Professional Documents
Culture Documents
ndice
Caratula
Indice
Enunciado
Kardex Sebo
Kardex Brea
Kardex Soda Acstica
Kardex Silicato
Kardex Colorante
Kardex de Aceite de Coco
Kardex de Cajas de Cartn Corrugado
Clculos de Planillas del mes de Enero
Gastos Indirectos de Fabricacin
Cdulas de Distribucin Primaria
Cdulas de Distribucin Secundaria
Reporte de Produccin
Reporte de Costo de Produccin
Libro Diario
Libro Mayor
Balance de Saldos
Consumo de Materia Prima
Informe Costos
Costo de Produccin
Costo de Ventas
Estado de Resultados
Balance General
Conclusin
1
6
7
8
9
10
11
12
13
18
19
23
26
27
29
43
48
49
50
53
54
55
56
57
Empresa:
No.
1
2
Fecha
Mtodo
Natural Ltda
Descripcin
31-Dec Inventario
2-Jan Compra No. 5000
U
2500
PEPS
U/M:
Quintales de Cebo
Valor
Q75,000.00
2-Jan
400
Q28.00
Q11,200.00
450
Q28.00
Q12,600.00
400
Q28.00
Q11,200.00
SUMAS
2500
75000
1250
35000
Quintales de Cebo
Saldos
U
4000
4000
2500
3600
2500
3150
2500
2750
2500
5250
Costo
Unitario
Q28.00
Q28.00
Q30.00
Q28.00
Q30.00
Q28.00
Q30.00
Q28.00
Q30.00
Valores
Parcial
Q112,000.00
Q112,000.00
Q75,000.00
Q100,800.00
Q75,000.00
Q88,200.00
Q75,000.00
Q77,000.00
Q75,000.00
Total
Q112,000.00
Q187,000.00
Q175,800.00
Q163,200.00
Q152,000.00
Q152,000.00
Empresa:
No.
Fecha
Mtodo
Natural Ltda
Descripcin
1
2
3
31-Dec Inventario
2-Jan Requisicion No. 10003
5-Jan Compra No. 5003
4
5
PEPS
U/M:
Quintales de Brea
Valor
500
Q20.00
Q10,000.00
550
Q20.00
Q11,000.00
50
Q20.00
Q1,000.00
SUMAS
1500
1500
Q22.00
Q33,000.00
33000
1100
22000
Quintales de Brea
Saldos
U
3500
3000
3000
1500
2450
1500
2400
1500
1500
Costo
Unitario
Q20.00
Q20.00
Q20.00
Q22.00
Q20.00
Q22.00
Q20.00
Q22.00
Valores
Parcial
Q70,000.00
Q60,000.00
Q60,000.00
Q33,000.00
Q49,000.00
Q33,000.00
Q48,000.00
Q33,000.00
Total
Q70,000.00
Q60,000.00
Q93,000.00
Q82,000.00
Q81,000.00
Q81,000.00
Empresa:
No.
Fecha
Mtodo
Natural Ltda
Descripcin
1
2
3
31-Dec Inventario
7-Jan Requisicin No. 10003
12-Jan Compra No. 5009
SUMAS
1000
50
1050
PEPS
U/M:
Q13.00
Q12.50
Valor
400
Q12.50
Q5,000.00
250
Q12.50
Q3,125.00
Q13,000.00
Q625.00
13625
650
8125
U
1200
800
800
1000
550
1000
550
1000
50
1600
de Soda Acstica
Saldos
Costo
Unitario
Q12.50
Q12.50
Q12.50
Q13.00
Q12.50
Q13.00
Q12.50
Q13.00
Q12.50
Valores
Parcial
Q15,000.00
Q10,000.00
Q10,000.00
Q13,000.00
Q6,875.00
Q13,000.00
Q6,875.00
Q13,000.00
Q625.00
Total
Q15,000.00
Q10,000.00
Q23,000.00
Q19,875.00
Q20,500.00
Q20,500.00
Empresa:
No.
Fecha
Mtodo
Natural Ltda
Descripcin
1
2
3
31-Dec Inventario
7-Jan Requisicion No. 10006
12-Jan Compra No. 5012
200
200
PEPS
U/M:
Q45.00
150
Q44.00
100
100
350
Q44.00
Q45.00
Q9,000.00
Q9,000.00
Kilos de Silicato
Valor
250
Q6,600.00 100
100
200
Q4,400.00
Q4,500.00 100
Q15,500.00
100
s de Silicato
Saldos
Valores
Costo
Unitario
Q44.00
Q44.00
Q44.00
Q45.00
Parcial
Q11,000.00
Q4,400.00
Q4,400.00
Q9,000.00
Q45.00
Q4,500.00
Total
Q11,000.00
Q4,400.00
Q13,400.00
Q4,500.00
Q4,500.00
Empresa:
No.
1
2
3
Fecha
Mtodo
Natural Ltda
Descripcin
31-Dec Inventario
13-Jan Requisicion No. 10009
19-Jan Compra No. 5014
SUMAS
PEPS
U/M:
40
40
Q24.00
Q25.00
Kilos de Colorante
Sa
Valor
Q1,750.00
Q960.00
Q960.00
70
Q1,750.00
U
80
10
10
40
50
de Colorante
Saldos
Costo
Unitario
Q25.00
Q25.00
Q25.00
Q24.00
Valores
Parcial
Q2,000.00
Q250.00
Q250.00
Q960.00
Total
Q2,000.00
Q250.00
Q1,210.00
Q1,210.00
Empresa:
No.
Fecha
Mtodo
Natural Ltda
Descripcin
1
2
31-Dec Inventario
20-Jan Compra No. 5016
U
1500
PEPS
U/M:
1520
Q21.00
Valor
Q31,500.00
500
1100
20
Q20.00
Q21.00
Q10,000.00
Q23,100.00
Q420.00
Q31,920.00
1600
Q33,100.00
Saldos
U
500
500
1500
400
400
20
420
Valores
Costo
Unitario
Q20.00
Q20.00
Q21.00
Parcial
Q10,000.00
Q10,000.00
Q31,500.00
Total
Q10,000.00
Q21.00
Q21.00
Q21.00
Q8,400.00
Q8,400.00
Q420.00
Q8,400.00
Q41,500.00
Q8,820.00
Q8,820.00
Empresa:
No.
