. Como ley fundamental establece que el
rgimen econmico y social de la Repblica de Guatemala se funda en principios
de justicia social. Al referirse a justicia social, todos los guatemaltecos deben ser
tratados con equidad;

y la principal obligacin del Estado es orientar la

economa nacional para lograr la equitativa distribucin de la riqueza, en

consecuencia el estado en materia econmica, entre otras tiene las obligaciones
siguientes: a) promover el desarrollo econmico de la nacin (agrcola, pecuario,
industrial, turstico, etc.); k) proteger la formacin de capital,

el ahorro y la

inversin. j) promover el comercio.

Dicho captulo tambin regula que las actividades bancarias y financieras,

estarn organizadas bajo el sistema de banca central, el cual ejerce vigilancia
sobre todo lo relativo a la circulacin de dinero y a la deuda pblica, dirigir este
sistema, la Junta Monetaria, de

la que depende el Banco de

Guatemala,

entidad autnoma con patrimonio propio que se regir por su ley orgnica y la ley
monetaria.

Las actividades bancarias y financieras son vigiladas por la Superintendencia

de

Bancos,

fundamenta en

que es una entidad de carcter tcnico especializada que se

la Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, leyes

bancarias, financieras y otras pertinentes, que le encomiendan la vigilancia e

inspeccin de instituciones o empresas del sector financiero del pas. Su principal
objetivo lo constituye: obtener y mantener la confianza del pblico en el sistema
financiero y en las entidades bajo su control, vigilando porque estas mantengan
solidez econmica y liquidez apropiada para cumplir

sus

obligaciones,

sus

deberes legales y que presten sus servicios adecuadamente a travs de

una administracin transparente y eficiente.

La Constitucin Poltica de la

Repblica de Guatemala la regula como el rgano que ejerce la vigilancia e

inspeccin de bancos, instituciones de crdito, empresas financieras, entidades
afianzadoras, de seguros y las dems que la ley disponga.

2.2. Ley de bancos y grupos financieros

El desarrollo econmico y social de Guatemala, requiere de un sistema
bancario confiable, de una normativa moderna acorde a la dinmica social y
bancos con estructuras corporativas con regulacin especfica adecuada, en tal
virtud se cre la Ley de bancos y grupos financieros, contenida en el Decreto
nmero 19-2002 del Congreso de la Repblica, la cual tiene por objeto regular lo
relativo a la creacin, organizacin,
funcionamiento,

fusin,

actividades,

operaciones

suspensin de operaciones y liquidacin de bancos y grupos

financieros, as como el establecimiento y clausura de sucursales y de oficinas de

representacin de bancos extranjeros.
Dicha ley regula lo relativo a la constitucin, autorizacin, capital y administracin
de bancos y grupos financieros, regula tambin los bancos y sus operaciones,
entre las que se pueden citar las operaciones pasivas de inters para la presente
investigacin: de las cuales entre otras, se describen las siguientes:
1) recibir depsitos monetarios; 2) recibir depsitos a plazo; 3) recibir depsitos
de ahorro;

sin embargo dicha ley presenta ciertos vacos legales pues varias

de las operaciones descritas no son abordadas con mayor detalle y su forma de

constituirlas queda a criterio de los bancos en particular. Por esa razn no se exige
un beneficiario directo del cuentahabiente de cuentas de depsitos monetarios.

2.2.1. Los bancos y su funcionamiento

En el sistema bancario guatemalteco,

los bancos se organizan dentro de

las sociedades mercantiles y estas tienen su propia definicin: como lo indica el

profesor guatemalteco Edmundo Vsquez Martnez, afirmando que

sociedad

mercantil: es la agrupacin de varias personas que mediante un contrato, se

unen para la comn realizacin de un fin lucrativo, crean un patrimonio especfico

y adoptan una de las formas establecidas por la ley.Los bancos son sociedades
mercantiles

que

adoptan

una

de

las

formas

reguladas

en

el

Artculo 10 del cdigo de comercio de Guatemala, decreto nmero 2-70; estas

formas pueden ser: la sociedad colectiva, la sociedad en comandita simple, la
sociedad de responsabilidad limitada, la sociedad annima o la sociedad en
comandita por acciones; los bancos al constituirse, generalmente adoptan la
forma denominada: sociedad annima, que es la que establece su capital
dividido y representado por acciones. La responsabilidad de cada accionista est
limitada al pago de las acciones que hubiere suscrito.

