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UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT
2006
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
BOGOT
2006
Nota de aceptacin
AGRADECIMIENTOS
CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCIN
1
11
PROYECTO
16
1.1
TEMA
16
1.2
LNEA DE INVESTIGACIN
16
1.3
SUBLNEA DE INVESTIGACIN
16
1.4
TITULO
17
1.5
PROBLEMA
17
1.5.1
Planteamiento
17
1.5.2
Formulacin
20
1.6
OBJETIVOS
20
1.6.1
General
20
1.6.2
Especficos
21
1.6.3
Propsitos
21
1.6.4
Resultados esperados
23
1.6.5
24
1.7
JUSTIFICACIN
24
1.8
MARCO TERICO
25
1.9
MARCO CONCEPTUAL
26
1.10
MARCO DE REFERENCIA
31
1.10.1
Microempresa
32
1.10.2
Empresa Familiar
33
1.10.3
34
1.10.4
36
1.11
1.11.1
Resea Histrica
40
1.11.2
41
1.11.3
Materias primas
41
1.12
BASES ADMINISTRATIVAS
47
1.12.1
Diagnstico estratgico
48
1.12.2
Formulacin estratgica
50
1.12.3
Diseo y ejecucin
52
1.12.4
Estudio financiero
54
1.12.5
Control
55
1.13
MARCO GEOGRFICO
56
1.14
DISEO METODOLGICO
56
1.14.1
56
1.15
MTODOS DE INVESTIGACIN
58
1.15.1
Observacin
58
1.15.2
Mtodo inductivo
59
1.15.3
Mtodo deductivo
60
1.16
INFORMACIN
61
1.16.1
Fuentes primarias
61
1.16.2
Fuentes secundarias
64
65
2.1
HISTORIA
65
2.1.1
Constitucin
66
2.1.2
Objeto social
66
2.1.3
67
2.1.4
Misin
67
2.1.5
Visin
68
2.1.6
Declaracin de la misin.
68
2.1.7
Objetivos organizacionales
70
2.1.8
Estrategia general
71
2.1.9
Poltica general
71
2.2
ORGANIGRAMA
72
2.3
72
77
3.1
DIAGNOSTICO EXTERNO
77
3.2
FUERZAS ECONMICAS
78
3.2.1
Inflacin
78
3.2.2
Tasas de inters
80
3.2.3
El empleo
81
3.2.4
82
3.2.5
82
3.3
FUERZAS TECNOLGICAS
84
3.3.1
86
3.4
FUERZAS POLTICAS
87
3.5
FUERZAS DE LA COMPETENCIA
88
3.5.1
89
3.5.2
Colombia.
90
3.6
FUERZA AMBIENTALES
91
3.7
92
3.7.1
Oportunidades
93
3.7.2
Amenazas
94
3.7.3
Litografa Ltda.
98
3.8
DIAGNOSTICO INTERNO
3.9
101
102
104
3.11
LITOGRAFA LTDA.
4
110
117
117
4.1.1
119
4.2
133
141
5.1
INDICADORES DE CUMPLIMIENTO
141
5.2
INDICADORES DE EVALUACIN
143
5.3
INDICADORES DE EFICIENCIA
144
5.4
INDICADORES DE EFICACIA
146
5.5
INDICADORES DE GESTIN
147
5.6
INDICADORES FINANCIEROS
148
151
6.1
151
6.2
158
6.3
159
6.3.1
160
Formulas
6.4
162
6.5
PUNTO DE EQUILIBRIO
163
6.6
PRESUPUESTO
164
CONCLUSIONES
167
RECOMENDACIONES
170
BIBLIOGRAFA
172
LISTA DE TABLAS
175
INTRODUCCIN
11
que permite
12
13
Por otra parte la administracin de ventas tiene una funcin bsica dentro de
la empresa y radica en el planeamiento, organizacin, direccin y control del
programa comercial de la empresa, que contribuya al incremento de las
ventas y sus beneficios.
estrategias
que
lleven
la
empresa
ser
competitiva,
14
15
1.1
TEMA
1.2
LNEA DE INVESTIGACIN
1.3
SUBLNEA DE INVESTIGACIN
16
1.4
TITULO
1.5
PROBLEMA
1.5.1 Planteamiento
que
le
proporcione
criterios
para
tomar
decisiones
Por otro lado la empresa en este momento no cuenta con una estructura
organizacional adecuada, con una departamentalizacin que le permita
dividir los esfuerzos para la obtencin de metas y los encargados de la parte
administrativa asumen varias funciones que en ocasiones retardan los
17
De igual forma las empresas de las artes grficas conocen que en el pas
existe un monopolio que controla los suministros del papel, que es la materia
prima esencial en la produccin de las empresas que no contribuyen con el
libre desenvolvimiento del mercado en el pas y les permite controlar los
precios del papel, por tal motivo es muy complicado lograr en muchas
ocasiones unos costos variables ms econmicos que beneficien tanto al
cliente como al productor.
18
19
1.5.2 Formulacin
1.6
OBJETIVOS
1.6.1 General
20
1.6.2 Especficos
1.6.3 Propsitos
21
y especificaciones, adems de
saber redactar con coherencia cada una de las ideas expresadas por los
autores del mismo, y as mismo tener como resultado un proyecto de calidad.
22
23
1.7
JUSTIFICACIN
24
1.8
MARCO TERICO
25
1.9
MARCO CONCEPTUAL
ARTES GRFICAS: En el ms amplio sentido del trmino, son las artes del
dibujo, la pintura, el grabado, el diseo grfico y la fotografa. De forma ms
especfica, se aplica solamente a las tcnicas de grabado, sobre todo en su
acepcin industrial. En este sentido, el trmino incluye las diversas facetas
de produccin de publicaciones y soportes publicitarios. Tambin se conocen
26
para
cuya
realizacin
interviene
una
serie
de
procesos
27
integran
una
institucin
conforme
criterios
de
jerarqua
28
29
PLANES DE ACCIN: Son las tareas que debe realizar cada unidad o rea
para concretar las estrategias en un plan operativo que permita su monitora,
seguimiento y evaluacin.
30
31
1.10.1 Microempresa
No hay unidad de criterio con respecto a la definicin de la Micro Empresa,
pues las definiciones que se adoptan varan segn sea el tipo de enfoque.
Pro otro lado, tambin existe el criterio de utilizar la densidad de capital para
definir los diferentes tamaos de la Micro Empresa. La densidad de capital
relaciona el valor de los activos fijos con el nmero de trabajadores del
establecimiento. Mucho se recurre a este indicador para calcular la inversin
necesaria para crear puestos de trabajo en la Pequea Empresa.
Ahora bien, las microempresas son productoras de una buena parte de los
bienes de consumo del pas, as mismo es productora de bienes intermedios
para las industrias.
Se considera que la microempresa es un gran generador de empleo ya que
brindan oportunidad para que la mano de obra desplazada y los nuevos
trabajadores que ingresan al mercado se empleen.
32
Revista Dinero. "Familia vs. Negocios". No. 80, marzo de 1999. Bogot, Pg. 30.
34
35
CASTELLANOS M. Juan G., Comportamiento del sector grfico colombiano entre enero y septiembre de
2001. Pg. 4 5, en www.artesgrficas.com, Diciembre de 2001.
36
37
Las importaciones fueron US$ 108,35 millones CIF. Los principales pases de
origen son Per (18%), Estados Unidos (16%) y China (12%). Cabe destacar,
la alta tasa de crecimiento de las importaciones provenientes de China
respecto al 2004 (79%).5
GRFICO No. 1
38
GRFICO No. 2
39
impresor
en
las
empresas
para
las
cuales
trabaj;
Entrevista con Bernardo Forero Gmez, Gerente general de la Organizacin. Bogot, 25 de septiembre de
2004.