Fecha
Mtodo
Natural Ltda
Descripcin
1
2
3
31-Dec Inventario
5-Jan Requisicin No. 10004
10-Jan Compra No. 5005
20-Jan Requisicion
SUMAS
PEPS
6000
8000
14000
Q10.50
Q10.50
U/M:
Salidas
Costo
Unitario
Cajas de cart
Valor
4900
Q10.00
Q49,000.00
100
4800
Q10.00
Q10.50
Q1,000.00
Q50,400.00
1200
5250
16250
Q10.50
Q10.50
Q12,600.00
Q55,125.00
Q168,125.00
Q63,000.00
Q84,000.00
Q147,000.00
Saldos
Valores
5000
100
100
6000
Costo
Unitario
Q10.00
Q10.00
Q10.00
Q10.50
Parcial
Q50,000.00
Q1,000.00
Q1,000.00
Q63,000.00
Total
Q50,000.00
Q1,000.00
1200
1200
8000
Q10.50
Q10.50
Q10.50
Q12,600.00
Q12,600.00
Q84,000.00
Q12,600.00
2750
2750
Q10.50
Q28,875.00
Q28,875.00
Q28,875.00
Q64,000.00
Q96,600.00
Clculos
CORTE
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total
504
63
567
94.5
661.5
COSTURA
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total
552
69.00
621.00
103.50
724.5
TERMINADO
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total
504
63
567
94.50
661.50
48
44
4
Empresa:
Jornada
CENTRO:
Concepto
1 Obrero - 1 Semana
3 Obreros - 1 Semana
3 Obreros - 4 Semanas
3 Obreros - 3 Dias
TOTALES
JORNADA:
Diurna
Ordinario
Q
Q
Q
Q
Q
CENTRO:
Concepto
1 Obrero - 1 Semana
10 Obreros - 1 Semana
10 Obreros - 4 Semanas
10 Obreros - 3 Dias
TOTALES
JORNADA:
Diurna
Ordinario
Q
Q
Q
Q
Q
552.00
5,520.00
22,080.00
2,760.00
24,840.00
CENTRO:
Concepto
1 Obrero - 1 Semana
4 Obreros - 1 Semana
4 Obreros - 4 Semanas
4 Obreros - 3 Dias
TOTALES
504.00
1,512.00
6,048.00
756.00
6,804.00
Ordinario
Q
Q
Q
Q
Q
504.00
2,016.00
8,064.00
1,008.00
9,072.00
CORTE
Extraordinario
Q
Q
Q
Q
Q
63.00
189.00
756.00
94.50
850.50
Sub total
Q
Q
Q
Q
Q
567.00
1,701.00
6,804.00
850.50
7,654.50
COSTURA
Extraordinario
Q
Q
Q
Q
Q
69.00
690.00
2,760.00
345.00
3,105.00
Sub total
Q
Q
Q
Q
Q
621.00
6,210.00
24,840.00
3,105.00
27,945.00
TERMINADO
Extraordinario
Q
Q
Q
Q
Q
63.00
252.00
1,008.00
126.00
1,134.00
Sub total
Q
Q
Q
Q
Q
567.00
2,268.00
9,072.00
1,134.00
10,206.00
Sptimo
Q
Q
Q
Q
Q
94.50
283.50
1,134.00
141.75
1,275.75
Total
Q
Q
Q
Q
Q
Sptimo
Q
Q
Q
Q
Q
103.50
1,035.00
4,140.00
517.50
4,657.50
Total
Q
Q
Q
Q
Q
Sptimo
Q
Q
Q
Q
Q
94.50
378.00
1,512.00
189.00
1,701.00
661.50
1,984.50
7,938.00
992.25
8,930.25
724.50
7,245.00
28,980.00
3,622.50
32,602.50
Total
Q
Q
Q
Q
Q
661.50
2,646.00
10,584.00
1,323.00
11,907.00
Clculos
CORTE SUPERVISOR
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total
628.8
78.6
707.4
117.9
825.3
COSTURA SUPERVISOR
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total
628.8
78.60
707.40
117.90
825.3
SERVICIOS GENERALES
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total
528
66
594
99.00
693.00
MANTENIMIENTO MEC
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total
576
72
648
108.00
756.00
CONTROL DE CALIDAD
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total
650
81.25
731.25
121.88
853.13
BODEGA DE MATERIALES
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total
500
62.5
562.5
93.75
656.25
DEPARTAMENTO DE PERSONAL
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total
ADMINISTRACION
Sueldo Ordinario
Sueldo Extraordinario
Sub total
Sptimo
Total
706.67
22.08
728.7466666667
121.46
850.20
750
23.44
773.44
128.91
902.35
650/6
108.33/8*1.5*4
48
44
4
Empresa:
Jornada
CENTRO:
Concepto
1 Obrero - 1 Semana
1 Obreros - 1 Semana
1 Obreros - 4 Semanas
1 Obreros - 3 Dias
TOTALES
JORNADA:
Diurna
Ordinario
Q
Q
Q
Q
Q
CENTRO:
Concepto
1 Obrero - 1 Semana
2 Obreros - 1 Semana
2 Obreros - 4 Semanas
2 Obreros - 3 Dias
TOTALES
JORNADA:
Diurna
Ordinario
Q
Q
Q
Q
Q
JORNADA:
Diurna
Ordinario
Q
Q
Q
Q
Q
JORNADA:
Diurna
Ordinario
Q
Q
Q
Q
Q
576.00
576.00
2,304.00
288.00
2,592.00
CENTRO:
Concepto
1 Obrero - 1 Semana
2 Obreros - 1 Semana
2 Obreros - 4 Semanas
528.00
1,056.00
4,224.00
528.00
4,752.00
CENTRO:
Concepto
1 Obrero - 1 Semana
1 Obreros - 1 Semana
1 Obreros - 4 Semanas
1 Obreros - 3 Dias
TOTALES
628.80
1,257.60
5,030.40
628.80
5,659.20
CENTRO:
Concepto
1 Obrero - 1 Semana
2 Obreros - 1 Semana
2 Obreros - 4 Semanas
2 Obreros - 3 Dias
TOTALES
628.80
628.80
2,515.20
314.40
2,829.60
Ordinario
Q
Q
Q
CORTE MOI
supervisor
Extraordinario
Q
Q
Q
Q
Q
78.60
78.60
314.40
39.30
353.70
COSTURA
Sub total
Q
Q
Q
Q
Q
supervisor
Extraordinario
Q
Q
Q
Q
Q
78.60
157.20
628.80
78.60
707.40
707.40
707.40
2,829.60
353.70
3,183.30
Sub total
Q
Q
Q
Q
Q
707.40
1,104.00
4,416.00
552.00
4,968.00
Servicios generales
Extraordinario
Q
Q
Q
Q
Q
66.00
132.00
528.00
66.00
594.00
Sub total
Q
Q
Q
Q
Q
594.00
1,188.00
4,752.00
594.00
5,346.00
MANTENIMIENTO MECANICO
Extraordinario
Q
Q
Q
Q
Q
72.00
72.00
288.00
36.00
324.00
Sub total
Q
Q
Q
Q
Q
648.00
648.00
2,592.00
324.00
2,916.00
CONTROL DE CALIDAD
Extraordinario
650.00 Q
1,300.00 Q
5,200.00 Q
81.25 Q
162.50 Q
650.00 Q
Sub total
731.25
1,462.50
5,850.00
2 Obreros - 3 Dias
TOTALES
Q
Q
650.00 Q
5,850.00 Q
81.25 Q
731.25 Q
731.25
6,581.25
JORNADA:
Diurna
CENTRO:
Concepto
1 Obrero - 1 Semana
2 Obreros - 1 Semana
2 Obreros - 4 Semanas
2 Obreros - 3 Dias
TOTALES
JORNADA:
Diurna
Ordinario
Q
Q
Q
Q
Q
CENTRO:
Concepto
1 Obrero - 1 Semana
3 Obreros - 1 Semana
3 Obreros - 4 Semanas
3 Obreros - 3 Dias
TOTALES
JORNADA:
Diurna
Ordinario
Q
Q
Q
Q
Q
706.67
2,120.00
8,480.00
1,060.00
9,540.00
CENTRO:
Concepto
1 Obrero - 1 Semana
4 Obreros - 1 Semana
4 Obreros - 4 Semanas
4 Obreros - 3 Dias
TOTALES
500.00
1,000.00
4,000.00
500.00
4,500.00
Ordinario
Q
Q
Q
Q
Q
750.00
3,000.00
12,000.00
1,500.00
13,500.00
BODEGA DE MATERIALES
Extraordinario
Q
Q
Q
Q
Q
62.50
125.00
500.00
62.50
562.50
Sub total
Q
Q
Q
Q
Q
562.50
1,125.00
4,500.00
562.50
5,062.50
DEPARTAMENTO DE PERSONAL
Extraordinario
Q
Q
Q
Q
Q
22.08
66.24
264.96
33.12
298.08
Sub total
Q
Q
Q
Q
Q
728.75
2,186.24
8,744.96
1,093.12
9,838.08
ADMINISTRACION
Extraordinario
Q
Q
Q
Q
Q
23.44
93.76
375.04
46.88
421.92
Sub total
Q
Q
Q
Q
Q
773.44
3,093.76
12,375.04
1,546.88
13,921.92
Sptimo
Q
Q
Q
Q
Q
117.90
117.90
471.60
58.95
530.55
Total
Q
Q
Q
Q
Q
Sptimo
Q
Q
Q
Q
Q
117.90
1,179.00
4,716.00
589.50
5,305.50
Total
Q
Q
Q
Q
Q
Sptimo
Q
Q
Q
Q
Q
99.00
198.00
792.00
99.00
891.00
108.00
108.00
432.00
54.00
486.00
Q
Q
Q
Q
Q
693.00
1,386.00
5,544.00
693.00
6,237.00
Total
Q
Q
Q
Q
Q
Sptimo
Q
Q
Q
825.30
1,650.60
6,602.40
825.30
7,427.70
Total
Sptimo
Q
Q
Q
Q
Q
825.30
825.30
3,301.20
412.65
3,713.85
121.88 Q
243.75 Q
975.00 Q
756.00
756.00
3,024.00
378.00
3,402.00
Total
853.13
1,706.25
6,825.00
Q
Q
121.88 Q
1,096.88 Q
853.13
7,678.13
Sptimo
Q
Q
Q
Q
Q
93.75
187.50
750.00
93.75
843.75
Total
Q
Q
Q
Q
Q
Sptimo
Q
Q
Q
Q
Q
121.46
364.37
1,457.49
182.19
1,639.68
Total
Q
Q
Q
Q
Q
Sptimo
Q
Q
Q
Q
Q
128.91
515.63
2,062.51
257.81
2,320.32
656.25
1,312.50
5,250.00
656.25
5,906.25
850.20
2,550.61
10,202.45
1,275.31
11,477.76
Total
Q
Q
Q
Q
Q
902.35
3,609.39
14,437.55
1,804.69
16,242.24
Empresa:
Planilla de Sueldos
Mes de Enero 2015
Concepto
Ordinario
Extraordinario
Sptimo
Sub total
Corte MOD
Costura MOD
Terminado MOD
Corte MOI
Costura MOI
Servicios Generales
Mantenimiento
Control de Calidad
Bodega de Materiales
Personal
Administracin
Totales
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
6,048.00
22,080.00
8,064.00
2,515.20
5,030.40
4,224.00
2,304.00
