CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

ACTUALIZACION DEL CASO PRCTICO

Caso N 1
Se paga el servicio telefona fija con Orden de Servicio N 001 por S/. 1,000.00 Fuente de Financiamiento: RO Y RDR
Proceso de Seleccin: Compra Directa Licitacin pblica
Recursos Ordinarios
Fase
GC

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento
Fuente

Responsable

23.22.22

8301.0101/

9101.09/

O/S

Jefe de
Logstica
Administrador

O/S

Administrador

Comprobant
e de Pago

Tesorera

8401.0101
GD

23.22.22

8401.0101/

5302.020202/

9102.09/

8601.0101

2103.010102

9101.09

SIAF
GG

9102.09

1206.01/4402
23.22.22

COMPROMIS
O

2103.010102/

9103.08/

1206.01

9104.08

--------------------x------------------

8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x------------------

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

DEVENGADO
--------------------x-----------------8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecucin de Gastos RO

5302.020202

Servicio de Telefona Fija

2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

--------------------x-----------------S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

Por el devengado del servicio utilizado

--------------------x-----------------9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas

SIAF

--------------------x------------------

1206.01

Tesoro Pblico

4402.01

Traspasos del tesoro publico

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

GIRADO
2103.010102

Obligaciones Tesoro Pblico

1206.01

Tesoro Pblico

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 1,000.00
Por el giro del cheque

--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 1,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

Recursos Directamente Recaudados

Fase

Clasificador
de gasto

GC

23.22.22

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

9101.09/

O/S

Jefe de
Logstica
Administrador

O/S

Administrador

Comprobant
e de Pago

Tesorera

8301.0201/
8401.0201

GD

23.22.22

GG

23.22.22

8401.0201/

9102.09
5302.020202/

8601.0201

9102.09/

2103.010102

9101.09

2103.010102/

9103.08/

1101.1201
CUT

9104.08

COMPROMISO
8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

Por el registro del devengado presupuestario

.
--------------------x------------------

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

DEVENGADO
8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecucin de Gastos RDR

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

--------------------x------------------

5302.020202

Servicio de Telefona Fija

2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

Por el devengado del servicio utilizado

--------------------x------------------

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas

--------------------x------------------

GIRADO
2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

--------------------x------------------

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

Por el giro del cheque

--------------------x------------------

INGRESO
1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

Segn Recibo ING DETERMINADO

--------------------x------------------

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:

1101.1201/ 1201 -----x/x Segn papeleta Deposito
ING RECAUDADO

Caso N 2
Se paga a la Empresa de Vigilancia con Orden de Servicio N 002 por S/. 2,000.00 Fuente de Financiamiento: RO y
RDR. Proceso de Seleccin: COMPRA DIRECTA (hasta 3 UIT para bienes y servicios)
Recursos Ordinarios
Fase
GC

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

23.23.12

8301.0101/

9101.09/

O/S

Jefe de
Logstica
Administrador

O/S

Administrador

Comprobant
e de Pago

Tesorera

8401.0101
GD

23.23.12

8401.0101/

5302.030102/

9102.09/

8601.0101

2103.010102

9101.09

SIAF
GG

9102.09

1206.01/4402
23.23.12

2103.010102/

9103.08/

1206.01.01

9104.08

COMPROMIS
O
8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 2,000.00
S/. 2,000.00

Por el registro del devengado presupuestario

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

S/. 2,000.00
S/. 2,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

DEVENGADO
8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecucin de Gastos RO

5302.030102

Servicios de Seguridad y Vigilancia

2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

S/. 2,000.00
S/. 2,000.00

--------------------x------------------

S/. 2,000.00
S/. 2,000.00

Por el devengado del servicio utilizado

--------------------x------------------

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

S/. 2,000.00
S/. 2,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas

--------------------x------------------

SIAFF
1206.01

Tesoro publico

4402.01

Traspaso del tesoro publico

S/. 2,000.00
S/. 2,000.00

GIRADO
2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

2105.01

Obligaciones Tesoro Pblico

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 2,000.00
S/. 2,000.00

--------------------x------------------

S/. 2,000.00
Por el giro del cheque

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 2,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

Recursos Directamente Recaudados

Fase
GC

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

23.23.12

8301.0201/

9101.09/

O/S

Jefe de
Logstica
Administrador

O/S

Administrador

Comprobant
e de Pago

Tesorera

8401.0201

9102.09

PRESUP DE GAST VS
ASIG COMPROM

GD

23.23.12

8401.0201/

5302.020202/

9102.09/

8601.0201

2103.010102

9101.09

2103.010102/

9103.08/

1101.1201
CUT

9104.08

ASIG COMPRO VS
EJEC DE GASTOS

GG

23.23.12

COMPROMIS
O

--------------------x------------------

8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 2,000.00
S/. 2,000.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x------------------

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

S/. 2,000.00
S/. 2,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

DEVENGADO
8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecucin de Gastos RDR

S/. 2,000.00
S/. 2,000.00

--------------------x-----------------5302.020202

Servicio de Telefona Fija

2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

S/. 2,000.00
S/. 2,000.00

Por el devengado del servicio utilizado

--------------------x------------------

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

S/. 2,000.00
S/. 2,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas

--------------------x------------------

GIRADO
2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

S/. 2,000.00
S/. 2,000.00

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 2,000.00
S/. 2,000.00

Por el giro del cheque

--------------------x------------------

INGRESO
1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 2,000.00
S/. 2,000.00

Segn Recibo ING DETERMINADO

--------------------x------------------

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 2,000.00
S/. 2,000.00

--------------------x------------------

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

S/. 2,000.00
S/. 2,000.00

--------------------x-----------------YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

S/. 2,000.00
S/. 2,000.00

LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:

1101.1201/ 1201 -----x/x Segn papeleta Deposito
ING RECAUDADO

Caso N 3
Se compran Productos de Limpieza con Orden de Compra N 003 por S/. 500.00. Proceso de Seleccin: COMPRA
DIRECTA - RO Y RDR
RECURSOS ORDINARIOS
Fase
GC

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

23.15.31

8301.0101/

9101.08/

O/C

Jefe de
Logstica
Administrador

O/C

Administrador

Comprobant
e de Pago

Tesorera

8401.0101
GD

23.15.31

9102.08

8401.0101/

1301.050301/

9102.08/

8601.0101

2103.010101

9101.08

REG EL ING AL
ALMACEN

SIAF
GG

120601/4402
23.15.31

2103.010101/

9103.08/

1206.01

9104.08

COMPROMIS
O
8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 500.00
S/. 500.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

S/. 500.00
S/. 500.00

Por el registro de las rdenes de compra aprobadas

--------------------x-----------------DEVENGADO
8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecucin de Gastos RO

