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CAPITULO I
DESCRIPCION DEL PLAN DE NEGOCIOS
CAPITULO I
DESCRIPCION DEL PLAN DE NEGOCIOS
1.2.
1.3.
1.4.
1.4.1.
1.4.2.
Tcnico.
Legal
1.4.4.
Financiero
1.4.5.
Social
CAPITULO II
PLAN ESTRATEGICO
CAPITULO II
PLAN ESTRATEGICO
2. PLAN ESTRATEGICO
2.1.
Misin
Satisfacemos a la poblacin consumidora, ofreciendo un producto
natural y de alta calidad, colocando el producto en el mercado a un
precio accesible y competitivo, brindando as, bienestar cuticular en
la piel canina y agradable aroma.
2.2.
Visin
2.3.
Valores Corporativos
2.3.1.
Excelencia Operacional
10
Capacidad de aprendizaje
La capacidad de aprender, pasar de la Solucin de Problemas
al Aprendizaje Organizacional, donde toda la empresa y en
especial la Alta Direccin logra cuestionarse y replantear sus
supuestos, es una de las cualidades ms destacadas,
necesarias e insistidas por toda la comunidad empresarial.
Probablemente estamos hablando de un valor estratgico
universal.
2.3.3.
2.3.4.
tica
Es uno de esos valores universalmente determinados. Todos
esperamos y necesitamos confiar en que estamos frente a
alguien que opera ticamente su empresa, entindase con
transparencia, sinceridad, compromiso con la palabra
empeada, etc.
2.3.5.
Innovacin
Es un valor que tiene asociados altos costos y riesgos. Estar
en el punto crtico implica que nos adelantaremos a la
competencia y que estamos dispuestos a experimentar con
11
Ambiente
Como la Seguridad, este valor ser de extrema importancia
para las industrias con fuerte impacto en el medio ambiente,
ya sea a travs de sus productos o procesos.
2.4.
12
FORTALEZAS
-
AMENAZAS
-
OPORTUNIDADES
-
Insatisfaccin
del
cliente
con
el
producto ofrecido por
otras
empresas
dedicadas a la misma
actividad.
Incremento
de
la
demanda del producto
en el mercado.
DEBILIDADES
Poseemos
personal
capacitado
y
profesional para el
manejo
de
las
herramientas
de
trabajo.
La
empresa
est
ubicada en una zona
visible al trnsito.
El material utilizado
para la elaboracin del
producto es eficaz y
de calidad.
Estrategias (FA)
Realizar
charlas
explicativas
de
los
beneficios del producto
en
fechas
conmemorativas.
Prever
cambios
externos mediante el
manejo de lay out.
Estrategias (DA)
Estrategias (FO)
-
Aprovechar
la
competencia de los
trabajadores
para
incentivar con mejor
remuneracin.
Aprovechar
las
necesidades
actuales
del
consumidor
y
ofrecer nuestro producto
como solucin.
Fuente: Elaboracin
13
No poseemos puntos
de ventas que faciliten
al cliente a la hora de
pagar.
Ser
una
empresa
nueva en el mercado,
ya
que
existen
empresas con ms
experiencia.
Realizar estrategias y
planes
con
los
accionistas
para
realizar
planes
estratgicos
de
crecimiento.
Identificar
puntos
vulnerables
en
los
productos sustitutos y
nosotros
encapsular
mejoras relacionadas.
Estrategias (DO)
Realizar estudios de
mercados en sectores
que
deseemos
implementar
como
negocio.
2.5.
Objetivos Estratgicos
2.6.
Estrategias Empresariales
2.6.1.
Estrategia de Marketing
Desarrollar nuevos productos, disminuir precios, abrir nuevos
puntos de venta.
2.6.2.
14
CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO
15
CAPITULO III
ESTUDIO DE MERCADO
3. ESTUDIO DE MERCADO
3.1.
3.1.1.2.
16
3.1.1.3.
3.1.1.4.
Glicerina Pura.
Extracto de hoja de sbila.
Aroma herbal.
Aceite de bebe.
Pantenol.
Color verde soluble en agua.
Creolina.
Agua.
Sustancia farmacodinmica y farmacutica.
Etiquetado.
Grabado y adherido a la superficie del
producto.
Especifica los ingredientes del producto.
Especifica el modo de uso.
Especifica las precauciones del producto.
Especifica fecha de vencimiento, cdigo de
barras y numero de atencin al cliente.
3.1.1.5.
3.1.2.
Productos sustitutos.
3.1.3.
Jabn.
Shampoo.
Producto Complementario.
Sachet de
Cojn de 135 ml.
17
3.1.4.
Ventaja Competitiva.
3.2.
