UNIVERSIDAD JOSE CARLOS

MARIATEGUI

FACULTAD DE CIENCIAS JURIDICAS

EMPRESARIALES Y PDAGOGICAS
CARRERA PROFESIONAL
ING.COMECIAL

RIESGOS EN LAS
ENTIDADES
FINANCIERAS
ALUMNOS: Jean Marco Aranibar Torres
DOCENTE: Alexander Antonio Arismendi
Liendo
TACNA-PERU
2016

RESUMEN

El riego es consustancial con la actividad de una entidad

financiera, tanto la gestin del riego es inherente en la gestin de
este tipo de negocio. En esta investigacin de trabajo se describe
como se realiza la gestin del riego de crdito en una entidad
financiera desde la Direccin de Riegos, mediante la definicin de
politicas, metodologas y lmites de riego, as como del examen del
proceso del riego de crdito: anlisis, seguimiento, control y
recuperacin.

INTRODUCCION

El riesgo es consustancial a la actividad de una entidad financiera,

por tanto la gestin del riesgo es inherente en la gestin de este
negocio. La esencia del negocio es tomar dinero para luego
presentarlo y obtener un diferencial, una rentabilidad. Por lo tanto
se asume un riego que habr que valorar y gestionar.
La gestin del riesgo de las entidades financieras se ha ido
tecnificando en gran medida en los ltimos aos. El crecimiento del
mercado, el nacimiento de nuevos productos, la competencia, la
mayor posibilidad de acceso al crdito por parte de las economas
producen la necesidad de contar con sistemas, herramientas que
permitan la valoracin, gestin de los riesgos de manera ms
eficiente.
La gestin de los riesgos de una entidad financiera es una funcin,
en primer lugar, del nivel superior de la Direccin, quien elegir y
fijara la estrategia.
La independencia del rea de gestin de riesgos y a su vez la
interrelacin con el resto de reas de la entidad financiera es
clave. Adems de las funciones bsicas de anlisis, seguimiento y
control y recuperaciones la responsabilidad principal de la
direccin de riesgos es la definicin de politicas y metodologas y
la fijacin de lmites de riesgo, as como su implantacin en todos
los procesos de la entidad financiera.

TIPOS DE RIESGO
Los principales tipos de riesgo son: riesgo de crdito, riesgo de
mercado, riesgo de inters y riesgo operacional.
Riesgo de crdito: El riesgo de crdito es propio a la actividad
que realiza una entidad financiera.
Riesgo de mercado: Es fundamentalmente el riesgo
producido por la variacin de los precios de los activos. El
precio de las ttulos (cotizacin), el precio de los activos en
otras monedas (tipo de cambio) y el valor de los activos en
funcin de la variacin de los tipos de inters.
Riesgo de inters: Tienen relacin con la composicin de los
activos y pasivos en funcin de la evolucin de los tipos de
inters y de los plazos.
LA GESTION DE RIESGO DE CREDITO
El riesgo de crdito es el producido como consecuencia de la
posibilidad de incumplimiento por parte del deudor de las
obligaciones contractuales. En las entidades financieras el deudor
es un cliente particular, un comercio, una empresa, etc. Que tiene
la obligacin de embolsar las cuotas de una determinada
financiacin.
Bsicamente es el riesgo de impago. El riesgo a gestionar tendr
por tanto relacin con la capacidad de pago futura del cliente y del
mantenimiento o deterioro de esa capacidad.
Este ser el factor principal de estudio para tomar la decisin de
concesin y tendr asociadas otras variables. Dentro de un modelo
decisional habr por tanto probabilidad de impago, que tendremos

que calcular de una forma objetiva. Su clculo est basado en

herramientas cuantitativas y procesos, el porcentaje de
probabilidad vendr dado por las series estadsticas histricas.
Adems al analizar y decidir la concesin del riesgo tendramos
que calcular cual es la posible prdida en que podemos incurrir si
asumimos
el
riesgo.
Hay que calcular la severidad o perdida esperada, para ello
necesitaremos un capital econmico que respalde la posible
prdida. En funcin de cul sea la composicin de la cartera
tendremos una determinada exposicin al riesgo. El capital
econmico necesario debera cubrir las prdidas esperadas o
inesperadas.
Todo ello nos dar el precio que tenemos que aplicar al cliente de
acuerdo a obtener una rentabilidad ajustada al riesgo.
LAS POLITICAS DE RIESGO
Las entidades en funcin de su tamao actan en el mercado
realizando una segmentacin de clientes e incluso mediante redes
comerciales diferenciadas. Nuestro modelo de segmentacin de
clientes es: particulares, microempresas , comercios, autnomos,
empresas, banca corporativa, grandes empresas, instituciones
pblicas y construccin y promocin inmobiliaria. En cuanto a las
redes comerciales las ms comunes son la red de particulares y la
red de empresas. Tambin coexisten con oficinas y centros
especializados. El alcance de la segmentacin vendr dado por el
volumen de negocio que la entidad financiera tenga en cada nicho
de mercado con suficiente masa crtica para abordarlo de un modo
diferenciado. Esta segmentacin lgicamente se articula mediante
estructuras distintas: estrategia, politicas, recursos y medios.
El punto fundamental es la especializacin que produce una mejor
atencin al cliente con recursos tcnicos y gestores especialistas
en gestionar clientes de un determinado segmento.
Por tanto, puede tener sentido realizar politicas de riesgo
diferenciadas para cada uno de los segmentos contemplados en el
plan de actuacin Comercial que realice cada entidad financiera:

 La Poltica de Riesgo de Particulares abordara el marco de

actuacin en este segmento referido a los riesgos y
productos
asociados
a
los
clientes
particulares.
La Poltica de Riesgos de Microempresas, Comercios y
Autnomos tratara de la actuacin en estos clientes y
estar referida a los riesgos y productos de este segmento.