S/. 500.00
S/. 500.00

--------------------x-----------------1301.050301

Aseo, limpieza y cocina

2103.010101

Cuentas por Pagar Bienes

S/. 500.00
S/. 500.00

Por el devengado de materiales

--------------------x-----------------9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

S/. 500.00
S/. 500.00

Por el registro de las rdenes de compra ejecutadas

--------------------x-----------------SIAFF
1206.01

Tesoro Publico

4402.01

Traspasos Del Tesoro Publico

S/. 500.00
S/. 500.00

--------------------x-----------------GIRADO
2103.010101

Cuentas por Pagar Bienes

1206.01

Tesoro Publico

S/. 500.00
S/. 500.00

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

Por el giro del cheque

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 500.00
S/. 500.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

--------------------x-----------------CONSUMO
5301.050301

Aseo, limpieza y cocina

1301.050301

Aseo, limpieza y cocina

S/. 500.00
S/. 500.00

Segn PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

Proceso de Seleccin: Compra Directa -RDR

Fase
GC

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

23.15.31

8301.0201/

9101.08/

O/S

Jefe de
Logstica
Administrador

O/S

Administrador

Comprobante
de Pago

Tesorera

8401.0201
GD

23.15.31

9102.08

8401.0201/

1301.050301/

9102.08/

8601.0201

2103.010101

9101.08

REG EL ING AL
ALMACEN

GG

23.15.31

2103.010101/

9103.08/

1101.1201
CUT

9104.08

COMPROMIS
O
8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 2,000.00
S/. 2,000.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

S/. 500.00
S/. 500.00

Por el registro de las rdenes de compra aprobadas

DEVENGADO
8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecucin de Gastos RDR

1301.050301

Aseo, limpieza y cocina

2103.010101

Cuentas por Pagar Bienes

S/. 500.00
S/. 500.00

--------------------x-----------------S/. 500.00
S/. 500.00

Por el devengado de materiales

--------------------x-----------------9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

S/. 500.00
S/. 500.00

Por el registro de las rdenes de compra ejecutadas

GIRADO
2103.010101

Cuentas por Pagar Bienes

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

S/. 500.00
S/. 500.00

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 500.00
S/. 500.00

Por el giro del cheque

INGRESO
1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 500.00
S/. 500.00

Segn recibo ING DETERMINADO

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 500.00
S/. 500.00

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

S/. 500.00
S/. 500.00

--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 500.00
S/. 500.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:

1101.1201/ 1201 -----x/x Segn papeleta Deposito
ING RECAUDADO

CONSUMO
5301.050301

Aseo, limpieza y cocina

1301.050301

Aseo, limpieza y cocina

S/. 500.00
S/. 500.00

Segn PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

Caso N 4
Se paga Arrendamiento de Inmueble con Orden de Servicio N 004 por S/. 3,000.00.Proceso de Seleccin: COMPRA
DIRECTA RO - RDR
RECURSOS ORDINARIOS
Fase
GC

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

23.25.11

8301.0101/

9101.09/

O/S

Jefe de
Logstica
Administrador

O/S

Administrador

Comprobant
e de Pago

Tesorera

8401.0101

9102.09

PRESUP VS
ASIGN

GD

23.25.11

8401.0101/

5302.050101/

9102.09/

8601.0101

2103.010102

9101.09

ASIGN VS EJEC
GASTO

SIAF
GG

1206.01/4402
23.25.11

2103.010102/

9103.08/

1206.01

9104.08

COMPROMIS
O
8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x------------------

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

DEVENGADO
8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecucin de Gastos RO

5302.050101

Alquileres de muebles e inmuebles Edificios

2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

--------------------x------------------

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

Por el devengado del servicio utilizado

--------------------x------------------

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas

SIAF
1206.01

Tesoro Pblico

4402.01

Traspasos del tesoro publico

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

GIRADO
2103.010102

Obligaciones Tesoro Pblico

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 3,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

1206.01

Tesoro Pblico

S/. 3,000.00

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

--------------------x------------------

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

Por el giro del cheque

--------------------x------------------

Proceso de Seleccin: Compra Directa -RDR

Fase

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

23.25.11

8301.0201/

9101.09/

O/S

Jefe de
Logstica
Administrador

O/S

Administrador

Comprobant
e de Pago

Tesorera

GC

8401.0201
GD
GG

23.25.11

9102.09

8401.0201/

5302.050101/

9102.09/

8601.0201

2103.010102

9101.09

2103.010102/

9103.08/

1101.1201
CUT

9104.08

23.25.11

COMPROMISO
8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x------------------

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

DEVENGADO
8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecucin de Gastos RDR

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

--------------------x------------------

5302.050101

Alquileres de muebles e inmuebles Edificios

2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

Por el devengado del servicio utilizado

--------------------x------------------

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas

--------------------x------------------

GIRADO
2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

--------------------x------------------

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

Por el giro del cheque

--------------------x------------------

INGRESO
1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

Segn Recibo ING DETERMINADO

--------------------x------------------

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 3,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

1101.01

2015 B

Caja

S/. 3,000.00
--------------------x------------------

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:

1101.1201/ 1201 -----x/x Segn papeleta Deposito
ING RECAUDADO

Caso N 5
Se compra Software Oracle con Orden de Compra N 005 por S/. 50,000.00.
Proceso de Seleccin: Adjudicacin Directa Selectiva
Fase
GC

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

26.61.32

8301.0101/

9101.08/

O/C

Jefe de
Logstica
Administrador

O/C

Administrador

Comprobant
e de Pago

Tesorera

8401.0101
GD

26.61.32

8401.0101/

1507.0302/

9102.08/

8601.0101

2103.02

9101.08

SIAFF
GP

9102.08

1206.01/4402.0
1
26.61.32

2103.02/

9103.08/

1206.01

9104.08

COMPROMIS
O
8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x------------------

9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00

Por el registro de las rdenes de compra aprobadas

--------------------x------------------

DEVENGADO
8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecucin de Gastos RO

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00

--------------------x------------------

1507.0302

SOFWARE

2103.02

Activos no financiero por pagar

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00

Por el devengado del sofware

--------------------x-----------------9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00

Por el registro de las rdenes de compra ejecutadas

--------------------x------------------

SIAFF
1206.01

Tesoro Publico

4402.01

Traspasos Del Tesoro Publico

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00

--------------------x------------------

GIRADO
2103.02

Activos no financiero por pagar

1206.01

Tesoro Publico

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B
--------------------x------------------

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00

Por el giro del cheque

--------------------x------------------

Proceso de Seleccin: Adjudicacin Directa Selectiva

Fase
GC

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

26.61.32

8301.0201/

9101.08/

O/S

Jefe de
Logstica
Administrador

O/S

Administrador

Comprobante
de Pago

Tesorera

8401.0201
GD
GG

26.61.32

9102.08

8401.0201/

1507.0302/

9102.08/

8601.0201

2103.02

9101.08

2103.02

9103.08/

1101.1201

9104.08

26.61.32

COMPROMIS
O
8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00

Por el registro de las rdenes de compra aprobadas

DEVENGADO
8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecucin de Gastos RDR