40
Papel y cartn
Planchas, mantillas y pelculas Fotogrficas
Tintas, reveladores, trapos.
Resortes de alambre de hierro
41
1.11.3.1
42
Actores de la cadena:
Sector pblico: Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, Ministerio
de Agricultura y Desarrollo Rural, Ministerio de Hacienda y Crdito
Pblico, Departamento Nacional de Plantacin, Servicio Nacional de
Aprendizaje.
Sector privado: ANDI -Cmara de pulpa, papel, Andigraf, Cmara
Colombiana del Libro
43
Grfica No. 3
44
COMPONENTE
FORTALEZAS
DEBILIDADES
DE LA CADENA
bosques plantados en
del mundo.
aos.
de investigacin y desarrollo
de establecimiento y manejo
de plantaciones forestales.
desarrollo tecnolgico de
SECTOR
FORESTAL
punta.
ventajas de la actividad
forestal.
La difusin de la
participan de la actividad
investigacin tecnolgica
forestal.
reforestadores es insuficiente
de ajuste, la legislacin
o inexistente.
forestal es ms adecuada, a
Los problemas de
Decretos Reglamentarios y
Acuerdo sectorial de competitividad cadena productiva forestal, pulpa, papel e industria grfica. Pereira, 5
de Julio de 1996
45
forestales industriales.
Existe el Certificado de
plenamente reglamentado
para la reforestacin.
inversiones en el sector
planificacin a mediano y
largo plazo.
quienes inviertan en
No existe suficiente
reforestacin.
seleccionados.
la reforestacin.
de papeles y cartones de
organizacin empresarial lo
deshecho.
RECICLAJE
altos costos.
PRODUCCIN
Larga trayectoria y
nacional.
Presencia de empresas
DE
PULPA, PAPEL
transporte.
Dificultad de abastecimiento
productos.
Y CARTN
de maderas de bosques
plantados.
aos.
Alto costo de la
reconversin ambiental
46
disponibles en el pas.
Cercana o mercados
proyectos de ampliacin a
de mercado en Estados
Unidos.
Poco conocimiento de
nichos y oportunidades en el
mercado externo.
internacionalmente.
Larga trayectoria
exportadora.
INDUSTRIA
Deficientes instrumentos de
Acelerada reconversin
GRFICA Y DE
CONVERSIN
cuatro aos.
mercadeo y comercializacin
internacional.
Falta de conocimiento de
Dificultades en transporte y
Competitividad internacional
tarifas postales.
en tirajes medios y
pequeos.
Alta diversificacin de
Escasez de recursos
humanos calificados.
productos.
Falta de financiacin a
mediano y largo plazo.
Instabilidad
macroeconmica en la mayor
parte de los mercados de
destino.
Falta de financiacin a
mediano y largo plazo.
47
48
Para la elaboracin del Anlisis DOFA se deben tener en cuenta tres pasos:
Elaboracin de la hoja de trabajo: Con base en el anlisis interno, el auditaje
del entorno y el perfil competitivo, debe hacerse una agrupacin de los
factores clave de cada uno de stos anlisis. Para ello se puede utilizar una
hoja de trabajo que permita esta clasificacin.
Seleccin de factores Claves de xito (FCE) Matriz de Impacto Una vez llena
la hoja de trabajo, debe hacerse una seleccin de los factores claves de xito
(FCE) que servirn de base para el anlisis DOFA. Para ello debe utilizarse
49
Ponderacin de Factores
Ibid pag 20 22
50
51
11
12
52
Plan Operativo en esta etapa del proceso, cada una de las personas o
unidades responsables de los proyectos estratgicos debern desarrollar el
plan de accin para alcanzar los resultados esperados dentro del horizonte
de tiempo previamente definido. Para ello debe:
Establecer
un
indicador
de
estratgicos.
13
53
xito
global
para
los
proyectos
Definir las tareas que debe realizar para hacer realidad cada
estrategia.
54
1.12.5 Control
16
, SIMEG, es un conjunto de
55
17
Mndez A. Carlos E. Metodologa. Gua para elaborar diseos de Investigacin en ciencias econmicas,
contables y administrativas. Pg. 127 128.
56
Identifica
analiza
formas
de
conducta
tales
como
clima
57
1.15.1 Observacin
18
58
investigacin,
empezando
por
la
elaboracin
del
diagnstico
19
59
Los aspectos prcticos del anteproyecto que reflejan el mtodo deductivo son
las consecuencias que tienen la aplicacin e implementacin de una
planeacin estratgica adecuada en la empresa FP Tipografa y Litografa
Ltda. En el proceso de toma de decisiones y en el incremento de las ventas
que le generen ms recursos a la Empresa.
20
60
1.16 FUENTES
TCNICAS
PARA
LA
RECOLECCIN
DE
LA
INFORMACIN
Segn Mndez21
21
61
Docente
Magdalena Puentes, Facultad de Administracin de Empresas de la
Universidad De La Salle.
62
Proveedores
Distribuidora de Papeles S.A. (DISPAPELES)
Propandina S.A.
Sperling S.A.
Disgracol Ltda.
Rodindustrial Ltda.
Patrimonio Autnomo SU-PAPEL S.A.
Ashe y cia. S.A.
La Oficina Impresuministros
R.P. Impresores.
Clientes
Laboratorios Veterinarios LAB-VET.
Laboratorios Calier de los Andes S.A.
Codere Colombia S.A.
Educar Editores S.A.
Laboratorios Internacional de Colombia. LABINCO
Laboratorios Aproquim Ltda.
Suministros Naturales ARCO IRIS.
Andes Tours Ltda.
Mossali y CIA. Ltda.
Operario
Germn Prez, litgrafo y tipgrafo
Isabel Merchn Romero, Encuadernadora
63
De igual forma esta informacin es de fcil acceso, por ser obtenida en las
bibliotecas,
libros,
revistas,
red
de
Internet,
peridicos,
revistas
22
64
2.1
HISTORIA
impresor
en
las
empresas
para
las
cuales
trabaj;
65
2.1.1 Constitucin
Tipografa
Litografa,
la
distribucin,
representacin,
gravarlos
en
cualquier
forma,
pignorarlos,
efectuar
2.1.4 Misin
67
2.1.5 Visin
68
Por ser Bogot una ciudad donde el orden territorial no est muy bien
estructurado la empresa compite en diferentes zonas de la ciudad.
69
70
continuacin
se
describe
cmo
est
compuesta
la
estructura
71
2.2
ORGANIGRAMA
GRFICO No. 4
GERENTE GENERAL
SUB GERENTE
Director de Produccin
Director Administrativo
POS PRENSA
2.3
CONTADOR
IMPRESIN
ACABADOS
72
73
74
75
76
3.1
DIAGNOSTICO EXTERNO
Fuerzas Econmicas
Fuerzas Tecnolgicas
Fuerzas Polticas
Fuerzas de la Competencia
Fuerzas Ambientales
77
3.2
FUERZAS ECONMICAS
3.2.1 Inflacin
23
78
Grfica No.5
ndice de precios al consumidor
en Colombia del 2002 al primer semestre 2005
Fuente: DANE;
79
80
3.2.3 El empleo
25
Palabras del Presidente Uribe en la entrega de los premios Portafolio. Crecimiento, inflacin y empleo.