Mercado Objetivo
Se evala tres variables para la segmentacin del mercado.
3.2.1.
Variable Geogrfica
CUADRO N 1 III
UBICACIN GEOGRAFICA DEL PROYECTO
UBICACIN GEOGRAFICA
TOTAL HABITANTES
Per
Departamento de Ica
Ica
30135875
763558
349036
DENSIDAD
POBLACIONAL
Hab/Km2
22
36
44
3.2.2.
Variable Demogrfica
Sexo:
Femenino y masculino.
Edad:
18 a 50 aos.
Consumo:
Madres de familia y jvenes que cran
canes.
Zona:
Ica Cercado.
Segmento:
A, B, C y D
18
3.2.3.
ICA
DEPARTAMENTO
763558
ICA
PROVINCIA
405709
ICA
DISTRITO
130006
% DE PEA
Hombres
Mujeres
57.3 %
42.7 %
Fuente INEI Encuesta Nacional de Hogares sobre Condiciones de Vida y Pobreza, contina 2011
CUADRO N 3 - III
SEGMENTO DEL ESTUDIO DE MERCADO
DETALLE
Segmento A
Segmento B y C
Segmento D
TOTAL
%
10%
70%
20%
100%
POBLACION
13001
91004
26001
130006
Fuente: Elaboracin
POBLACION
104005
Fuente: Elaboracin
19
%
62403 personas
3.3.
rea de Influencia
Av. San
La Muestra
Mediante la distribucin de la muestra se determinar el nmero de
personas a las que se les realizar la encuesta, lo que nos permitir
determinar si el proyecto tendr aceptacin en el mercado.
3.4.1.
Datos de la Muestra
n
Z
N
P
Q
=
=
=
=
=
?
1.96
62403
0.5
0.5
20
3.4.2.
E =
0.05
Z 2PQN
E2 ( N1 ) + Z 2PQ
n=
1.96 0.50.562403
2
2
0.05 ( 624031 )+1.96 0.50.5
n=
3.841615600.75
156.9654
3.5.
La Encuesta
Se realiza a travs de esta herramienta que consiste en entrevistar a
personas; los resultados sern presentados en porcentajes, cifras o
nmeros.
Por medio de esta encuesta podremos determinar si el producto que
ofrecemos tendr viabilidad en el mercado. Ello implica conocer la
demanda de la poblacin y la oferta de los competidores.
La elaboracin de la encuesta consta de 6 preguntas.
Objetivos de la encuesta:
21
3.5.1.
Desarrollo de la encuesta
1. Actualmente Usted compra productos para el aseo de
su can?
ALTERNATIVA
Si
No
TOTAL
ENCUESTAS
298
84
382
%
78%
22%
100%
PEA
48674
13729
62403
Fuente: Elaboracin
GRAFICO N 1 - III
Actualmente Usted compra productos para el aseo de su can?
22%
NO
SI
78%
22
ENCUESTAS
203
66
29
298
%
68%
22%
10%
100%
PEA
33098
10708
4868
48674
Fuente: Elaboracin
GRAFICO N2 III
Si usted usa los servicios de una veterinaria Qu servicio / producto utiliza para
su mascota?
23
10%
22%
Lo lleva al veterinario a baar Sachet shampoo el amigo
shampoo bobby
68%
ENCUESTAS
179
89
30
298
%
60%
30%
10%
100%
Fuente: Elaboracin
GRAFICO N3 - III
Cada cunto tiempo lleva a su perro al veterinario?
24
PEA
29204
14602
4868
48674
10%
cada 15 dias
cada 2 meses
ENCUESTAS
104
149
45
298
%
35%
50%
15%
100%
Fuente: Elaboracin
GRAFICO N4 - III
Cules son las razones para que lo lleve?
25
PEA
17036
24337
7301
48674
15%
35%
vacunas
baarlo
desparacitarlo
50%
5. Si
tuviera
oportunidad
de
comprar
shampoo/reacondicionador para mascotas Dnde lo
hara?
ALTERNATIVA
ENCUESTAS
60
89
149
298
Veterinaria
Mercado
Centro comercial (supermercado)
TOTAL
Fuente: Elaboracin
26
%
20%
30%
50%
100%
PEA
9735
14602
24337
48674
GRAFICO N5 - III
Si tuviera oportunidad de comprar shampoo/ reacondicionador para mascotas
Dnde lo hara?
20%
Veterinaria
Mercado
50%
Centro comercial(supermercado)
30%
ENCUESTAS
143
30
125
298
Fuente: Elaboracin
GRAFICO N6 - III
27
%
48%
10%
42%
100%
PEA
23364
4867
20443
48674
27 soles
3.6.