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00

--------------------x------------------

1507.0302

SOFWARE

2103.02

Activos no financiero por pagar

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00

Por el devengado del sofware

--------------------x------------------

9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00

Por el registro de las rdenes de compra ejecutadas

GIRADO
2103.02

Activos no financiero por pagar

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00

Por el giro del cheque

INGRESO
1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00

Segn recibo ING DETERMINADO

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00

--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

S/. 50,000.00
S/. 50,000.00

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:

1101.1201/ 1201 -----x/x Segn papeleta Deposito
ING RECAUDADO

Caso N 6
Se compra mnibus para la Universidad con Orden de Compra N 006 por S/. 2000,000.
Proceso de Seleccin: Licitacin Pblica - RO
Fase
GC

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

26.31.11

8301.0101/

9101.08/

O/C

Jefe de
Logstica
Administrador

O/C

Administrador

Comprobant
e de Pago

Tesorera

8401.0101
GD

26.31.11

8401.0101/

1503.0101/

9102.08/

8601.0101

2103.02

9101.08

SIAFF
GG

9102.08

1206.01/4404.0
1
26.31.11

2103.02/

9103.08/

1206.01

9104.08

COMPROMIS
O
8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

2000,000
2000,000

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x------------------

9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

2000,000
2000,000

Por el registro de las rdenes de compra aprobadas

--------------------x------------------

DEVENGADO
8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecucin de Gastos RO

2000,000
2000,000

--------------------x------------------

1503.0101

Vehculos para transporte terrestre

2103.02

Activos no financiero por pagar

2000,000
2000,000

Por el devengado de Vehculo

--------------------x-----------------9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

2000,000
2000,000

Por el registro de las rdenes de compra ejecutadas

--------------------x------------------

SIAFF
1206.01

Tesoro Publico

4404.01

Traspasos Del Tesoro Publico

SE CONSIDERA LA 4404.01 POR SER UN ACTIVO FIJO

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

2000,000
2000,000

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

EN CASO DE SER UN BIEN CORRIENTE SE LA CTA 4402.01

GIRADO
2103.02

Activos no financiero por pagar

1206.01

Tesoro Publico

2000,000
2000,000

--------------------x------------------

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

2000,000
2000,000

Por el giro del cheque

--------------------x------------------

Proceso de Seleccin: Adjudicacin Directa Selectiva RDR

Fase
GC

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

26.31.11

8301.0201/

9101.08/

O/S

Jefe de
Logstica
Administrador

O/S

Administrador

Comprobante
de Pago

Tesorera

8401.0201
GD
GG

26.31.11

9102.08

8401.0201/

1503.0101/

9102.08/

8601.0201

2103.02

9101.08

2103.02

9103.08/

1101.1201

9104.08

26.31.11

COMPROMIS
O
8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

2000,000
2000,000

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

2000,000
2000,000

Por el registro de las rdenes de compra aprobadas

DEVENGADO
8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecucin de Gastos RDR

2000,000
2000,000

--------------------x------------------

1503.0101

Vehculos para transporte terrestre

2103.02

Activos no financiero por pagar

2000,000
2000,000

Por el devengado de Vehculo

--------------------x------------------

9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

2000,000
2000,000

Por el registro de las rdenes de compra ejecutadas

GIRADO
2103.02

Activos no financiero por pagar

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

2000,000
2000,000

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

2000,000
2000,000

Por el giro del cheque

INGRESO
1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

Segn recibo ING DETERMINADO

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

2000,000
2000,000

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

2000,000
2000,000

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

2000,000

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

2000,000
--------------------x-----------------2000,000
2000,000

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:

1101.1201/ 1201 -----x/x Segn papeleta Deposito
ING RECAUDADO

Caso N 7
Se afecta la entrega de Bonos por crecimiento econmico por S/. 1000,00.00
Proceso de Seleccin: Decreto Supremo RO
Fase
GC

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

21.19.36

8301.0101/

Planilla

Recursos
Humanos

5101.090306/

Planilla

Recursos
Humanos

Comprobant
e de Pago

Tesorera

8401.0101
GD

21.19.36
84010101/

2102.99

86010101
GG

GG

1206.01
4402.01

21.19.36
2102.99

210501

COMPROMIS
O
8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------DEVENGADO
8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecucin de Gastos RO

S/. 900.00
S/. 900.00

--------------------x-----------------5101.090306

Bono por crecimiento econmico

2102.99

Otros beneficios por pagar

S/. 900.00
S/. 900.00

Por el devengado de bonos

--------------------x-----------------SIAFF
1206.01

Tesoro Publico

4402.01

Traspasos Del Tesoro Publico

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 900.00
S/. 900.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

--------------------x-----------------GIRADO
2102.01

Remuneraciones por pagar

1206.01

Tesoro Publico

S/. 900.00
S/. 900.00

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

Fase

Clasificador
de gasto

GC
21.19.36

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

8301.0201/

Planilla

Recursos
Humanos

5101.090306/

Planilla

Recursos
Humanos

C/P

8401.0201

GD
84010201/

2102.99

21.19.36
86010201
GG
2102.99/
21.19.36

-Administrador

1101.1201

-Tesorero

COMPROMIS
O
8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 900.00
S/. 900.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------DEVENGADO
8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecucin de Gastos RDR

S/. 900.00
S/. 900.00

--------------------x-----------------5101.090306

Bono por crecimiento econmico

2102.99

Otros beneficios por pagar

Por el devengado de bonos

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 900.00
S/. 900.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

GIRADO
2102.01

Remuneraciones por pagar

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

S/. 900.00
S/. 900.00

--------------------x-----------------INGRESO
1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 900.00
S/. 900.00

Segn recibo ING DETERMINADO

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 900.00
S/. 900.00

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

S/. 900.00
S/. 900.00

--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

S/. 900.00
S/. 900.00

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:

1101.1201/ 1201 -----x/x Segn papeleta Deposito
ING RECAUDADO

Caso N 8
Se paga por arrendamiento de computadoras con Orden de Servicio N 008 por S/. 3,000.00
Proceso de Seleccin: Adquisicin Directa - RO
Fase
GC

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

23.25.14

8301.0101/

9101.09/

O/S

Jefe de
Logstica
Administrador

O/S

Administrador

Comprobant
e de Pago

Tesorera

8401.0101
GD

23.25.14

9102.09

8401.0101/

5302.050104/

9102.09/

8601.0101

2103.010102

9101.09

SIAFF

1206.01/
4402.01

GG

23.25.14

2103.010102/

9103.08/

1206.01

9104.08

COMPROMIS
O
8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x------------------