EN www.presidencia.gov 05 Pg. Bogot. 30 de noviembre de 2005.
81
La tasa de cambio mide la cantidad de pesos que se deben pagar por una
unidad de moneda extranjera. En la economa mundial se toma como base el
dlar, siendo la divisa ms utilizada en Colombia para las transacciones
internacionales, adems los insumos que hacen parte de los procesos
productivos de la industria grfica son el 63,4 % trados del exterior, lo cual
permite que el dinero que se paga en pesos colombianos sea menor y por tal
motivo los costos de produccin se ven reducidos por la revaluacin del peso
frente al dlar.
82
Del total de partidas que le ataen a la industria grfica, 48,3 por ciento se
ubic en la canasta de desgravacin inmediata, como son hojas para el
marcado con fuego, placas y pelculas, y mantillas para artes grficas, el
resto tendr eliminacin de aranceles entre cinco y diez aos.
83
3.3
FUERZAS TECNOLGICAS
Las fbricas de maquinaria y equipos para las artes grficas han asumido el
reto de producir prensas de tamaos inmensos, con unas caractersticas,
tecnologa, ayudas, avances tecnolgicos, facilidad de manejo, arreglos
rpidos, productividad, calidad y competitividad impensables. Prensas de
caractersticas especiales que permiten a sus dueos desarrollar con xito
nichos de mercado en impresin comercial, libros, revistas, etiquetas y
empaques, entre otros.
Los clientes perciben los cambios tecnolgicos de una forma muy diferente a
lo que lo perciben las empresas grficas, muchos de estos cambios estn
vistos en la forma en que estas empresas pueden producir sus productos.
Para los clientes estos cambios tecnolgicos deben reflejarse en el valor que
ellos pagan por sus productos; pero para los productores de suministros
impresos son vistos como un costo que es de muy alto volumen, que en
muchas oportunidades no se refleja en los precios.
84
85
86
3.4
FUERZAS POLTICAS
Fred R. David, Conceptos de Administracin Estratgica, Mxico. Editorial Prentice may. 5 Edicin, Pg.
121.
87
de
productos
grficos,
consumidores
empresas
de
3.5
FUERZAS DE LA COMPETENCIA
88
Nombre de la empresa
Litografa Vanegas y Compaa
Ltda.
Lito Cambe Ltda.
Lito servicios Ltda.
Gama Print Ltda.
Grafilisto Ltda.
Arte y Diseo GRFICO Ltda.
DARS Ltda.
Digiformas Ltda.
Coordinadora de Artes Grficas
Ltda.
Activos totales
declarados ante la
cmara de comercio
de Bogot.
Nit
Ventas netas o
ingresos
operacionales
860.030.550-8
800.036.577-5
800.202.098-0
800.218.058-6
800.170.360-7
800.215.382-4
860.035.660-2
830.040.065-0
$ 281.269.000
$ 139.559.478
$ 197.883.000
$ 199.290.000
$ 231.618.000
$ 226.010.851
$ 226.270.000
$ 212.200.000
$ 242.666.000
$ 215.103.472
$ 282.465.000
$ 181.431.000
$ 124.640.000
$ 381.145.040
$ 328.751.000
$ 215.616.000
800.069.266-1
$ 191.260.823
$ 244.406.287
89
90
3.6
FUERZA AMBIENTALES
91
3.7
92
3.7.1 Oportunidades
Tasa de Inters bajas que estn ofreciendo los bancos para otorgar
prstamos para una inyeccin de capital.
93
3.7.2 Amenazas
94
Volatilidad del precio del dlar, el cual podra aumentar el valor de los
equipos impresores.
95
Grado
Grado
Grado
AMENAZAS
OPORTUNIDADES
IMPACTO
Alto Medio Bajo Alto Medio Bajo Alto Medio Bajo
X
X
X
X
X
X
X
96
CALIFICACIN
Vigencia del TLC las normas
sobre propiedad intelectual
Competencia ilegal
Cambios del entorno
competitivo
2. Aspectos econmicos
Fluctuacin del peso frente al
dlar, que permita traer
tecnologa importada a bajo
costos
condiciones econmicas
actitud de clientes frente a la
economa
poder de compra de clientes
patrones de compra de
clientes
3. Aspectos Polticos
Modificaciones del espectro
poltico en el mercado local.
Decisiones de un ente
regulador en el medio
4. Aspectos legales o
reglamentarios
cambios en leyes
Cambio en polticas
arancelarias
Aumento en polticas fiscales.
Efecto de acuerdos
comerciales
5. Aspectos tecnolgicos
Oferta de tecnologa de punta
en el mercado.
Efectos de cambios
tecnolgicos en los clientes
Cambios tecnolgicos que
influiran en la operacin de
los productos.
Modificaciones tecnolgicas
que afectarn las actividades
de marketing realizadas.
Tecnologa actual que no se
utiliza al mximo
actualmente.
Avances tecnolgicos que
amenazan los procesos
actuales.
Grado
Grado
Grado
AMENAZAS
OPORTUNIDADES
IMPACTO
Alto Medio Bajo Alto Medio Bajo Alto Medio Bajo
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
97
Grado
Grado
Grado
AMENAZAS
OPORTUNIDADES
IMPACTO
Alto Medio Bajo Alto Medio Bajo Alto Medio Bajo
CALIFICACIN
6. Aspectos culturales
efectos de los cambios
demogrficos sociales
problemas u oportunidades
generadas por cambios en la
diversidad de clientes
actitud general de la
sociedad respecto al sector
aspectos ticos a abordar
X
X
Tabla 4. Matriz de evaluacin del factor externo para FP Tipografa y Litografa Ltda.
Valor
Clasif.
Vr. Pond.
OPORTUNIDADES
1
0,14
0,42
0,06
0,12
0,01
0,02
0,06
0,06
0,02
0,06
0,08
0,08
0,01
0,02
98
0,06
0,12
0,06
0,06
0,03
0,03
0,01
0,02
0,03
0,06
0,04
0,08
0,04
0,12
0,03
0,06
AMENAZAS
1
0,05
0,15
0,07
0,21
0,04
0,08
0,03
0,06
0,02
0,04
0,01
0,01
0,05
0,05
0,01
0,01
0,01
0,02
0,02
0,02
0,01
0,02
TOTAL
1,00
11
99
2,00
100
que tendran que ir ligados a otras estrategias para que estos se minimicen y
permita evolucionar a la organizacin.
3.8
DIAGNOSTICO INTERNO
3.9
Fortalezas
Debilidades
Gerencia y
1.
Conocimiento de todos
Administrativo los procesos en la empresa.
1.
Administracin basada
en experiencias adquiridas.
2.
Experiencia de 30 aos
en el sector de las artes
grficas.
2.
No se utilizan conceptos
de direccin estratgica.
3.
Autoridad reconocida
por parte de todas las
personas que laboran en la
empresa.
3.
La comunicacin esta
establecida por los directivos de la
empresa y no hay fluidez de sta a
los trabajadores.
4.
Dentro del mismo
ambiente de trabajo gerencial,
los hijos se han criado
4.
No existe una delegacin
escuchando las estrategias del de funciones adecuadas por cada
fundador, llegando a adquirir
una de las reas de la empresa.
un conocimiento muy profundo
acerca de la empresa.
5.