23 soles
Anlisis de la Demanda
3.6.1.
Proyeccin de la Demanda
La Demanda de nuestro producto se ha estimado en funcin al
mercado objetivo, especficamente sobre aquellas personas
que estaran dispuestas a adquirir dicho producto.
Proyectndola a una tasa de crecimiento de 10%, (Fuente:
PeruRetail y los canales comerciales)
CUADRO N 5 III
PROYECCION DE LA DEMANDA
AOS
2013
Aos proyectados
2014
2015
2016
DEMANDA
29204 shampoos
Demanda proyectada
32124 shampoos
35336 shampoos
38870 shampoos
28
2017
2018
42757 shampoos
47033 shampoos
Fuente: Elaboracin
3.7.
Anlisis de la Oferta
33098
10708
29
4868
48674
68%
22%
10%
100%
Fuente: Elaboracin
CUADRO N 7 III
OFERTA
29204
17522
60%
Fuente: Elaboracin
3.7.1.
Proyeccin de la Oferta
La proyeccin de la Oferta de nuestro producto se ha estimado
en funcin al mercado objetivo, especficamente sobre
aquellas personas que estaran dispuestas a adquirir dicho
producto.
Proyectndola a una tasa de crecimiento de 10%, (Fuente:
PeruRetail y los canales comerciales)
CUADRO N 8 III
PROYECCION DE LA OFERTA
AOS
2013
Aos proyectados
2014
2015
2016
2017
OFERTA ACTUAL
17522 shampoos
Oferta proyectada
19274 shampoos
21201 shampoos
23321 shampoos
25653 shampoos
30
2018
28218 shampoos
Fuente: Elaboracin
3.8.
29204
Oferta Actual
17522
CUADRO N 9 III
BALANCE DEMANDA OFERTA
AOS
DEMANDA
OFERTA
2013
29204
17522
2014
32124
19274
2015
35336
21201
2016
38870
23321
2017
42757
25653
2018
47033
28218
3.8.1.Elaboracin
Demanda del Proyecto
Fuente:
DEMANDA POTENCIAL
11682
12850
14135
15549
17104
18815
DEMANDA POTENCIAL
12850
14135
15549
17104
18815
Fuente: Elaboracin
3.8.2.
Principales Competidores
CUADRO N 11 III
31
PRINCIPALES COMPETIDORES
NUMERO
1
2
EMPRESA U OTRO
Amigo
Bobby
Fuente: Elaboracin
3.8.3.
PRODUCTOS
ANALISIS
FORTALEZA
Variedad en contenido.
Pocos competidores a
Shampoo Amigo
nivel nacional.
Distribucin local y
nacional.
Variedad en contenido y
Shampoo Bobby
calidad en fabricacin.
Distribucin local y
nacional.
Uso para ambos sexos.
Fuente: Elaboracin
3.9.
Anlisis de Precios
32
DEBILIDAD
Producto ubicado en
la ciudad de Lima.
No es disponible para
sexo femenino.
Producto ubicado en
la ciudad de Lima.
CUADRO N 13 - III
ANALISIS DE PRECIOS
ALTERNATIVA
27 soles
8 soles
23 soles
TOTAL
ENCUESTAS
184
38
160
382
%
48%
10%
42%
100%
PEA
29953
6240
26210
62403
Fuente: Elaboracin
CUADRO N 14 - III
PRECIOS DE LA COMPETENCIA
NUMERO
1
2
PRODUCTOS U OTROS
Amigo
Bobby
PRECIOS (S/.)
23.00
27.00
Fuente: Elaboracin
3.10.
33
34
CAPITULO IV
DISEO DEL PROCESO DE PRODUCCION
CAPITULO IV
DISEO DEL PROCESO DE PRODUCCION
4. DISEO DEL PROCESO DE PRODUCCION
4.1.
Tamao de Proyecto
Luego de haber analizado toda la tcnica de tamao del proyecto se
escogi la alternativa 1 (3864 shampoos 2), considerando los factores
condicionantes, a saber: integracin vertical, naturaleza de la
demanda, efecto aprendizaje, planificacin y evaluacin financiera e
innovacin tecnolgica.
De esta forma se concluye que el tamao ptimo para el presente
ao es de 3864 shampoos.
A continuacin se presenta el tamao de la produccin, a saber:
CUADRO N 1 IV
PROYECCION DEL PLAN DE PRODUCCION
35
AO ACTUAL
2014
2015
2016
2017
2018
PLAN DE PRODUCCION
3864
4250
4675
5143
5657
Fuente: Elaboracin
4.2.
Organizacin
4.2.1.
4.3.
Control
4.3.1.
