La empresa RosellGas S.A.C.

Dedicada a la venta y distribucion de balones de gas de 10 kg

Analisis mensual
a)

Por cunto vende en el mes?

VALORES APROXIMADOS
UNIDADES
Precio V
TOTAL
1,000.00
35.00 35,000.00 *

b)

Cunto paga a su trabajadores, su alquiler y sus servicios basicos?

PAGOS
Sueldo
Alquiler
Servicios basicos

c)

MONTO
CANTIDAD TOTAL
1,200.00
6
7,200.00
3,000.00
3,000.00
600.00
600.00
TOTAL
10,800.00 **

Cunto de ganancia tiene en el mes?

CAPITAL
VALORES APROXIMADOS
UNIDADES
costo unitario
TOTAL
1,000.00
17.00 17,000.00 ***
GANANCIA
VALORES APROXIMADOS
VENTAS
PAGOS
GANANCIA
35,000.00
27,800.00
7,200.00 ****

NOTA:

*
**
***
****

Ventas
Pagos
Capital
Ganancia

RESUMEN

CT

VENTAS
CF
CV
UTILIDAD
27800

s S.A.C.

Resumen de escenario
Valores actuales:

PESIMISTA

Celdas cambiantes:
Ventas (u.u)
1 200.00
1 000.00
precio
35.00
30.00
costo variable u
17.00
20.00
costo fijo total
10 800.00
11 000.00
Celdas de resultado:
Ventas (u.u)
42 000.00
30 000.00
Costo de ventas
20 400.00
20 000.00
Marge de contr
21 600.00
10 000.00
costo fijo total
10 800.00
11 000.00
utilidad
10 800.00
- 1 000.00
Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes
en el momento en que se cre el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes
cada escenario se muestran en gris.

MAS PROBABLE

OPTIMISTA

1 200.00
35.00
17.00
10 800.00

1 500.00
36.00
17.00
10 600.00

42 000.00
20 400.00
21 600.00
10 800.00
10 800.00
es de las celdas cambiantes
nario. Las celdas cambiantes de

54
25
28
10
17

000.00
500.00
500.00
600.00
900.00

Datos
Ventas (u.u)
precio
costo variable u
costo fijo total

1 000.00
30.00
20.00
11 000.00
ESTADO DE RESULTADO

Ventas
Costo variable
Margen de contribucin
costo fijo
Ganacia / Prdidas

Punto de Equilibrio en Unidades (PEu) = CF/(P-CVu)

Punto de Equilibrio en Unidades Monetarias S/ = (Peu)*P
Punto de Equilibrio en Unidades Monetarias S/= CF/(1-(CVu/P)
Punto de Equilibrio en % (PE%) =CF/(V-CV)
Margen de Seguridad (MS) = 1-PE%

ANALISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENCIONAL

Precio
Utilidad/Prdidas
- 1 000.00
22
-9000
23
-8000
24
-7000
25
-6000
26
-5000
27
-4000
28
-3000
29
-2000
30
-1000
31
0
32
1000
33
2000
34
3000
35
4000
36
5000
37
6000
38
7000
39
8000

ANALISIS DE SENSIBILIDAD UNIDIMENCIONAL

Costo variable
Utilidad/Prdidas
- 1 000.00

16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37

3000
2000
1000
0
-1000
-2000
-3000
-4000
-5000
-6000
-7000
-8000
-9000
-10000
-11000
-12000
-13000
-14000
-15000
-16000
-17000
-18000

ESCENARIO
ESCENARIO
VENTA (uu)
PRECIO
COSTO VARIABLE UNI
COSTO FIJO TOTAL

ULTADO

Vu/P)

30 000.00
20 000.00
10 000.00
11 000.00
- 1 000.00

1 100.00
33 000.00 v=ventas
33 000.00 p=precio
110%
-10%

- 1 000.00

16
-5000
-4000
-3000
-2000
-1000
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000
10000
11000
12000

22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39

GRAFICO DE PUNTO DE EQUILIBRIO

VENTAS
0
1 000.00

0
30 000.00

0
1 000.00
Q

S/
COSTO FIJO
11 000.00
11 000.00
S/

COSTO TOTAL
0
11 000.00
1 000.00
31 000.00
Q
S/
(CT=CF+CV)
(0+20000)

EJE VERTICAL
1 100.00
1 100.00

0.00
33 000.00

EJE HORIZONTAL
0.00
33 000.00
1 100.00
33 000.00

PESIMISTA
MAS PROBAOPTIMISTA
1 000.00
1 200.00
1 500.00
30.00
35.00
36.00
20.00
17.00
17.00
11 000.00
10 800.00
10 600.00

17
-6000
-5000
-4000
-3000
-2000
-1000
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000
10000
11000