Consagracin al trabajo
y una gran responsabilidad y
solidaridad, dedicando ms
energa y tiempo.
102
5.
No existe una estructura
organizacional apropiada en la que
se identifiquen las reas
funcionales de la empresa.
6.
Lazos afectivos con la
flexibilidad necesaria para
adaptarse a los cambios y
bases de comunicacin
slidas.
6.
No existe un plan de
negocios por que la gerencia esta
acostumbrada a depender de su
intuicin y experiencia, an siendo
la planificacin del negocio
fundamental para la supervivencia.
7.
Las personas que
hacen parte de la familia tienen
la ventaja de conocer y
comprender el pensamiento y
comportamiento gerencial del
dueo o propietario.
7.
Dificultades en
aceptacin de cambios
tecnolgicos y funcionales de la
empresa.
8.
la gerencia es libre de
seguir sus propias intuiciones.
9.
Los ndices de rotacin
y ausentismo son bajos.
8.
Mezcla de las relaciones
familiares con las empresariales.
10.
Facilidad en la toma de
decisiones.
1.
Experiencia en procesos.
Produccin
103
Grado
Grado
Grado
FORTALEZAS
DEBILIDADES
IMPACTO
Alto Medio
Bajo
Alto
Medio
Bajo
Alto
Medio
Bajo
104
Consagracin al trabajo
y
una
gran
responsabilidad
y
solidaridad, dedicando
ms energa y tiempo.
Lazos afectivos con la
flexibilidad
necesaria
para adaptarse a los
cambios y bases de
comunicacin slidas.
Las
personas
que
hacen parte de la
familia tienen la ventaja
de
conocer
y
comprender
el
pensamiento
y
comportamiento
gerencial del dueo o
propietario.
La gerencia es libre de
seguir
sus
propias
intuiciones.
Los ndices de rotacin
y
ausentismo
son
bajos.
Facilidad en la toma de
decisiones.
Administracin basada
en
experiencias
adquiridas.
No
se
utilizan
conceptos de direccin
estratgica.
X
X
Comunicacin
establecida por los
directivos
de
la
empresa y no hay
fluidez de sta a los
trabajadores
No
existe
una
delegacin
de
funciones adecuadas
por cada una de las
reas de la empresa.
105
No
existe
una
estructura
organizacional
apropiada en la que se
identifiquen las reas
funcionales
de
la
empresa.
No existe un plan de
negocios por que la
gerencia
esta
acostumbrada
a
depender
de
su
intuicin y experiencia,
an
siendo
la
planificacin
del
negocio
fundamental
para la supervivencia.
Dificultades
en
aceptacin de cambios
tecnolgicos
y
funcionales
de
la
empresa.
Mezcla
de
las
relaciones
familiares
con las empresariales.
REA DE
PRODUCCIN
Experiencia
en
procesos.
Los proveedores son
los mas representativos
en el sector de las
artes grficas.
Cuenta con equipo
adecuado
para
el
desarrollo
de
los
procesos.
106
La maquinaria esta en
nivel
medio
de
desarrollo tecnolgico.
Los
procesos
son
repetitivos en todas las
etapas de produccin,
por tal motivo se
pueden especializar en
cada uno de ellos y
mejorarlos en cada
trabajo.
El control de los
procesos depende de
la
observacin
del
personal, por tal motivo
puede existir falencia
del factor humano.
Los
equipos
de
impresin hacen la
diferencia en cuanto a
la calidad en el ramo
de las artes grficas.
No hay la filosofa de
capacitacin
en
la
empresa.
Por
ser
procesos
repetitivos la confianza
se aumenta y se da
todo por contado, sin
revisar nuevamente los
procesos.
107
Tabla 7. Matriz de evaluacin del factor interno para FP Tipografa y Litografa Ltda.
Matriz de evaluacin del factor interno para
FP tipografa y litografa Ltda.
Factores internos claves
Vr.
Clasif.
Vr. Pond.
Fortalezas
1
0,03
0,12
0,1
0,4
0,03
0,09
0,03
0,12
0,03
0,12
0,02
0,06
0,015
0,045
0,02
0,06
0,03
0,12
0,03
0,09
11
0,03
0,12
Experiencia en procesos.
108
12
0,01
0,03
13
0,03
0,12
14
0,015
0,045
0,06
0,24
0,03
0,09
0,025
0,1
DEBILIDADES
1
0,02
0,02
0,1
0,1
0,03
0,06
0,025
0,025
0,03
0,03
0,03
0,03
0,02
0,04
Mezcla de las
empresariales.
0,03
0,03
0,02
0,02
10
0,03
0,03
0,1
0,1
0,025
0,05
relaciones
familiares
con
las
1,00
109
2,51
internas
entre
las
reas
funcionales
de
la
empresa.
Para desarrollar esta matriz se necesita del uso de juicios subjetivos; por ello,
la apariencia de ser un enfoque cientfico no debe hacer creer que se trata de
una herramienta todopoderosa. Todas las herramientas analticas pueden
llegar a usarse en forma incorrecta si se aplican indiscriminadamente.
3.11 MATRIZ
DOFA
PARA
LA
EMPRESA
FP
TIPOGRAFA
LITOGRAFA LTDA.
110
DEBILIDADES
Administracin basada
en experiencias
adquiridas.
D1
Experiencia de 30 aos en
F2 el sector de las artes
grficas.
No se utilizan conceptos
de direccin estratgica.
D2
La comunicacin esta
establecida por los
directivos de la empresa D3
y no hay fluidez de sta a
los trabajadores.
Consagracin al trabajo y
una gran responsabilidad y
F4
solidaridad, dedicando
ms energa y tiempo
No existe un plan de
negocios por que la
gerencia esta
acostumbrada a
depender de su intuicin D6
y experiencia, an siendo
la planificacin del
negocio fundamental
para la supervivencia.
F1
111
D4
Dificultades en
aceptacin de cambios
tecnolgicos y
funcionales de la
empresa.
D7
D8
F7
Facilidad en la toma de
decisiones.
O1
Adquirir maquinaria
ofrecida en el mercado por
Oferta de tecnologa de la entrada en vigencia del
punta en el mercado
TLC que permitan mejorar
los procesos de la
empresa. (F1-O1-O2)
112
No hay la filosofa de
capacitacin en la
empresa.
ESTRATEGIAS DO
Capacitar a los
empleados y a los
directivos de la empresa
aprovechando los
diferentes programas que
ofrecen instituciones
como el SENA, tanto en
la parte operativa como
administrativa. (D1-D2D7-D9-D11-O3-O4)
D11
La entrada en vigencia
del TLC, que trae
consigo nuevas
empresas que
demanden los
productos.
Buscar la capacitacin
adecuada que permita
aprovechar al mximo los
equipos para poder
desarrollar nuevos
productos. (F9-O3)
O3
El desarrollo de
programas de
capacitacin en
operaciones y
administracin a los
operarios y
propietarios.
Teniendo en cuenta la
experiencia y el
conocimiento con que
cuenta la empresa, disear
nuevos productos que
permitan aprovechar los
convenios de
competitividad de las
cadenas productivas para
poder exportarlos.(F1-F2O5)
Implementar la
planeacion estratgica de
la empresa que le
permita conocer su
entorno y la forma en que
ellos estn enfrentando el
negocio, para darle una
organizacin basada en
principios cientficos y no
en los empricos.(D1-D2D4-O2-O3-O5)
O4
Adicionar la impresin
digital como estrategia de
Tasa de Inters bajas
que estn ofreciendo
diversificacin del mercado
los bancos para otorgar para complementar los
prstamos para una
servicios con los que ya
cuenta la empresa. (O7inyeccin de capital.
