Informe Financiero Del Proyecto

Momento 2 Trabajo Colaborativo
102059 Evaluacin de Proyectos

Grupo N 144
UNIVERSIDADNACIONALABIERTAYADISTANCIA
EVALUACIN DE PROYECTOS
Trabajo Colaborativo1 Momento 2
Presentado por:
BREINER RINCONES
CLAUDIA MARCELA CONTRERAS B
JUAN GABRIEL CRISTANCHO
LUIS HERNAN ANDRADE
Tutor
MIGUEL SILVA BARRIOS
Abril de 2016
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Grupo N 144
Introduccin
La evaluacin de proyectos es una instruccin que se realiza para establecer la viabilidad de
algn proyecto empresarial a nivel operativo, comercial, jurdico y financiero, del mismo
modo llega a determinar los impactos sociales, ambientales, culturales, entre otros. Es por
eso que se plantea en primer lugar para efecto en este trabajo y conocimiento para los
alumnos de la UNAD.
Evaluar adecuadamente un proyecto requiere que miremos desde todos los puntos de vista
las inversiones necesarias para que al iniciar el proyecto todo se encuentre dentro de lo
presupuestado, es por eso que este trabajo ser el primer acercamiento que nosotros como
estudiantes tendremos en el oficio de evaluar un proyecto para determinar la viabilidad de
este en el entorno actual en el que nos encontramos y su futura proyeccin.
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Grupo N 144
Objetivos
Comprender los conceptos fundamentales y aplicaciones de la Evaluacin de

Proyectos para la elaboracin del trabajo colaborativo de la unidad I y resolver los
ejercicios propuestos en este trabajo.
Socializar y consolidar los aportes con los compaeros del grupo colaborativo, para
enviar el trabajo final.
Determinar el monto de los recursos financieros requeridos para la creacin de una
empresa, proyectando los resultados para un periodo de evaluacin de cinco aos.
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Grupo N 144
DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD
Empresa Lctea de la regin Caribe S.A.
Descripcin del proyecto.
La propuesta para la creacin de una empresa productora de lcteos bajo el uso de unas
prcticas en el sector de productos lcteos, nace con la expectativa de un estudiante de la
Universidad con deseos de contribuir al desarrollo econmico y social del sector de
productos lcteos para generar soluciones a la problemtica urbana que enfrenta el municipio
de Villanueva La Guajira. Siendo esta una oportunidad para implicar conocimientos tcnicos
y administrativos en procesos productivos con el fin de generar cambios que impulsen el
mejoramiento de tcnicas en la produccin de lcteos, en la calidad de los productos lcteos
como yogurt, la calidad del talento humano para el progreso sostenible y la adopcin de
tecnologas limpias, que permitan, ser competitivos, cumpliendo con normas y estndares de
mercado.
Para este presente documento y en proceso de desarrollo de unos tem se llevara a cabo muy
detallada la viabilidad para la creacin de una empresa productora de yogurt en el municipio
de Villanueva La Guajira, bajo el uso de unas prcticas en la produccin de lcteos, en ellos
es posible identificar necesidades de Presupuesto de inversiones del proyecto, los costos de
produccin, gastos, distribucin de costos, el punto de equilibrio del proyecto, el capital de
trabajo, calcular el valor residual, presupuesto de costos operacionales, presupuesto de
capital de trabajo, presupuesto de gastos de administracin, presupuesto de gastos de ventas,
presupuesto de ingresos, identificacin de fuentes de financiamiento, flujo neto de
operaciones, flujo financiero neto, flujo de fondos.
Con la implementacin de esta propuesta se pretende generar alternativas de desarrollo micro
empresarial para la regin aplicando las herramientas gerenciales necesarias para impulsar el
desarrollo del sector de productos lcteos. Tambin, es vital la elaboracin de esta propuesta
empresarial y acadmica para contribuir a la formacin profesional, sirviendo de base para
otros estudios que d solucin a una problemtica de tipo empresarial.
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Grupo N 144
INFORME FINANCIERO.
La empresa Lcteos del Caribe S.A, es una empresa visionada como la ms grande de la
costa, con actividad de producir productos derivados de la leche en especficamente el
yogurt. Se estima que tendr una produccin de ms de 1.000.000 de productos durante el
ao.
A continuacin
realizamos
interpretacin
de
los
diferentes
factores
medido
cuantitativamente para llevar a cabo este proyecto.

Primero que todo realizaremos una inversin de OBRAS FISICAS, la cuales son
fundamentales para llevar a cabo la actividad, como lo son las plantas de produccin en este
caso PLANTA A Y PLANTA B, oficinas, y garita para la vigilancia y control de la seguridad
de la empresa, esta inversin asciende a un valor monetario de $3.250.000.
Tambin realizaremos una inversin de maquinarias y produccin, en la cual invertiremos en
los elementos para la realizacin y transformacin de la materia prima, como por ejemplos:
tanques, mesas, ollas, etc., las cuales tienen un valor de inversin de $13.325.000.
Realizaremos inversin de herramientas para la elaboracin del producto como lo son
termmetros para medir la temperatura adecuada del producto, coladores metlicos, etc., por
un valor de $1.355.100.
Es muy importante que toda empresa tenga todas su reas organizadas tanto la de produccin
como la del rea administrativas para llevar a cabo el orden y legalizacin de la empresa, en
temas legales y administrativos, por eso hemos realizado una inversin y hemos creado el
rubro de INVERSION DE MUEBLES Y ENSERES Y ADMINISTRACION, donde hemos
comprado computadores, sillas tipo secretarial, aires acondicionados, impresoras, etc., las
cuales ascienden a un valor de $8.572.000.
Los activos intangibles son las propiedades de la empresa que carecen de apariencia fsica,
los cuales son muy importantes para que la empresa comience a funcionar, tales como
licencias, capacitaciones a empleados, etc., la cual asciende a un valor de $4.410.000.
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Grupo N 144
Realizamos tambin una inversin de todo lo concerniente a mano de obra, como lo son el
Recurso Humano, pieza fundamental de una empresa ya que ellos se encargan que el
proyecto se lleve a cabo, para ellos se ha hecho una inversin $47.770.000 durante el primer
ao con respecto al personal de produccin, en cuanto al personal administrativo asciende a
un valor de $121.680.000 tal como lo muestra el cuadro N 12. Incluido todas sus
prestaciones sociales exigidas por la Ley.
En materia prima realizamos una inversin al ao por un valor $2.360.000, en materiales
directos e indirectos.
Otro elemento muy importante para el buen funcionamiento de la empresa son los servicios,
tales como energa, acueducto, telfono y aseo, para los cuales se invirtieron $15.385.500.
Tendremos en cuenta los gastos de depreciacin de los activos de produccin y activos de
administracin, los cuales presentaran una depreciacin con el tiempo por el uso de los
mismos al momentos de utilizarlos, esta depreciacin se proyect hasta los primeros cinco
aos de cada activos, ya que cada uno tiene una vida til diferente con respecto a su costo y
uso.
Otros gastos administrativos es una inversin que la empresa ha realizado como lo son los de
cafetera, vigilancia, cmaras instaladas internas y externas, transporte, esta inversin
asciende a $25.470.000.
Los costos de distribucin, es decir todos los costos ya mencionados ascienden a
$219.085.000, esta cifra nos sirve para calcular el punto de equilibrio, el cual lo utilizamos
para la toma de decisiones, de cmo va la produccin.
El capital de trabajo lo considera como aquellos recursos que requiere la empresa para poder
operar, Para determinar el capital de trabajo de una forma ms objetiva, se debe restar de
los Activos corrientes, los pasivos corrientes, en nuestra empresa $17.966.000, proyectado a
4 aos.
Para poder iniciar en la creacin de la empresa, contamos con el patrimonio y a la vez con un
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Grupo N 144
prstamo bancario de $10.000.000, el cual ser amortizado durante 5 aos, con una tasa
de23.87 anual.
Para finalizar realizamos un flujo de fondos proyectado a 5 aos, para la toma de decisiones
de los inversiones, del cual depender de la continuidad de la empresa, dependiendo de la
utilidades a repartir y la produccin generada.
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Grupo N 144
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Grupo N 144
Insumos
Leche fresca
Leche en
polvo
Azcar
refinada
Empresa de lcteos del Caribe S.A

