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ALIMENTACIN
PROYECTO DE INVERSION DEL PROGRAMA DE ADQUISICION DE
ACTIVOS PRODUCTIVOS
PROYECTO:
CONTENIDO
1. RESUMEN EJECUTIVO (TCNICO, FINANCIERO Y ORGANIZACIONAL). 1
2. OBJETIVOS Y METAS. 2
3. ANLISIS Y DIAGNSTICO DE LA SITUACIN ACTUAL Y PREVISIONES
SIN EL PROYECTO.. 3
3.1. Diagnstico interno.. 4
3.2. Previsiones sin el proyecto 6
4. ASPECTOS ORGANIZATIVOS.. 7
4.1. Antecedentes... 7
4.2. Tipo de constitucin de la organizacin.. 7
4.3. Consejo directivo.. 7
4.4. Perfil requerido y capacidades de los directivos y operadores. 8
4.5. Relacin de socios 8
4.6. Inventario de activos fijos 9
4.7. Descripcin de las estrategias que se adoptarn para facilitar la
integracin a la cadena productiva y comercial.. 9
5. ANLISIS DE MERCADOS. 11
5.1. Descripcin y anlisis de materias primas, productos y subproductos
(presentacin, empaque, embalaje, naturaleza, calidad, atributos y
necesidades que satisface).11
5.2. Caractersticas de los mercados de los principales insumos y materias
primas. 12
5.3. Canales de distribucin y venta. 12
5.4. Condiciones y mecanismos de abasto de insumos y materias primas.. 13
5.5. Plan y Estrategia de Comercializacin. 13
5.5.1. Estructura de precios de los productos y subproductos, as como
polticas de venta... 13
5.5.2. Anlisis de competitividad 14
5.6. Cartas de intencin y/o contratos de compra y venta de materia prima y
productos14
6. INGENIERA DEL PROYECTO
15
6.1. Localizacin y descripcin especfica del sitio del proyecto..
15
6.2. Descripcin tcnica del proyecto
17
6.2.1. Componentes del proyecto (Infraestructura y equipo actual
disponibles para el proyecto)
17
6.2.2. Procesos y tecnologas a emplear..
18
6.2.3. Capacidad de procesos y programas de produccin...
22
6.2.4. Escenarios con diferentes volmenes de proceso..
22
6.2.5. Programas de ejecucin, administrativos, de capacitacin y
asistencia tcnica...
22
6.3. Cumplimiento de Normas Sanitarias, Ambientales y otras..
23
7. ANLISIS FINANCIERO...24
7.1. Presupuesto de inversiones y fuentes de financiamiento 24
7.2. Situacin financiera actual y proyectada. 24
7.3. Proyeccin financiera (refaccionario y avi) Anual 25
7.3.1. Programa de ventas (ingresos)..25
7.3.2. Costos.26
7.3.3. Flujo de efectivo mensual y determinacin de capital de trabajo 26
7.3.4. Pago de crdito y otros compromisos financieros (capital e
intereses en su caso)...26
7.3.5. Capacidad de pago.. 27
7.3.6. Punto de equilibrio27
7.3.7. Apalancamiento 27
7.4. Anlisis de rentabilidad (a precios y valores constantes).. 27
7.4.1. Relacin Utilidad/Costo (avo) 27
7.4.2. TIR...27
7.4.3. VAN. 27
7.5. Anlisis de sensibilidad.. 28
8. DESCRIPCIN Y ANLISIS DE IMPACTOS 30
8.1. Incremento en las utilidades de la organizacin y de los socios. 30
8.2. Decremento en los costos de produccin 30
8.3. Incremento en los volmenes de produccin.. 30
8.4. Empleo generados 30
8.5. Comparativo del valor de la produccin generada con y sin el proyecto 30
9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES. 31
INDICE DE CUADROS
Cuadro 1. Componentes del paquete tradicional.
Cuadro 2. Caractersticas de los socios..
Cuadro 3. Estrategias.