Diagrama de Procesos
Adquisicin de la materia prima
Traslado a almacn
36
Procesamiento
Control
de
Calidad
Envasado
Etiquetado
Empaquetado
4.3.2.
4.3.2.2.
Traslado a Almacn
Es primordial que todos los productos adquiridos
estn perfectamente embalados para que de esta
manera sean trasladados en unidad mvil Auto
Tico, debido a que no daara el traslado del
mismo hasta el Establecimiento donde sern
procesados.
4.3.2.3.
37
Procesamiento
En cuanto al procesamiento del producto se
segmentar en cuatro fases, debido a que se
necesita intervalos de tiempo de una fase a otra
que nos ayudar a la obtencin ptima que se
transformar en el producto final.
Fase 1 Mezcla
Es agregar 12 ml de glicerina pura, luego 45
ml de extracto de hoja de sbila, junto a ello
agregamos el aceite de beb 5 ml, aadiendo
el color verde soluble en agua 0.1 gr.,
conjuntamente con la creolina 14 gr. y por
ltimo
aadiendo
la
sustancia
farmacodinmica y farmacutica requeridas y
as juntado todo ello se procede a la mezcla
sin intervencin del agua.
Fase 2 Espera
Luego de que la mezcla tome forma debe
dejar que transcurra un lapso de tiempo de 15
minutos para el conjunto final.
Fase 3 Disolucin
Se llena el envase con agua hasta 150 ml y
se procede al juntado de la mezcla elaborada
despus
del
tiempo
prudencial
y
38
4.3.2.5.
no
altere
la
Fase 4 Agitacin
Agitar hasta que la mezcla quede uniforme
agregando a ello el aroma herbal 8 ml y solo
as se lograr un producto uniforme y listo
para su comercializacin.
Control de calidad
En cuanto al producto, envasado y etiquetado sin
obviar ningn tipo de especificacin tanto en sus
atributos fsicos y funcionales.
La participacin de un Veterinario es fundamental
pues garantiza la calidad del producto y la
circulacin del mismo.
4.3.2.6.
Envasado
Se llenar en envases de plstico y resistente
con una capacidad mxima de 200 ml.
Tenemos en consideracin que su base firme
ayudara a la estabilidad del producto y contribuye
a la conservacin del producto.
4.3.2.7.
Etiquetado
En este proceso se llevar a cabo la inscripcin
de la marca, logo y slogan del producto.
A ello se suma las especificaciones del producto,
tales como: ingredientes, modo de empleo,
precauciones, servicio al cliente y sello de
garanta.
4.3.2.8.
Empaquetado
39
4.3.3.
Requerimientos
4.3.3.1.
De Insumos y Equipo
4.3.3.2.
DESCRIPCION
Jefe de Planta
Supervisor
Operario 1
Operario 2
2014
9,600.00
9,300.00
9,000.00
9,000.00
2015
9,600.00
9,300.00
9,000.00
9,000.00
40
AOS
2016
9,600.00
9,300.00
9,000.00
9,000.00
2017
9,600.00
9,300.00
9,000.00
9,000.00
2018
9,600.00
9,300.00
9,000.00
9,000.00
36,900.0
0
TOTAL
36,900.0
0
36,900.00
36,900.00
36,900.00
Fuente: Elaboracin
4.3.3.3.
Costos de Produccin4
Costos Indirectos
CUADRO N 3 IV
COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
Expresado en Nuevos Soles
COSTOS INDIRECTOS
tiles de Limpieza
tiles de escritorio
Sueldos (Jefe y
Supervisor)
Servicio Pblico (Agua)
Energa Elctrica
Telfono
Equipo de Trabajo
Autovalo
Arbitrios
TOTAL
2014
473.30
584.77
2018
473.30
584.77
Fuente: Elaboracin
Costos Directos
CUADRO N 4 IV
COSTOS DIRECTOS DE PRODUCCION
Expresado en Nuevos Soles
PRODUCTOS
Insumos
2014
11208.00
2015
12328.8
0
41
AO
2016
13561.6
8
2017
14917.8
5
2018
16409.6
3
18000.0
0
22632.0
0
51840.0
0
Sueldos
Embalaje y
Etiquetado
TOTAL
18180.0
0
24895.2
0
55404.0
0
18361.8
0
27384.7
2
59308.2
0
18545.4
2
30123.1
9
63586.4
6
18730.8
7
33135.5
1
68276.0
2
Fuente: Elaboracin
4.3.4.
4.3.5.
GRAFICO 1 IV
FORMULACION DEL PROGRAMA DE CONTROL DE LA PRODUCCION
42
ETAPA3.1.
III Producto
ProductoTerminado
Terminado
de Calidad
ETAPA I
Entradas
3.1. Producto
terminado de
calidad.