Cantidad
Yogurt
Peso neto Produccin
preparado Tarro de
por da
yogurt
500 litros
500 litros
150 g
3.333
de yogurt
tarros de
yogurt
10.000 .000 g
Produccin
por ao
1.216.545
tarros de
yogurt
4.500 g
A travs de una investigacin por internet para la empresa de producto lcteo como
propuesta para la creacin de una empresa se estima una aproximacin de ventas por ao
unos 1.000 productos de yogurt ya que esta venta depender de cmo se maneja la economa
a nivel mundial.
CUADRO 1. INVERSIN EN OBRAS FSICAS.
DETALLE DE
INVERSION
UND.
MEDIDA
CANTIDA
D
PLANTA A
M2
2.000
PLANTA B
M2
1.200
CERCOS
ML
1.500
OFICINAS
M2
200
CASETA VIGILANCIA
UNIDAD
COSTO
UNI
$
500
$
500
$
80
$
650
$
1.400.000
COSTO
TOTAL
$
1.000.000
$
600.000
$
120.000
$
130.000
$
1.400.000
$
3.250.000
Total
CUADRO 2. INVERSIONES
PRODUCCIN.
DETALLE DE INVERSIN
INVERSIONES
HOMOGENIZADOR
EN
MAQUINARIA
CANTID
COSTO
AD
UNITARIO
$
1
900.000
EQUIPO
COSTO
TOTAL
$
900.000
DE
VIDA
UTIL
(aos)
15
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Grupo N 144
MAQUINA RELLENADORA
TANQUE MEZCLADOR
TANQUE DE FERMENTACION
TANQUE DE ALMACENAMIENTO
PRODUCTO FINAL
BALANZA ANALITICA PARA PESAR LA
MATERIA PRIMA
ESTERELIZADOR HTST
MAQUINA PARA DEPURAR
MAQUINA DESCREMADORA
ESTANTERIAS
REFRIGERADOR DE PRODUCTO
MESA DE TRABAJO
MENAJE DE CONICA
OLLA # 20
COCINA SEMI INDUSTRIAL
MESA DE ACERO INOXIDABLE
3
1
$
600.000
$
500.000
$
700.000
$
1.000.000
$
300.000
$
200.000
$
1.300.000
$
1.100.000
$
400.000
$
150.000
$
175.000
$
210.000
$
140.000
$
350.000
$
150.000
Total
$
600.000
$
500.000
$
700.000
$
3.000.000
$
300.000
$
200.000
$
1.300.000
$
2.200.000
$
2.000.000
$
300.000
$
175.000
$
210.000
$
140.000
$
350.000
$
450.000
$
13.325.00
0
15
20
20
25
7
7
20
20
7
10
7
10
15
15
20
CUADRO 3. INVERSIN EN HERRAMIENTAS

DETALLE DE
INVERSIN
RECIPIESTA DE
PLASTICO
CANTID
AD
COSTO
UNITARIO
5.000
CUCHARA METALICA
6.000
BURETRA
$ 105.200
SOPORTE UNIVERSAL
PANZA PARA BURETRA
1
1
$ 150.000
$ 60.000
COSTO
TOTAL
$
5.000
$
6.000
$
105.200
$
150.000
$
VIDA UTIL
(aos)
10
25
10
10
10
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Grupo N 144
MATRAZ ERLENMEYER
PIPETA GRADUADA DE
10 ML
$ 117.000
TERMOMETRO
$ 200.000
CENTRIFUGA
$ 120.000
BASCULA DE PRECION
$ 150.000
PH-METRO
COLADORES METALICOS
$ 140.000
DENSIMETRO
Total
30.000
80.000
51.900
60.000
$
117.000
$
30.000
$
200.000
$
120.000
$
150.000
$
80.000
$
280.000
$
51.900
$
1.355.100
10
10
10
7
5
5
15
10
CUADRO 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE

ADMINISTRACIN
DETALLE DE INVERSION
CANTID
AD
ESCRITORIO GERENCIAL
MESAS AUXILIARES
ESCRITORIO SECRETARIAL
ARCHIVADOR
COSTO
UNITARIO
$
580.000
$
232.000
$
290.000
$
130.000
COSTO
TOTAL
$
580.000
$
232.000
$
290.000
$
130.000
VIDA
UTIL
(aos)
10
10
10
15
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Grupo N 144
EXTINTOR
COMPUTADORES
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL
TELEFONO FIJO
SILLAS TIPO GERENCIAL
SILLAS TIPO SECRETARIAL

AIRE ACONDICIONADOS PARA
OFICINA
3
1
$
80.000
$
950.000
$
2.100.000
$
180.000
$
348.000
$
174.000
$
1.100.000
Total
$
240.000
$
2.850.000
$
2.100.000
$
180.000
$
348.000
$
522.000
$
1.100.000
$
8.572.00
0
1
6
5
10
10
10
10
CUADRO5. NVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

DETALLE DE INVERSION
PERMISOS DE FUNCIONAMIENTO
CAPACITACION AL PERSONAL
ESTUDIO DE PRE FACTIBILIDAD Y FACTIBILIDAD
GASTOS EN ENSAMBLE E ISTALACIN DE LOGISTICA
LICENCIA DE MEDIO AMBIENTE Y SANIDAD
IMPREVISTOS
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS
$
$
$
$
$
$
$
COSTO
3.100.000
280.000
380.000
300.000
250.000
100.000
4.410.000
CUADRO6. COSTO MANO DE OBRA

CARGO
REMUNERAC
PRESTACION
REMUNERAC
IN
ES
IN ANUAL
MENSUAL
SOCIALES
PRIMER
AO
OPERARIO DE LATEOS
$757.155
$9.085.860
$4.895.007
$13.980.86
7
OPERARIO EMPACADOR
OPERADOR DE
TRANSPORTE DE
PRODUCTOS LACTEOS
$535.600
$6.427.200
$3.462.654
$9.889.854
$650.000
$7.800.000
$4.202.250
OPERARIO DE BODEGA
$644.350
$7.732.200
$4.165.723
$31.045.260
$16.725.634
SUBTOTAL
$12.002.25
0
$11.897.92
3
$47.770.89
4
34