Cuadro 4. Comportamiento del precio.
Cuadro 6. Paquete tcnico propuesto.
Cuadro 5. Desarrollo del proceso productivo.
Cuadro 7. Programas de ejecucin, administrativos, de capacitacin y asistencia
tcnica...
Cuadro 8. Presupuesto de inversiones y fuentes de financiamiento
Cuadro 9. Estado de resultados del ciclo agrcola primavera verano 2008.
Cuadro 10. Programa de ventas e ingresos...
Cuadro 11. Costo anual de operacin ($)...
Cuadro 12. Flujo de efectivo mensual y determinacin de capital de trabajo.
Cuadro 13. Proyeccin de ingresos y egresos..
Cuadro 14. Evaluacin financiera del proyecto
Cuadro 15. Anlisis de sensibilidad
INDICE DE FIGURAS
4
8
9
14
21
21
22
24
25
25
26
26
27
28
29
1.
RESUMEN EJECUTIVO
8
13
15
16
16
17
29
Objetivos
Metas
3.
AO
1era
2nda
MCN
MCN
1
1
1
1
ADQ
MCN
1
1
1
1
ADQ
MNL
MCN
1
2
1
1
1
1
MCN
MNL
1
1
1
1
ADQ
MNL
MNL
1
2
1
1
1
1
ADQ
MNL
1
1
1
1
MCN
MCN
1
1
1
1
COSTO
CUOTA
LIMITE
DE
CREDITO
1.3
700
600
2.6
2.1
500
8,440
8.24
2.1
2.1
8.2
8.2
200
300
300
350
350
1.0
1.0
1.0
1.0
1.3
900
400
15,589
11.3
obtener financiamiento por parte de la casa distribuidora o tienda esta cobra tasa de
inters demasiado elevados, lo que ocasiona un detrimento importante en la economa
de los productores desalentando tambin as el empeo en el continuar cultivando.
Carecen de equipo agrcola adecuado para la conservacin de los recursos naturales,
como agua y suelo.
ANLISIS FODA
En este anlisis es importante sealar que las fuerzas y debilidades se refieren a los
factores y caractersticas de la empresa, son internas pero interactan con factores y
caractersticas del entorno a los que se les denomina oportunidades y amenazas.
Fortalezas
5.
6.
7.
8.
Debilidades
1. Su capital productivo es bajo lo que les ocasiona altos costos de produccin y
escasa competitividad.
2. Tiene limitaciones tcnicas en innovaciones tecnolgicas
3. Su experiencia y sus relaciones para la comercializacin de sus productos son
limitadas.
4. No poseen infraestructura de almacenamiento.
5. Altos costos de produccin.
Oportunidades
Amenazas
Acciones estratgicas
Recomendar a la sociedad Hacienda Plaza del Limn el incremento de socios y rea
de produccin, para tener un mejor poder de negociacin.
Conjuntamente con la Sociedad el tcnico asesor deber realizar diagnstico tcnicoproductivo.
Llevar una agenda tcnica administrativa por socio.
Implementar en la Sociedad de Hacienda plaza del Limn el sistema de labranza de
conservacin y mejorar los suelos con la incorporacin de residuos.
rea de Comercializacin
Incorporar a la sociedad en los esquemas de agricultura por contrato.
Aliar a la sociedad con otras organizaciones para la integracin de una empresa
integradora para la compra de insumos y venta de sus productos.
Aliarse con centros de acopio para la comercializacin
Agregar valor mediante la integracin de la Sociedad a cadenas agropecuarias de los
mismos productores (produccin de carne y leche).
rea de Financiamiento
Obtener lnea de crdito para el cultivo de maz y trigo
Obtener capacitacin en integracin de expedientes y medicin del riesgo.
Continuar con la constitucin de un Fondo de garanta lquida.
3.2.
4.
4.1.
ASPECTOS ORGANIZATIVOS
Antecedentes.
La Sociedad de Produccin Rural Hacienda Plaza del Limn, productores de maz esta
integrada por productores del Ejido de la Plaza del Limn.