F11-F7)
O5
Convenios de
competitividad de
cadenas productivas
(Forestal, Pulpa, papel
e Industria grfica), que
permiten a los micro
empresarios hacer
parte de estos
convenios y obtener
posibilidades de
exportar sus productos
a otros lugares.
O2
Asignar funciones
especficas mediante la
figura del empowerment
Aprovechar la energa y
consagracin de los
a cada uno de los
miembros de la empresa,
trabajadores de la
para buscar nuevas formas empresa para tener un
de realizar los procesos de mejor control sobre los
la empresa, que permitan
procesos y actividades y
ahorrar energa , tiempo y as mismo brindar un
dinero.(F3-F9-O6-O8)
mayor servicio con ms
calidad. (D3-D4-D5-D6O3)
113
Creacin de nuevas
formas de empacar los
productos buscando
mejorar las condiciones
ambientales en el pas.
Elaborar un presupuesto
de ventas que vaya en pro
del cumplimiento de los
objetivos organizacionales
de la empresa. (D2-D5-O7O8)
O7
Explotar el mercado
que abre la impresin
digital como opcin a
mediano y largo plazo
Dar a conocer a la
organizacin la necesidad
de implantar objetivos a
largo plazo para el
cumplimiento de las metas
organizacionales. (D2-O3O8)
O8
Crecimiento de la
economa favorable
durante los dos ltimos
aos.
O9
Ampliacin de los
portafolios de los
bancos para las
Pymes.
O6
AMENAZAS
A1
La competencia ilegal
que opera dentro del
mercado.
ESTRATEGIAS FA
Sugerir a la gerencia la
creacin de una
estructura organizacional
para la empresa con una
subdivisin de
departamentos (D5-O3)
ESTRATEGIAS DA
114
Comprometer a los
colaboradores en la
explotacin, control y
manejo adecuado de los
recursos de la
organizacin que permitan
reducir los desperdicios de
la empresa, para ofrecer
servicios de mayor calidad
y a un menor costo.(F9A1)
A3
A4
A5
La existencia de un
monopolio en la
industria productora de
papel, la cual controla
los precios del papel en
el pas.
A6
A2
115
A7
Altos costos de la
maquinaria con
tecnologa de punta.
A8
A9
Falta de estrategias
publicitarias que
impulsen el comercio
de impresos dedicados
y destinados para el
usuario final de bienes
y servicios.
A10
116
4.1
117
118
119
ESTRATEGIA
1. Implementar la planeacin estratgica de la empresa que le permita conocer su entorno y la forma en
Actividades
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Capacitar a la
organizacin sobre el
significado de la
planeacion estratgica y
la importancia de la
misma para el buen
funcionamiento de la
empresa.
Dar a conocer la
planeacion estratgica
de la empresa FP
Tipografa y Litografa
Ltda., a todo el personal
Convocar reuniones
diarias de 30 minutos
mximo a todo el
personal para aclarar
dudas a cerca del
significado y lo que
implica diferentes
aspectos de la
planeacion estratgica,
igualmente conocer
inquietudes y aportes de
los miembros de la
organizacin
Designar una persona
por parte de la gerencia
encargada de
supervisar el proceso de
la implantacin de la
planeacion estratgica
la cual deber informar
mensualmente a la
gerencia acerca del
proceso que se lleva a
cabo.
120
Actividades
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Identificar las
entidades que
ofrecen
capacitacin
para la industria
grfica, para
poder
seleccionar
periodos y tipo
de capacitacin
que sea el mas
adecuado para
las necesidades
de la
organizacin
Establecer un
cronograma
trimestral de
capacitacin de
acuerdo a los
requerimientos
de la empresa
Conocer los
resultados de la
capacitacin por
parte de los
colaboradores y
la
retroalimentacin
para la
organizacin.
121
3. Incrementar las ventas mediante estrategias de marketing, para obtener mayores utilidades y compensar el alto costo
de los gastos operacionales.
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Crear el
departamento
comercial de la
empresa con una
persona que se
dedique
estrictamente al
manejo de las
ventas.
Aplicar encuestas a
los clientes, acerca
de la satisfaccin de
sus necesidades en
relacin a los
servicios que se
prestan en FP
Tipografa y
Litografa Ltda. para
determinar qu otros
productos requieren y
podrselos ofrecer de
acuerdo a la
capacidad de l
Tomar medidas
correctivas para
subsanar las
deficiencias que los
clientes observan en
la empresa, para
mejorarlas y poder
ofrecer un mejor
servicio
122
Actividades
ESTRATEGIA
4. Elaborar un presupuesto de ventas que vaya en pro del cumplimiento de los objetivos organizacionales de la empresa.
Nov
Dic
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Conocer el
comportamiento
de la demanda
de los servicios
que ofrece la
empresa,
anlizando la
industria, y la
economa
Proyectar
anualmente las
ventas de
acuerdo con las
politicas y
objetivos de las
personas
involucradas en
este proceso.
Anlisis,
seleccin y
formacin en
tecnicas de
ventas del
equipo
humano.
123
Actividades
5. Minimizar los costos de la empresa para obtener productos que le permitan dar mejores precios que las empresas que
gozan de tecnologa, pero que los hace ms costosos por la inversin en estas tecnologas.
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Hacer un anlisis de
proveedores para mirar
cual de ellos ofrece
precios ms econmicos
pero con buena calidad.
Hacer un estudio de
tiempos y movimientos
para identificar si en el
proceso de produccin
se encuentran cuellos de
botella que aumenten los
costos y poderlos
corregir a tiempo
optimizando los recursos
de la empresa y el
tiempo que cada
empleado le dedica
Crear un sistema de
control de calidad en
todas las etapas de la
produccin.
124
Actividades
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Concientizar a los
directivos de la
empresa de la
necesidad de fijar
objetivos que
proporcionen
direccin, establezcan
prioridades y
reduzcan
incertidumbre para
estimular el
desempeo de la
organizacin.
Comunicar los
objetivos a las
personas que hacen
parte de la
organizacin para que
realicen todas sus
actividades en funcin
del cumplimiento de
esos objetivos.
Mantener un control
mensual para mirar el
cumplimiento de los
objetivos y
determinar si hay
deficiencias para
poderlas corregir
tempranamente.
125
Actividades
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Hacer un anlisis para
identificar qu reas a parte de
las que ya tiene la empresa
son necesarias dentro de la
estructura organizacional de la
empresa, como Recursos
Humanos, Comercial,
Investigacin y Desarrollo, etc.
126
Actividades
Ene
Feb
Mar
Oct
Nov
Dic
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Definir claramente el concepto
de empowerment, para todos los
trabajadores de la empresa,
desde los cargos directivos,
hasta los operativos.
127
Actividades
Ene
Feb
Mar
Abr
Sep
Oct
Nov
Dic
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Concientizar al gerente de
la importancia de
implementar la impresin
digital para ampliar el
portafolio de servicios de
la empresa.
Analizar si los clientes
actuales requieren el
servicio de impresin
digital.
Analizar costos y calidad
de los equipos de
impresin digital
existentes en el mercado
para conocer la viabilidad
que tiene la empresa para
adquirir un equipo de
estos.
Asignar las funciones
correspondientes a cada
cargo con la
responsabilidad que ello
implica.