ETAPA II
Proceso
FEEDB
4.4.
5.
43
4.4.2.
4.4.3.
44
4.5.
Monitoreo
4.5.1. Identificacin de los puntos de control del proceso
productivo / operativo.
Etapa de Procesamiento.
Etapa de Control de Calidad.
Etapa de Envasado.
Etapa de Etiquetado.
4.5.3.
45
46
CAPITULO V
EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
CAPITULO V
EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
5. EVALUACION ECONOMICA Y FINANCIERA
5.1.
Plan de Inversiones
5.1.1.
Estructura de la Inversin
47
%
17.21
4.53
78.26
100.00
Fuente: Elaboracin
5.1.2.
Capital de Trabajo
CUADRO N 2 V
CAPITAL DE TRABAJO
EXPRESADO EN
S/.
IMP. MENSUAL
RUBRO
MESES
Enero
3736.0
0
156.70
446.49
Compra de insumos
tiles de Limpieza
tiles de Escritorio
Servicio Pblico
(Agua)
Energa Elctrica
Telfono
Arbitrios
Autovaluo
Equipos de trabajo
Jefe de Planta
Supervisor
Operario 1
Operario 2
240.00
600.00
125.00
60.00
30.00
1783.5
0
800.00
775.00
750.00
750.00
Fuente: Elaboracin
5.1.3.
48
Febrer
o
Marzo
8.90
6.81
3736.0
0
17.80
9.21
240.00
240.00
720.00
125.00
60.00
125.00
60.00
0.00
375.00
180.00
30.00
0.00
21.00
1804.50
800.00
775.00
750.00
750.00
800.00
775.00
750.00
750.00
TOTAL
2400.00
2325.00
2250.00
2250.00
24188.41
3736.00
11208.00
183.40
462.51
EXPRESADO EN S/.
1150.00
100.00
150.00
1400.00
Fuente: Elaboracin
5.1.4.
CANT.
UND. MED.
2
1
2
1
2
2
1
4
2
2
1
2
2
2
TOTAL
UND
UND
UND
UND
UND
UND
UND
UND
UND
UND
UND
UND
UND
UND
Fuente: Elaboracin
5.1.5.
Plan de Inversiones
49
PRECIO
S/.
800.00
559.90
215.00
300.00
299.00
449.00
75.00
15.00
124.90
38.00
142.00
39.70
50.00
75.00
COSTO
TOTAL S/.
1600.00
559.90
430.00
300.00
598.00
898.00
75.00
60.00
249.80
76.00
142.00
79.40
100.00
150.00
5318.10
5.2.
Estructura de Costos
Mostramos a continuacin la estructura de costos directos e
indirectos de la produccin.
CUADRO N 6 V
COSTOS FIJOS DE PRODUCCION
Expresado en Nuevos Soles
COSTOS FIJOS
tiles de Limpieza
tiles de escritorio
Sueldos (Jefe y
Supervisor)
Servicio Pblico (Agua)
Energa Elctrica
Telfono
Equipo de Trabajo
Autovalo
Arbitrios
TOTAL
2014
473.30
584.77
2018
473.30
584.77
Fuente: Elaboracin
CUADRO N 7 V
COSTOS VARIABLES DE PRODUCCION
Expresado en Nuevos Soles
COSTOS VARIABLES
Insumos
Sueldos
Embalaje y
Etiquetado
TOTAL
2014
11208.00
18000.0
0
22632.0
0
51840.0
0
2015
12328.8
0
18180.0
0
24895.2
0
55404.0
0
Fuente: Elaboracin
50
AO
2016
13561.6
8
18361.8
0
27384.7
2
59308.2
0
2017
14917.8
5
18545.4
2
30123.1
9
63586.4
6
2018
16409.6
3
18730.8
7
33135.5
1
68276.0
2
5.3.
Presupuesto de Ingreso
A continuacin estimamos los ingresos anuales del producto a
producir usando el precio establecido:
CUADRO N 8 V
PRESUPUESTO DE INGRESO
Expresado en Nuevos Soles
PRODUCTOS
7
Shampoos (Unid.)
Precio Unitario
Ingreso de Ventas
2014
19274
2015
21201
481850.0
0
530025.0
0
AOS
2016
23321
25.00
583025.0
0
2017
25653
2018
28218
641325.0
0
705450.0
0
Fuente: Elaboracin
5.3.1.1.