Actualmente se a promovido la integracin de organizaciones a nivel localidad por lo
que los Productores Agropecuarios de la SPR de RL DE CV HACIENDA PLAZA DEL
LIMON, se constituyo legalmente con productores de la localidad de La Plaza del
Limn el 31 de Marzo de 2008 y actualmente cuenta con 10 socios. Y tiene como
principal actividad la produccin y comercializacin de maz blanco para grano y forraje.
La organizacin para la operacin del ciclo pv 2008, quedo integrada por 10 socios que
disponen de 97 has para la produccin de maz.
La sociedad se integro por la necesidad de mejorar sus condiciones de vida al vender el
producto a un precio mejor, obtener recursos financieros con los cuales poder realizar
las labores de cultivo, siembra y cosecha del maz. La primera actividad en comn ser
la de unificacin de la siembra de la variedad que tiene una mejor comercializacin en
el mercado para la venta de la misma.
El crdito ser gestionado ante IAMSA, por el ciclo productivo del cultivo de Maz, que
ser destinado para la adquisicin de insumos como: fertilizantes, semillas, herbicidas,
fungicidas para el buen desarrollo del cultivo.
4.2.
Consejo directivo
Se realizo la reunin con todos los integrantes del grupo con fecha del 23 de febrero de
2008, con la finalidad de nombrar y conformar la directiva que representara a la
organizacin para los diversos trmites, ante las instancias correspondientes, por lo que
se continuara trabajando para fortalecer la organizacin con una buena
VISION.- Ser una organizacin en desarrollo y crecimiento sostenido, con una
estructura slida, ofreciendo productos agropecuarios de calidad y servicios
El perfil de los representantes del grupo es de liderazgo y sobre todo de empuje por lo
cual sus compaeros tienen confianza en ellos para su representacin, por tal motivo se
eligieron las personas con mayor capacidad de desarrollo en el aspecto tcnico, social,
moral y buen entendimiento con el resto de los compaeros de la sociedad.
HACIENDA PLAZA DEL
LIMON SPR DE RL DE CV
PRESIDENTE
ELISEO VERDUZCO
OLIVARES
SECRETARIO
RAMON MARISCAL
ARZATE
TESORERO
RAUL OCHOA ARZATE
Relacin de socios
EDAD
68
46
38
68
48
47
51
48
51
51
E.
NO.
CIVIL DEPENDIENTES
Soltera
0
Casado
3
Casado
2
Casado
4
Casado
3
Casado
2
Casado
6
Casado
5
Casado
3
Casado
4
ESCOLARIDAD
Primaria
Profesional
Secundaria
Primaria
Secundaria
Primaria
Secundaria
Secundaria
Secundaria
Primaria
4.6.
Para lograr el objetivo planteado es necesario conocer bien la actividad a realizar por lo
que se obtuvo ante las autoridades competentes los permisos necesarios de que los
participantes en el proyecto sea su actividad predominante y por lo tanto la base del
sustento econmico y de su familia, ya que el cultivo de maz es esencial en la dieta
alimenticia primordial por el consumo diario en la localidad.
Cuadro 3. Estrategias
Estrategia
Descripcin
La organizacin cuenta con un tcnico asesor con capacidad y
Capacitacin
habilidad para gestionar los apoyos y otorgar la asistencia tcnica
Permanente
permanente
Se utilizara el sistema de produccin tecnificada, mediante el uso
Produccin
de abonos orgnicos, el sistema de labranza de conservacin para
Tecnificada
bajar costos y aumentar productividad
Con la organizacin se llevara una administracin eficiente, para
Consolidacin
lograr manejar recursos, para las compras consolidadas, la
de la SPR
integracin a otras organizaciones como uniones e integradoras en
beneficio de los socios
Se realizara un solo canal de comercializacin de sus productos ya
Conformacin
sea directamente con la industria o centros de acopio a travs de
de
comercializadoras reconocidas, todo esto bajo convenios bien
comercializadora
establecidos o contratos que asegure el pago hacia el productor.