18
-7000
-6000
-5000
-4000
-3000
-2000
-1000
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000
10000

19
-8000
-7000
-6000
-5000
-4000
-3000
-2000
-1000
0
1000
2000
3000
4000
5000
6000
7000
8000
9000

ANALISIS DE SENSIBILIDAD BIDIMENCIONA

20
21
22
-9000
-10000
-11000
-8000
-9000
-10000
-7000
-8000
-9000
-6000
-7000
-8000
-5000
-6000
-7000
-4000
-5000
-6000
-3000
-4000
-5000
-2000
-3000
-4000
-1000
-2000
-3000
0
-1000
-2000
1000
0
-1000
2000
1000
0
3000
2000
1000
4000
3000
2000
5000
4000
3000
6000
5000
4000
7000
6000
5000
8000
7000
6000

PUNTO DE EQUILIBRIO
45000
40000
35000

PUNTO DE EQUILIBRIO
45000
40000
35000
30000
25000
SOLES 20000

21 000.00

21 000.00

15000
10000 1
5000
0
0

200

400

0.00
600
UNIDADES

800

1000

12

IDAD BIDIMENCIONAL
23
-12000
-11000
-10000
-9000
-8000
-7000
-6000
-5000
-4000
-3000
-2000
-1000
0
1000
2000
3000
4000
5000

LIBRIO

24
-13000
-12000
-11000
-10000
-9000
-8000
-7000
-6000
-5000
-4000
-3000
-2000
-1000
0
1000
2000
3000
4000

25
-14000
-13000
-12000
-11000
-10000
-9000
-8000
-7000
-6000
-5000
-4000
-3000
-2000
-1000
0
1000
2000
3000

26
-15000
-14000
-13000
-12000
-11000
-10000
-9000
-8000
-7000
-6000
-5000
-4000
-3000
-2000
-1000
0
1000
2000

27
-16000
-15000
-14000
-13000
-12000
-11000
-10000
-9000
-8000
-7000
-6000
-5000
-4000
-3000
-2000
-1000
0
1000

28
-17000
-16000
-15000
-14000
-13000
-12000
-11000
-10000
-9000
-8000
-7000
-6000
-5000
-4000
-3000
-2000
-1000
0

LIBRIO

800

1000

1200

1400

29
-18000
-17000
-16000
-15000
-14000
-13000
-12000
-11000
-10000
-9000
-8000
-7000
-6000
-5000
-4000
-3000
-2000
-1000

30
-19000
-18000
-17000
-16000
-15000
-14000
-13000
-12000
-11000
-10000
-9000
-8000
-7000
-6000
-5000
-4000
-3000
-2000

CASO 1:
VAN : Negativo
Tasa de descuento
AOS
Ingresos
Egresos
Flujo neto
Actualizacion
F/(1+i)^n
(suma)
VAN=
TIR=
PR=
FAE=
B/C=

0
50 000.00
(50 000.00 )

(50 000.00 )
(22 294.69 )

15.00%
1
15 000.00
9 750.00
5 250.00

2
20 000.00
13 000.00
7 000.00

3
25 000.00
16 250.00
8 750.00

4 565.22

5 293.01

5 753.27

(22 294.69 )
actualizacion de los flujos
-3.81%
Negativo no me esta pagando la tasa
No se recupera la inversion ( El tiempo de recuperacion es mayor
(6 650.85 )
<1

INTERPRETACION: la inversion no conviene al tener un VAN de -22294.69.Es conveniente

CASO 2 :
VAN : Igual a (0)
Tasa de descuento
AOS
Ingresos
Egresos
Flujo neto
Actualizacion
F/(1+i)^n
(suma)
VAN=
TIR=
PR=
FAE=
B/C=

0
50 000.00
(50 000.00 )

(50 000.00 )
( 0.00 )

15.00%
1
15 000.00
9 750.00
5 250.00

2
20 000.00
13 000.00
7 000.00

3
25 000.00
16 250.00
8 750.00

4 565.22

5 293.01

5 753.27

0.00
actualizacion de los flujos
15.00%
Negativo no me esta pagando la tasa
No se recupera la inversion ( El tiempo de recuperacion es mayor
0.00
<1
B
142857.14
C
142857.14
=

CASO 2 :
VAN : Positivo.
Tasa de descuento
AOS
Ingresos
Egresos
Flujo neto
Actualizacion
F/(1+i)^n
(suma)
VAN=
TIR=
PR=
FAE=
B/C=

0
50 000.00
(50 000.00 )

(50 000.00 )
7 036.67

15.00%
1
40 000.00
26 000.00
14 000.00

2
45 000.00
29 250.00
15 750.00

3
50 000.00
32 500.00
17 500.00

12 173.91

11 909.26

11 506.53

7 036.67
actualizacion de los flujos
20.38%
es mayor que la tasa de descuento.
se recupera la inversion ( El tiempo de recuperacion es mayor qu
2 099.15
>1
B
162961.92
C
155925.25
=

VAN (-) menor que la tasa de descuento.