Las Politicas de Riesgo de Empresas, Banca Corporativa,

Grandes Empresas e Instituciones Pblicas versara sobre
estos segmentos y estar referida a la participacin en los
riesgos de estos clientes habitualmente referida a su
respectivo
rating.
La Poltica de Riesgo de Construccin y Promocin
Inmobiliaria recoger las lneas de actuacin en este
especfico segmento de negocio.

LAS FACULTADES DE RIESGO

De acuerdo con las politicas de riesgo por segmentos de clientes,
las facultades de concesin de riesgos debern ser diferenciadas
para las reas, divisiones que aborden cada uno de los tipos de
clientes con los que trabajen
Las facultades de concesin de riesgos son delegadas por el
mximo
rgano
decisor
de
la
entidad
financiera.
Fundamentalmente son los niveles, rganos y comisiones de
decisin facultados para conceder riesgos de acuerdo con unas
determinadas caractersticas y condiciones.
Cada entidad financiera tiene su modelo que generalmente se
basa en los siguientes parmetros: riesgo global cliente o riesgo
global grupo, finalidad de la financiacin, garanta, rating, importe
de crdito, plazo, ratio de endeudamiento, etc.

LAS HERRRAMIENTAS
Para un tratamiento objetivo del riesgo son necesarias
herramientas de gestin de riesgo para diferentes tipos de
productos y clientes que permitan obtener la valoracin, decisin
ante la solicitud de un determinado riesgo. Utilizaremos para ello
modelos internos de rating, scoring.
Para los productos hablaramos de scoring, por ejemplo:
Scoring de tarjetas de crdito
Scoring de consumo
Scoring de Prstamo Hipotecarios
Para los clientes tendramos loa rating o clasificaciones, por
ejemplo:
Rating de Microempresas , Comercios y Autnomos
Rating de Empresas
Rating de Empresas de Construccin y Promocin Inmobiliaria

EL PROCESO DEL RRIESGO DE CREDITO

El proceso del riesgo de crdito se compone de: Anlisis,
Seguimiento y Recuperacin.
ANALISIS
El anlisis de riesgos en los que las oficinas, sucursales, centros
tienen facultad de concesin delegada se realiza en los propios
centros. Como hemos comentado anteriormente disponen de una
especializacin en funcin de la segmentacin de mercado
realizada. Para el resto de riesgos, que requieren un nivel superior
de decisin, se realiza un informe por parte del departamento de
anlisis de riesgo.
Un departamento de Anlisis de Riesgo podra contar, en funcin
de la segmentacin de la entidad, con las siguientes unidades:

 Unidad de Anlisis de Particulares

Unidad de Anlisis de Microempresas, Comercios y
Autnomos
Unidad de Anlisis de Empresas
Unidad de Anlisis de Banca Corporativa, Grandes Empresas
Unidad de Anlisis de Construccin y Promocin Inmobiliaria

SEGUIMIENTO
El seguimiento del riesgo es la segunda fase del proceso del riesgo
de crdito. Aunque se pueden realizar diferentes enfoques, la idea
fundamental es mantener, incrementar la calidad de riesgo de la
cartera.
Un modelo de seguimiento debera contar:
Con criterio Volumen :
- Seguimiento de Grandes Riesgos
Con criterios tipo de cliente:
-Seguimiento de Banca Corporativa, Grandes Empresas
-Seguimiento de Empresas
-Seguimiento de Construccin y Promocin Inmobiliaria
-Seguimiento de Microempresas, Comercios y Autnomos
-Seguimiento de Instituciones Publicas
Con criterio tipo de cliente y producto
-Seguimiento de Particulares (Hipotecarios vivienda)
-Seguimiento de Particulares (Consumo)

 Con criterio situacin de cuenta:

-Seguimiento de Atrasos (Pre-mora)
La actividad principal es la prevencin en la gestin de riegos. La
creacin de un modelo interno de gestin de alertas de riesgos que
permita anticipar decisiones.

RECUPERACIONES
Cuando existen situaciones de morosidad que no pueden
resolverse mediante acuerdos de pago, refinanciaciones etc. los
riesgos afectados se tratan en un departamento especializado de
recuperacin.
Los riesgos de importe reducido habitualmente se gestionan en
centros
especiales
de
recobro
o
mediante
compaas
especializadas. El resto de riesgos tienen un tratamiento
diferenciado por gestores de recuperacin que evalan la forma y
el procedimiento ms eficaz. En funcin del estudio pormenorizado
ejecutivos de recobro de los crditos morosos y se efectuara el
correspondiente seguimiento hasta su finalizacin. La optimizacin
de la gestin de recobro de morosos ser tarea fundamental de
este departamento

APORTE
Es normal que las entidades financieras quieran asegurar el cobro
de sus crditos concedidos, no se pueden ofertar crditos a lo loco.
Analizar esos riesgos es fundamental.