Grupo N 144
CUADRO 7. PORCENTAJES
SOCIALES Y APORTES
%
9
8,33
8,33
4,17
8,5
12
1,045
0,5
1
1
53,875
UTILIZADOS
PARA
PRESTACIONES
ITEM
ICBF, SENA Y
CAJA
CESANTIAS
PRIMAS
VACACIONES
SALUD
PENSIONES
RIESGOS
DOTACION
TRANSPORTE
INTERESES
CESANTIAS
TOTAL
CUADRO8. COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)
A.
MATERIAL
MATERIALES
DIRECTOS
LECHE FRESCA
LECHE EN POLVO
AZUCAR REFINADA
CULTIVO DE YOGURT
PULPA DE FRESA
Subtotal Materiales
Directos
B.
UNIDAD
CANTID
DE
AD
MEDIDA
$
LITROS
500
$
GRAMOS 10.000
$
GRAMOS 4.500
$
LITROS
5
$
KG
63
COSTO
UNITARIO EN
PESOS
$
901
$
20
$
21
$
4.500
$
5.000
TOTAL
AO
$
450.500
$
200.000
$
94.500
$
22.500
$
312.500
$
1.080.00
0
MATERIALES
34

Grupo N 144
INDIRECTOS
ALUMINIO PARA SELLADO
KG
PLASTICO PARA ENVACES

TINTA PARA MATERIALES
PLASTICOS
METROS
$
50
$
100
$
50
KG
$
4.000
$
800
$
20.000
$
200.000
$
80.000
$
1.000.000
$
1.280.00
0
$
2.360.00
0
Subtotal Materiales
Indirectos
TOTAL
CUADRO 9. COSTO DE SERVICIO (primer ao)
SERVICIO
ENERGA ELCTRICA
(ESTRATO 3)
ALUMBRADO PBLICO
(ESTRATO 3)
ASEO
ACUEDUCTO
TELFONO
COSTO
UNITARI
O
MEDIDA
CANTID
AD
TOTAL
AO
Kw-hora
4.500
Cargo fijo
12
$ 9.500
Cargo fijo
12
$ 25.070
Mts3
3.696
Plan
Empresarial
12
$ 929
$ 2.611
$ 95.000
TOTAL
Cuadro
10.
PRODUCCIN
ACTIVO
GASTOS
VIDA
UTIL
HOMOGENIZADOR
15
MAQUINA RELLENADORA
15
TANQUE MEZCLADOR
20
POR
DEPRECIACIN
ACTIVOS
1
$
60.000
$
40.000
$
25.000
2
$
60.000
$
40.000
$
25.000
3
$
60.000
$
40.000
$
25.000
4
$
60.000
$
40.000
$
25.000
DE
VALOR
RESIDU
AL
DEPRECIACION ANUAL
COSTO
ACTIVO
$
900.000
$
600.000
$
500.000
$
4.180.500
$
114.000
$
300.840
$
9.650.256
$
1.140.000
$
15.385.59
6
5
$
60.000
$
40.000
$
25.000
$
600.000
$
400.000
$
375.000
34

Grupo N 144
TANQUE DE FERMENTACION
20
TANQUE DE ALMACENAMIENTO
PRODUCTO FINAL
BALANZA ANALITICA PARA PESAR LA
MATERIA PRIMA
25
7
ESTERELIZADOR HTST
MAQUINA PARA DEPURAR
20
MAQUINA DESCREMADORA
20
ESTANTERIAS
REFRIGERADOR DE PRODUCTO
10
MESA DE TRABAJO
MENAJE DE CONICA
10
OLLA # 20
15
COCINA SEMI INDUSTRIAL
15
MESA DE ACERO INOXIDABLE
20
$
700.000
$
1.000.00
0
$
300.000
$
200.000
$
1.300.00
0
$
1.100.00
0
$
400.000
$
150.000
$
175.000
$
210.000
$
140.000
$
350.000
$
150.000
TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION
CUADRO
11.
GASTOS
ADMINISTRACIN
ACTIVO
ACTIVOS DE
ADMINISTRACION
Total activos de
administracin
VIDA
UTIL
10
COSTO
ACTIVO
$ 8.572.000
$
8.572.000
$
35.000
$
35.000
$
35.000
$
35.000
$
35.000
$
525.000
$
40.000
$
42.857
$
28.571
$
40.000
$
42.857
$
28.571
$
40.000
$
42.857
$
28.571
$
40.000
$
42.857
$
28.571
$
40.000
$
42.857
$
28.571
$
800.000
$
85.714
$
57.143
$
65.000
$
65.000
$
65.000
$
65.000
$
65.000
$
975.000
$
55.000
$
57.143
$
15.000
$
25.000
$
21.000
$
9.333
$
23.333
$
7.500
$
549.73
8
$
55.000
$
57.143
$
15.000
$
25.000
$
21.000
$
9.333
$
23.333
$
7.500
$
549.73
8
$
55.000
$
57.143
$
15.000
$
25.000
$
21.000
$
9.333
$
23.333
$
7.500
$
549.73
8
$
55.000
$
57.143
$
15.000
$
25.000
$
21.000
$
9.333
$
23.333
$
7.500
$
55.000
$
57.143
$
15.000
$
25.000
$
21.000
$
9.333
$
23.333
$
7.500
$
549.73
8
$
825.000
$
114.286
$
75.000
$
50.000
$
105.000
$
93.333
$
233.333
$
112.500
$
5.426.3
10
POR
$
549.738
DEPRECIACIN
ACTIVOS
DEPRECIACION ANUAL
1
$
857.200
$
857.200
2
$
857.200
$
857.200
3
$
857.200
$
857.200
4
$
857.200
$
857.200
DE
VALOR
RESIDUAL
5
$
$
857.200
4.286.000
$
$
857.200 4.286.000
CUADRO 12.REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

CARGO
B.
ADMINISTRACI
ON
GERENTE
GENERAL
REMUNERACI
N MENSUAL
$
2.200.000
REMUNERACIN
ANUAL
$
26.400.000
PRESTACIONES
SOCIALES
$
26.400.000
AOS
1
$
52.800.000
34

Grupo N 144
CONTADOR
SECRETARIA
ASEADORA
PORTERO
$
800.000
$
690.000
$
690.000
$
690.000
$
9.600.000
$
8.280.000
$
8.280.000
$
8.280.000
$
5.070.000
subtotal
$
9.600.000
$
8.280.000
$
8.280.000
$
8.280.000
$
60.840.000
$
60.840.000
$
19.200.000
$
16.560.000
$
16.560.000
$
16.560.000
$
121.680.0
00
CUADRO 13.OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