Crear un ambiente de
liderazgo en las personas
para que tengan sentido
de pertenencia con su
puesto y con la
organizacin.
Mantener motivado a
todos los integrantes de la
organizacin.
128
Actividades
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
129
Actividades
que permitan reducir los desperdicios de la empresa, para ofrecer servicios de mayor calidad y a un menor costo.
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Hacer publicidad
interna con mensajes
que motiven al
personal a cuidar su
trabajo del cual
depende el futuro de
la organizacin.
Ofrecer incentivos
para valorar los
esfuerzos del
trabajador en el
ahorro de materiales
y tiempo.
130
1 2 3 4
y al mismo tiempo obteniendo una disminucin de precios para captar ms clientes y contrarrestar la competencia.
Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Establecer
reglas claras
que se hagan
respetar,
dentro de un
ambiente de
confianza.
Comprender
las
necesidades
de mejorar en
todo momento.
Lograr una
buena
comunicacin
entre todos los
directivos y los
colaboradores
para estar bien
compenetrados
con la calidad.
131
1 2 3 4
Actividades
13. Comprometer a todos los que hacen parte de la organizacin para poder obtener mejores trabajos con los recursos existentes que
permitan competir con aquellas empresas que cuentan con recursos adicionales y tecnologas ms modernas.
Ene
Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago
Sep
Oct
Nov
Dic
1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
Crear unidades de
medicin
Interpretar la diferencia
entre lo real y el
estndar de lo
producido
Evolucionar el
pensamiento de la
organizacin al igual
que evolucionan las
necesidades de los
clientes
Mejorar continuamente
con la colaboracin de
todos en la
organizacin por la
calidad
132
4.2
133
Actividades
PRESUPUESTO
TOTAL
Capacitar a la organizacin sobre el significado de la
planeacion estratgica y la importancia de la misma para el
buen funcionamiento de la empresa.
Capacitacin por persona $ 208,800
$
(dos personas)
417.600
40.000
Transportes
16.000
Materiales
5.000
Subtotal
478.600
28.000
50.000
10.000
40.000
Materiales
5.000
Subtotal
133.000
7.000
50.000
Bebidas
3.000
Subtotal
60.000
Gasto
Administrativo
como
Bonificacin por supervisin de $
Planeacion Estratgica
600.000
Subtotal
600.000
134
ESTRATEGIA
Actividades
$
$
$
3.000
10.800
13.800
7.200
2.000
9.200
Conocer
los
resultados
de
la
capacitacin
por
parte
de
los
colaboradores y la retroalimentacin para
la organizacin.
Reunin de las personas
capacitadas para conocer su
$
concepto
del
proceso
efectuado.
20.000
Planear la retroalimentacin
con los dems integrantes de $
la organizacin
15.000
Implantar lo aprendido en la
$
capacitacin en la organizacin
Subtotal
$
135
50.000
85.000
ESTRATEGIA
Actividades
50.000
100.000
150.000
50.000
15.000
220.000
50.000
70.000
405.000
136
200.000
50.000
45.000
295.000
ESTRATEGIA
Actividades
75.000
60.000
50.000
$
$
80.000
265.000
Proyectar anualmente las ventas de acuerdo con las polticas y objetivos de las personas
involucradas en este proceso.
Seleccionar el mtodo de proyeccin
$
de las ventas
Investigar la proyeccin de la
$
inflacin en los prximos 5 aos
20.000
35.000
30.000
85.000
137
45.000
65.000
120.000
75.000
305.000
ESTRATEGIA
Actividades
100.000
50.000
150.000
de
50.000
40.000
80.000
170.000
70.000
30.000
de
y
138
4.500.000
1.000.000
5.600.000
30.000
45.000
22.500
Subtotal
97.500
45.000
16.000.000
7.320.000
4 X 1000 en 1 aos
93.280
20.000
Subtotal
23.478.280
50.000
200.000
Anlisis de
competencia.
50.000
Subtotal
300.000
Anlisis Financiero
70.000
Subtotal
70.000
Documentos
entidades.
solicitados
por
las
los
costos
de
la
139
ESTRATEGIA
7. Crear una cultura de mejoramiento continuo en
todos los procesos haciendo nfasis en la
calidad y al mismo tiempo obteniendo una
disminucin de precios para captar ms clientes
y contrarrestar la competencia.
Actividades
$
$
10.650
15.000
al
un $
20.000
45.650
400.000
$
$
$
100.000
50.000
550.000
35.000
$
$
8.000
45.000
350.000
Subtotal
438.000
TOTAL PRESUPUESTO
PARA EL AO 2007
140
la
33.784.030
5.1
INDICADORES DE CUMPLIMIENTO
Teniendo en cuenta que cumplir tiene que ver con la conclusin de una tarea.
Los indicadores de cumplimiento estn relacionados con los ratios que
indican el grado de consecucin de tareas y/o trabajos.
CPV =
141
El plazo mximo que puede durar un trabajo en elaboracin son ocho das
hbiles, si este parmetro no se cumple, indica que no se esta cumpliendo
con los objetivos del rea de produccin, disminuyendo la capacidad de
respuesta a los clientes y provocando la posible perdida del cliente.
VPTP =
CCPC =
Producto Consumido
100
Facturacion Cliente Mensual( Anual o semestral)
142
CEP =
5.2
INDICADORES DE EVALUACIN
Teniendo en cuenta que evaluacin tiene que ver con el rendimiento que se
obtiene de una tarea, trabajo o proceso. Los indicadores de evaluacin estn
143
relacionados con los ratios y los mtodos que ayudan a identificar fortalezas,
debilidades y oportunidades de mejora.
TIDOP =
5.3
INDICADORES DE EFICIENCIA
Teniendo en cuenta que eficiencia tiene que ver con la actitud y la capacidad
para llevar a cabo un trabajo o una tarea con el mnimo gasto de tiempo. Los
indicadores de eficiencia estn relacionados con los ratios que indican el
tiempo invertido en la consecucin de tareas y/o trabajos.
144
TIEDHM =
TMCTO =
Facturacin mensual
FM =
meses del ao
100
Presupuesto de ventas anual
145
5.4
INDICADORES DE EFICACIA
Teniendo en cuenta que eficaz tiene que ver con hacer efectivo un intento o
propsito. Los indicadores de eficacia estn relacionados con los ratios que
indican capacidad o acierto en la consecucin de tareas y/o trabajos.
GSC =
Capacitacin Efectuadas
CEF =
146
5.5
INDICADORES DE GESTIN
Teniendo en cuenta que gestin tiene que ver con administrar y/o establecer
acciones concretas para hacer realidad las tareas y/o trabajos programados y
planificados. Los indicadores de gestin estn relacionados con los ratios
que permiten administrar realmente un proceso.