Los bancos privados nacionales funcionan cumpliendo con una serie de

requisitos

establecidos por la ley, la autorizacin de los mismos la emite la

Junta Monetaria,

previo dictamen de la Superintendencia de Bancos, el

testimonio de la escritura constitutiva, junto a la certificacin de la resolucin de

la Junta Monetaria, relativa a dicha autorizacin se presentar al Registro
Mercantil, quien con base en tales documentos proceder sin mas tramite a
efectuar inscripcin definitiva. Una vez inscrito

el banco deber funcionar de

acuerdo lo que establecen la Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala,

el

cdigo

de

comercio

de

Guatemala,

Decreto

nmero

2-70,

Ley de bancos y grupos financieros, Decreto Ley nmero 19-2002 del Congreso de
la Repblica. Ley orgnica del banco de Guatemala, Decreto nmero 16-2002,
Ley de

Supervisin Financiera, Decreto nmero 18-2002, reglamentos y

disposiciones varias que emite la Superintendencia de Bancos.

2.3.

Cdigo civil

Al referirse al cdigo civil, por ende se refiere tambin al derecho civil y como
lo manifiesta el civilista Snchez Romn, es el conjunto de preceptos que
determinan y regulan las relaciones de asistencia , autoridad y obediencia entre
los miembros de una familia y los que existen entre los individuos de una sociedad
para la proteccin de intereses particulares, dicho ordenamiento jurdico regula las

relaciones del hombre y la familia dentro de una sociedad, en tal virtud el cdigo
civil, Decreto Ley 106, contempla lo relativo a las personas y la familia, de los
bienes de la propiedad y dems derechos reales, la sucesin hereditaria, el
registro de la propiedad y el derecho de obligaciones;
como

fin

armonizar

todas

las

instituciones

que

tienen

acciones encaminadas al desarrollo de

actividades socio-econmicas de los individuos, procurando la armonizacin y la

justicia.
2.4. Cdigo de comercio de Guatemala
Debido a las necesidades de desarrollo econmico del pas,

as como de

la importancia de la creacin de instituciones jurdicas para regular las

relaciones mercantiles de los individuos, se cre el cdigo de comercio de
Guatemala, contenido en el Decreto nmero 2-70 del Congreso de la Repblica,
el cual su aplicabilidad va a los comerciantes en su actividad profesional, los
negocios jurdicos mercantiles y las cosas mercantiles, que se regirn por las
disposiciones de dicho cdigo y en su defecto por las del derecho civil que se
aplicarn e interpretarn de conformidad con los principios que inspira el derecho
mercantil. El cdigo de comercio de Guatemala, al aplicarse al comerciante en
su actividad profesional, contiene normas modernas ya que al hablar de
comerciante no solo se refiere a la actividad intermediaria en la circulacin de
bienes y en la prestacin de servicios, sino tambin a la industria dirigida a la
produccin

transformacin

de

bienes,

la

banca,

seguros

fianzas y a las auxiliares, por tal razn surgen las diferentes denominaciones:
sociedad

mercantil,

comerciantes

sociales,

empresarios

sociales,

empresa

mercantil, etc.
2.4. Reglamentos internos del sistema bancario guatemalteco
Para saber si en la normativa guatemalteca existe algo que prohba u obligue
al cuentahabiente a nombrar beneficiarios, se revis exhaustivamente la siguiente
lista de leyes:
Ley Orgnica del Banco de Guatemala (Decreto No. 16-2002).

 Ley Monetaria (Decreto No. 17-2002).

Ley de Bancos y Grupos Financieros (Decreto No. 19-2002).
Ley de Libre Negociacin de Divisas (Decreto No. 94-2000).
Ley Contra el Lavado de Dinero u otros Activos (Decreto No. 67-2001).

Reglamento de la Ley contra el Lavado de Dinero y otros Activos

(Acuerdo Gubernativo No. 118-2002).

Escala para el Rgimen Sancionatorio (Acuerdo Gubernativo No. 43-2002).

Instructivo sobre medidas de prevencin contra el lavado de dinero u otros

activos

(oficio IVE nmero 247-2003).