MEDID CANT
A
.
SERVICIO
UTILES DE OFICINA
MES
12
CAFETERIA
MES
12
SEGURIDAD
INSCRIPCIONES A CAMARAS Y
IHP
MES
12
ANUAL
PUBLICIDAD
MES
12
TRANSPORTE
MES
12
VR.
UNITARIO
$
300.000
$
150.000
$
80.000
$
1.110.000
$
850.000
$
650.000
TOTAL AO
1
$
3.600.000
$
1.800.000
$
960.000
$
1.110.000
$
10.200.000
$
7.800.000
$
25.470.000
TOTAL
CUADRO 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

ACTIVO INTANGIBLE
GASTOS PREOPERATIVOS
AMORTIZAR
ACTIVO INTANGIBLE
PLAZO (en
aos)
AMORTIZAC
IN
5
PLAZO (en
VALOR AMORTIZACION ANUAL
COSTO DEL
ACTIVO
$
4.410.000
COSTO DEL
3
$
882.000
$
882.000
$
882.000
$
882.000
$
882.000
$
882.000
$
$
$
882.000
882.000
882.000
VALOR AMORTIZACION ANUAL
$
882.000
34

Grupo N 144
aos)
AMORTIZAC
IN
AMORTIZACION EN CIFRAS
FISICAS
ACTIVO
$
3.250.000
TOTAL A MORTIZAR
TOTAL AMORTIZACION
ANUAL
$
7.660.000
$
650.000
$
650.000
$
650.000
$
650.000
$
650.000
$
650.000
$
650.000
$
1.532.000
$
1.532.000
$
650.000
$
1.532.00
0
$
650.000
$
1.532.00
0
$
650.000
$
1.532.00
0
CUADRO 15. GASTOS DE venta (primer ao de operaciones)

SERVICIO
TRANSPOR
TE
PUBLICIDA
D
UNIDAD
CANTID
COSTO
DE
AD
UNITARIO
MEDIDA
MES
12
MES
12
TOTAL
$
40.000
$
250.000
AO 1
$
480.000
$
3.000.000
$
3.480.00
0
CUADRO 16. DISTRIBUCION DE COSTOS

COSTO
Costo de Produccin
Mano de Obra directa
COSTO FIJO
COSTO VARIABLE
$
34

Grupo N 144
47.770.894
Mano de obra indirecta
$
1.080.000
$
1.280.000
Materiales directos
Materiales indirectos
Depreciacin
$
549.737
Servicios
Mantenimiento
Subtotal
$ 549.737
$
15.385.596
$ 65.516.490
Gastos de Administracin
Sueldos y prestaciones
Otros gastos
Pre operativos
Depreciacin
Subtotal
$ 121.680.000
$ 25.470.000
$ 1.532.000
$ 857.200
$ 149.539.200
Gastos de Ventas
Publicidad, promocin,
transportes
Depreciacin
Subtotal
TOTAL
COSTOS TOTALES
$ 3.480.000
$ 3.480.000
$ 153.568.937
$ 65.516.490
$ 219.085.427
PUNTO DE EQUILIBRIO: Punto en el cual los ingresos totales son iguales a los costos
totales, la empresa no obtiene ni utilidad ni perdida.Para su clculo hay que tener
determinados los cotos fijos y variable.
C Fijos. Se presentan en igual magnitud y valor independiente de los niveles de produccin
de la empresa. Ej. Depreciacin, Gastos de Administracin como arrendamiento, sueldos del
personal administrativo.
C. Variables. Presentan variacin ante cambios en los niveles de produccin. Ej. Materiales
34

Grupo N 144
directos e indirectos, servicios asociados a la planta de produccin, Mano de obra directa

(operarios, supervisores de produccin)
Qo = Costos Fijos
Precio de Venta-Costo de Venta unitario
$
1.200
precio de venta
unidades a
producir
PRECIO PARA EL MERCADO
1.216.545 EN EL AO
$
Costo fijo
153.568.937
Costo variable
$
total
65.516.490
Costo variable
$
unitario
53,85
UNIDADES A PRODUCIR PARA ALCANZAR EL PTO DE
Qo (pto equilibrio)
133.987 EQUILIBRIO
CUADRO 17. DATOS AGRUPADOS PARA CALCULAR PUNTO DE

EQUILIBRIO.
UNIDADES
0
5.000
10.000
20.000
30.000
40.000
50.000
60.000
133.987
COSTO FIJO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
153.568.937
153.568.937
153.568.937
153.568.937
153.568.937
153.568.937
153.568.937
153.568.937
153.568.937
COSTO
VARIABLE
$
$
$
$
$
$
0
$ 269.273
$ 538.546
1.077.091
1.615.637
2.154.182
2.692.728
3.231.273
7.215.827
COSTO TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$
$
153.568.937
153.838.210
154.107.483
154.646.028
155.184.574
155.723.119
156.261.665
156.800.210
160.784.764
INGRESO
TOTAL
$0
$ 6.000.000
$ 12.000.000
$ 24.000.000
$ 36.000.000
$ 48.000.000
$ 60.000.000
$ 72.000.000
$ 160.784.764
CUADRO 18. CLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN VARIAS

LNEAS.
ACTIVIDADES
PARTICIPACION
PRECIO DE VENTAS
COSTOS VARIABLES
40%
$
1.200
$
35%
$
1.200
$
25%
$
1.200
$
34

Grupo N 144
54
$
1.146
MARGEN DE CONTRIBUCION
54
$
1.146
54
$
1.146
COSTOS FIJOS SON:

$ 153.568.937
Margen de contribucin promedio ponderado
(1146*0,40)+(1146*0.35)+(1146*
0.25)=458,4+401,1+286,5=1146
Margen de contribucin
promedio ponderado
Aplicando la formula
Qo = Costos Fijos /Margen de
Contribucin
1.146
134. Este valor se relaciona con los

004 porcentajes de participacin de cada lnea
Qo= 55.719.437/1146=
134.
004
134.
004
134.
004
Lnea A
Lnea B
Lnea C
0,4
53.602
0,35
46.902
0,25
33.501
TOTAL
134.004
CUADRO 19. COMPROBACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

DESCRIPCION
VENTAS
COSTOS VARIABLES
MARGEN DE
CONTRIBUCION
TOTAL DE VENTAS
TOTAL DE COSTOS
VARIABLES
TOTAL MARGEN DE
CONTRIBUCION
A
$
64.322.068
$
2.886.697
$
61.435.371
$
$
56.281.809 40.201.292
$
$
2.525.860
1.804.186
$
$
53.755.950 38.397.107
$
160.805.17
0
$
7.216.742
$
153.588.42
34

Grupo N 144
7
$
153.568.93
7
$
19.490
COSTOS FIJOS
UTILIDAD
CUADRO 20. DETERMINACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN

PESOS
PRODUCTOS
Unidades
Ingresos
Costo Variable por
unidad
% en pesos
A
$
53.602
$
64.322.068
$
54
40%
B
$
46.902
$
56.281.809
$
54
35%
C
$
33.501
$
40.201.292
$
54
25%
TOTALES
$
134.004
$
160.805.170
$
162
100%
Calculo del volumen del punto de equilibrio global

en pesos
CM% = Contribucin marginal total/Ingresos totales
CM%= 2.618.452/58.344.960=
0,04487879
6 0,47
X=CF/CM%=55.719.437/0.47
326742419,
4
CUADRO 21. COMPROBACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN

PESOS.
ITEMS
TOTALES
34

Grupo N 144
Ingresos
Costos variables
Contribucin Marginal
en Pesos
Contribucin Marginal
en %
$
64.322.068
$
2.886.697
$
61.435.371
$
56.281.809
$
2.525.860
$
53.755.950
$
40.201.292
$
1.804.186
$
38.397.107
96%
96%
96%
$
160.805.170
$
160.805.170
$
7.216.742
$
153.588.427
Total en Ingresos
Total de costos variables
Total de margen de
contribucin
Total de Porcentaje
4%
CUADRO 22. DISTRIBUCIN EN PESOS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO.