IGV
IGV Ventas
Ao 0
811.24
2014
73502.5
2015
80851.2
6
7
8
51
AOS
2016
88936.0
2017
2018
97829.2 107611.02
IGV Compras
4
7907.80
65594.7
5
811.249
64783.5
1
811.24
Saldo IGV
Saldo anterior
Tributacin
7
8451.46
72399.8
1
2
9047.01
79889.0
0
4
9699.63
88129.6
1
72399.8
1
79889.0
0
88129.6
1
10414.99
97196.03
97196.03
Fuente: Elaboracin
5.3.1.2.
Determinacin de la Depreciacin
CUADRO N 10 V
DEPRECIACION
Expresado en Nuevos Soles
TOTAL
VID
A
UTIL
Equipos
317.00
Muebles y
Ens
Computadora
s
3487.9
0
898.00
Otros
615.20
INTANGIBLE
S
1400.0
0
6718.1
0
ACTIVO
AO
TASA
2014
2015
2016
2017
2018
TANGIBLE
TOTAL
10.00
%
10.00
%
20.00
%
10.00
%
79.23
79.23
79.23
79.23
79.23
697.56
697.56
697.56
697.56
697.56
299.27
299.27
299.27
123.02
123.02
123.02
123.02
123.02
280.00
280.00
280.00
280.00
280.00
1479.0
7
1479.0
7
1479.0
7
1179.8
1
1179.8
1
Fuente: Elaboracin
52
5.3.2.
Presupuesto de Egresos
CUADRO N 11 V
PRESUPUESTO DE EGRESOS
Expresado en Nuevos Soles
DESCRIPCION
VENTAS
Shampoos
Operario 1
Operario 2
tiles de Limpieza
Servicio Pblico (Agua)
Energa Elctrica
Telfono
Equipos de Trabajo
Autovalo
Arbitrios
Total Gastos de
Ventas
ADMINISTRATIVO
2014
2015
AO
2016
51840.00
9000.00
9000.00
473.30
720.00
1800.00
2160.00
2040.50
30.00
180.00
55404.00
9000.00
9000.00
473.30
720.00
1800.00
2160.00
2040.50
30.00
180.00
59308.20
9000.00
9000.00
473.30
720.00
1800.00
2160.00
2040.50
30.00
180.00
63586.46
9000.00
9000.00
473.30
720.00
1800.00
2160.00
2040.50
30.00
180.00
68276.02
9000.00
9000.00
473.30
720.00
1800.00
2160.00
2040.50
30.00
180.00
77243.80
80807.80
84712.00
88990.26
93679.82
53
2017
2018
Jefe de Planta
Supervisor
tiles de escritorio
IGV
Total Gastos
Administrativos
FINANCIEROS
Inters de Prstamo
Total Gastos
Financieros
DEPRECIACION
Depreciacin
Total Depreciacin
TOTAL GASTOS
9600.00
9300.00
584.77
64783.51
9600.00
9300.00
584.77
72399.81
9600.00
9300.00
584.77
79889.00
84268.28
91884.58
99373.77
1479.07
1479.07
1479.07
1479.07
1479.07
1479.07
165131,7
0
174171,4
6
185564,8
5
9600.00
9600.00
9300.00
9300.00
584.77
584.77
88129.61 97196.03
107614.3
116680.80
8
2140,55
2140,55
1179.81
1179.81
1179.81
1179.81
197784,4
211540,42
4
Fuente: Elaboracin
5.4.
Proyeccin de Ventas
CUADRO N 12 V
PROYECCION DE VENTAS
Expresado en Nuevos Soles
PRODUCTOS
Shampoos(Unid.)
Precio Unitario
Ingreso de Ventas
2014
19274
2015
21201
481850.0
0
530025.0
0
AOS
2016
23321
25.00
583025.0
0
2017
25653
2018
28218
641325.0
0
705450.0
0
Fuente: Elaboracin
5.5.
Utilidad Bruta
Este indicador busca mostrar que tan lucrativo suele ser el
incremento en las ventas y que tan bien puede resistir la empresa
una cada en las ventas.
54
5.5.1.
Estado de Resultados
Resumimos as y lo que pretendemos mostrar en este cuadro
y por ende evaluar la rentabilidad de nuestra empresa, si est
en la capacidad de generar utilidades y/o de tener una base
para determinar los dividendos. Detallamos de la siguiente
manera:
CUADRO N 13 V
ESTADO DE RESULTADOS
Expresado en Nuevos Soles
RUBRO
Ventas Netas
(-) Compras
Utilidad Bruta
(-) Gastos Adm.