6,500.00
5,000.00
10,600.00
15,000.00
87,365.60
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
756.00
2,760.00
1,008.00
314.40
628.80
528.00
288.00
6,283.20
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
1,134.00
4,140.00
1,512.00
471.60
943.20
792.00
432.00
9,424.80
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
7,938.00
28,980.00
10,584.00
3,301.20
6,602.40
5,544.00
3,024.00
6,500.00
5,000.00
10,600.00
15,000.00
103,073.60
Provisin
Mezclado MOD
Corte MOD
Empaque MOD
TOTALES
Q
Q
Q
Q
756.00
2,760.00
1,008.00
4,524.00
Q
Q
Q
Q
94.50
345.00
126.00
565.50
Q
Q
Q
Q
141.75
517.50
189.00
848.25
Q
Q
Q
Q
992.25
3,622.50
1,323.00
5,937.75
Igss Laboral
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
383.41
1,399.73
511.21
159.45
318.90
267.78
146.06
313.95
241.50
511.98
724.50
4,978.45
Sub-total
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
7,554.59
27,580.27
10,072.79
3,141.75
6,283.50
5,276.22
2,877.94
6,186.05
4,758.50
10,088.02
14,275.50
98,095.15
Bonificacin
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
750.00
2,500.00
1,000.00
250.00
500.00
500.00
250.00
500.00
500.00
750.00
1,000.00
8,500.00
Total
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
8,304.59
30,080.27
11,072.79
3,391.75
6,783.50
5,776.22
3,127.94
6,686.05
5,258.50
10,838.02
15,275.50
106,595.15
Empresa:
Concepto
ORDINARIO
DEVENGADO
TOTALES
Corte MOD
Q
Q
Q
7,182.00 Q
7,938.00 Q
15,120.00 Q
Costura MOD
26,220.00 Q
28,980.00 Q
55,200.00 Q
Terminado MOD
9,576.00 Q
10,584.00 Q
20,160.00 Q
Q
Q
Q
897.75 Q
992.25 Q
1,890.00 Q
3,277.50 Q
3,622.50 Q
6,900.00 Q
1,197.00
1,323.00
2,520.00
Corte MOI
2,986.80
3,301.20
6,288.00
Servicios
Mantenimiento
Control de Calidad
Generales
5,973.60 Q
5,016.00 Q
2,736.00 Q
6,500.00
6,602.40 Q
5,544.00 Q
3,024.00 Q
6,500.00
12,576.00 Q
10,560.00 Q
5,760.00 Q
13,000.00
Costura MOI
Q
Q
Q
Bodega de Materiales
Q
Q
Q
5,000.00
5,000.00
10,000.00
Personal
Q
Q
Q
10,600.00 Q
10,600.00 Q
21,200.00 Q
Administracion
15,000.00
15,000.00
30,000.00
Libro Diario
Empresa Natural Ltda
Parti
Folio
da
1
1
1
1
4
22
17
2
2
2
23
4
3
3
3
4
23
4
4
4
4
4
17
23
4
23
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
5
Descripcion
Parcial
1/31/2015
24
24
24
25
1
Inventario
I.V.A. por Cobrar
Proveedores
Por compras de materia prima del mes
1/31/2015
Materia Prima en Proceso
Inventario
Por consumo de materia prima del mes
1/31/2015
Inventario
Materia Pima en Proceso
Por devolucion de Materia Prima a Bodega
1/31/2015
Proveedores
Materia Prima en Proceso
Inventario
I.V.A. por Cobrar
Por devolucion de MP al proveedor
31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
MANO DE OBRA EN PROCESO
Salario
Bonificacin Decreto 37-2001
CENTRO DE CORTE
MANO DE OBRA EN PROCESO
Salario
Bonificacin Decreto 37-2001
CENTRO DE EMPAQUE
MANO DE OBRA EN PROCESO
Salario
Bonificacin Decreto 37-2001
CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO
Cuota Laboral IGSS
BANCO EL JABON. S.A.
Registro de salario de MOD y bonificacion Decreto del 01
al 28 de enero de 2015
31/01/2015
Q
Q
25,200.00
2,500.00
Q
Q
30,996.00
3,000.00
Q
Q
21,672.00
2,000.00
3,761.02
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
6
24
24
24
CENTRO DE MEZCLADO
MANO DE OBRA EN PROCESO
Salario y 7mo. Da
Extraordinario
CENTRO DE CORTE
MANO DE OBRA EN PROCESO
Salario y 7mo. Da
Extraordinario
CENTRO DE EMPAQUE
MANO DE OBRA EN PROCESO
Salario y 7mo. Da
Extraordinario
Q
Q
2,850.00
300.00
Q
Q
3,505.50
369.00
Q
Q
2,451.00
258.00
6
6
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
7
25
26
26
26
27
27
27
27
27
28
25
1
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
8
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
9
27
27
27
27
27
27
27
27
28
18
27
27
27
27
31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Prestaciones laborales
CENTRO DE CORTE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Prestaciones laborales
CENTRO DE EMPAQUE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Prestaciones laborales
CENTRO DE CONTROL DE CALIDAD
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Prestaciones laborales
CENTRO MANTENIMIENTO MECANICO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Prestaciones laborales
CENTRO DE BODEGA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Prestaciones laborales
CENTRO DE SERVICIOS GENERALES
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Prestaciones laborales
CENTRO DE PERSONAL
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Prestaciones laborales
ADMINISTRACION Y VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Prestaciones laborales
CUENTAS
ACUMULADAS
POR del
PAGAR
Provisin
de Prestaciones
laborales
01 al 31 de enero
del 2015 de la mano de obra indirecta
31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin maquinaria
CENTRO DE CORTE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin maquinaria
CENTRO DE EMPAQUE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin maquinaria
CENTRO MANTENIMIENTO MECANICO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin maquinaria
13,149.88
15,862.84
11,655.94
2,339.52
3,832.86
2,414.14
2,359.39
5,973.80
9,956.33
197.92
4,166.67
118.75
197.92
9
9
9
9
27
13
39.58
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
11
27
27
27
27
27
27
27
27
28
12
27
27
27
27
31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin edificios
CENTRO DE CORTE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin edificios
CENTRO DE EMPAQUE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin edificios
CENTRO DE CONTROL DE CALIDAD
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin edificios
CENTRO MANTENIMIENTO MECANICO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin edificios
CENTRO DE BODEGA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin edificios
CENTRO DE SERVICIOS GENERALES
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin edificios
CENTRO DE PERSONAL
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Depreciacin edificios
ADMINISTRACION Y VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Depreciacin edificios
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
147.05
294.12
132.35
117.65
88.24
176.47
73.53
73.53
147.06
83.33
166.67
250.00
11
11
11
11
11
11
11
11
27
28
14
166.67
333.33
416.67
12
12
12
12
12
13
13
13
13
13
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
14
28
15
28
16
27
27
27
27
27
27
27
27
28
22
31/01/2015
ADMINISTRACION Y VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Depreciacin vehculos
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULOS
1,333.33
1,666.50
2,986.24
4,977.07
1,990.83
995.41
1,393.58
995.41
597.25
597.25
826.96
14
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
15
27
27
27
27
27
27
27
27
28
31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Seguro Maquinaria, Edificio, Mob y Eq, Vehiculos y Eq de
Computo
CENTRO DE CORTE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Seguro Maquinaria. Edificio, Mob y Eq, Vehiculos y Eq de
Computo
CENTRO DE EMPAQUE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Seguro Maquinaria. Edificio, Mob y Eq, Vehiculos y Eq de