VAN (=0 ) igual que la tasa de descuento.
VAN (+) > que la tasa del descuento .
* un indicador de el periodo de recuperacin = PR
en que tiempo se recupera la inversin.
FAE "flujo anual equivalente "
Comparacin entre el VAN y el TIR
A).

tasa de descuento

15.00%

Aos
0
1
Flujo neto (50 000.00 ) 80 000.00
VAN=
TIR=
B).

19 565.22
60.00%

tasa de descuento
Aos
Flujo neto

0
( 1.00 )

15.00%
1
4.00

VAN=
TIR=

2.48
300.00%

INDICADORES DE INVERSION

4
30 000.00
19 500.00
10 500.00

5
35 000.00
22 750.00
12 250.00

6 003.41

6 090.42

VAN=
TIR=
PR=
FAE=
B/C=

(indicadores)
(valor actual neto)
(tasa interno de retorno)
(indicador del periodo de recuperacin )
(flujo anual equivalente )
(beneficio costo)

do la tasa
peracion es mayor que 5 aos)

94.69.Es conveniente efectuar la inversion alternativa que paga un 15% por ao

4
30 000.00
19 500.00
10 500.00

5
163 121.65
106 029.07
57 092.58

6 003.41

28 385.10

do la tasa
peracion es mayor que 5 aos) (el periodo de recuperacin es mayor que la vida util)

4
55 000.00
35 750.00
19 250.00

5
60 000.00
39 000.00
21 000.00

11 006.25

10 440.71

scuento.
acion es mayor que 5 aos)

1.05

y el TIR

riodo de recuperacin )

ue la vida util)

CASO 1. 2 :
VAN : Negativo
Tasa de descuento

15.00%

AOS
0
Ingresos
Egresos
50 000.00
Flujo neto (50 000.00 )

1
15 000.00
9 750.00
5 250.00

2
20 000.00
13 000.00
7 000.00

Actualizacion
F/(1+i)^n (50 000.00 )
(suma)
(7 887.43 )

4 565.22

5 293.01

VAN=
TIR=
PR=
FAE=
B/C=

(7 887.43 ) actualizacion de los flujos

9.94%
Negativo no me esta pagando la tasa
No se recupera la inversion ( El tiempo de recuperacion
(2 352.94 )
<1
B
120321.63
C
128209.06

si vn= 5000
van=3000
(no conviene )

tasa de descuento 15%

#NAME?
10%
Van
inversiones : activo fijo =
muebles y enseres 5000
my equipo
otros

2500
1875
500

5000
15000
2000

depreciacion de activos fijos

my enseres
aos
maquinaria
aos
otros
aos

determinar la vida util de la inversion.

y que debe hacer ? Para que las inversiones resp

AO

VALOR

INICIAL
DEPRECIACIN
OBRAS CIVILES
MAQUINARIA

0.00

(1 515.15)

15 000.00

( 242.40)

MUEBLES Y ENSER

5 000.00

TOTAL DEPRECIACIN

( 40.00)
(1 797.55)

AMORTIZACIN DE INTANGIBLES
AMORTIZAC. GAST.

0.00

AMORTIZAC. ESTU

0.00

750.00

TOTAL AMORTIZAC.

0.00

5 750.00

TOTAL DEPRE + AMORT.

5 000.00

3 952.45

gativo

3
25 000.00
16 250.00
8 750.00

4
30 000.00
19 500.00
10 500.00

5
117 794.68
76 566.54
41 228.14

5 753.27

6 003.41

20 497.67

agando la tasa
mpo de recuperacion es mayor que 5 aos)

0.93847994

valor
2
8
4

0%
5%
10%

la inversion.
ue las inversiones responadan ala vida util.

(1 515.15)

(1 515.15)

(1 515.15)

(1 515.15)

7 575.76

( 242.40)

( 242.40)

( 242.40)

( 242.40)

16 212.00

VALOR RESIDUAL

#DIV/0!
1.0808

( 40.00)

( 40.00)

( 40.00)

( 40.00)

5 200.00

(1 797.55)

(1 797.55)

(1 797.55)

(1 797.55)

28 987.76

5 000.00

0.00

0.00

0.00

(10 000.00)

750.00

0.00

0.00

0.00

(1 500.00)

5 750.00

0.00

0.00

0.00

(11 500.00)

3 952.45

(1 797.55)

(1 797.55)

(1 797.55)

17 487.76

1.04