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Uma injeo para reabilitar sua empresa
Por Oswaldo Scaliotti
Saiba que estratgias adotar para tirar sua empresa do vermelho. Ser
racional nas decises e fazer um diagnstico profundo da crise so medidas
fundamentais. Outro passo partir para a renegociao das dvidas
Voc olha para o caixa e o dinheiro est escasso, falta at mesmo para
pagar os funcionrios. As contas se amontoam e os recursos a receber no
vo cobrir as despesas, nem mesmo o emprstimo recm obtido com o
banco. Muitos empresrios j passaram ou vo vivenciar algum dia essa
situao. Crises fazem parte do cotidiano das corporaes. A pergunta,
entretanto, o que fazer para sair delas. O POVO foi atrs das respostas
com consultores empresariais e especialistas em finanas e administrao.
O primeiro passo, na opinio deles, ser racional e no se deixar levar pelo
desespero. Acredite! possvel sim tirar seu empreendimento do vermelho,
por pior que seja a situao.
O diretor da Parceria Consultores, Carlos Eduardo Arajo, prope que o
empresrio faa uma anlise "real e profunda" da situao da companhia. "
preciso encarar o problema de frente e aceitar a nova realidade", avisa.
Arajo lembra que se a empresa se endividou ao ponto de no conseguir
arcar com suas obrigaes financeiras, preciso chamar os credores e
fornecedores para propor uma renegociao das dvidas adequada
realidade. "Isso pressupe uma relao franca e clara ou a companhia pode
acabar perdendo sua credibilidade", acrescenta.
De acordo com o contador e mestre em Administrao e Finanas pela
Universidade Estadual do Cear (Uece), Marclio Nascimento de Farias, a
preocupao bsica da empresa em uma renegociao deve ser tentar
alongar as dvidas sem elevar (ou aumentar o mnimo possvel) o custo
financeiro. Segundo ele, se a companhia tambm se tornou inadimplente com
o pagamento de tributos, deve buscar igualmente a renegociao
(parcelamento) com o rgo de arrecadao responsvel - Secretaria da
Fazenda (Sefaz) ou Receita Federal, por exemplo.

O presidente da Comisso de Estudos Tributrios da Ordem dos Advogados

do Brasil seco Cear (OAB-CE), Erinaldo Dantas Filho, lembra que a
inadimplncia tributria pode ser altamente custosa para empresas. Ele
explica que essas dvidas so, geralmente, corrigidas pela taxa bsica de
juros (Selic) e h incidncia de juros e multas. Um detalhe: a empresa em
situao fiscal irregular enfrenta vrios impedimentos e dificilmente
conseguir obter crdito junto ao sistema financeiro. "A empresa
praticamente fica impossibilitada de trabalhar. Um dos impedimentos que
a pessoa jurdica no poder participar de licitaes e, na maioria dos
Estados, no conseguir obter incentivos fiscais", exemplifica. Ele destaca,
entretanto, que o parcelamento da dvida junto ao rgo de arrecadao
deve caber no oramento da empresa.
Outra fase no processo de recuperao avaliar que medidas precisaro
ser tomadas para reverter o quadro. "Situaes drsticas exigem medidas
rgidas", avisa Carlos Arajo, da Parceria Consultores. Ele lembra que o
gestor precisa ser rpido em tomar decises delicadas, como dispensar
parte da equipe se necessrio. " preciso estar preparado para esse ou
outro tipo de ao enrgica", refora.
10 dicas para salvar seu negcio
* Faa uma anlise profunda dos fatores que levaram sua empresa a se
encontrar em uma situao de crise. Procure identificar quais so os
principais gargalos do negcio. Falhas na gesto financeira e no
planejamento, posicionamento equivocado no mercado, custos elevados,
precificao incorreta de produtos e servios so alguns dos problemas mais
comuns.
* Se a empresa no tiver condies de honrar os seus compromissos
financeiros, deve procurar o mais rpido possvel os fornecedores e
instituies financeiras para renegociar as dvidas. Cuidado para no deixar
o dbito rolar e se tornar um volume impagvel. Muitas vezes, essa "bola de
neve" que leva a companhia falncia. Evite a inadimplncia, que pode
deixar a sua empresa com restries cadastrais ou com falta de
credibilidade no mercado.
* Na renegociao, procure estabelecer condies de pagamento
compatveis com sua situao financeira, ou seja, prazo, juros e prestaes
adequadas. No role a dvida somente para protelar o problema.