Computo
CENTRO DE CONTROL DE CALIDAD
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Seguro Maquinaria. Edificio, Mob y Eq, Vehiculos y Eq de
Computo
CENTRO MANTENIMIENTO MECANICO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Seguro Maquinaria. Edificio, Mob y Eq, Vehiculos y Eq de
Computo
CENTRO DE BODEGA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Seguro Maquinaria. Edificio, Mob y Eq, Vehiculos y Eq de
Computo
CENTRO DE SERVICIOS GENERALES
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Seguro Maquinaria. Edificio, Mob y Eq, Vehiculos y Eq de
Computo
CENTRO DE PERSONAL
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Seguro Maquinaria. Edificio, Mob y Eq, Vehiculos y Eq de
Computo
ADMINISTRACION Y VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Seguro Maquinaria. Edificio, Mob y Eq, Vehiculos y Eq de
Computo
SEGUROS ANTICIPADOS
Registro de gasto del seguro del mes
276.63
1,072.18
216.53
124.01
230.84
186.01
122.10
122.10
649.60
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
16
27
27
27
27
27
27
27
28
1
31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Materiales Indirectos
CENTRO DE CORTE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Materiales Indirectos
CENTRO DE EMPAQUE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Materiales Indirectos
CENTRO DE CONTROL DE CALIDAD
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Materiales Indirectos
CENTRO MANTENIMIENTO MECANICO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Materiales Indirectos
CENTRO DE BODEGA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Materiales Indirectos
CENTRO DE SERVICIOS GENERALES
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Materiales Indirectos
ADMINISTRACION Y VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Materiales Indirectos
BANCO EL JABON. S.A.
Registro de gasto por suministros del mes
772.75
975.69
949.34
550.00
850.00
400.00
725.00
425.00
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
17
27
27
27
27
27
27
27
28
27
31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Re-Distribucin Departamento de Personal
Q
CENTRO DE CORTE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Re-Distribucin Departamento de Personal
Q
CENTRO DE EMPAQUE
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Re-Distribucin Departamento de Personal
Q
CENTRO DE CONTROL DE CALIDAD
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Re-Distribucin Departamento de Personal
Q
CENTRO MANTENIMIENTO MECANICO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Re-Distribucin Departamento de Personal
Q
CENTRO DE BODEGA
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Re-Distribucin Departamento de Personal
Q
CENTRO DE SERVICIOS GENERALES
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Re-Distribucin Departamento de Personal
Q
ADMINISTRACION Y VENTAS
GASTOS DE ADMINISTRACION
Re-Distribucin Departamento de Personal
Q
DEPARTAMENTO DE PERSONAL
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
Sueldos
Q
Bonificacin Decreto 37-2001
Q
Prestaciones Laborales
Q
Depreciacin Maquinaria
Q
Depreciacin Edificios
Q
Depreciacin mobiliario y equipo
Q
Depreciacin vehculos
Q
Depreciacin equipo de computo
Q
Energa elctrica
Q
Seguros
Q
Registro
del traslado de los gastos de fabricacin del
Departamento de Personal a los Centros Productivos
5,113.83
6,043.62
4,184.04
929.79
1,394.68
929.79
929.79
2,324.47
14,000.00
750.00
5,973.80
73.53
333.33
597.25
122.10
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
18
27
31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
1,491.11
27
2,982.22
27
1,342.00
27
1,192.89
27
894.66
27
28
27
1,789.33
1,491.11
5,670.00
500.00
2,359.39
39.58
73.53
166.67
597.25
122.10
725.00
929.79
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
19
27
31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
8,311.46
27
6,805.76
27
3,673.90
27
9,158.33
750.00
3,832.86
197.92
88.24
1,393.58
230.84
850.00
1,394.68
894.66
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
21
21
21
21
21
21
21
21
21
21
21
21
27
31/01/2015
CENTRO DE MEZCLADO
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION EN PROCESO
4,181.21
27
4,180.14
27
4,154.58
27
27
27
27
5,600.00
500.00
2,339.52
117.65
166.67
995.41
124.01
550.00
929.79
1,192.89
5,446.40
7,998.92
5,804.17
500.00
2,414.14
21
21
21
21
21
21
21
21
21
21
Depreciacin Maquinaria
Depreciacin Edificios
Depreciacin mobiliario y equipo
Depreciacin vehculos
Depreciacin equipo de computo
Energa elctrica
Seguros
Materiales Indirectos
RE-DISTRIBUCION DEPARTAMENTO DE PERSONAL
RE-DISTRIBUCION DEPARTAMENTO DE SERVICIOS
Registro del traslado de los gastos de fabricacin del
Departamento de Bodega a los Centros Productivos
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
176.47
250.00
995.41
186.01
400.00
929.79
1,789.33
31/01/2015
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
22
23
23
23
23
23
23
23
23
23
24
29
23
24
29
23
24
29
4
18
30
23
23
4
23
24
24
24
24
24
24
24
24
23
24
29
23
18
30
MEZCLADO
Materia Prima en Proceso
Mano de obra en Proceso
Gastos de Fabricacin en Proceso
HORNEADO
Materia Prima en Proceso
Mano de obra en Proceso
Gastos de Fabricacin en Proceso
PULIDO
Materia Prima en Proceso
Mano de obra en Proceso
Gastos de Fabricacin en Proceso
Inventario
Planillas por pagar
Cuentas varias
113,430.00
11,430.25
43,292.86
37,870.50
49,186.68
168,125.00
26,381.00
38,032.78
Registro de los Costos reales del mes de enero del centro de Mezclado
31/01/2015
Horneado
Materia prima en proceso
Produccion en Proceso
Centro de Mezclado
Inventario de Producto en proceso
Materia prima en proceso
660.81
Mano de obra en proceso
143.95
Gastos de fabricacion en proceso
202.01
Registro del traslado de produccin terminada de mezclado
a corte y registro de producto en proceso en el centro de
mezclado
31/01/2015
CORTE
Materia Prima en Proceso
Mano de obra en Proceso
Gastos de Fabricacin en Proceso
CORTE
Materia Prima en Proceso
Planilla por Pagar
Cuentas Varias
Registro de los Costos reales del mes de enero del centro de Corte
31/01/2015
25
25
25
25
25
25
25
25
31
32
23
23
24
29
CORTE
Materia prima en proceso
Inventario de Producto Retenido
EMPAQUE
Centro de Mezclado
CORTE
Materia prima en proceso
Mano de obra en proceso
Gastos de fabricacion en proceso
Registro de traslado de produccin terminada de Corte a
Empaque y registro de la producto en proceso y unidades
retenidas en el centro de corte
26
26
26
26
26
26
26
26
26
27
27
27
27
27
27
27
31/01/2015
23
24
29
23
18
30
33
23
24
29
EMPAQUE
Materia Prima en Proceso
Mano de obra en Proceso
Gastos de Fabricacin en Proceso
EMPAQUE
Materia Prima en Proceso
Planilla por Pagar
Cuentas Varias
Registro de los costos reales del centro de empaque del mes
31/01/2015
EMPAQUE
Almacn de Producto Terminado
EMPAQUE
Materia prima en proceso
Mano de obra en proceso
Gastos de fabricacion en proceso
Registro de produccin terminada e ingreso al inventario
31/01/2015
28
28
28
17
1
29
29
17
1
30
30
23
1
31
31
17
1
32
32
17
1
33
33
17
1
34
34
17
1
35
35
1
17
Proveedores
Banco del Jabon S.A.