Administracin Se nombrara un comit tcnico que vigile la operacin y
profesional de
administracin de los recursos financieros de la organizacin
los recursos
El actor principal en el presente proyecto y como se menciona anteriormente es la
deteccin de necesidades del grupo de poder aprovechar las condiciones que tiene
para la produccin de granos bsicos como el maz, trigo, de punta de riego y lograr
mejorar las condiciones de produccin mediante el incremento en rendimientos y
minimizar los costos de produccin, as como aprovechar los residuos de las
cosechas que puedan ser utilizadas en la engorda de ganado ovino y bovino del
grupo
5.
5.1.
ANLISIS DE MERCADOS
Descripcin y anlisis de materias primas, productos y subproductos
(presentacin, empaque, embalaje, naturaleza, calidad, atributos y
necesidades que satisface).
En el presente proyecto se cuenta con 97.00 has. Con terrenos de Riego, Para la
produccin de granos bsicos, la mano de obra se contrata en la misma localidad o en
localidades vecinas, los insumos como la semilla utilizan 38 kg. (60,000) semillas de la
variedades ms comerciales, la aplicacin de los fertilizantes se realiza la aplicacin de
los biofertilizantes al momento de la siembra a razn de una dosis por ha. (1 kg. De
Micorrizas mas 380 grs. de Azospirilum), posteriormente se recomienda la aplicacin de
250 kg. De urea en la primera escarda. Las cuales no ofrecen ninguna garanta de
calidad o responsiva de resultados de sus productos, lo cuales se presentan en
envases de a un litro los que son lquidos y o en costales de 50 kg como es el caso de
fertilizantes slidos, satisfaciendo parte de los requerimientos nutricionales de la planta
(maz), ya que como no se realizan anlisis de suelos no se saben cuales son los
requerimientos reales de nutricin.
La aplicacin de los foliares se recomienda a los 15 das despus de la primera escarda
y a los 22 das la segunda aplicacin.
En el presente proyecto como producto de venta ser el maz a granel, o en algunos
casos en mazorca, para lo cual se organizar en el grupo el acopio, desgranado y
envasado de este grano.
La calidad de los granos se rige por estrictas normas que les permite acaparar un buen
precio de venta en el mercado de acuerdo al nivel de cumplimiento de los rangos
ptimos.
Los parmetros de calidad empleados para dictaminar la calidad de los granos son los
establecidos por empresas consumidoras, en base a las normas que manejaba
CONASUPO y que en la actualidad son adoptadas por la mayora de las empresas que
se dedican a comercializar granos como Norma Mexicana de calidad de grano de maz.
La norma usada est basada en la Norma Mexicana de Calidad del Maz, cuyos
parmetros son los siguientes:
Humedad: Se considera como normal de 13.0% a 14.0% de humedad, por arriba de
este porcentaje se acepta con castigo con valor de 1.150 Kg. por cada dcima de grado
por tonelada.
Impurezas: Hasta un 2.0% es la norma; del 2.1% al 4.0% mximo con castigo con valor
de 1.030 Kg. por cada dcima superior a 2.0% por tonelada.
Grano daado: Por calor, insectos, germinacin, heladas granos inmaduros y por
microorganismos; de hasta un 10% en general pero hasta un 2% de daos por hongos,
hasta un 2% de daos por insecto, hasta un 3% de granos inmaduros, hasta un 2% de
granos daados por calor y otro tipo de daos hasta un 1% y se castiga con 1 Kg. por
cada dcima arriba de 2.0% hasta 4.0% como mximo de grano quebrado.
Insectos. Cuando el maz se encuentre con plaga viva o muerta podr recibirse
mediante la aplicacin de un descuento o castigo por tonelada para cubrir los gastos de
fumigacin.
Granos Tratados para siembra: se rechazan granos que contengan granos tratados
para siembra o con excretas de roedores y no debern destinarse al consumo humano.