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

DEVENGADO
--------------------x-----------------8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecucin de Gastos RO

5302.050104

Alquiler de maquinarias y Equipos

2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

--------------------x-----------------S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

Por el devengado del arrendamiento

--------------------x-----------------9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas

SIAF

--------------------x------------------

1206.01

Tesoro Pblico

4402.01

Traspasos del tesoro publico

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

GIRADO
2103.010102

Obligaciones Tesoro Pblico

1206.01

Tesoro Pblico

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

Por el giro del cheque

--------------------x------------------

Recursos Directamente Recaudados

Fase

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

23.25.14

8301.0201/

9101.09/

O/S

Jefe de
Logstica
Administrador

O/S

Administrador

Comprobante
de Pago

Tesorera

GC

8401.0201
GD
GG

23.25.14

9102.09

8401.0201/

5302.050104/

9102.09/

8601.0201

2103.010102

9101.09

2103.010102/

9103.08/

1101.1201

9104.08

23.25.14

COMPROMISO
8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x------------------

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

DEVENGADO
8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecucin de Gastos RDR

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

--------------------x------------------

5302.050104

Alquiler de maquinarias y Equipos

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 3,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2103.010102

2015 B

Cuentas por Pagar Servicios

S/. 3,000.00

Por el devengado del arrendamiento

--------------------x------------------

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas

--------------------x------------------

GIRADO
2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

--------------------x------------------

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

Por el giro del cheque

--------------------x------------------

INGRESO
1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

Segn Recibo ING DETERMINADO

--------------------x------------------

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 3,000.00

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

S/. 3,000.00

--------------------x-----------------S/. 3,000.00
S/. 3,000.00
--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

S/. 3,000.00
S/. 3,000.00

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:

1101.1201/ 1201 -----x/x Segn papeleta Deposito
ING RECAUDADO

Caso N 9
Se compra 100 Millares de Papel con Orden de Compra N 009 por S/. 10,000
Proceso de Seleccin: Adquisicin Directa - RO
Fase
GC

Clasificador
de gasto
23.15.12

Contabilidad
Presupuestal
8301.0101/

Contabilidad
Patrimonial

8401.0101
GD

23.15.12

Cuentas de
Orden
9101.08/

Documento

Responsable

O/C

Jefe de
Logstica
Administrador

O/C

Administrador

Comprobant
e de Pago

Tesorera

9102.08

8401.0101/

1301.050102/

9102.08/

8601.0101

2103.010101

9101.08

SIAF

1206.01/
4402.01

GG

23.15.12

2103.010101/

9103.08/

1206.01

9104.08

COMPROMIS
O
8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

10,000
10,000

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

10,000

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

9102.08

2015 B

rdenes de Compra por Ejecutar

10,000

Por el registro de las rdenes de compra aprobadas

--------------------x-----------------DEVENGADO
8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecucin de Gastos RO

10,000
10,000

--------------------x-----------------1301.050102

Papelera en General

2103.010101

Cuentas por Pagar Bienes

10,000
10,000

Por el devengado de materiales

--------------------x-----------------9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

10,000
10,000

Por el registro de las rdenes de compra ejecutadas

--------------------x-----------------SIAFF
1206.01

Tesoro Publico

10,000

4402.01

Traspasos Del Tesoro Publico

10,000

--------------------x-----------------GIRADO
2103.010101

Cuentas por Pagar Bienes

1206.01

Tesoro Publico

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

10,000
10,000

--------------------x-----------------10,000
10,000

Por el giro del cheque

--------------------x-----------------CONSUMO
5301.050102

Papelera en General

1301.050102

Papelera en General

10,000
10,000

Segn PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

Proceso de Seleccin: Compra Directa -RDR

Fase
GC

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

23.15.12

8301.0201/

9101.08/

O/C

Jefe de
Logstica
Administrador

O/C

Administrador

Comprobante
de Pago

Tesorera

8401.0201
GD
GG

23.15.12

9102.08

8401.0201/

1301.050102/

9102.08/

8601.0201

2103.010101

9101.08

2103.010101/

9103.08/

1101.1201

9104.08

23.15.12

COMPROMIS
O
8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

10,000
10,000

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

10,000
10,000

Por el registro de las rdenes de compra aprobadas

DEVENGADO
8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecucin de Gastos RDR

--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

10,000
10,000

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

1301.050102

Papelera en General

2103.010101

Cuentas por Pagar Bienes

10,000
10,000

Por el devengado de materiales

--------------------x-----------------9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

10,000
10,000

Por el registro de las rdenes de compra ejecutadas

GIRADO
2103.010101

Cuentas por Pagar Bienes

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

10,000
10,000

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

10,000
10,000

Por el giro del cheque

INGRESO
1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

10,000
10,000

Segn recibo ING DETERMINADO

1101.01

Caja

10,000

1201

Cuentas por Cobrar

10,000

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

10,000
10,000

--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

10,000
10,000

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:

1101.1201/ 1201 -----x/x Segn papeleta Deposito
ING RECAUDADO

CONSUMO
5301.050102

Papelera en General

1301.050102

Papelera en General

10,000
10,000

Segn PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

Caso N 10
Se paga por Suministro de Agua con Orden de Servicio N 010 por S/. 500
Proceso de Seleccin: Adquisicin Directa
Fase
GC

Clasificador
de gasto
23.22.12

Contabilidad
Presupuestal
8301.0101/

Contabilidad
Patrimonial

8401.0101
GD

23.22.12

Cuentas de
Orden
9101.09/

Documento

Responsable

O/S

Jefe de
Logstica
Administrador

O/S

Administrador

Comprobant
e de Pago

Tesorera

9102.09

8401.0101/

5302.020102/

9102.09/

8601.0101

2103.010102

9101.09

SIAF

1206.01/
4402.01

GG

COMPROMIS
O

23.22.12

2103.010102/

9103.08/

1206.01

9104.08

--------------------x------------------

8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x------------------

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

DEVENGADO
--------------------x-----------------8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecucin de Gastos RO

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

--------------------x-----------------5302.020102

Servicio de agua y desague

2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

Por el devengado del servicio utilizado

--------------------x-----------------9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas

SIAF

--------------------x------------------

1206.01

Tesoro Pblico

4402.01

Traspasos del tesoro publico

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

GIRADO
2103.010102

Obligaciones Tesoro Pblico

1206.01

Tesoro Pblico

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

--------------------x-----------------S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