* Se o empresrio estiver atrasado com o pagamento de tributos, tambm

deve procurar o mais rpido o possvel o rgo responsvel para a
renegociao e parcelamento do dbito. Novamente, avalie se as condies
so compatveis com a sua capacidade de pagamento. Deixar a dvida rolar
bastante arriscado, pois o valor pode se tornar impagvel. Os dbitos com o
fisco geralmente so corrigidos pela Selic (taxa bsica de juros), alm de
haver incidncia de juros e multa.
* Os especialistas alertam que a transparncia a melhor postura diante da
situao de crise. Ser franco com os credores e com seus funcionrios
fundamental. Essa uma hora essencial para convocar seus colaboradores
para ajudar a recuperar a companhia.
* Uma empresa em dificuldades pode ter que tomar decises delicadas,
como corte de pessoal e de custos. Se for necessria uma medida de
impacto, no espere para agir, pois se essa deciso for adiada o
empreendimento poder ser inviabilizado.
* Em relao aos custos, tenha em mente que estes precisam ser os
menores possveis. Essa busca constante por baixos custos um fator
essencial para garantir a competitividade da empresa no mercado.
* Mude de hbito. No adianta elaborar estratgias de recuperao se o
empresrio continuar a repetir os erros do passado. A mudana na forma de
gerir o negcio fundamental.
* Defina prioridades e metas a serem alcanas no curto, mdio e longo
prazo. Esses objetivos tm que ser compartilhados pelos demais
colaboradores da empresa.
* Buscar uma consultoria empresarial nos momentos de dificuldade pode ser
interessante, desde que seja financeiramente vivel pagar por esse apoio.

Mudana na gesto fundamental

Segundo especialistas, erros na gesto da empresa como a deficiente
avaliao dos gastos precisam ser corrigidos. Outra dica buscar o
comprometimento dos funcionrios com o plano de recuperao da empresa
O contador e mestre em Administrao e Finanas, Marclio Nascimento de

Farias, lembra que todo o esforo de recuperao do empreendimento ser

desperdiado se no houver, paralelamente, uma mudana na forma de
gesto da empresa por parte do empresrio e sua equipe. Na prtica, no
vivel continuar repetindo os erros do passado, por isso to importante
fazer um diagnstico dos fatores que levaram crise.
Um detalhe importante, segundo os especialistas, procurar envolver os
colaboradores no processo de recuperao. Segundo o diretor da Parceria
Consultores, Carlos Eduardo Arajo, preciso "ser franco" com os
funcionrios sobre o momento que a empresa est atravessando. Uma
estratgia interessante estabelecer metas e prioridades a serem
perseguidas visando reverter o quadro negativo. "Se o empresrio precisa
da sua equipe quando a situao est boa, imagine ento quando o momento
ruim", lembra.
Os especialistas reforam ainda que, em alguns casos e dependendo da
complexidade dos problemas, pode ser interessante recorrer a uma
consultoria empresarial para elaborar um plano de recuperao.
Os gastos feitos de forma incorreta tambm podem complicar a vida da
empresa. O custo-benefcio precisa ser constantemente mensurado a cada
desembolso. Carlos Eduardo Arajo exemplifica um caso: um empresrio
compra um software "moderno" de R$ 50 mil, apenas para alegar que sua
empresa est atualizada com as novas tecnologias. "Mas no adianta ele
adquirir um software de R$ 50 mil enquanto o que j possua custou R$ 10
mil e atendia plenamente s necessidades", completa Arajo.
Outra dica nunca confundir as finanas da empresas com as contas
pessoais. Isso importante, sobretudo para negcios do tipo familiar. O
dono da empresa deve utilizar com racionalidade os lucros gerados pelo
negcio. O ideal procurar reverter para a prpria empresa os ganhos de
capital obtidos. (Oswaldo Scaliotti)
Corrija as falhas no planejamento
Os especialistas detalham os erros mais comuns que podem levar a empresa
falncia. Um dos mais bsicos confundir faturamento com lucro. Conhea
essas falhas de gesto e saiba o que fazer para evit-las