Reglamento de la Ley para prevenir y reprimir el financiamiento del

terrorismo

(Acuerdo Gubernativo No. 86-2006).

Reglamento de elegibilidad de bancos a ser financiados por el fideicomiso

fondo

fiduciario de capitalizacin bancaria y del reglamento de asistencia

financiera a bancos del sistema (Acuerdo Ministerial No. 48-2006).

Reglamento para la apertura, el manejo y el control de cuentas de

depsitos monetarios en el banco de Guatemala vigente a partir del 20 de agosto

de 2008.
Al final de esta revisin se determin que no existe regulacin especfica
alguna relacionada con la designacin de beneficiario o beneficiarios del
cuentahabiente de depsitos monetarios.
Existe la ley de supervisin financiera, contenida en el Decreto nmero 18-2002,
que faculta a la Superintendencia de Bancos, como un rgano de banca central,
organizado conforme a dicha ley para ejercer vigilancia e inspeccin del Banco de
Guatemala, bancos, sociedades financiera, instituciones de crdito, entidades
afianzadoras, de seguros, almacenes generales de depsito, casas de cambio,
grupos financieros y empresas controladoras de grupos financieros y las dems
entidades que otras leyes dispongan; sin embargo no existe supervisin especfica
hacia los bancos del sistema para que consignen uno o ms beneficiarios de
cuentahabientes de depsitos monetarios en caso de su fallecimiento.

Por todo lo anterior se concluye que a pesar de que existe una serie de
instrumentos e instituciones de control, no existe obligacin legal para que los
bancos establezcan entre los requisitos de apertura de cuentas de depsitos
monetarios, el nombramiento de uno o ms beneficiarios del cuentahabiente que
pueda retirar los saldos a su favor al fallecimiento del titular de la cuenta, sin
mayores requisitos administrativos. En otras palabras sera ideal que en montos
menores a Q2,000.00 el nico requisito a llenar por los deudos fuera el de presentar
su documento de identificacin y el certificado de la partida de defuncin del
titular de la cuenta. Sin embargo en los casos que no sobrepasan

este

monto, siguiendo el procedimiento actual (proceso sucesorio intestado) se gasta

ms dinero.
2.5.

Disposiciones particulares de las agencias bancarias sobre

el manejo de

las cuentas de depsitos monetarios.

Las agencias bancarias tienen la potestad de manejar las cuentas de

depsitos monetarios amparadas por el cdigo de comercio de Guatemala,
emitido segn Decreto nmero 2-70 del Congreso de la Repblica de Guatemala,
el cual regula lo relativo a los ttulos de crdito y cuentas de depsitos monetarios.
Estas agencias se sujetan tambin a lo establecido en la Ley de Bancos y
Grupos
Financieros, Decreto nmero 19-2002, que regula las operaciones pasivas y
depsitos monetarios. Al anlisis de ambas leyes no se encuentra ningn rubro
relativo a la obligatoriedad de establecer uno o ms beneficiarios. En la bsqueda
de

alguna

disposicin

reguladora

se

analizaron

los

archivos

de

circulares y publicaciones internas de la Superintendencia de Bancos desde el

2002 hasta la fecha actual.

Ninguno de los documentos analizados contiene

lineamientos especficos para el nombramiento de uno o ms beneficiarios del

cuentahabiente en

caso de fallecimiento del mismo, por lo que es evidente un

importante vaco legal.

DISEO DEL PLAN DE INVESTIGACIN

Este plan de investigacin responde a las siguientes preguntas.
Qu? El problema est orientado a los factores que influye en los jvenes del
Colegio Particular Mixto Bautista para no ahorrar.
Dnde? La investigacin se realizara estrictamente con alumnos estudiantes, del
nivel medio en el Colegio Particular Bautista Mixto, Cantn la Cruz, San Miguel
Chicaj, Baja Verapaz.
Para Qu? Para poder establecer y determinar que factores influyen en los
estudiantes para no desaprovechar los recursos econmicos y poder contar con un
ahorro ante situaciones econmicas imprevistas.
Por Qu? Para inculcarles el habito y la importancia que tiene el ahorrar, para
cubrir emergencias econmicas, sin recurrir a crditos o prestamos.
Cundo? la investigacin se desarrollara a partir de 02 de Abril al 02 de mayo, es
ac en esta etapa en donde se desarrollaran los distintos procesos y se pondrn de
manifiesto los mtodos y tcnicas de investigacin.
Cmo? para obtener los resultados esperados con esta investigacin realizaremos
diferentes instrumentos de investigacin el cual nos ayudara a recopilar la
informacin deseada y buscarle las posibles soluciones al problema.
Con Qu? se desarrollar con los recursos que se tengan, al alcance para no
crear gastos innecesarios en los estudiantes.