PRODUCTOS
Mezcla
Conformada
Ingresos
TOTALES
40%
35%
25%
100%
$
$
$
$
130.696.968 114.359.847 81.685.605
326.742.419
CUADRO 23. PROGRAMA DE INVERSIN FIJA DEL PROYECTO.
CONCEPTOS
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo
Mobiliario y decoracin
Muebles y Equipo de Oficina
SUBTOTAL
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones,obras fsicas
Gastos pre operativos
SUBTOTAL
TOTAL INVERSION FIJA
AOS
3
$ 13.325.000
$ 8.572.000
$ 21.897.000
$ 3.250.000
$ 4.410.000
$ 7.660.000
$ 29.557.000
CUADRO 24. GASTOS OPERACIONALES
34

Grupo N 144
gastos de produccin
materias primas
Mano de
obra directa
gastos
administrativos
Ctos indirectos de fabricacin
Total
Servicios varios
Depreciacin
Amort diferidos
Total
CONCEPTO
$
$
$
$
$
1.080.000
$
47.770.894
$
16.665.596
121.680.000
$
65.516.490
25.470.000
857.200
1.532.000
149.539.200
AO
1
Gastos de produccin
Gastos Administrativos
Gastos de venta
Total Costos
Operacionales
$
65.516.490
$
149.539.20
0
$ 3.480.000
$
218.535.69
0
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)

Total costos operacionales
$ 218.535.690
(-) depreciacin
($ 1.406.937)
(-) amort diferidos
($ 1.532.000)
(=) Costo operacional anual
$ 215.596.753
COPD (Costo operacional diario) = COPA/360
COPD =
$ 598.880
34

Grupo N 144
Capital de trabajo
$ 17.966.396
PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES

P= F/(1+I)^n
F
$ 17.966.396
i
$ 0,0645
n
$1
P
$ 16.877.779
Diferencia
$ 1.088.617
CUADRO 25. CAPITAL DE TRABAJO TRMINOS CONSTANTES
Sin incremento en
produccin
DETALLE
AOS
2
CAPITAL DE TRABAJO
1
3
$
$
$
$
17.966.39 1.088.61 1.088.61 1.088.61
6
7
7
7
4
$
1.088.61
7
TOTAL INVERSION
$
$
$
$
17.966.39 1.088.61 1.088.61 1.088.61
6
7
7
7
$
1.088.61
7
CUADRO 26. INVERSIN DE CAPITAL DE TRABAJO (TRMINOS

CONSTANTES).
Con incremento en
produccin
DETALLE
AOS
0
34

Grupo N 144
CAPITAL DE TRABAJO
Incremento Valor en la
Produccin
TOTAL INVERSION
$
17.966.39
6
$
1.088.61
7
$
17.966.39
6
$
1.088.61
7
$
1.088.61
7
$
762.032
$
1.088.61
7
$
762.032
$ 45.722
$
$
1.850.64 1.896.37
8
0
Calculo del capital de trabajo a trminos corrientes

inflacin
Incremento ao 2
incremento ao 3
incremento ao 4
incremento ao 5
CUADRO 27. INVERSIN EN
INCREMENTO EN PRODUCCIN
CAPITAL
DETALLE
0
CAPITAL DE
TRABAJO
TRABAJO,
AOS
2
0,0645
1.158.833
1.233.577
1.313.143
1.397.841
SIN
$
$
$
$
$
17.966.396 1.158.833 1.233.577 1.313.143 1.397.841
Incremento de
produccin anual
Incremento capital trabajo1
$
762.032
$
1.970.015
$
2.097.081
$
2.232.343
$
2.376.329
CUADRO 28. INVERSIN DE

INCREMENTO EN PRODUCCIN
Diferenc $
ia
811.183
$
863.504
$
919.200
$
978.488
CAPITAL
DETALLE
CAPITAL DE TRABAJO
DE
$
$
$
$
$
1.088.61
7
$
762.032
$ 91.444
$
1.942.09
2
DE
TRABAJO
CON
AOS
0
$
17.966.396
$
1.158.833
$
1.233.577
$
1.313.143
4
$ 1.397.841
34

Grupo N 144
Incremento En Capital de
trabajo
TOTAL INVERSION
$
17.966.396
$ 811.183
$ 863.504
$
$ 919.200 978.488
$
1.970.015
$
2.097.081
$
2.232.343
$ 2.376.329
CUADRO 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE

VISTA CONTABLE
(Trminos constantes) con incremento
de produccin
AOS
CONCEPTO
Activos
Corrientes de caja y bancos
$8.803.53
4
$9.859.95
8
$10.845.9
54
$11.822.0
90
$12.364.3
87
Cuentas por cobrar inventarios
$9.162.86
2
$9.162.86
2
$9.895.89
1
$10.687.5
62
$11.435.6
92
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
$17.966.3
96
$19.022.8
20
$20.741.8
45
$22.509.6
52
$23.800.0
79
Capital de Trabajo
$17.966.3
96
$19.022.8
20
$20.741.8
45
$22.509.6
52
$23.800.0
79
Incremento de capital de trabajo
$17.966.3
96
$1.056.42
4
$1.719.02
5
$1.767.80
7
$1.290.42
7
Pasivos
Corrientes cuentas por pagar
programa de inversin trminos constantes

Inversin obras fsicas
inversin en maquinaria y equipo
inversin mueble y enseres equipos
inversin intangibles
total inversin
Capital de trabajo
$
$
$
$
$
3.250.000
13.325.000
8.572.000
4.410.000
29.557.000
$ 17.966.396
CUADRO 30. PROGRAMA DE INVERSIONES (trminos constantes)
34

Grupo N 144
AOS
CONCEPTO
Capital de trabajo
0
29.557.00
0
17.966.39
6
TOTAL DE
INVERSIONES
47.523.3 1.056.42 1.056.42 1.056.42 1.056.42

96
4
4
4
4
Inversin fija
1.056.42
4
1.056.42
4
1.056.42
4
1.056.42
4
CUADRO 31. VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE

EVALUACIN (Trminos constantes)
AOS
CONCEPTO
Otros activos produccin
Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribucin
Subtotal valor residual
Activos fijos
Capital de trabajo
TOTAL VALOR RESIDUAL
5
$
$
5.426.310
4.286.000
$
$
$
9.712.310
22.192.092
31.904.402
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Total
ingresos
Operacional
es
$1.459.854.00
0
$1.554.014.5
83
CUADRO 32. PRESUPUESTO

(trminos constantes)
$1.554.014.5
83
DE
$1.554.014.5
83
COSTOS
DE
$1.554.014.5
83
PRODUCCION
34

Grupo N 144
AOS
CONCEPTO
Materiales Directos
$1.080.00
0
$1.149.66
0
$1.149.66
0
$1.149.66
0
$1.149.66
0
$1.149.66
0
Mano de Obra Directa
$47.770.8
94
$47.770.8
94
$47.770.8
94
$47.770.8
94
$47.770.8
94
$47.770.8
94
$549.737
$549.737
$549.737
$549.737
$549.737
$549.737
49.470.2
91
49.470.2
91
49.470.2
91
49.470.2 49.470.29
91
1
1.
Costos Directos
Depreciacin
Subtotal Costos Directos
49.400.6
31
2. Gastos Generales de
produccin
Materiales Indirectos
Mano de obra indirecta
$1.280.00
0
$-
$1.362.56
0
$-
$1.362.56
0
$1.362.56
0
$-
$-
$1.362.56
0
$-
$1.362.56
0
$-
Servicios y otros
$15.385.5
96
$16.377.9
67
$16.377.9
67
$16.377.9
67
$16.377.9
67
$16.377.9
67
Subtotal Gastos generales de

produccin
$16.665.
596
$17.740.
527
$17.740.
527
$17.740.
527
$17.740.
527
$17.740.5
27
TOTAL COSTOS DE
PRODUCCIN
$
66.066.2
27
$67.210.
818
$67.210.
818
$67.210.
818
$67.210.
818
$
67.210.81
8
CUADRO 33. PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN

(Trminos constantes)
CONCEPTO
AOS
1
$121.680.0 $121.680.0 $121.680.0 $121.680.0 $121.680.0

00
00
00
00
00
Pagos de servicios varios
$25.470.00 $25.470.00 $25.470.00 $25.470.00 $25.470.00

0
0
0
0
0
Otros egresos
Depreciacin
Amortizacin diferidos
$857.200
$857.200
$857.200
$857.200
$857.200
$1.532.000 $1.532.000 $1.532.000 $1.532.000 $1.532.000
34

Grupo N 144
TOTAL GASTOS DE
ADMINISTRACIN
$149.539.
200
$149.539.
200
$149.539.
200
$149.539.
200
$149.539.
200
CUADRO 34. PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

TOTAL AO
CONCEPTO
Publicidad
$3.000.000
$3.000.000
$3.000.000
$3.000.000
$3.000.000
Transporte
$480.000
$480.000
$480.000
$480.000
$480.000
TOTAL GASTOS
VENTA
$
$3.480.000 $3.480.000 $3.480.000 3.480.000
CUADRO 35. PROGRAMACION

DE
COSTOS
$
3.480.000
OPERACIONALES
AOS
CONCEPTO
1
$
66.066.227
$
149.539.20
0
$
3.480.000
$
219.085.4
27
Costos de produccin
Gastos administrativos
Gastos de venta
TOTAL COSTOS
OPERACIONALES
2
$
67.210.818
$
149.539.20
0
$
3.480.000
$
220.230.0
18
3
$
67.210.818
$
149.539.20
0
$
3.480.000
$
220.230.0
18
4
$
67.210.818
$
149.539.20
0
$
3.480.000
$
220.230.0
18
5
$
67.210.818
$
149.539.20
0
$
3.480.000
$
220.230.0
18
CUADRO 36. FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO

CONCEPTO
AOS
0
34

Grupo N 144
Inversin Fija
Capital de trabajo
$29.557.0
00
$17.966.3
96
$1.088.6
17
$47.523.
396
-$
$1.088.6 $1.088.6 $1.088.6 1.088.61
17
17
17
7
$1.088.6
17
$1.088.6
17
$1.088.61
7
Valor Residual
Flujo Neto de
Inversin
-$22.320.863
$
31.904.402
$9.583.538
CUADRO 37. PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO

AOS
FUENT
ES
Maquinaria y equipo
Pr
$13.325.00
0
Mobiliario y decoracin
Muebles y equipos de
oficina
Pr
CONCEPTO
Activos Fijos
Tangibles
Pr
Activos Diferidos
Gastos pre
operacionales
Pr
Obras fsicas instalacin
Pr
Capital de trabajo
TOTAL INVERSIONES
Cr y Pr
$8.572.000
$21.897.00
0
$4.410.000
$3.250.000
$17.966.39 $1.056.42 $1.056.42 $1.056.42 $1.056.42
6
4
4
4
4
$47.523.3 $1.056.4
96
24
CUADRO 38. PROGRAMA

(Trminos Constantes)
DE
$1.056.4
24
$1.056.4
24
AMORTIZACION
DE
$1.056.4
24
CREDITO
Para este proyecto, el crdito es a travs de un banco mediante la

modalidad de crdito ordinario de libre inversin a 5 aos con una tasa
anual de 23,87%.
34

Grupo N 144
DATOS
I=
P= -$
N=
A= $
23,87% EA
10.000.000
5 AOS
3.632.636
TABLA DE AMORTIZACION DE CREDITO
CUOTA
SALDO
INICIAL
INTERES
ABONO CAPITAL VALOR CUOTA SALDO FINAL
$10.000.000
$ 2.387.000
$1.245.636
$3.632.636
$8.754.364
$8.754.364
$2.089.667
$1.542.970
$ 3.632.636
$7.211.394
$7.211.394
$1.721.360
$1.911.276
$3.632.636
$5.300.118
$5.300.118
$1.265.138
$2.367.498
$3.632.636
$2.932.620
$2.932.620
$700.016
$2.932.620
$3.632.636
$-
P=F/(1+i)^n
P=F/(1+0,0645)^1
P= Valor presente de los intereses
F= Valor a deflactar
I=Tasa de inflacin
n= Nmero de aos transcurridos con respecto a cero
Deflactacin de los intereses
$2.387.000/1,0645
2.242.367
Ao 1
$2.089.667/(1+0,0645)^2
1.844.105
Ao 2
$1.721.360/(1+0,0645)^3
1.427.035
Ao 3
$1.265.138/(1+0,0645)^4
985.270
Ao 4
$700.016/(1+0,0645)^5
512.130
Ao 5
Deflactacin de amortizacin de capital

P= $1,245.636/((1+0,0645)^1
1.170.161
Ao 1
P= $1.542.970/(1+0,0645)^2
1.361.652
Ao 2
34

Grupo N 144
P=$1.911.276/(1+0,0645)^3
1.584.479
Ao 3
P=$2.367.498/(1+0,0645)^4
1.843.771
Ao 4
P=$2.932.620/(1+0,0645)^5
2.145.495
Ao 5
CUADRO
39.
DATOS
DEFLACTADOS
AMORTIZACIN DE CAPITAL
DE
INTERESES
Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital

Aos
Intereses
$2.242.367
$1.844.105
$1.427.035
$985.270
$512.130
Capital
$1.170.161
$1.361.652
$1.584.479
$1.843.771
$2.145.495
CUADRO 40. FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO

CONCEPTO
Total ingresos
Total costos
operacionales
Utilidad operacional
Menos impuestos
Utilidad Neta
Ms depreciacin
Ms Amortizacin
de Diferidos
FLUJO NETO DE
OPERACIN SIN
FINANCIAMIENTO
AOS
1
2
3
4
5
$1.459.854.0 $1.554.014.5 $1.554.014.5 $1.554.014.5 $1.554.014.
00
83
83
83
583
$218.535.690 $220.230.018 $220.230.018 $220.230.018 $220.230.01
8
$1.241.318.3 $1.333.784.5 $1.333.784.5 $1.333.784.5 $1.333.784.
10
65
65
65
565
$409.635.042 $440.148.906 $440.148.906 $440.148.906 $440.148.90
6
$831.683.268 $893.635.659 $893.635.659 $893.635.659 $893.635.65
9
$1.406.937
$1.406.937
$1.406.937
$1.406.937
$1.406.937
$1.532.000
$1.532.000
$1.532.000
$1.532.000
$1.532.000
$834.622.20 $896.574.59 $896.574.59 $896.574.59 $896.574.5

5
6
6
6
96
CUADRO 41. FLUJO FINANCIERO NETO

FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)
DEL
PROYECTO
SIN
34

Grupo N 144
AOS
CONCEPTO
Flujo neto de inversin
0
-$
47.523.39
6
Flujo neto de operacin
Flujo financiero neto del

proyecto sin financiamiento
-$
47.523.39
6
-$
1.056.424
$
834.622.20
5
-$
1.056.424
$
896.574.59
6
-$
1.056.424
$
896.574.59
6
-$
1.056.424
$
896.574.59
6
$
9.583.538
$
896.574.59
6
$
833.565.78
1
$
895.518.17
2
$
895.518.17
2
$
895.518.17
2
$
906.158.13
4
CUADRO 42. FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO

CONCEPTO
Inversin fija
Intereses durante la
implementacin
Capital de trabajo
Valor residual
Flujo Neto de Inversin
AOS
0
_
17.966.3
96
1.056.4
24
1.056.4
24
1.056.4
24
_
1.056.4
24
22.192.0
92
47.523.3
96
1.056.4
24
1.056.4
24
1.056.4
24
1.056.4
24
22.192.0
92
29.557.0
00
CUADRO 43. FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON

CONCEPTO
AOS
Total ingresos
Operacionales
Menos costos
operacionales
1
1.459.854.0
00
218.535.69
0
2
1.554.014.5
83
220.230.01
8
3
1.554.014.5
83
220.230.01
8
4
5
1.554.014.5 1.554.014.5
83
83
220.230.01
8 220.230.018
1.241.318.3
10
1.333.784.5
65
1.333.784.5
65
1.333.784.5
65
1.333.784.5
65
2.242.367
1.844.105
1.427.035
985.270
512.130
Menos Gastos Financieros
34

Grupo N 144
Utilidad Gravable
Menos impuestos
Utilidad Neta
1.239.075.9
43
408.895.06
1
1.331.940.4
60
439.540.35
2
1.332.357.5
30
439.677.98
5
1.332.799.2 1.333.272.4
95
36
439.823.76
7 439.979.904
830.180.88
2
892.400.10
8
892.679.54
5
892.975.52
8 893.292.532
1.406.937
1.406.937
1.406.937
1.406.937
1.406.937
1.532.000
1.532.000
1.532.000
1.532.000
1.532.000
Ms depreciacin
Ms Amortizacin de
Diferidos
Flujo Neto de
Operacin
833.119.81 895.339.04 895.618.48 895.914.46 896.231.46

9
5
2
5
9
CUADRO 44. FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON

CONCEPTO
Flujo neto de
inversin
Flujo neto de
operacin
Flujo financiero neto
del proyecto del
proyecto con
financiamiento
AOS
0
47.523.3
96
1.056.42
4
833.119.
819
1.056.42
4
895.339.
045
1.056.42
4
895.618.
482
1.056.42
4
895.914.
465
22.192.0
92
896.231.
469
47.523.3
96
832.063.
395
894.282.
621
894.562.
058
894.858.
041
918.423.
561
CUADRO
45.
FLUJO
NETO
DE
INVERSIONES
INVERSIONISTA (Trminos constantes)
CONCEPTO
Inversin fija
PARA
EL
AOS
0
34

Grupo N 144
29.557.0
00
Inters durante la
implementacin
Capital de trabajo
_
17.966.3
96
1.056.4
24
1.056.4
24
1.056.4
24
1.056.4 22.192.0
24
92
31.904.4
02
1.170.1
61
2.226.5
85
1.361.6
52
2.418.0
76
1.584.4
79
2.640.9
03
1.843.7 2.145.49
71
5
2.900.1 51.950.9
95
99
Valor residual
Crdito
10.000.0
00
Amortizacin
Crdito
Flujo Neto de
inversin
37.523.3
96
CUADRO
46.
FLUJO
NETO
DE
OPERACIONES
INVERSIONISTA (Trminos constantes)
CONCEPTO
PARA
EL
AOS
Total ingresos
Menos costos
operacionales
1
1.459.854.0
00
218.535.69
0
2
1.554.014.5
83
220.230.01
8
3
1.554.014.5
83
220.230.01
8
4
5
1.554.014.5 1.554.014.5
83
83
220.230.01
8 220.230.018
1.241.318.3
10
1.333.784.5
65
1.333.784.5
65
1.333.784.5
65
1.333.784.5
65
2.242.367
1.844.105
1.427.035
985.270
512.130
1.239.075.9
43
408.895.06
1
1.331.940.4
60
439.540.35
2
1.332.357.5
30
439.677.98
5
1.332.799.2 1.333.272.4
95
36
439.823.76
7 439.979.904
830.180.88
2
892.400.10
8
892.679.54
5
892.975.52
8 893.292.532
1.406.937
1.406.937
1.406.937
1.406.937
1.406.937
1.532.000
1.532.000
1.532.000
1.532.000
1.532.000
Menos gastos financieros
Utilidad Gravable
Menos impuestos
Utilidad Neta
Ms Depreciacin
Ms Amortizacin de
Diferidos
FLUJO NETO DE
OPERACIN
833.119.81 895.339.04 895.618.48 895.914.46 896.231.46