Gesto. Essa a palavra-chave para que uma empresa consiga sobreviver em

um mercado cada vez mais competitivo e alcance o sucesso. Por trs de

muitos fracassos nos negcios, muitas vezes esto erros de planejamento e
gerenciamento. O POVO perguntou aos especialistas quais so os equvocos
mais comuns cometidos pelo empresariado. Saiba quais so e o que fazer
para evit-los.
O principal e mais comum a falta de controle adequado das finanas. O
articulador da Unidade de Gesto de Negcios do Servio Brasileiro de
Apoio s Micro e Pequenas Empresas no Cear (Sebrae-CE), Edilson Azim,
explica que o empresrio precisa conhecer bem suas entradas e sadas de
recursos e em que prazo elas ocorreram, ou seja, o seu fluxo de caixa. Esse
instrumento importante, por exemplo, para a companhia saber o quanto de
prazo poder conceder aos seus clientes nas vendas ou quanto tempo
precisar para pagar seus fornecedores.
A gesto equivocada do fluxo de caixa pode fazer com que a empresa tenha
que recorrer ao sistema financeiro para adequar seu capital de giro,
elevando seus custos devido ao pagamento de juros e outras taxas. Hoje,
existem vrios softwares que facilitam o controle dos fluxos financeiros.
Conforme o economista e consultor financeiro Joo Maceno Gomes, as
empresas que no possuem demonstrativos financeiros tero muita
dificuldade para obter crdito. Ele explica que os bancos precisam do
balano patrimonial e da Demonstrao de Resultado do Exerccio (DRE),
por exemplo, para fazer a anlise de crdito. "Entretanto, a maioria dos
empresrios no sabe para que servem esses demonstrativos", diz.
Outro equvoco comum no saber se endividar. Maceno explica que ao
buscar crdito para investimento, por exemplo, o empreendedor deve saber
avaliar se o recurso captado vai lhe permitir gerar receitas acima dos
custos financeiros do emprstimo. Essa uma regra bsica, mas pouco
observada em vrias corporaes. "A gerao de receita por parte desse
investimento precisa ser auto-sustentvel", alerta.
Maceno explica ainda que o empresrio, principalmente o novato, precisa ter
a conscincia que faturamento bem diferente de lucro - um outro
descuido comum que pode complicar a situao da empresa. O faturamento
a receita obtida com a venda dos produtos ou servios, enquanto que o lucro
o que sobra para o caixa da empresa depois do pagamento de todos os
custos fixos e variveis e encargos financeiros, como matria-prima,
salrios, impostos, gastos com energia, gua e telefonia e juros de

financiamentos. "O problema que comum a confuso de faturamento com

lucro (por falta de controle das finanas). O empresrio comea a achar que
est ganhando bem e gasta demais, muitas vezes na compra de bens para
uso pessoal, como carros", exemplifica. (Oswaldo Scaliotti)
10 dicas para sua empresa crescer
* Antes de criar uma empresa, fundamental a elaborao de um plano de
negcios. Este um instrumento que visa estruturar as principais
concepes e alternativas para uma anlise correta da viabilidade do
negcio, reduzindo tambm as possibilidades de desperdcio de recursos e
esforos em um projeto invivel.
* O Plano de Negcios deve trazer a dimenso do mercado principal (como
nmero de clientes em potencial e raio de atuao da empresa); equipe de
funcionrios; produtos e servios oferecidos; estratgia competitiva; plano
de marketing e comercializao; investimentos necessrios para implantar a
empresa; custos fixos mensais; faturamento esperado; margem de
contribuio e indicadores de desempenho.
* Se planeje. Estabelea metas para os resultados, como crescimento de
vendas, faturamento, lucro e indicadores de qualidade na produo. No
perca seus objetivos de vista.
* O sucesso de uma empresa depende de um foco de atuao bem definido
no mercado. O empresrio deve conhecer os seus clientes (e atender s
necessidades deles), ter a exata noo que tipo de produto e servio precisa
oferecer para ter competitividade e saber como esto os seus
concorrentes.
* O crescimento da empresa fortemente influenciado pelo mercado onde
ela atua. Analise se o segmento do seu negcio est em expanso.
* Tenha rigoroso controle da situao financeira da companhia. Os
demonstrativos financeiros - como balano patrimonial e Demonstrativo de
Resultados do Exerccio (DRE) - so fundamentais. Acompanhe o seu fluxo
de caixa. E ateno: nunca confunda dinheiro da empresa com contas
pessoais e familiares.
* Saiba que sem demonstrativos financeiros, a empresa ter enormes
dificuldades para conseguir dinheiro emprestado junto aos bancos. Esses