Pago de Energa Elctrica de Diciembre
31/01/2015
Proveedores
Banco del Jabon S.A.
Pago de Papelera y tiles de Oficina
31/01/2015
Cuentas Varias
Banco del Jabon S.A.
Pago de IGSS de diciembre 2014
31/01/2015
Proveedores
Banco del Jabon S.A.
Pago a proveedores
31/01/2015
Proveedores
Banco del Jabon S.A.
Pago de Facturas de Gasolina
31/01/2015
Proveedores
Banco del Jabon S.A.
Pago del iva de diciembre 2014
31/01/2015
Proveedores
Banco del Jabon S.A.
Pago de publicidad y Propaganda
31/01/2015
Banco del Jabon S.A.
Clientes
Pago de publicidad y Propaganda
Debe
Haber
Q
Q
309,460.00
37,135.20
Q
346,595.20 Q
282,600.00
Q
282,600.00 Q
1,045.00
Q
1,045.00 Q
Q
Q
1,100.00
20.00
Q
Q
1,120.00 Q
27,700.00
33,996.00
23,672.00
346,595.20
346,595.20
282,600.00
282,600.00
1,045.00
1,045.00
1,000.00
120.00
1,120.00
3,761.02
81,606.98
85,368.00
85,368.00
3,150.00
3,874.50
2,709.00
9,733.50
9,733.50 Q
9,733.50
3,888.25
3,970.94
4,219.00
6,100.00
9,908.33
6,304.17
6,170.00
14,750.00
24,583.33
3,617.38
76,276.64
79,894.02 Q
79,894.02
13,149.88
15,862.84
11,655.94
2,339.52
3,832.86
2,414.14
2,359.39
5,973.80
9,956.33
Q
67,544.71 Q
197.92
4,166.67
118.75
197.92
67,544.71
67,544.71
39.58
Q
4,720.84
4,720.84 Q
4,720.84
147.05
294.12
132.35
117.65
88.24
176.47
73.53
73.53
147.06
Q
1,250.00
1,250.00 Q
1,250.00
83.33
166.67
250.00
166.67
333.33
416.67
1,416.67
1,416.67 Q
1,416.67
1,333.33
Q
1,333.33
1,333.33 Q
1,333.33
1,666.50
Q
1,666.50
1,666.50 Q
1,666.50
2,986.24
4,977.07
1,990.83
995.41
1,393.58
995.41
597.25
597.25
826.96
1,843.20
17,203.20
17,203.20 Q
17,203.20
276.63
1,072.18
216.53
124.01
230.84
186.01
122.10
122.10
649.60
Q
3,000.00 Q
3,000.00
3,000.00
772.75
975.69
949.34
550.00
850.00
400.00
725.00
425.00
Q
5,647.78 Q
5,647.78
5,647.78
5,113.83
6,043.62
4,184.04
929.79
1,394.68
929.79
929.79
2,324.47
21,850.01
21,850.01 Q
21,850.01
1,491.11
2,982.22
1,342.00
1,192.89
894.66
1,789.33
1,491.11
11,183.31
11,183.31 Q
11,183.31
8,311.46
6,805.76
3,673.90
18,791.12
18,791.12 Q
18,791.12
4,181.21
4,180.14
4,154.58
12,515.93
12,515.93 Q
12,515.93
5,446.40
7,998.92
13,445.32
13,445.32 Q
13,445.32
187,572.86
87,057.18
232,538.78
281,555.00
95,101.50
130,512.32
507,168.82
507,168.82
186,566.09
186,566.09
1,006.77
1,006.77
187,572.86
187,572.86
35,602.50
49,369.00
84,971.50
35,602.50
49,369.00
84,971.50
39.82
1,475.45
239,759.88
156,303.65
35,602.50
49,369.00
241,275.15
241,275.15
168,125.00
13,907.00
Err:509
Err:509
168,125.00
13,907.00
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
407,884.88
13,907.00
Err:509
Err:509
16,144.80
16,144.80
16,144.80
16,144.80
20,160.00
20,160.00
20,160.00
20,160.00
20,100.00
20,100.00
20,100.00
20,100.00
375,200.00
375,200.00
375,200.00
375,200.00
56,000.00
56,000.00
56,000.00
56,000.00
56,125.00
56,125.00
56,125.00
56,125.00
313,600.00
313,600.00
313,600.00
313,600.00
525,400.00
525,400.00
525,400.00
525,400.00
Empresa:
EL JEANS APRETADITO
%
10.67%
1.00%
1.00%
5.00%
8.33333%
8.33333%
8.33333%
42.67%
Corte MOD
Costura MOD
Terminado MOD
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
846.98
79.38
79.38
396.90
661.50
598.50
598.50
3,261.14
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
3,092.17
289.80
289.80
1,449.00
2,415.00
2,185.00
2,185.00
11,905.76
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
1,129.31
105.84
105.84
529.20
882.00
798.00
798.00
4,348.19
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
105.87
9.92
9.92
49.61
82.69
74.81
74.81
407.64
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
386.52
36.23
36.23
181.13
301.87
273.12
273.12
1,488.22
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
141.16
13.23
13.23
66.15
110.25
99.75
99.75
543.52
Prestaciones al 29 al 31 de enero
Cuota Patronal IGSS
IRTRA
INTECAP
Vaciones
Indemnizacion
Aguinaldo
Bono 14
TOTALES
10.67%
1.00%
1.00%
5.00%
8.33333%
8.33333%
8.33333%
42.67%
Corte MOI
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
352.24
33.01
33.01
165.06
275.10
248.90
248.90
1,356.22
Costura MOI
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
704.48
66.02
66.02
330.12
550.20
497.80
497.80
2,712.44
Servicios Generales
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
591.54
55.44
55.44
277.20
462.00
418.00
418.00
2,277.62
Mantenimiento
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
322.66
30.24
30.24
151.20
252.00
228.00
228.00
1,242.34
Control de Calidad
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
693.55
65.00
65.00
325.00
541.67
541.67
541.67
2,773.55
Bodega de Materiales
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
533.50
50.00
50.00
250.00
416.67
416.67
416.67
2,133.50
Personal
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
1,131.02
106.00
106.00
530.00
883.33
883.33
883.33
4,523.02
Administracion
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
1,600.50
150.00
150.00
750.00
1,250.00
1,250.00
1,250.00
6,400.50
Empresa:
Distribucin Gastos Indirectos de Fabricacin
Descripcin
Das Trabajados
Jornadas de Trabajo
Horas de Trabajo
Horas Fabrica
Obreros
Horas Hombre
Mano de Obra Directa
Bonificacion Decreto MOD
Total Mano de Obra Directa
Costo Hora Hombre MOD
Distribucin Primaria
Sueldos Mano de Obra Indirecta
Bonificacion Decreto MOI
Prestaciones Laborales
Depreciacin Maquinaria
Depreciacin Edificio
Depreciacin Mobiliario y Equipo
Deprecicacin Vehiculos
Depreciacin Equipo de Computo
Energia Elctrica
Seguros
Repuestos y Suministros
Total
Servicios
Orden de Distribucin
DISTRIBUCION SECUNDARIA
Personal
Servicios Generales
Mezclado
Corte
Q
Q
Q
Q
26
1
8
208
10
2080
8,930.25
2,500.00
11,430.25
5.50
Q
Q
Q
Q
26
1
8
208
12
2496
32,602.50
3,000.00