ICO =
IVR =
147
ICPO =
5.6
INDICADORES FINANCIEROS
Pr ueba Acida =
148
Apalancamiento Financiero =
Pasivo Total
100
Patimonio Total
RAF =
Ingresos Operacionales
100
Propiedad Planta y equipo Promedio
ROE =
Utilidad Neta
100
Patrimonio
149
RC =
Ventas a credito
100
Cuentas por cobrar Promedio
ROI =
Utilidad Neta
100
Activo Total Bruto
150
6.1
151
2005
2004
2003
$ 242.555.154
$ 245.685.011
$ 192.759.949
581.112
1.504.678
2002
2001
$ 164.433.665
$
$ 159.863.905
$ 108.848.181
$ 244.180.333
$ 192.759.949
COSTO DE VENTAS
Costo mercanca vendida
TOTAL COSTO DE VENTAS
$ 107.478.215
$ 104.076.290
$ 81.285.426
$ 68.781.898
$ 66.481.255
$ 38.987.937
$ 107.478.215
$ 104.076.290
$ 81.285.426
$ 68.781.898
$ 66.481.255
$ 38.987.937
$ 134.495.827
$ 140.104.043
$ 111.474.523
$ 95.651.767
$ 93.382.650
$ 69.860.244
$ 120.299.225
$ 116.583.177
$ 101.916.850
$ 91.080.328
$ 88.832.124
$ 69.162.428
$ 120.299.225
$ 116.583.177
$ 101.916.850
$ 91.080.328
$ 88.832.124
$ 69.162.428
$ 14.196.602
$ 23.520.866
9.557.673
52.032
73.607
4.462.864
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
Financieros
Utilidad Venta Prop. Planta y Equipo
Recuperaciones
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
GASTOS NO OPERACIONALES
Financieros
Extraordinarios
Diversos
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
UTILIDAD ANTES DE AJUSTE DE
INFLACIN
Ajustes por Inflacin
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
PROVISIN IMPORENTA
UTILIDAD NETA
63.547
4.571.439
$ 159.863.905
$ 241.974.042
GASTOS OPERACIONALES
Administracin
Ventas
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
$ 164.433.665
2000
4.550.526
$ 108.848.181
697.816
79.936
66.207
40.905
76.699
279.489
430.000
79.404
2.847
1.127.727
1.289.967
2.134.670
3.466.750
4.594.300
66.394
1.201.334
1.446.602
2.480.366
3.937.655
4.445.964
1.942.556
3.749.725
2.538.424
807.862
858.588
1.418.395
1.467.933
1.322.000
614.800
1.017.850
1.162.728
412.160
236.101
7.186.359
4.025.289
4.767.575
3.701.152
1.220.022
1.094.689
$ 19.561.971
5.991.432
2.316.889
5.810.870
3.540.782
$ 11.604.543
$
692.221
$ 12.296.764
1.244.251
$ 20.806.222
5.991.432
2.316.889
5.810.870
3.540.782
6.036.000
8.036.000
2.103.000
1.215.580
2.033.805
1.072.000
6.260.764
$ 12.770.222
3.888.432
1.101.309
3.777.065
2.468.782
152
2004
2003
2002
2001
2000
ACTIVOS
CORRIENTES
Caja
1.240.731
300.000
1.300.000
300.000
300.000
588.236
Bancos
10.621.497
11.845.672
4.945.810
9.924.018
685.063
2.232.721
Inversiones
937.000
937.000
937.000
937.000
1.242.000
838.000
Deudores
101.155.651
91.397.682
68.474.279
52.493.732
46.998.261
34.719.978
Inventario
1.242.300
1.314.500
7.986.580
115.197.179
105.794.854
83.643.669
12.856.525
13.728.565
18.632.425
8.182.739
7.150.000
933.431
84.694.014
70.103.889
57.944.791
82.331.078
78.280.802
73.908.486
69.644.200
78.372.824
60.381.868
Maquinaria y Equipo
224.202.251
215.935.949
167.116.565
157.474.464
147.145.768
136.531.136
Equipos de Oficina
4.524.083
4.301.522
4.061.262
3.826.938
3.575.930
3.317.975
Equipos de computo
12.329.130
9.895.612
7.883.827
7.428.955
2.688.171
2.494.253
Depreciacin Acumulada
-268.752.006
-228.831.109
-194.091.850
-169.275.437
-139.646.215
-112.583.446
54.634.536
79.582.776
58.878.290
69.099.120
92.136.478
90.141.786
Valorizacin Edificios
30.066.061
30.066.061
30.066.061
30.066.061
30.066.061
30.066.061
30.066.061
30.066.061
30.066.061
30.066.061
30.066.061
30.066.061
TOTAL ACTIVO
199.897.776
215.443.691
172.588.020
183.859.195
192.306.428
178.152.638
Obligacin Financiera
8.333.338
6.333.334
5.150.000
6.650.000
2.640.206
1.400.000
Proveedores
18.068.041
25.540.126
20.447.953
23.626.648
19.188.492
17.696.616
11.213.690
11.521.714
10.452.599
8.602.894
8.726.392
5.999.600
3.970.679
3.179.629
1.784.825
1.821.428
2.235.214
1.669.228
Obligaciones laborales
8.055.899
4.775.489
1.734.303
1.311.562
2.101.655
4.110.435
49.641.647
51.350.292
39.569.680
42.012.532
34.891.959
30.875.879
OTROS ACTIVOS
PASIVO
CORRIENTE
153
NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
8.260.000
20.260.000
Obligaciones Socios
19.776.258
32.053.988
36.842.120
53.079.178
60.261.958
56.901.205
28.036.258
52.313.988
36.842.120
53.079.178
60.261.958
56.901.205
TOTAL PASIVO
77.677.905
103.664.280
76.411.800
95.091.710
95.153.917
87.777.084
Capital Social
12.000.000
12.000.000
12.000.000
12.000.000
12.000.000
12.000.000
Reserva legal
3.614.799
2.337.777
2.337.777
2.337.777
2.337.777
2.244.917
Revalorizacion patrimonial
62.581.970
58.402.273
54.569.304
51.042.469
47.232.242
42.692.166
6.260.764
12.770.222
3.888.432
1.101.309
3.777.066
2.468.782
7.696.277
-3.796.922
-6.685.354
-7.780.131
1.739.365
903.628
30.066.061
30.066.061
30.066.061
30.066.061
30.066.061
30.066.061
TOTAL PATRIMONIO
122.219.871
111.779.411
96.176.220
88.767.485
97.152.511
90.375.554
199.897.776
215.443.691
172.588.020
183.859.195
192.306.428
178.152.638
PATRIMONIO
154
Ventas
300.000.000
200.000.000
100.000.000
0
2000
2001
2002
2003
2004
2005
Aos
VENTAS
Gastos Operacionales
Utilidad Operacional
Utilidad Bruta
Por su parte las cifras mas significativas en estos periodos fueron el aumento
sustancial de la Utilidad operativa del ao 2004 respecto al 2003, la cual
ascendi a un 59,37% como consecuencia de la venta de un Activo Fijo.
Resultado de esta venta de activo Fijo; para el ao subsiguiente se compra
155
un activo fijo que disminuye esta utilidad en el periodo del 2004 al 2005, todo
esto como poltica de renovacin de maquinaria, para dar una mayor
eficiencia a la empresa y permitir tener equipos competitivos en un mercado
cada vez ms abierto.