Por quines? Est investigacin ser desarrollada por los estudiantes del sptimo
semestre, de la carrera de profesorado de enseanza media en pedagoga y tcnico
en administracin educativa.

SEMANAS

ACTIVIDADES
Elaboracin y revisin
de instrumentos
Pasar encuestas a los
Estudiantes del
CPBM
Tabulacin de datos
Elaboracin de
graficas
Trabajo de campo
Elaboracin de la
fundamentacin
terica
Anlisis
Revisin del informe
Elaboracin del
informe final de la
investigacin.

ABRIL
Semana
del 03 al 09
de abril

Semana
del 10 al 16
de abril

Semana
del 17 al 23
de abril

MAYO
Semana
del 24 al 30
de abril

Semana
del 01 al 07
de Mayo

ENCUESTAS DESARROLLADAS EN EL COLEGIO PARTICULAR BAUTISTA MIXTO

UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE HUMANIDADES
Profesorado de Enseanza Media en Pedagoga y
Tcnico en Administracin Educativa.
Cuestionario dirigido a Estudiantes del Colegio Particular Bautista
Mixto, San Miguel Chicaj, Baja Verapaz.
Instrucciones: Este es un estudio econmico sobre el ahorro para lo cual
le pedimos favor nos apoye respondiendo el siguiente cuestionario. Si
surgiera alguna duda, el entrevistador le podr apoyar.
1. Qu es el ahorro?
2. Cundo le sobra dinero en que lo utiliza?
3. Cules son las formas del ahorro que usted hace conoce?
4. Qu forma de ahorro hace uso usted?
5. Cree que toda la poblacin joven tiene el hbito del ahorro?
6. Qu factores inciden para no ahorrar?
7. Cul es la razn por la cual ahorra?
8. Es confiable ahorrar en un sistema bancario? Si su respuesta es no
responda la pregunta 9

9. Por qu cree que es importante mantener el ahorro en casa?

10. Qu recomienda para que los jvenes se interesen en ahorrar?
11. cree usted que es necesario impartir charlas sobre la importancia
del ahorro en el establecimiento?
RECURSOS UTILIZADOS EN ESTA INVESTIGACIN
Recursos humanos
Estudiantes de la FAHUSAC Seccin Salam
Estudiantes del Colegio Particular Bautista Mixto
Docentes del establecimiento
Recursos materiales
Computadoras
Afiches
Papel Manila
Marcadores
Proyector
Equipo Audiovisual.
Evaluacin de la actividad:
La Evaluacin de la actividad la realizamos entre los estudiantes que dirigimos la
investigacin, llegando a la conclusin de que fue beneficioso para los alumnos del
colegio, y para nosotros, calificando la actividad como aceptable y eficiente

Elaborar informe.

Tcnica de anlisis documental de campo

Instrumento de investigacin: Los Instrumentos Utilizados Fueron: Encuestas, Cuestionarios,

Preguntas Directas.
Lugar: Fue llevado a cabo en el Colegio Particular Bautista Mixto, San Miguel Chicaj, Baja Verapaz
Poblacin aproximado: hay una poblacin estudiantil aproximado de 80 alumnos.
Cantidad encuestado; 20 Alumnos

INTERPRETACION DE DATOS

De 20 Alumnos Encuestados 13 alumnos tienen conocimiento pleno de lo que es

ahorrar; 6 Alumnos tienen un conocimiento no muy profundo y un alumno desconoce
sobre lo que es ahorrar.

De 20 alumnos, 6 respondieron que lo gasta innecesariamente; 10 alumnos

respondieron que no les sobra dinero y 4 alumnos lo ahorran.

De 20 alumnos, 15 alumnos manifestaron que conocen ms sobre el uso de

alcancas, y 5 alumnos conocen sobre los ahorros bancarios.