35,602.50
14.26
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
3,301.20
250.00
5,025.01
197.92
147.06
2,986.24
276.63
772.75
12,956.80
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
6,602.40
250.00
16,106.43
4,166.67
294.12
4,977.07
1,072.18
975.69
34,444.55
Q
Q
3,978.54 Q
1,344.13 Q
Empaque
Q
Q
Q
Q
26
1
8
208
8
1664
11,907.00
2,000.00
13,907.00
8.36
Err:509
###
Err:509
Q
Q
Q
Q
Q
Q
4,701.91 Q
2,688.27 Q
118.75
132.35
83.33
###
###
1,990.83
216.53
949.34
Err:509
3,255.17
1,209.72
Mantenimiento Mecnico
Control Calidad
Bodega
Total
Q
Q
Q
Q
4,276.43 Q
4,033.59 Q
5,718.80
32,308.29 Q
Q
Q
15.53 Q
21.03 Q
3,501.71 Q
4,032.56 Q
Q
49,369.00
19.78
34.04
1,890.31
4,007.89
8,398.98
Err:509
Err:509
Err:509
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
5,544.00
500.00
2,277.62
117.65
166.67
995.41
124.01
550.00
10,275.36
3
5
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
723.37 Q
1,075.31 Q
3,024.00
750.00
1,242.34
197.92
88.24
1,393.58
230.84
850.00
7,776.91
Bodega de
Materiales
26
1
8
208
2
416
Control de Calidad
26
1
8
208
2
416
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
3
3
1,085.06 Q
806.48 Q
6,500.00
500.00
2,773.55
176.47
250.00
###
###
995.41
186.01
400.00
11,781.44
3
4
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
723.37 Q
1,612.96 Q
5,000.00
500.00
2,133.50
39.58
73.53
166.67
597.25
122.10
725.00
9,357.63
Personal
26
1
8
208
3
624
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
5
2
723.37 Q
(10,081.00)
10,600.00
750.00
4,523.02
73.53
333.33
###
###
597.25
122.10
16,999.23
8
1
(16,999.23)
Q
Q
(9,668.45)
(12,074.04)
Q
(14,117.77)
Administracion
Total
24
1
9
216
5
1080
47
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
15,000.00
1,250.00
6,400.50
147.06
416.67
1,333.33
1,666.50
826.96
649.60
425.00
28,115.62
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
1,808.43 Q
1,344.13 Q
53,439.75
7,500.00
60,939.75
Err:509
5,000.00
Err:509
4,720.83
1,250.00
1,416.67
1,333.33
1,666.50
15,360.00
3,000.00
5,647.78
Err:509
0.00
(0.00)
Q
Q
Q
Q
31,268.18
Err:509
Depreciacin Maquinaria
Concepto
Corte
Mezclado
Empaque
Control de Calidad
Mantenimiento Mecanico
Servicios Generales
Bodega
Persona
Admon y Ventas
TOTAL
Maquinaria
Q
Q
Q
Coeficiente:
Coeficiente
260,000.00
0.2
50,000.00 Q
0.00
30,000.00 0.0039583333
Q
Q
50,000.00
10,000.00
400,000.00
0.0039583333
0.0039583333
Depreciacin Edificio
CONCEPTO
Corte
Mezclado
Empaque
Control de Calidad
Mantenimiento Mecanico
Servicios Generales
Bodega
Persona
Admon y Ventas
TOTAL
Coeficiente:
Mts2
200
100
90
80
60
50
120
50
100
850
Coeficiente
1.470588
1.470588
1.470588
1.470588
1.470588
1.470588
1.470588
1.470588
1.470588
Depreciacion Mobiliario
Concepto
Corte
Mezclado
Empaque
Control de Calidad
Mantenimiento Mecanico
Servicios Generales
Bodega
Persona
Admon y Ventas
TOTAL
Mobiliario
Coeficiente:
Coeficiente
Q
Q
5,000.00
10,000.00
0.0166666667
0.0166666667
Q
Q
Q
Q
Q
10,000.00
15,000.00
20,000.00
25,000.00
85,000.00
0.0166666667
0.0166666667
0.0166666667
0.0166666667
Depreciacin Vehculo
Cocepto
Admon y Ventas
TOTAL
Vehculos
Q
Q
80,000.00
80,000.00
Coeficiente:
Coeficiente
0.0166666667
Depreciacion E. de Comp.
Concepto
Admon y Ventas
TOTAL
Equipo de
Computacin
Q
60,000.00
Q
60,000.00
Coeficiente:
Coeficiente
0.027775
Energa Elctrica
Concepto
Corte
Mezclado
Empaque
Control de Calidad
Mantenimiento Mecanico
Servicios Generales
Bodega
Persona
Admon y Ventas
TOTAL
Coeficiente:
Valor
Consumo
KW*HF
HF
25
15
10
5
7
3
5
3
4
77
208
208
208
208
208
208
208
208
216
1880
554.1666666667
Costo Total
Q
Q
Q
4,166.67
197.92
118.75
Q
Q
197.92
39.58
4,720.83
1.470588
Costo Total
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
294.12
147.06
132.35
117.65
88.24
73.53
176.47
73.53
147.06
1,250.00
0.0166666667
Costo Total
Q
Q
83.33
166.67
Q
Q
Q
Q
Q
166.67
250.00
333.33
416.67
1,416.67
2%
Costo Total
Q
Q
1,333.33
1,333.33
3%
Costo Total
Q
Q
1,666.50
1,666.50
0.9571286142
15360
mo
KW*HF Total
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
5,200.00
3,120.00
2,080.00
1,040.00
1,456.00
624.00
1,040.00
624.00
864.00
16,048.00
Factor
0.9571286
0.9571286
0.9571286
0.9571286
0.9571286
0.9571286
0.9571286
0.9571286
0.9571286
Costo Total
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
4,977.07
2,986.24
1,990.83
995.41
1,393.58
597.25
995.41
597.25
826.96
15,360.00
Seguros
CONCEPTO
Corte
Mezclado
Empaque
Control de Calidad
Mantenimiento Mecanico
Servicios Generales
Bodega
Persona
Admon y Ventas
TOTAL
Coeficiente
Mts2
200
100
90
80
60
50
120
50
100
850
V/Edificio
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
70,588.24
35,294.12
31,764.71
28,235.29
21,176.47
17,647.06
42,352.94
17,647.06
35,294.12
300,000.00
0.0032432432
V/Mobiliario y
Equipo
Q
Q
5,000.00
10,000.00
Q
Q
Q
Q
Q
10,000.00
15,000.00
20,000.00
25,000.00 Q
85,000.00 Q
V/Vehiculos
80,000.00
80,000.00
V/Equipo de
Computo
V/Maquinaria
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
60,000.00
60,000.00 Q
TOTAL ACTIVOS
260,000.00 Q
50,000.00 Q
30,000.00 Q
Q
50,000.00 Q
10,000.00 Q
Q
Q
Q
400,000.00 Q
330,588.24
85,294.12
66,764.71
38,235.29
71,176.47
37,647.06
57,352.94
37,647.06
200,294.12
925,000.00
FACTOR
0.0032432432
0.0032432432
0.0032432432
0.0032432432
0.0032432432
0.0032432432
0.0032432432
0.0032432432
0.0032432432
COSTO TOTAL
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
1,072.18
276.63
216.53
124.01
230.84
122.10
186.01
122.10
649.60
3,000.00
Concepto
Coeficiente:
No. De Obreros
Corte
Mezclado
Empaque
Control de Calidad
Mantenimiento Mecanico
Servicios Generales
Bodega
Persona
Admon y Ventas
TOTAL
13
11
9
2
3
2
2
Coeficiente
361.685712968
361.685712968