Por el giro del cheque

--------------------x------------------

Recursos Directamente Recaudados

Fase

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

23.22.12

8301.0201/

9101.09/

O/S

Jefe de
Logstica
Administrador

O/S

Administrador

Comprobante
de Pago

Tesorera

GC

8401.0201
GD
GG

23.22.12

9102.09

8401.0201/

5302.020102/

9102.09/

8601.0201

2103.010102

9101.09

2103.010102/

9103.08/

1101.1201

9104.08

23.22.12

COMPROMISO
8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x------------------

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio aprobadas

DEVENGADO
8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecucin de Gastos RDR

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B
--------------------x------------------

5302.020102

Servicio de agua y desage

2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

Por el devengado del servicio utilizado

--------------------x------------------

9102.09

Ordenes de Servicio por Ejecutar

9101.09

Ordenes de Servicio Aprobadas

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

Por el registro de las ordenes de servicio ejecutadas

--------------------x------------------

GIRADO
2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

S/. 1,000.00

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

S/. 1,000.00

--------------------x------------------

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

Por el giro del cheque

--------------------x------------------

INGRESO
1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

Segn Recibo ING DETERMINADO

--------------------x------------------

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

S/. 1,000.00
S/. 1,000.00

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:

1101.1201/ 1201 -----x/x Segn papeleta Deposito
ING RECAUDADO

Caso N 11
Se compra un Software Windows XP con Orden de Compra N 011 por S/. 400. Proceso de Seleccin: Compra
Recursos Ordinarios
Fase
GC

Clasificador
de gasto
26.61.32

Contabilidad
Presupuestal
8301.0101/

Contabilidad
Patrimonial

8401.0101
GD

26.61.32

Cuentas de
Orden
9101.08/

Responsable

O/C

Jefe de
Logstica
Administrador

O/C

Administrador

Comprobant
e de Pago

Tesorera

9102.08

8401.0101/

5506.99/

9102.08/

8601.0101

2103.02

9101.08

SIAFF

Documento

1206.01
4402.01

GG

26.61.32

2103.02/

9103.08/

1206.01

9104.08

COMPROMIS
O
8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 400.00
S/. 400.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

S/. 400.00
S/. 400.00

Por el registro de las rdenes de compra aprobadas

--------------------x-----------------DEVENGADO
8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecucin de Gastos RO

S/. 400.00
S/. 400.00

--------------------x-----------------5506.99

Otros gastos diversos

2103.02

Activos no financieros por pagar

S/. 400.00
S/. 400.00

Por el ingreso de bienes duraderos que no superan 1/8 UIT

--------------------x-----------------9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

S/. 400.00
S/. 400.00

Por el registro de las rdenes de compra ejecutadas

--------------------x-----------------SIAFF
1206.01

Tesoro Publico

4402.01

Traspasos Del Tesoro Publico

S/. 400.00
S/. 400.00

--------------------x-----------------GIRADO
2103.02

Activos no financieros por pagar

1206.01

Tesoro Publico

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 400.00
S/. 400.00

--------------------x-----------------S/. 400.00
S/. 400.00

Por el giro del cheque

--------------------x------------------

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

Fase
GC

Clasificador
de gasto
26.61.32

Contabilidad
Presupuestal
8301.0201/

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden
9101.08/

8401.0201
GD

26.61.32

GG

26.61.32

8401.0201/
8601.0201

Documento

Responsable

O/C

Jefe de
Logstica
Administrador

O/C

Administrador

Comprobant
e de Pago

Tesorera

9102.08
5506.99/

9102.08/

2103.02

9101.08

2103.02/

9103.08/

1101.1201

9104.08

COMPROMIS
O
8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 400.00
S/. 400.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x------------------

9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

Por el registro de las rdenes de compra aprobadas

DEVENGADO
YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 400.00
S/. 400.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecucin de Gastos RDR

S/. 400.00
S/. 400.00

--------------------x------------------

5506.99

Otros gastos diversos

2103.02

Activos no financieros por pagar

S/. 400.00
S/. 400.00

Por el ingreso de bienes duraderos que no superan 1/8 UIT

--------------------x------------------

9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

S/. 400.00
S/. 400.00

Por el registro de las rdenes de compra ejecutadas

GIRADO
2103.02

Activos no financieros por pagar

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

S/. 400.00
S/. 400.00

--------------------x------------------

9103.08

Cheques Girados

S/. 400.00

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 400.00

Por el giro del cheque

INGRESO
1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 400.00
S/. 400.00

Segn recibo ING DETERMINADO

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 400.00
S/. 400.00

--------------------x------------------

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

S/. 400.00
S/. 400.00

--------------------x------------------

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

S/. 400.00
S/. 400.00

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:

1101.1201/ 1201 -----x/x Segn papeleta Deposito
ING RECAUDADO

Caso N 12
Se paga Obreros con Planilla de Salarios N 012 por S/. 100,00.00
Proceso de Seleccin: Planilla de Remuneraciones y Salarios RO
Fase
GC

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

21.18.11

8301.0101/

Planilla

Recursos
Humanos

5101.080101/

Planilla

Recursos
Humanos

8401.0101
GD

21.18.11
84010101/

2102.01

86010101
SIAF
1206.01/4402.0
1

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

GG

2015 B

21.18.11

Comprobant
e de Pago

2102.01

Tesorera

1206.01

COMPROMIS
O
8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 100.00
S/. 100.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------DEVENGADO
8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecucin de Gastos RO

S/. 100.00
S/. 100.00

--------------------x-----------------5101.080101

Obreros permanentes

2102.01

Remuneraciones por pagar

S/. 100.00
S/. 100.00

Por el devengado de los servicios

--------------------x-----------------SIAFF
1206.01

Tesoro Publico

4402.01

Traspasos Del Tesoro Publico

S/. 100.00
S/. 100.00

--------------------x-----------------GIRADO
2102.01

Remuneraciones por pagar

1206.01

Tesoro Publico

S/. 100.00
S/. 100.00

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

Fase

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

GC
21.18.11

83010201/

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

Planilla

Recursos
Humanos

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

84010201
GD

Planilla
84010201/

5101.080101/

86010201

2102.01

21.18.11

Recursos
Humanos

GG
2102.01
21.18.11

-Administrador

C/P

1101.1201

-Tesorero

COMPROMIS
O
8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 100.00
S/. 100.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------DEVENGADO
8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecucin de Gastos RDR

S/. 100.00
S/. 100.00

--------------------x-----------------5101.080101

Obreros permanentes

2102.01

Remuneraciones por pagar

S/. 100.00
S/. 100.00

Por el devengado de los servicios

GIRADO
2102.01

Remuneraciones por pagar

S/. 100.00

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

S/. 100.00

--------------------x-----------------INGRESO
1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 100.00
S/. 100.00

Segn recibo ING DETERMINADO

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 100.00
S/. 100.00

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

S/. 100.00
S/. 100.00

--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Segn papeleta Deposito
ING RECAUDADO