Los alumnos respondieron de la siguiente manera, 13 alumnos utilizan las alcancas,

5 alumnos hacen uso de los ahorros que brindan las entidades bancarias, y 2
alumnos no ahorran.

De 20 alumnos consultados, 13 dijeron que no tienen el hbito del ahorro, 5 Alumnos

si tienen el hbito de ahorrar y 2 alumnos no saben.

Los resultados son los siguientes 13 alumnos creen que la invasin tecnolgica es el
factor que impide que los jvenes ahorren, 5 alumnos creen que las vanidades
impiden este proceso y 2 alumnos dicen que es por la apropiacin de culturas
extranjeras

Segn lo cuestionado el 70% afirma que ahorra para tener recursos econmicos
disponibles y un 30% afirma que ahorra para utilizarlo en casos de emergencia

El 70% de la poblacin estudiantil encuestada afirma que existe desconfianza en el

sistema bancario por situaciones pasadas y el 30% de la poblacin afirma que es
confiable el uso del sistema bancario.

Los alumnos respondieron en su mayora que debe haber motivacin para que ellos
puedan obtener el hbito de ahorrar y el 30% manifiesta que es importante impartir
talleres a cerca de los beneficios del ahorro.

El 60% respondi que si es necesario, el 30% respondi que no y el 10% no sabe

sobre lo consultado.

CONCLUSIONES
Del anterior ensayo concluimos que es importante conocer a cerca de todo lo
concerniente a

los distintos hbitos de ahorro, as como tambin conocer los

factores que impiden que la poblacin estudiantil ahorre, ya que debido a la falta de
conocimiento sobre los beneficios que el ahorro trae, la poblacin estudiantil la
desconoce, as mismo es necesario que las distintas entidades bancarias motiven e
induzcan a la poblacin estudiantil a ahorrar ya que se requiere de motivacin para
realizar dicho propsito.

RECOMENDACIONES
Impartir talleres o charlas motivacionales para que los estudiantes seas
inmiscuidos al habito del ahorro.
Hacer conciencia al estudiantado sobre la importancia que conlleva a ahorrar
en las distintas formas conocidas.
Reconocer que la globalizacin es un factor que impide el habito del ahorro en
los alumnos.
Buscar estrategias que tengan como objetivo reducir los ndices a cerca de
los estudiantes que gastan innecesariamente su dinero.

BIBLIOGRAFIA.

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monetarios www.bac.net. (29 de diciembre de 2008).
Bancode
Guatemala. Reglamento de
depsitos

monetarios.

www.banguat.gob.gt/pblica/spagos/reglamento_dep_monet. (20 de
noviembre de 2008).
BRAAS, Alfonso. Manual de derecho civil. Ed. estudiantil fnix. Universidad
de San
Carlos de Guatemala, 1998.
DE LEN CARPIO, Ramiro. Catecismo constitucional, Instituto de
Investigacin y Capacitacin Atanasio Tzul 7. ed.1995.
Educando a Guatemala. www.educando a guatemala.com/ las obligaciones,
el sistema financiero guatemalteco, la-sucesin-intestada/2008/08/. (17 de
noviembre, 30 de noviembre y 30 de diciembre de 2008 respectivamente)
OSSORIO, Manuel, abogado. Diccionario de Ciencias Jurdicas,
Polticas y Sociales, 1ra. ed. electrnica.
Superintendencia de bancos. Leyes financieras, disposiciones y oficios
circulares de junio de 2002 a 23 de abril de 2008. www.sib.gob.gt (15 de
diciembre de
2008).
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Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala. Decretada por la
Asamblea Nacional Constituyente; 1,986.
Cdigo Civil, Decreto Ley 106, Julio de 1964.
Cdigo de Comercio de Guatemala, Decreto 2-70 del Congreso de la

Repblica de Guatemala.
Cdigo Procesal Civil y Mercantil, Decreto Ley 107.
Cdigo de Notariado de Guatemala, Decreto nmero 314.
Ley del Organismo Judicial, Decreto 2-89
Ley Orgnica del Banco de Guatemala. Decreto nmero 16-2002 del

Congreso de la Repblica.
Ley de Supervisin financiera. Decreto No. 18-2002 del Congreso de la
Repblica.
Ley contra el lavado de dinero y otros activos. Decreto No. 67-2001 del
Congreso de la Repblica.