361.685712968
361.685712968
361.685712968
361.685712968
361.685712968
5 361.685712968
47
Concepto
Corte
Mezclado
Empaque
Control de Calidad
Mantenimiento Mecanico
Servicios Generales
Bodega
Persona
Admon y Ventas
TOTAL
Coeficiente:
Mts2
Coeficiente
200
100
90
80
60
13.4413295495
13.4413295495
13.4413295495
13.4413295495
13.4413295495
120 13.4413295495
100 13.4413295495
750
Concepto
Coeficiente:
Horas Hombre
Corte
Mezclado
Empaque
Control de Calidad
Mantenimiento Mecanico
Servicios Generales
Bodega
Persona
Admon y Ventas
TOTAL
226
276
122
Coeficiente
15.494312915
15.494312915
15.494312915
624
Concepto
Corte
Mezclado
Empaque
Control de Calidad
Mantenimiento Mecanico
Servicios Generales
Bodega
Persona
Admon y Ventas
TOTAL
Coeficiente:
Consumo
3924
3925
3900
11749
Coeficiente
1.0276649855
1.0276649855
1.0276649855
Redistribucion Bodega
Concepto
Corte
Mezclado
Empaque
Control de Calidad
Mantenimiento Mecanico
Servicios Generales
Bodega
Persona
Admon y Ventas
TOTAL
Coeficiente
Consumo
114475
168125
282600
Coeficiente
0.0499567382
0.0499567382
0.0499567382
361.6857129679
Costo Total
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
4,701.91
3,978.54
3,255.17
723.37
1,085.06
723.37
723.37
Q
Q
1,808.43
16,999.23
13.4413295495
Costo Total
Q
Q
Q
Q
Q
2,688.27
1,344.13
1,209.72
1,075.31
806.48
1,612.96
Q
Q
1,344.13
10,081.00
15.494312915
Costo Total
Q
Q
Q
3,501.71
4,276.43
1,890.31
9,668.45
1.0276649855
Costo Total
Q
Q
Q
4,032.56
4,033.59
4,007.89
12,074.04
0.0499567382
Costo Total
Q
Q
Q
5,718.80
8,398.98
14,117.77
3925
390000
2400
16250
2
23
3950
100
392500
390000
2400
16250
3925
18.4
3943.4
392400
16250
16250
MATERIA PRIMA
113,430.00
Q
Q
113,430.00
3948
28.73
112,769.19
Q
Q
660.81
113,430.00
CONCEPTO
CORTE
COSTOS POR DISTRIBUIR
Del Inventario Inicial
De Este Periodo
Del Proceso Anterior
TOTAL
UNIDADES
COSTO UNITARIO
DISTRIBUCION DE COSTOS
Terminadas y Retenidas
Terminadas y Transferidas
Unidades Destruidas
En Proceso Final
TOTAL
MATERIA PRIMA
Q
Q
Q
Q
156,303.65
156,303.65
392500
0.40
Q
Q
955.74
155,308.08
Q
Q
39.82
156,303.65
CONCEPTO
EMPAQUE
COSTOS POR DISTRIBUIR
Del Inventario Inicial
De Este Periodo
Del Proceso Anterior
TOTAL
UNIDADES
COSTO UNITARIO
DISTRIBUCION DE COSTOS
Terminadas y Retenidas
Terminadas y Transferidas
Unidades Destruidas
En Proceso Final
TOTAL
MATERIA PRIMA
Q
Q
Q
Q
168,125.00
239,759.88
407,884.88
16250
25.10
407,884.88
407,884.88
Ltda.
rte de Costo de Produccin
MANO DE OBRA
GASTOS DE
FABRICACION
TOTAL
11,430.25 Q
32,308.29 Q
157,168.54
32,308.29 Q
3943.4
8.19 Q
157,168.54
11,430.25 Q
3943.4
2.90 Q
11,376.92 Q
32,157.54 Q
156,303.65
Q
Q
53.33 Q
11,430.25 Q
150.75 Q
32,308.29 Q
864.90
157,168.54
MANO DE OBRA
35,602.50 Q
GASTOS DE
FABRICACION
39.82
TOTAL
84,971.50
156,303.65
241,275.15
35,602.50 Q
392400
0.09 Q
49,369.00 Q
Q
49,369.00 Q
392400
0.13 Q
Q
Q
217.75 Q
35,384.75 Q
301.95 Q
49,067.05 Q
1,475.45
239,759.88
35,602.50 Q
Q
49,369.00 Q
39.82
241,275.15
0.61
MANO DE OBRA
GASTOS DE
FABRICACION
13,907.00
TOTAL
Err:509
Err:509
Err:509
239,759.88
Err:509
Err:509
Err:509
Q
Q
Q
13,907.00
16250
0.86
13,907.00
Err:509
Err:509
13,907.00
Err:509
Err:509
16250
Debe
INVENTARIO
1
2
3
4
15
10
11
12
13
1
4
8
22
24
26
4 Inventario
4 Inventario
4 Inventario
4 Inventario
309,460.00
1,045.00
310,505.00
SEGUROS ANTICIPADOS
5 SEGUROS ANTICIPADOS
Q
1,100.00
1,100.00
37,135.20
14
4
1,843.20
38,978.40
2
3
4
22
22
23
23
24
24
25
25
26
26
27
5
5
5
6
6
6
22
23
24
25
26
27
5
6
7
282,600.00
20.00
189,223.51
Q
Q
276,674.42
168,125.00
916,642.93
Q
Q
Q
Q
Q
Q
27,700.00
33,996.00
23,672.00
3,150.00
3,874.50
2,709.00
37,870.50
26,381.00
159,353.00
7
7
7
Q
Q
Q
Q
3,888.25
3,970.94
4,219.00
12,078.19
7
7
7
7
7
8
8
8
8
8
8
8
8
9
9
9
9
9
10
10
10
10
10
10
10
10
11
11
11
11
11
14
14
14
14
14
14
14
14
15
15
15
15
15
6,100.00
9,908.33
6,304.17
6,170.00
14,750.00
13,149.88
15,862.84
11,655.94
2,339.52
3,832.86
2,414.14
2,359.39
5,973.80
197.92
4,166.67
118.75
197.92
39.58
147.05
294.12
132.35
117.65
88.24
176.47
73.53
73.53
83.33
166.67
250.00
166.67
333.33
2,986.24
4,977.07
1,990.83
995.41
1,393.58
995.41
597.25
597.25
276.63
1,072.18
216.53
124.01
230.84
15
15
186.01
122.10
15
16
16
16
16
16
16
16
17
17
17
17
17
17
17
17
18
18
18
18
18
18
18
19
19
19
19
20
20
20
20
21
21
21
7
8
10
11
12
13
14
15
16
122.10
772.75
975.69
949.34
550.00
850.00
400.00
725.00
5,113.83
6,043.62
4,184.04
929.79
1,394.68
929.79
929.79
1,491.11
2,982.22
1,342.00
1,192.89
894.66
1,789.33
8,311.46
6,805.76
3,673.90
4,181.21
4,180.14
4,154.58
5,446.40
7,998.92
203,720.99
24,583.33
9,956.33
147.06
416.67
1,333.33
1,666.50
826.96
649.60
425.00
17
18
28 GASTOS DE ADMINISTRACION
28 GASTOS DE ADMINISTRACION
Q
Q
Q
2,324.47
1,491.11
43,820.36
22
23
24
26
27
51,331.24
40,719.52
92,050.75
CUENTAS VARIAS
22
24
26
30 Cuentas Varias
30 Cuentas Varias
30 Cuentas Varias
23
25
25
27
Q
Q
Q
1,019.22
48.21
1,067.43
Q
Q
1,702.61
1,702.61
Q
Q
Q
511,899.94
511,899.94
4,585,839.18
Haber
Q
Q
Q
Q
Q
81,606.98
76,276.64
17,203.20
5,647.78
180,734.59 -Q
282,600.00
Q
Q
1,000.00
283,600.00 Q
26,905.00
Q
Q
3,000.00
3,000.00 -Q
3,000.00
Q
Q
1,250.00
1,250.00 -Q
1,250.00
Q
Q
4,720.84
4,720.84 -Q
4,720.84
Q
Q
1,416.67
1,416.67 -Q
1,416.67
Q
Q
1,333.33
1,333.33 -Q
1,333.33
Q
Q
1,666.50
1,666.50 -Q
1,666.50
346,595.20
346,595.20 -Q
Q
Q
Q
Q
180,734.59
345,495.20
67,544.71
37,870.50
26,381.00
131,796.21 -Q
131,796.21
Q
Q
120.00
120.00 Q
38,858.40
1,045.00
113,430.00
189,223.51
Q
Q
###
444,799.42
916,622.93 Q
20.00
30,850.00
37,870.50
Q
Q
26,381.00
95,101.50 Q
64,251.50
Q
Q
Q
Q
3,761.02
9,733.50
3,617.38
17,111.91 -Q
17,111.91
12,078.19
21,850.01
11,183.31
18,791.12
12,515.93