2014
481850,0
0
77243,80
404606,2
0
84268,28
2015
530025,0
0
80807,80
449217,2
0
91884,58
55
AO
2016
583025,0
0
84712,00
498313,0
0
99373,77
2017
641325,0
0
88990,26
552334,7
4
107614,3
2018
705450,0
0
93679,82
611770,1
8
116680,8
64783,51
255554,4
1
2140,55
1479,07
251934,7
9
72399,81
284932,8
0
0,00
1479,07
283453,7
3
79889,00
319050,2
2
0,00
1479,07
317571,1
5
75580,44
85036,12
95271,35
176354,3
5
198417,6
1
222299,8
1
8
88129,61
356590,7
6
0,00
1179,81
355410,9
5
106623,2
9
248787,6
7
0
97196,03
397893,3
5
0,00
1179,81
396713,5
5
119014,0
6
277699,4
8
Fuente: Elaboracin
5.5.2.
Escudo Fiscal
Determinamos un menor pago de impuesto a la renta al
reducir el monto imponible, y asi generar un mayor valor a los
accionistas. Detallamos a continuacin:
CUADRO N 14 V
ESCUDO FISCAL
Expresado en Nuevos Soles
RUBRO
U. A. Impuestos
(+) Gastos Financieros
2014
2015
251934,7
283453,73
9
2140,55
0,00
56
2016
317571,1
5
0,00
2017
355410,9
5
0,00
2018
396713,5
5
0,00
254075,3
283453,73
4
317571,1
5
76222,60
85036,12
95271,35
75580,44
85036,12
95271,35
642,16
0,00
0,00
ESCUDO FISCAL
355410,9 396713,5
5
5
106623,2
119014,06
9
106623,2
119014,06
9
0,00
0,00
Fuente: Elaboracin
5.5.3.
RUBRO
INGRESOS
Ao 0
2014
2015
57
2016
2017
2018
+ Utilidad de
Operacin
+ Valor Residual
284932,8
0
255554,41
319050,2
2
356590,7
6
y Capital de
Trabajo
397893,3
5
24188,41
EGRESOS
- Inversin
- Impuestos sin
financiamiento
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO
+ Prstamo
+ Escudo
Fiscal
- Servicio de la
Deuda
FLUJO DE CAJA
FINANCIERA
-30906,51
76222,60
-30906,51
10906,51
179331,81
85036,12
199896,6
8
95271,35
223778,8
8
106623,2
9 119014,06
249967,4 303067,7
7
0
199896,6
8
223778,8
8
249967,4
7
642,16
13125,59
-20000,00
166848,39
303067,7
0
Fuente: Elaboracin
5.6.
Numerador
Denominador
Ao 2014
Ao 2015
Ao 2016
26,888.57
26,888.57
26,888.57
0.89
0.90
0.90
58
Ao
2017
26,888.5
7
0.90
Ao
2018
26,888.5
7
0.90
1- CV/ING
1
CV/ING
1
0.11
1
0.10
1
0.10
Punto de Equilibrio
U. M.
30130.13
30027.36
29933.56
Punto de Equilibrio
%
6.25
5.67
5.13
4.65
4.22
30130
30027
29934
29848
29770
Punto de Equilibrio
Unidades
Fuente: Elaboracin
5.7.
1
1
0.10
0.10
29847.9
29769.80
5
Tasa de Descuento
Para la evaluacin del proyecto se tuvo que establecer la
rentabilidad mnima que genera, dicho del mismo modo que
59
MONTO (S/.)
10906.51
20000.00
30906.51
%
35.29
64.71
100.00
COSTO
0.2419
0.4500
CPPK
8.54
29.12
37.66
Fuente: Elaboracin
Evaluacin Econmica
VANE = S/. 452489.48
El proyecto arroja un VANE de S/. 452489.48
mostrando as un saldo positivo e indicando que
el proyecto es rentable.
B/CE
5.7.2.2.
= S/. 14.64
= S/. 443420.88
60
B/CF
= S/. 22.17
FUENTE DE FINANCIAMIENTO
Entidad Financiera
Aporte Propio
TOTAL
MONTO (S/.)
10906,51
20000,00
30906,51
%
35,29
64,71
100,00
Fuente: Elaboracin
61
5.8.2.
Alternativas de Financiamiento
Las alternativas de financiamiento nos ayudaran a visualizar y
elegir acertadamente que entidad financiera se muestra ms
viable para acogernos a ella.
A continuacin mostramos el siguiente cuadro donde se refleja
las ventajas y desventajas de las lneas de crdito otorgadas
por las distintas entidades financieras de las cuales elegimos
dos, a saber:
62
CUADRO N 19 V
ALTERNATIVAS DE FINANCIAMIENTO
TEA
Tipo de Inters
Garantas
Requisitos
Periodo de
Gracia
Plazo para
cancelar
Cuotas
BANCO FINANCIERO
40%
Fijo
BCP
35%
Fijo
DNI
Recibo de Servicios
3 ltimos PDTS
Si RG Imp. Anual
DNI
Recibo de Servicios
3 ltimos PDTS
Si RG Imp. Anual
Hasta 12 meses
Hasta 24 meses
Mensuales
Mensuales
Fuente: Elaboracin
5.8.3.