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 100.00
S/. 100.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

Caso N 13
Se compra Materiales de Construccin con Orden de Compra N 013 por S/. 60,000
Proceso de Seleccin: Adjudicacin Directa Selectiva - RO
Fase
GC

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

23.16.13

8301.0101/

9101.08/

O/C

Jefe de
Logstica
Administrador

O/C

Administrador

Comprobant
e de Pago

Tesorera

8401.0101
GD

23.16.13

9102.08

8401.0101/

1301.0603/

9102.08/

8601.0101

2103.010101

9101.08

SIAF

1206.01
4402.01

GG

23.16.13

2103.010101/

9103.08/

1206.01

9104.08

COMPROMIS
O
8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

60,000
60,000

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

60,000
60,000

Por el registro de las rdenes de compra aprobadas

--------------------x-----------------DEVENGADO
8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecucin de Gastos RO

60,000
60,000

--------------------x-----------------1301.0603

De construccin y maquinarias

2103.010101

Cuentas por Pagar Bienes

60,000
60,000

Por el devengado de materiales

--------------------x-----------------9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

60,000
60,000

Por el registro de las rdenes de compra ejecutadas

--------------------x-----------------SIAFF
1206.01

Tesoro Publico

4402.01

Traspasos Del Tesoro Publico

60,000
60,000

--------------------x-----------------GIRADO
2103.010101

Cuentas por Pagar Bienes

1206.01

Tesoro Publico

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

60,000
60,000

--------------------x-----------------60,000
60,000

Por el giro del cheque

--------------------x-----------------CONSUMO
5301.0603

De construccin y maquinarias

1301. 0603

De construccin y maquinarias
Segn PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

60,000
60,000

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

Proceso de Seleccin: Compra Directa -RDR

Fase
GC

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

23.16.13

8301.0201/

9101.08/

O/C

Jefe de
Logstica
Administrador

O/c

Administrador

Comprobante
de Pago

Tesorera

8401.0201
GD
GG

23.16.13

9102.08

8401.0201/

1301.0603/

9102.08/

8601.0201

2103.010101

9101.08

2103.010101/

9103.08/

1101.1201

9104.08

23.16.13

COMPROMIS
O
8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

60,000
60,000

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

60,000
60,000

Por el registro de las rdenes de compra aprobadas

DEVENGADO
8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecucin de Gastos RDR

60,000
60,000

--------------------x-----------------1301.0603

De construccin y maquinarias

2103.010101

Cuentas por Pagar Bienes

60,000
60,000

Por el devengado de materiales

--------------------x-----------------9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

60,000
60,000

Por el registro de las rdenes de compra ejecutadas

GIRADO
2103.010101

Cuentas por Pagar Bienes

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

60,000
60,000

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

60,000

9104.08

Cheques Girados por Entregar

60,000

Por el giro del cheque

INGRESO
1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

60,000
60,000

Segn recibo ING DETERMINADO

1101.01

Caja

60,000

1201

Cuentas por Cobrar

60,000

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

60,000
60,000

--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

60,000
60,000

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:

1101.1201/ 1201 -----x/x Segn papeleta Deposito
ING RECAUDADO

CONSUMO
5301.0603

De construccin y maquinarias

1301. 0603

De construccin y maquinarias

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

60,000
60,000

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

Segn PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

Caso N 14
Se paga el Servicio de Consultora PJ con Orden de Servicio N 014 por S/. 2,000
Proceso de Seleccin: Adquisicin Directa
Fase
GC

Clasificador
de gasto
23.27.11

Contabilidad
Presupuestal
8301.0101/

Contabilidad
Patrimonial

8401.0101
GD

23.27.11

Cuentas de
Orden
9101.09/

Documento

Responsable

O/S

Jefe de
Logstica
Administrador

O/S

Administrador

Comprobant
e de Pago

Tesorera

9102.09

8401.0101/

5302.070101/

9102.09/

8601.0101

2103.010102

9101.09

SIAF

1206.01
4402.01

GG

23.27.11

2103.010102/

9103.08/

1206.01

9104.08

COMPROMIS
O
8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

2,000
2,000

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

2,000
2,000

Por el registro de las rdenes de compra aprobadas

--------------------x-----------------DEVENGADO
8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecucin de Gastos RO

2,000
2,000

--------------------x-----------------5302.070101

Consultorio PJ

2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

2,000
2,000

Por el devengado de los servicios

--------------------x-----------------9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

2,000
2,000

Por el registro de las rdenes de compra ejecutadas

--------------------x-----------------SIAFF
1206.01

Tesoro Publico

4402.01

Traspasos Del Tesoro Publico

2,000
2,000

--------------------x-----------------GIRADO
2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

1206.01

Tesoro Publico

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

2,000
2,000

--------------------x------------------

Por el giro del cheque

--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

2,000
2,000

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

Recursos Directamente Recaudados

Fase
GC

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

23.27.11

8301.0201/

9101.09/

O/S

Jefe de
Logstica
Administrador

O/S

Administrador

Comprobante
de Pago

Tesorera

8401.0201
GD
GG

23.27.11

9102.09

8401.0201/

5302.070101/

9102.09/

8601.0201

2103.010102

9101.09

2103.010102/

9103.08/

1101.1201

9104.08

23.27.11

COMPROMIS
O
8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

2,000
2,000

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------9101.09

rdenes de Compra Aprobadas

9102.09

rdenes de Compra por Ejecutar

2,000
2,000

Por el registro de las rdenes de compra aprobadas

DEVENGADO
8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecucin de Gastos RDR

2,000
2,000

--------------------x-----------------5302.070101

Consultorio PJ

2,000

2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

2,000

Por el devengado de los servicios

--------------------x------------------

9102.09

rdenes de Compra por Ejecutar

9101.09

rdenes de Compra Aprobadas

2,000
2,000

Por el registro de las rdenes de compra ejecutadas

GIRADO
2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

2,000
2,000

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

2,000
2,000

Por el giro del cheque

INGRESO
1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

2,000
2,000

Segn recibo ING DETERMINADO

1101.01

Caja

2,000

1201

Cuentas por Cobrar

2,000

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

2,000
2,000

--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Segn papeleta Deposito
ING RECAUDADO

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

2,000
2,000

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

Caso N 15
Se compra Gasolina con Orden de Compra N 015 por S/. 3,000
Proceso de Seleccin: Adquisicin Directa
Fase
GC

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

23.13.11

8301.0101/

9101.08/

O/C

Jefe de
Logstica
Administrador

O/C

Administrador

Comprobant
e de Pago

Tesorera

8401.0101
GD

23.13.11

8401.0101/

1301.0301/

9102.08/

8601.0101

2103.010101

9101.08

SIAF
GG

9102.08

1206.01/4402
23.13.11

2103.010101/

9103.08/

1206.01

9104.08

COMPROMIS
O
8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

3,000
3,000

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

3,000
3,000

Por el registro de las rdenes de compra aprobadas

--------------------x-----------------DEVENGADO
8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecucin de Gastos RO