2000
$ 38.987.937
$ 108.848.181
36%
Tabla 32. Participacin de los gastos administrativos con respecto a los ingresos
PARTICIPACIN DE LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS CON RESPECTO A LOS INGRESOS
2005
2004
2003
2002
2001
2000
GASTOS
$ 120.299.225 $ 116.583.177 $ 101.916.850 $ 91.080.328 $ 88.832.124 $ 69.162.428
ADMINISTRATIVOS
$ 241.974.042 $ 244.180.333 $ 192.759.949 $ 164.433.665 $ 159.863.905 $ 108.848.181
INGRESOS
PORCENTAJE
50%
48%
53%
55%
56%
64%
PROMEDIO %
54%
Fuente: Autores del proyecto
156
$ 6.260.764
UTILIDAD NETA
$ 241.974.042
INGRESOS TOTALES
PORCENTAJE
3%
Fuente: Autores del proyecto
3.888.432
1.101.309
2001
$
3.777.065
2000
$ 12.770.222
$ 244.180.333
$ 192.759.949
$ 164.433.665
$ 159.863.905
$ 108.848.181
2.468.782
5%
2%
1%
2%
2%
$ 199.897.776
$ 215.443.691
$ 172.588.020
$ 183.859.195
$ 192.306.428
$ 178.152.638
2%
3%
1%
2%
1%
157
1.101.309
3.777.065
2000
$ 12.770.222
3%
6%
PROMEDIO %
3.888.432
2001
6.260.764
2.468.782
6.2
158
6.3
PRONOSTICO
DE
VENTAS
SEGN
MTODO
MNIMOS
mtodos
de
criterios,
mtodos
aritmticos
mtodos
27
159
AO
AOS (X)
X2
Y2
XY
2000
2001
2002
2003
2004
2005
1
2
3
4
5
6
$
$
$
$
$
$
VENTAS (Y)
108.848.181
159.863.905
164.433.665
192.759.949
244.180.333
241.974.042
1
4
9
16
25
36
$ 11.847.926.507.008.800
$ 25.556.468.121.849.000
$ 27.038.430.185.332.200
$ 37.156.397.938.482.600
$ 59.624.035.023.990.900
$ 58.551.437.001.817.800
21
1.112.060.075
91
$ 108.848.181
$ 319.727.810
$ 493.300.995
$ 771.039.796
$ 1.220.901.665
$ 1.451.844.252
$
4.365.662.699
219.774.694.778.481.000
6.3.1 Formulas
Y = a + bx = $ 90.652.859 + $ 27.054.425 x
xy = ax + bx 2
b=
N xy x * y
2
N * x2 ( x)
b=
b = $ 27.054.425
160
a=
y -b * x
N
$ 1.112.060.075 - b * 21
= $ 90.652.859
6
AOS
2006
2007
2008
2009
2010
VENTAS PROYECTADAS
VENTAS
$
$
$
$
$
280.033.833,13
307.088.258,08
334.142.683,02
361.197.107,96
388.251.532,90
CRECIMIENTO = c =
161
b * (n )
y
c=
$ 27.054.425 * 6
= 0.15 = 15%
$ 1.112.060. 075
6.4
Para calcular las ventas reales proyectadas para el periodo 2006 al 2010, se
tuvo en cuenta el ndice de precios al consumidor (IPC) establecido por el
Banco De La Republica y el DANE.
Debido a que la economa del pas esta sometida a cambios bruscos del
entorno global en el cual se encuentra, se toma la meta de inflacin
proyectada mas alta para evitar riegos en las proyecciones y en las
decisiones que se puedan tomar con base en este indicador.
162
2006
2007
2008
2009
2010
VENTAS
$
$
$
$
$
280.033.833,13
307.088.258,08
334.142.683,02
361.197.107,96
388.251.532,90
4,5%
292.635.355,62
4,5%
320.907.229,69
4,0%
347.508.390,34
4,0%
375.644.992,28
4,0%
403.781.594,22
6.5
PUNTO DE EQUILIBRIO
PE =
a
1- b
Donde,
a = Costos fijos
b = Porcentaje de costos variables sobre ventas
PE = Punto de equilibrio
b=
PE =
99.595.841 99.595.841
=
1 - 0.57
0.43
163
PE = 231.618.23 5
6.6
164
2007
2006
$ 23.543.358
$ 21.490.070
$ 19.551.699
$ 17.485.506
$ 374.439.998
$ 346.504.229
$ 320.070.428
$ 291.938.021
6,29%
6,20%
6,11%
5,99%
165
PROYECCIN DEL ESTADO DE RESULTADOS SEGN PRESUPUESTO DE VENTAS CORRESPONDIENTE AL PERIODO 2006
AL 2010
2010
Ingresos Operacionales
Ventas Brutas
Devoluciones y descuentos en ventas
TOTAL INGRESOS
2009
2008
2007
2006
2005
$ 403.781.594
$ 375.644.992
$ 347.508.391
$ 320.907.230
$ 292.635.356
2.826.471
2.629.515
2.432.559
2.246.351
2.048.447
$ 242.555.154
$
581.112
$ 400.955.123
$ 373.015.477
$ 345.075.832
$ 318.660.879
$ 290.586.908
$ 241.974.042
COSTO DE VENTAS
Costo mercanca vendida
TOTAL COSTO DE VENTAS
$ 173.626.085
$ 161.527.347
$ 149.428.608
$ 137.990.109
$ 125.833.203
$ 107.478.215
$ 173.626.085
$ 161.527.347
$ 149.428.608
$ 137.990.109
$ 125.833.203
$ 107.478.215
$ 227.329.037
$ 211.488.130
$ 195.647.224
$ 180.670.770
$ 164.753.705
$ 134.495.827
$ 180.429.805
$ 167.856.965
$ 155.284.125
$ 143.397.396
$ 130.764.109
$ 120.299.225
$ 180.429.805
$ 167.856.965
$ 155.284.125
$ 143.397.396
$ 130.764.109
$ 120.299.225
$ 46.899.232
$ 43.631.166
$ 40.363.100
$ 37.273.375
$ 33.989.597
$ 14.196.602
52.032
4.462.864
GASTOS OPERACIONALES
Administracin
Ventas
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
Financieros
Utilidad Venta Prop. Planta y Equipo
Recuperaciones
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
GASTOS NO OPERACIONALES
Financieros
Extraordinarios
Diversos
TOTAL GASTOS NO OPERACIONALES
UTILIDAD ANTES DE AJUSTE DE INFLACIN
Ajustes por Inflacin
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
PROVISIN IMPORENTA
UTILIDAD NETA
Fuente: Autores del proyecto
52.162
-
52.136
52.110
-
52.084
-
52.058
-
79.563
79.531
79.499
79.468
79.436
79.404
131.725
131.667
131.609
131.552
131.494
4.594.300
4.908.704
4.812.454
4.718.093
4.625.581
4.534.883
4.445.964
1.490.747
1.475.988
1.461.374
1.446.905
1.432.579
1.418.395
1.368.922
1.359.406
1.349.957
1.340.573
1.331.254
1.322.000
7.768.373
7.647.848
7.529.423
7.413.058
7.298.716
7.186.359
$ 39.262.584
$ 36.114.985
$ 32.965.286
$ 29.991.868
$ 26.822.374
$ 11.604.543
2.355.755
2.166.899
1.977.917
1.799.512
1.609.342
692.221
$ 41.618.339
$ 38.281.884
$ 34.943.203
$ 31.791.380
$ 28.431.717
$ 16.023.061
$ 14.738.525
$ 13.453.133
$ 12.239.681
$ 10.946.211
6.036.000
$ 25.595.279
$ 23.543.358
$ 21.490.070
$ 19.551.699
$ 17.485.506
6.260.764
166
$ 12.296.764
CONCLUSIONES
167
168
169
RECOMENDACIONES
170
171
BIBLIOGRAFA
172
PARRADO,
Luz
Stella
RENTERA
GARCA,
Luca
Elena.
La
173
174
LISTA DE TABLAS
Pg.
89
96
111
120
121
122
123
124
125
126
127
175
128
129
130
131
132
134
135
136
137
138
139
140
152
156
157
157
160
161
163
165
176
177
178