Q
Q
13,445.32
77,785.69 Q
125,935.30
43,820.36
45,962.73
51,331.24
Q
Q
40,719.52
138,013.48 -Q
45,962.73
Q
Q
Q
51,331.24
40,719.52
92,050.75 -Q
92,050.75
1,067.43
1,702.61
- Q
4,585,839.18 Q
511,899.94
-
Q
Q
NO.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
CUENTA
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
PARTIDAS
DEBE
525,400.00
311,511.77
320,603.00
838,329.80
38,978.40
897,170.97
144,611.00
12,078.19
203,720.99
43,820.36
29
30
31
32
33
Q
Q
Q
Err:509
39.82
1,475.45
Err:509
Err:509
PARTIDAS
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
HABER
1,038,064.39
565,155.00
3,000.00
1,250.00
4,720.84
1,416.67
1,333.33
1,666.50
871,995.20
212,155.71
734,485.29
49,509.50
17,111.91
77,785.69
-
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
SALDOS AJUSTADOS
DEUDOR
ACREEDOR
(262,664.39) Q
160,000.00 Q
102,000.00 Q
30,106.77 Q
12,000.00 Q
410,000.00 Q
620,603.00 Q
400,000.00 Q
85,000.00 Q
80,000.00 Q
60,000.00 Q
- Q
91,250.00
- Q
129,720.84
- Q
26,916.67
- Q
17,333.33
- Q
21,666.50
- Q
538,665.40
- Q
537,655.71
- Q
750,000.00
- Q
275,000.00
- Q
13,750.00
38,978.40 Q
- Q
(162,685.68)
95,101.50 Q
Q
17,112.18
12,078.19 Q
125,935.30 Q
43,820.36 Q
-
Q
Q
Q
Err:509
Err:509
Err:509
Q
Q
Q
Q
39.82 Q
1,475.45 Q
Err:509 Q
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
"NATURAL LTDA"
Consumos de MP
Mezclado
Empaque
Total Mp
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Gastos Indirectos
Total
Mezclado
113,430.00
30,850.00
43,292.86
187,572.86
Corte
37,870.50
49,186.68
87,057.18
Empaque
168,125.00
26,381.00
38,032.78
232,538.78
Costo de Produccin
En proceso y destruccin
TOTAL
Total
281,555.00
95,101.50
130,512.32
507,168.82
504,419.23
2,749.59
507,168.82
"NATURAL LTDA."
Informe de Costos
CENTRO DE MEZCLA
Materia prima
Costos a Distribuir
Inventario Inicial
Costo este proceso
Costo recibido proceso anterior
Total
Mano de obra
113,430.00
###
30,850.00
113,430.00
30,850.00
Unidades Base
3,948.00
3,943.40
Costo Unitario
28.73
7.82
112,769.19
660.81
113,430.00
30,706.05
143.95
30,850.00
NTRO DE MEZCLA
Gastos de
Fabricacion
43,292.86
187,572.86
187,572.86
43,292.86
3,943.40
10.98
47.53
43,090.85
202.01
43,292.86
186,566.09
1,006.77
187,572.86
Jaime Ortega:
partida
3 Ortega:
Jaime
partida 3
"NATURAL LTDA."
Informe de Costos
CENTRO DE CORTE
Gastos de
Mano de obra
Fabricacion
Materia prima
Jaime Ortega:
partida
3 Ortega:
Jaime
partida 3
186,566.09
186,566.09
###
37,870.50
49,186.68
37,870.50
49,186.68
392,500.00
392,500.00
392,500.00
0.48
0.10
0.13
0.70
185,377.77
1,140.79
47.53
186,566.09
37,629.29
231.56
9.65
37,870.50
48,873.39
300.76
12.53
49,186.68
271,880.45
1,673.11
69.71
273,623.28
-
87,057.18
186,566.09
273,623.28
CENTRO DE EMPAQUE
Materia prima
Gastos de
Fabricacion
Mano de obra
168,125.00
271,880.45
440,005.45
###
26,381.00
38,032.78
26,381.00
38,032.78
16,250.00
16,250.00
16,250.00
27.08
1.62
2.34
440,005.45
440,005.45
26,381.00
26,381.00
38,032.78
38,032.78
COSTO UNITARIO
"NATURAL LTDA."
Informe de Costos
Materia prima
Mano de obra
Gastos de
fabricacion
281,555.00
458,446.55
740,001.55
95,101.50
95,101.50
130,512.32
130,512.32
738,152.41
1,140.79
47.53
660.81
740,001.55
94,716.34
231.56
9.65
143.95
95,101.50
129,997.03
300.76
12.53
202.01
130,512.32
31.04
504,419.23
504,419.23
31.04
Total general
507,168.82
458,446.55
965,615.37
962,865.78
1,673.11
69.71
1,006.77
965,615.37
"NATURAL LTDA."
Estado de Costo de Produccion
Del 01 al 31 de enero de 2015
(Cifras en Quetzales)
113,430.00
168,125.00
74,142.86
30,850.00
43,292.86
87,057.18
37,870.50
49,186.68
64,413.78
26,381.00
38,032.78
Subtotal
(-) Inventario final de Productos en Proceso
Centro de Mezclado en proceso
Terminadas y Retenidas
Centro de Horneado en proceso
Centro de pulido en Proceso
Unidades Destruidas
Total Costo de Produccion
Total Unidades terminadas y transferidas
Costo de Produccion unitario
(1,006.77)
(1,673.11)
(69.71)
281,555.00
225,613.82
507,168.82
(2,749.59)
504,419.23
16,250.00
31.04
Inventario Inicial
"NATURAL LTDA."
Determinacin del Costo de Ventas
Del 01 al 31 de enero de 2015
(Cifras en Quetzales)
Unidades
Costo
150.00
30.00
Ventas en el mes
5,000 CAJAS =
Costo de ventas del mes
Total costo de ventas
Inventario final
16,250.00
16,400.00
31.04
150.00
14,850.00
15,000.00
30.00
31.04
15,000.00
1,400.00
Total
4,500.00
504,419.23
508,919.23
4,500.00
460,961.58
465,461.58
43,457.66
"NATURAL LTDA"
Estado de Resultados
Del 01 al 31 de enero 2015
(Cifras en Quetzales)
Ventas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de producto terminado
(+) Costo de produccion
Disponibilidad
(-) Inventario Final
Ganancia Bruta en Ventas
Gastos de Operacin
Ganancia del Ejercicio
967,500.00
465,461.58
4,500.00
504,419.23
508,919.23
(43,457.66)
502,038.42
421,168.35
80,870.07
100.00%
48.11%
51.89%
43.53%
8.36%
Balace General
Empresa Natural Ltda
Al 31 de Enero del 2015
Activo
Activo Corriente
1
2
3
22
31
32
33
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
57,938.88
160,000.00
102,000.00
38,978.40
283,750.00
39.82
1,475.45
12,000.00
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
Q
410,000.00
300,000.00
400,000.00
85,000.00
80,000.00
60,000.00
(91,250.00)
(129,720.84)
(26,916.67)
(17,333.33)
(21,666.50)
Q
Q
Q
Q
538,665.40
552,397.71
17,111.91
69,505.68
Q
Q
Q
750,000.00
275,000.00
13,750.00
Pasivo Y Patrimonio
Pasivo
Pasivo Corriente
17 Proveedores
18 Otras Cuentas por Pagar
Cuentas Por Pagar A Corto Plazo
Cuentas Varias
Capital
19
Capital Social
20 Ganancias no Distribuidas
21 Reserva Legal
tural Ltda
ro del 2015
656,182.54
Q
Q
1,048,112.66
1,704,295.20
1,177,680.69
1,038,750.00
2,216,430.69