3,000
3,000

--------------------x-----------------1301.0301

Combustibles y carburantes

2103.010101

Cuentas por Pagar Bienes

3,000
3,000

Por el devengado de combustibles

--------------------x-----------------9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

3,000
3,000

Por el registro de las rdenes de compra ejecutadas

--------------------x-----------------SIAFF
1206.01

Tesoro Publico

4402.01

Traspasos Del Tesoro Publico

3,000
3,000

--------------------x-----------------GIRADO
2103.010101

Cuentas por Pagar Bienes

1206.01

Tesoro Publico

3,000
3,000

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

3,000
3,000

Por el giro del cheque

--------------------x-----------------CONSUMO
YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

5301.0301

Combustibles y carburantes

1301.0301

Combustibles y carburantes

3,000
3,000

Segn PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

Proceso de Seleccin: Compra Directa -RDR

Fase
GC

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

23.13.11

8301.0201/

9101.08/

O/C

Jefe de
Logstica
Administrador

O/C

Administrador

Comprobante
de Pago

Tesorera

8401.0201
GD
GG

23.13.11

9102.08

8401.0201/

1301.0301/

9102.08/

8601.0201

2103.010101

9101.08

2103.010101/

9103.08/

1101.1201

9104.08

23.13.11

COMPROMIS
O
8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

3,000
3,000

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

3,000
3,000

Por el registro de las rdenes de compra aprobadas

DEVENGADO
8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecucin de Gastos RDR

3,000
3,000

--------------------x-----------------1301.0301

Combustibles y carburantes

2103.010101

Cuentas por Pagar Bienes

3,000
3,000

Por el devengado de combustibles

--------------------x-----------------9102.08

rdenes de Compra por Ejecutar

9101.08

rdenes de Compra Aprobadas

3,000
3,000

Por el registro de las rdenes de compra ejecutadas

GIRADO
2103.010101

Cuentas por Pagar Bienes

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

3,000
3,000

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

3,000
3,000

Por el giro del cheque

INGRESO
1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

3,000
3,000

Segn recibo ING DETERMINADO

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

3,000
3,000

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

3,000
3,000

--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

3,000
3,000

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

1101.1201/ 1201 -----x/x Segn papeleta Deposito

ING RECAUDADO

CONSUMO
5301.0301

Combustibles y carburantes

1301.0301

Combustibles y carburantes

3,000
3,000

Segn PECOSA(DOCUMENTO CON QUE SE DA SALIDA DEL ALMACEN)

CASO 16:
VIATICOS: El Sr. Juan Prez viaja a Chiclayo va rea por 3 das, Fuente Financiamiento RO y RDR
Pasaje: S/. 600; TUUA: S/. 40; Viticos: S/. 600; Total: S/. 1,240
PASAJE Y TUUA IGUAL CLASIFICADOR: 23.21.21 R.O
Fase
GC

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

23.21.21

8301.0101/

Memorndu
m OGA

OGA

8401.0101/

5302.010201/

2103.010102

Boleto
LAN/Ticket
TUUA

Logstica

8601.0101

2103.010102/

910308/

C/P

Tesorera/OGA

1206.01

910408

8401.0101
GD

23.21.21

SIAF
GG

1206.01 /
4402.01
23.21.21

SE REGISTRA LA SALIDA DEL DINERO PARA COMPRAR EL PASAJE Y EL TUA (TASA DE EMBARQUE)
Pasaje: S/. 600; TUUA: S/. 40
COMPROMIS
O

--------------------x------------------

8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 640
S/. 640

Por el registro del devengado presupuestario

DEVENGADO
--------------------x-----------------8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecucin de Gastos RO

S/. 640
S/. 640

--------------------x-----------------5302.010201

Pasajes y gastos de transporte

2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

S/. 640
S/. 640

Por el devengado del servicio utilizado

--------------------x-----------------SIAF
1206.01

Tesoro Pblico

4402.01

Traspasos del tesoro publico

S/. 640
S/. 640

GIRADO
2103.010102

Obligaciones Tesoro Pblico

1206.01

Tesoro Pblico

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 640
S/. 640

--------------------x-----------------S/. 640
Por el giro del cheque

--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 640

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

ANTICIPO CON CARGO A RENDIR CUENTA R.O.

Viticos: S/. 600 DINERO QUE SE ENTREGA CON CARGO A RENDIR CUENTA
Fase
GC

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

23.21.22

8301.0101/

Memorndu
m OGA

OGA

8401.0101/

1205.0501/

2103.010102

Boleto
LAN/Ticket
TUUA

Logstica

8601.0101

2103.010102/

910308/

C/P

Tesorera/OGA

1206.01

910408

8401.0101
GD

23.21.22

SIAF
GG

1206.01 /
4402.01
23.21.22

COMPROMIS
O

--------------------x------------------

8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 600
S/. 600

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x------------------

DEVENGADO
--------------------x-----------------8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecucin de Gastos RO

S/. 600
S/. 600

--------------------x-----------------1205.0501

Entregas a rendir cuentas ( NO VA AL GASTO)

2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

S/. 600
S/. 600

Por el devengado del servicio utilizado

SIAF

--------------------x------------------

1206.01

Tesoro Pblico

4402.01

Traspasos del tesoro publico

S/. 600
S/. 600

GIRADO
2103.010102

Obligaciones Tesoro Pblico

1206.01

Tesoro Pblico

S/. 600
S/. 600

--------------------x-----------------9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 600
Por el giro del cheque

--------------------x------------------

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 600

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

ASIENTOS COMPLEMENTARIOS POR RENDICION DE CUENTAS R.O.

Estos asientos no afectan el presupuesto, el SIAF si las afecta. Se trabaja con notas de contabilidad, en
contabilidad patrimonial. Rendicin de viticos. Entregados S/. 600; Consumido: S/. 450; Devolucin: S/. 150
RECURSOS ORDINARIOS
ESTO ES OPERACIN COMPLEMENTARIA- SON NOTAS CONTABLES POR SE UN REGSITRO EN LA CUAL NO
SALE DINERO DEL PRESUPUESTO PARA INGRESARLAS AL SIAF
--------------------x-----------------5302.010202

Viticos y asignaciones por comisin de servicios

1205.0501

Entregas a rendir cuenta Viticos

S/. 450
S/. 450

Para registrar la rendicin de la cuenta de viticos

--------------------x-----------------1101.0101

Caja M/N

1205.0501

Entregas a rendir cuenta Viticos

S/. 150
S/. 150

Por la recepcin de la devolucin de efectivo

--------------------x-----------------4402.01

Traspasos del Tesoro Pblico

1101.0101

Caja M/N
Por la devolucin al Tesoro Pblico segn Recibo de Ingresos

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 150
S/. 150

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

PASAJE Y TUUA IGUAL CLASIFICADOR: 23.21.21 R.D.R.