9
5
2
5
9
34

Grupo N 144
CUADRO 47. FLUJO FINANCIERO NETO

CONCEPTO
PARA EL INVERSIONISTA
AOS
1
2
3
4
5
37.523.3
- 51.950.99
96 2.226.585 2.418.076 2.640.903 2.900.195
9
833.119.8 895.339.0 895.618.4 895.914.4 896.231.4
19
45
82
65
69
Flujo financiero neto del

proyecto
37.523.3 830.893.2 892.920.9 892.977.5 893.014.2 948.182.4

96
34
70
79
70
68
Flujo neto de inversin
CUADRO 48. FLUJO DE

INVERSIONES
IMPLEMENTACI
ON
0
Activos fijos tangibles
-21.897.000
Gastos preoperativos
-4.410.000
Intereses implementacin
-3.250.000
FONDOS
PARA
EL
INVERSIONISTA
OPERACIN (AOS)
3
Capital de trabajo
-17.966.396
-1.056.424
-1.056.424
-1.056.424
-1.056.424
Inversin Total
Crditos para inversin en
activos fijos
-47.523.396
-1.056.424
-1.056.424
-1.056.424
-1.056.424
Inversin Neta
-37.523.396
-1.056.424
-1.056.424
-1.056.424
-1.056.424
-1.170.161
-1.361.652
-1.584.479
-1.843.771
-2.145.495
10.000.000
Amortizacin crditos
Valor Residual
Capital de trabajo
22.192.092
Activos fijos
31.904.402
Flujo neto de inversores
-37.523.396
-2.226.585
-2.418.076
-2.640.903
-2.900.195 51.950.999
1.459.854.
000
1.459.854.
000
1.554.014.
583
1.554.014.
583
1.554.014.
583
1.554.014.
583
1.554.014.
583
1.554.014.
583
OPERACIN
Ingresos:
Ventas
Total ingresos
1.554.014.
583
1.554.014.
583
34

Grupo N 144
Costos
65.516.49
0
149.539.2
00
67.210.81
8
149.539.2
00
67.210.81
8
149.539.2
00
67.210.81
8 67.210.818
149.539.2 149.539.20
00
0
3.480.000
218.535.6
90
1.241.318.
310
3.480.000
220.230.0
18
1.333.784.
565
3.480.000
220.230.0
18
1.333.784.
565
3.480.000
3.480.000
220.230.0 220.230.01
18
8
1.333.784. 1.333.784.
565
565
2.242.367
1.239.075.
943
408.895.0
61
830.180.8
82
1.844.105
1.331.940.
460
439.540.3
52
892.400.1
08
1.427.035
1.332.357.
530
439.677.9
85
892.679.5
45
985.270
512.130
1.332.799. 1.333.272.
295
436
439.823.7 439.979.90
67
4
892.975.5 893.292.53
28
2
Depreciaciones
1.406.937
1.406.937
1.406.937
1.406.937
Amortizacin diferidos
1.532.000
833.119.8
19
1.532.000
895.339.0
45
1.532.000
895.618.4
82
1.532.000
1.532.000
895.914.4 896.231.46
65
9
Costo de Produccin
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Total costos
operacionales
Utilidad Operacional
Gastos financieros
Utilidad Gravable
Impuestos
Utilidad Neta

FLUJO DE FONDOS PARA
EL INVERSIONISTA
-37.523.396
830.893.2 892.920.9 892.977.5 893.014.2

34
70
79
70
1.406.937
948.182.4
68
Conclusiones
34

Grupo N 144
En este trabajo colaborativo hemos expuesto que la evaluacin de proyecto es una gran
herramienta para analizar e interpretar resultados y tomar decisiones frentes a diferentes
alternativas de inversin; comparando beneficios proyectados asociados a una decisin de
inversin. Este debe evaluarse en trminos de conveniencia, eficiencias y rentabilidad en la
solucin de una necesidad humana.
En un sentido ms general la evaluacin es un instrumento metodolgico que permite
conocer los resultados de una accin y comparacin con los esfuerzos y recursos que
intervienen para lograrlo. La evaluacin de proyectos es un proceso por el cual se determina
el establecimiento de cambios generados por un proyecto a partir de la comparacin entre el
estado actual y el estado previsto en su planificacin; es decir, se intenta conocer qu tanto
un proyecto ha logrado cumplir sus objetivos o bien qu tanta capacidad poseera para
cumplirlos.
34

Grupo N 144
Bibliografa
Dvila Coa, Luz Marina (2009): Curso Acadmico: Evaluacin de

Proyectos 102059.Bogot.
Gmez Penagos, Gabriel Alejandro (2010): Proyecciones
Macroeconmicas 2011-2017. Bogot.
34

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Momento 2 Trabajo Colaborativo

102059 Evaluacin de Proyectos

Trabajo Colaborativo1 Momento 2

Momento 2 Trabajo Colaborativo

Momento 2 Trabajo Colaborativo

Comprender los conceptos fundamentales y aplicaciones de la Evaluacin de

Momento 2 Trabajo Colaborativo

Momento 2 Trabajo Colaborativo

cuantitativamente para llevar a cabo este proyecto.

Momento 2 Trabajo Colaborativo

Momento 2 Trabajo Colaborativo

Momento 2 Trabajo Colaborativo

Momento 2 Trabajo Colaborativo

Empresa de lcteos del Caribe S.A

Momento 2 Trabajo Colaborativo

MAQUINA PARA DEPURAR

COCINA SEMI INDUSTRIAL

MESA DE ACERO INOXIDABLE

CUADRO 3. INVERSIN EN HERRAMIENTAS

Momento 2 Trabajo Colaborativo

CUADRO 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE

Momento 2 Trabajo Colaborativo

SILLAS TIPO GERENCIAL

SILLAS TIPO SECRETARIAL

CUADRO5. NVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

CUADRO6. COSTO MANO DE OBRA

Momento 2 Trabajo Colaborativo

CUADRO8. COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)

Momento 2 Trabajo Colaborativo

PLASTICO PARA ENVACES

CUADRO 9. COSTO DE SERVICIO (primer ao)

Momento 2 Trabajo Colaborativo

MAQUINA PARA DEPURAR

COCINA SEMI INDUSTRIAL

MESA DE ACERO INOXIDABLE

TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION

CUADRO 12.REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

Momento 2 Trabajo Colaborativo

CUADRO 13.OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

CUADRO 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

VALOR AMORTIZACION ANUAL

Momento 2 Trabajo Colaborativo

CUADRO 15. GASTOS DE venta (primer ao de operaciones)

CUADRO 16. DISTRIBUCION DE COSTOS

Momento 2 Trabajo Colaborativo

Momento 2 Trabajo Colaborativo

directos e indirectos, servicios asociados a la planta de produccin, Mano de obra directa

PRECIO PARA EL MERCADO

CUADRO 17. DATOS AGRUPADOS PARA CALCULAR PUNTO DE

CUADRO 18. CLCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN VARIAS

Momento 2 Trabajo Colaborativo

COSTOS FIJOS SON:

134. Este valor se relaciona con los

CUADRO 19. COMPROBACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Momento 2 Trabajo Colaborativo

CUADRO 20. DETERMINACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN

Calculo del volumen del punto de equilibrio global

CUADRO 21. COMPROBACIN DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN

Momento 2 Trabajo Colaborativo

CUADRO 22. DISTRIBUCIN EN PESOS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO.

CUADRO 23. PROGRAMA DE INVERSIN FIJA DEL PROYECTO.

CUADRO 24. GASTOS OPERACIONALES

Momento 2 Trabajo Colaborativo

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)