El grano para la venta debe tener como mximo un 14% de humedad, un 4% como
mximo de impurezas, un mximo de 10% de granos daados y debe tener como
mnimo un peso especfico de 720 kg/m3.
5.2.
La produccin del maz a obtener ser de 10.00 ton. ha. De las cuales el grupo destina
el 100 % principalmente para la venta para cubrir los gastos de cosecha y pago de
crditos, por lo que se trabajara en la aplicacin del paquete tecnolgico propuesto para
poder tener incrementos en la produccin y lograr tener mejores ingresos.
El grupo de productores pretende rentar bodegas para almacenar y vender el grano
directamente de la bodega al comprador, realizando un proceso de limpieza y seleccin,
en caso de poder llegar a negociacin con alguna empresa este se entregara
directamente en donde indique el comprador bajo los requerimientos que este solicite.
La negociacin del precio la harn en comn, a travs de los representantes de la
sociedad y se pretende obtener contratos de futuros, en caso contrario se espera
obtener al menos un precio de $ 2 500.00 por ton. Aunque el precio de venta se
establecer en funcin del precio corriente al momento de la operacin de cosecha.
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
1270
1370
1470
1550
1450
1650
1800
2300
2500
Con el presente proyecto se espera poder llegar a la negociacin con las casas
comerciales tanto de semilla como de insumos, paras realizar compras en volumen.
As mismo se tratar incorporase a programas de agricultura por contrato u obtener
cartas de intencin de compra con las empresas industrializadoras como son MASECA
Y MINSA, entre otras.
6.
6.1.
Toda empresa requiere de apoyo tcnico para poder realizar de una manera eficiente
sus labores y estas sean llevadas a cabo en tiempo y forma parta obtener los
rendimientos ptimos, por lo que la organizacin cuenta con el respaldo del despacho
ASERTESA.
En toda empresa que se dedique a trabajar en diversas labores, se requiere de equipo
indispensable para llevar controles administrativos y operativos, o sea en la actualidad
equipo computacional.
6.2.2. Procesos y tecnologas a emplear
El sistema de produccin agrcola tradicional que llevan a cabo los productores se ha
identificado a travs de un diagnstico de la regin, por medio de entrevista es decir, el
ciclo completo de la produccin inmediata, detectando aspectos limitantes y
potencialidades para planificar la agricultura y en particular de la transferencia de
tecnologa (labranza de conservacin) para disear soluciones tcnicas que superen
dichas limitantes.
Barbecho. Se le llama barbecho a la primera labor que se da a una tierra y a la
preparacin de sta para sembrarla. En origen, la palabra barbecho hace referencia al
hecho de arar la tierra en primavera. La preparacin del terreno es el paso previo a la
siembra. Se recomienda efectuar una labor de arado (barbecho) al terreno para que
quede suelto y sea capaz de tener cierta capacidad de captacin de agua sin
encharcamientos. Se pretende que el terreno quede esponjoso sobre todo la capa
superficial donde se va a producir la siembra.
Rastreo Tambin se efectan labores de rastreo con una profundidad de labor de 10 a
20 cm. En las operaciones de labrado los terrenos deben quedar limpios de restos de
plantas (rastrojos
Siembra. Antes de efectuar la siembra se seleccionan aquellas semillas resistentes a
enfermedades, virosis y plagas. Se efecta la siembra cuando inicia la temporada de
lluvias. Se siembra a una profundidad de 5cm. La siembra se puede realizar a golpes, a
surcos o con maquinaria, la separacin de los surcos es de 0.8 a 1 m y la separacin
entre los golpes de 20 a 25 cm. La siembra se realiza por el mes de Abril, Mayo, Junio,
Julio.
Fertlizacion. El maz necesita para su desarrollo ciertas cantidades de elementos
minerales. Las carencias en la planta se manifiestan cuando algn nutriente mineral
est en defecto o exceso. Se recomienda un abonado de suelo rico en P y K . En
cantidades de 0.3 kg de P en 100 Kg de abonado. Tambin un aporte de nitrgeno N en
mayor
cantidad
sobre
todo
en
poca
de
crecimiento
vegetativo.