Fase

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

23.21.21

8301.0201/

Memorndum
OGA

OGA

8401.0201/

5302.010201/

2103.010102

Boleto
LAN/Ticket
TUUA

Logstica

8601.0201

2103.010102/

910308/

C/P

Tesorera/OGA

1101.1201
CUT

910408

GC

8401.0201
GD

GG

23.21.21

23.21.21

COMPROMISO
8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 640
S/. 640

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x------------------

DEVENGADO
8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecucin de Gastos RDR

S/. 640
S/. 640

--------------------x------------------

5302.010201

Pasajes y gastos de transporte

2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

S/. 640
S/. 640

Por el devengado del servicio utilizado

--------------------x------------------

GIRADO
2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

S/. 640
S/. 640

--------------------x------------------

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 640
S/. 640

Por el giro del cheque

--------------------x------------------

INGRESO
1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 640
S/. 640

Segn Recibo ING DETERMINADO

--------------------x------------------

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 640
S/. 640

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

S/. 640
S/. 640

--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Segn papeleta Deposito
ING RECAUDADO

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 640
S/. 640

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

Proceso de Seleccin: Compra Directa -RDR

Fase

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

Documento

Responsable

23.21.22

8301.0201/

Memorndum
OGA

OGA

8401.0201/

5302.010202/

2103.010102

Boleto
LAN/Ticket
TUUA

Logstica

8601.0201

2103.010102/

910308/

C/P

Tesorera/OGA

1101.1201
CUT

910408

GC

8401.0201
GD

GG

23.21.22

23.21.22

COMPROMISO
8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 600
S/. 600

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x------------------

DEVENGADO
8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecucin de Gastos RDR

S/. 600
S/. 600

--------------------x------------------

5302.010201

Pasajes y gastos de transporte

2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

S/. 600
S/. 600

Por el devengado del servicio utilizado

--------------------x------------------

GIRADO
2103.010102

Cuentas por Pagar Servicios

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

S/. 600
S/. 600

--------------------x------------------

9103.08

Cheques Girados

9104.08

Cheques Girados por Entregar

S/. 600
S/. 600

Por el giro del cheque

--------------------x------------------

INGRESO
1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 600
S/. 600

Segn Recibo ING DETERMINADO

--------------------x------------------

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 640
S/. 640

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

S/. 640
S/. 640

--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:
1101.1201/ 1201 -----x/x Segn papeleta Deposito
ING RECAUDADO

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 640
S/. 640

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

ASIENTOS COMPLEMENTARIOS POR RENDICION DE CUENTAS

Estos asientos no afectan el presupuesto, el SIAF si las afecta. Se trabaja con notas de contabilidad, en
contabilidad patrimonial. Rendicin de viticos. Entregados S/. 600; Consumido: S/. 450; Devolucin: S/. 150

RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

--------------------x-----------------5302.010202

Viticos y asignaciones por comisin de servicios

1205.0501

Entregas a rendir cuenta Viticos

S/. 450
S/. 450

Para registrar la rendicin de la cuenta de viticos

--------------------x-----------------1101.0101

Caja M/N

1205.0501

Entregas a rendir cuenta Viticos

S/. 150
S/. 150

Por la recepcin de la devolucin de efectivo

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.0101

Caja M/N

S/. 150
S/. 150

--------------------x-----------------1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 150
S/. 150

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

CASO 17
PLANILLAS R.O
Fase

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

GC

Documento

83010101/
21.11.14

planilla
84010101

Responsable

Recursos
humanos
-Administrador

GD
84010101/

5101.010104/

86010101

2102.01

21.11.14

planilla

C/P

-Administrador

SIAF
1206.01/4402.0
1
GG
2105.01
21.11.14

-Administrador

120601

-Tesorero

COMPROMIS
O
8301.0101

Presupuesto de Gastos RO

8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

S/. 900.00
S/. 900.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------DEVENGADO
8401.0101

Asignaciones Comprometidas RO

8601.0101

Ejecucin de Gastos RO

S/. 900.00
S/. 900.00

--------------------x-----------------5101.010104

Personal contratado a plazo indeterminado

2102.01

Remuneraciones por pagar

S/. 900.00
S/. 900.00

Por el devengado de los servicios

--------------------x-----------------SIAFF
1206.01

Tesoro Publico

4402.01

Traspasos Del Tesoro Publico

S/. 900.00
S/. 900.00

--------------------x-----------------GIRADO
2102.01

Remuneraciones por pagar

1206.01

Tesoro Publico

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 900.00
S/. 900.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

PLANILLA - RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS

Fase

Clasificador
de gasto

Contabilidad
Presupuestal

Contabilidad
Patrimonial

Cuentas de
Orden

GC

Documento

83010201/
21.11.14

planilla
84010201

Responsable

Recursos
humanos
-Administrador

GD
84010201/

5101.010104/

86010201

2102.01

21.11.14

planilla

C/P

-Administrador

GG
2102.01
21.11.14

-Administrador

1101.1201

-Tesorero

COMPROMIS
O
8301.0201

Presupuesto de Gastos RDR

8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

S/. 900.00
S/. 900.00

Por el registro del devengado presupuestario

--------------------x-----------------DEVENGADO
8401.0201

Asignaciones Comprometidas RDR

8601.0201

Ejecucin de Gastos RDR

S/. 900.00
S/. 900.00

--------------------x-----------------5101.010104

Personal contratado a plazo indeterminado

2102.01

Remuneraciones por pagar

Por el devengado de los servicios

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 900.00
S/. 900.00

CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL I

2015 B

GIRADO
2102.01

Remuneraciones por pagar

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

S/. 900.00
S/. 900.00

--------------------x-----------------INGRESO
1201

Cuentas por Cobrar

4301.09

Venta de Otros Bienes

S/. 900.00
S/. 900.00

Segn recibo ING DETERMINADO

1101.01

Caja

1201

Cuentas por Cobrar

S/. 900.00
S/. 900.00

--------------------x-----------------1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

1101.01

Caja

1101.1201

Recursos Directamente Recaudados CUT

1101.040101

Recursos Directamente Recaudados

S/. 900.00
S/. 900.00

--------------------x------------------

--------------------x-----------------LUEGO QUE SE CANCELAN LOS ASIENTOS QUEDARAN:

1101.1201/ 1201 -----x/x Segn papeleta Deposito
ING RECAUDADO

YURI NABIL CAUCHA CABRERA VII UNAC 2015 B

S/. 900.00
S/. 900.00