63
5.8.4.
Convenios
NUEVO SOL
Crdito por Convenio
10906.51
40
12
10/03/2014
Fuente: Elaboracin
CUADRO N 21 V
BANCO FINANCIERO
SERVICIO DE LA DEUDA
Expresado en Nuevos Soles
N DE
CUOTA
1
2
FECHA DE
PAGO
10/03/2014
10/04/2014
INTERESE
S
289,19
297,29
CAPITAL
793,94
785,84
10
64
SEG. DEG.
6,54
6,54
CUOTA
TOTAL
1085,49
1085,49
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
10/05/2014
10/06/2014
10/07/2014
10/08/2014
10/09/2014
10/10/2014
10/11/2014
10/12/2014
10/01/2015
10/02/2015
817,91
832,99
864,86
882,90
908,86
940,40
963,22
994,53
1020,78
1100,28
10906,51
265,22
250,14
218,27
200,23
174,27
142,73
119,91
88,60
62,35
32,35
2140,55
Fuente: Elaboracin
65
6,54
6,54
6,54
6,54
6,54
6,54
6,54
6,54
6,54
6,54
78,53
1085,49
1085,49
1085,49
1085,49
1085,49
1085,49
1085,49
1085,49
1085,49
1139,17
13125,59
CAPITULO VI
PLAN DE MARKETING
CAPITULO VI
PLAN DE MARKETING
6. PLAN DE MARKETING
6.1.
Producto
66
Precio
El precio que le daremos a nuestro producto ser un precio
accesible valorizado en S/. 25.00 nuevos soles ya que nuestro
producto contara con 700ml de shampoo reacondicionador.
Estrategia
Nuestra estrategia consiste en fijar un precio inicial bajo para
conseguir una penetracin de mercado rpida y eficaz, es
decir, para atraer rpidamente a un gran nmero de
consumidores y conseguir un buen posicionamiento de
mercado.
6.1.3.
Plaza
Nuestro proyecto tendr una distribucin indirecta.
fabricant
e
veterinari
a
67
consumid
or final
Estrategias
La estrategia que utilizaremos es ubicar nuestro producto
solamente en los puntos de venta que sean convenientes
como veterinarias.
6.1.4.
Promocin
Realizaremos demostraciones de la efectividad del producto
en centros comerciales o en empresas que desean adquirir lo
que ofrecemos, as mismo repartiremos volantes dando
conocer las caractersticas de nuestro producto y lo
promocionaremos a travs de vas de internet.
Estrategia
Ofertaremos nuestro producto y haremos promociones para
nuestros clientes.
Volantes
40
40
Visitas a Empresas
13
13
Total
53
53
40
40
40
40
40
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
53
DIC
NOV
OCT
SET
AGO
JUL
JUN
MAY
ABR
MAR
Detalle
FEB
ENE
CUADRO 1 VI
PRESUPUESTO DE LA PROPUESTA COMERCIAL
40
40
40
40
Fuente: Elaboracin
68
Meses
:
Enero,
octubre, noviembre, diciembre.
febrero,
marzo,
abril,
VISITAS
Secuencia
:
1 vez por semana
Numero
:
4 veces al mes
Costo mensual
:
S/. 13.00
Meses
:
Enero, febrero, mayo, junio, julio,
agosto, setiembre, octubre.
PUBLICIDAD POR INTERNET
Pgina web
Secuencia
Costo mensual
Meses
:
:
:
:
69
CAPITULO VII
PLAN DE IMPLEMENTACION DE ACCIONES OPERATIVAS
CAPITULO VII
PLAN DE IMPLEMENTACION DE ACCIONES OPERATIVAS
7. PLAN DE ACCIONES OPERATIVAS
7.1.
70
7.2.
Mecanismo de Control
7.2.1.
7.2.2.
11
71
7.2.3.
CONCLUSIONES
72
RECOMENDACIONES
Dada la evaluacin para determinar la viabilidad del proyecto es por conclusin
afirmativamente la realizacin del proyecto huellitas, por ser un producto que
supera toda competencia en cuanto a calidad y precio por su efectividad
comprobada y corroborada. No obstante es imprescindible rescatar que en la
primera etapa de puesta en marcha del proyecto tenemos que mejorar y ordenar
lo pre establecido de sta forma prevenir o solucionar inconvenientes. Los
resultados a corto y largo plazo son reales por lo tanto le realizacin de
HUELLITAS es la mejor opcin.
73