balanos so exigidos para anlise de crdito.

* O uso do crdito requer muito cuidado e planejamento. Analise as taxas
de juros, a carncia e o prazo de pagamento.
* Cuidado para no se endividar desnecessariamente. Em financiamentos
para investimento, os resultados gerados por esse recurso captado devem
ser superiores aos custos financeiros do emprstimo.
* Capacitar os funcionrios e deix-los motivados fundamental para que a
empresa alcance bons resultados.
Elabore seu plano de negcios
O empresrio que quer montar uma empresa de sucesso deve primeiramente
elaborar um plano de negcios. Controle de custos e adequao ao mercado
so fatores importantes para o crescimento do empreendimento
A preocupao com o planejamento, mercado e finanas forma a base que
garante o crescimento do negcio. o que explica o articulador da Unidade
de Negcios do Servio Brasileiro de Apoio s Micro e Pequenas Empresas
no Cear (Sebrae-CE), Edilson Azim. Segundo ele, na parte de planejamento,
um dos requisitos bsicos para que uma empresa tenha um desenvolvimento
sustentvel a elaborao de um plano de negcios.
Segundo o Sebrae-CE, o plano de negcios um instrumento que visa
estruturar as principais concepes e alternativas para uma anlise correta
da viabilidade do negcio, reduzindo tambm as possibilidades de
desperdcio de recursos e de esforos em um projeto invivel. Neste
levantamento devem estar presentes informaes como: mercado principal
(nmero de clientes em potencial e raio de atuao da companhia); equipe de
funcionrios necessria para iniciar as atividades; e investimentos bsicos
para implantar a empresa.
Segundo Azim, uma empresa tambm deve ter amplo conhecimento do
mercado em que atua para poder crescer. O tcnico do Sebrae-CE explica
que o gestor tem que saber precificar corretamente os seus produtos,
sempre observando os valores dos concorrentes. Na opinio dele, preciso
ainda ter produtos (ou servios) adequados s necessidades do cliente e de
qualidade. Outra preocupao contar com uma produo em consonncia
com a demanda dos clientes (compradores) e um bom sistema de

distribuio (logstica).
O diretor da Parceria Consultores, Carlos Eduardo Arajo, acrescenta que a
empresa precisa estar sempre inovando com o objetivo de apresentar
diferenciais ao mercado. Uma vez que o cliente seja conquistado, preciso
ainda se preocupar com a fidelizao do mesmo.
J na parte financeira, um controle rigoroso de custos e gastos
fundamental para que o negcio possa ser competitivo. Segundo Arajo, uma
gesto austera indispensvel para implantar as bases para o
desenvolvimento da empresa.
A reduo do custo, lembra Arajo, passa pela negociao com
fornecedores, eficincia nos processos e tomada correta de decises. Esse
custo tambm tem outras vertentes, como a relao com os bancos. Na
prtica, a empresa tem que saber negociar com seu banco taxas de juros
mais baixas e buscar sempre o crdito com menor custo. Por exemplo, para
captar recursos para investimentos o caminho "mais barato" provavelmente
ser um banco de fomento, como o Banco do Nordeste do Brasil (BNB) ou
Banco de Desenvolvimento Econmico e Social (BNDES).
Outro cuidado com a tributao. O presidente da Comisso de Estudos
Tributrios da Ordem dos Advogados do Brasil seco Cear (OAB-CE),
Erinaldo Dantas Filho, diz que a companhia precisa avaliar qual o melhor
regime de tributao (o Supersimples ou o geral, por exemplo), para no
pagar mais impostos sem necessidade.
Fonte: O Povo
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