El abonado se efecta normalmente segn las caractersticas de la zona de plantacin,
por lo que no se sigue un abonado riguroso en todas las zonas por igual. No obstante
se aplica una fertilizacin baja en la primera poca de desarrollo de la planta hasta que
la planta tenga un nmero de hojas de 6 a 8.
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SEPT
OCT
NOV
DIC
13
13
21
21
20
20
20
19
18
16
13
12
CARACTERISTICA
1era
2nda
COSTO
700
MCN
MCN
1
2
ADQ
MCN
1
1
ADQ
MNL
MCN
ADQ
1
2
1
1
MCN
MNL
1
1
ADQ
MNL
MNL
1
2
1
ADQ
MNL
1
1
MCN
MCN
1
1
1
1
700
2571
2071
500
7860
7380
200
280
0
350
350
1028
1028
1300
900
400
13809
621
361
260
14430
Concepto
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Quincenas
Junio Julio Agosto Sep. Oct. Nov. Dic.
1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2 1 2
7.
ANLISIS FINANCIERO
CANTIDAD
UNIDAD
PRECIO
UNITARIO
INVERSION
TOTAL ($)
Inversion Fija
Inversion Fija (%)
Construccin de Bodega
Obra
0.00
Inversion Diferida
Inversion Diferida (%)
Formulacin y elaboracin de proyecto
servicio
12,582.28
Capital de trabajo*
Capital de trabajo(%)
Recurso
propio
C. Avio de
IAMSA
Activos
Productivos
Programa
soporte
232250
69675
162575
100
30
70
232250
69675
12582
3288
100
26
12582
3288
1414088
372424
1016444
25220
100
26
72
99000
162575
CANTIDAD
UNIDAD
$/UNIDAD
cosecha
110.00
Servicio
900.00
99000
Transporte
110.00
Servicio
400.00
44000
Costo Fijos
CANTIDAD
UNIDAD
$/UNIDAD
Rastreo
573.96
Servicio
350.00
200887
200887
semilla
35.03
Hectarea
2,071.00
72537
72537
Siembra
97.00
Sembradora
500.00
48500
48500
Adquisicin de fertilizantes
97.00
Hectarea
7,380.00
715860
715860
Transporte de fertilizante
97.00
viaje
200.00
19400
19400
Aplicacin de Biofertilizantes
97.00
Hectarea
280.00
27160
27160
riegos
97.00
Hectarea
350.00
33950
33950
Adquisicin de Pesticidas
97.00
Hectarea
1,028.00
99716
99716
Asistencia tcnica
10.00
Servicio
2,522.00
25220
Seguro agricola
77.17
Hectarea
361.00
27858
TOTAL (%)
7.2.
74
9294
Costos Variables
TOTAL
9294
44000
25220
27858
1658920
445388
1016444
187795
9294
100
26.85
61.27
11.32
0.56
La situacin financiera actual de la empresa muestra que cuentan con un valor total de
activos de 456,967 pesos representados de las utilidades obtenidas en el ciclo agrcola
primavera verano 2008, lo cual se puede apreciar en el siguiente cuadro.
SITUACION
ACTUAL
1,940,000.00
1,483,033.00
126,100.00
1,356,933.00
456,967.00
456,967.00
456,967.00
456,967.00
456,967.00
1.5
456,967.00
75
456,967.00
UNIDAD
Maz
Tonelada
Otros ingresos
0
INGRESO ($)
Maz
Otros ingresos
Ingreso total
Incremento en ingreso
7.3.2. Costos
970
970
1
1
1
2
2425000 2425000
93411
93411
2518411 2518411
1.000
AOS
3
4
5
970
970
970
1
1
1
3
4
5
2425000 2425000 2425000
93411
93411
93411
2518411 2518411 2518411
1.000
1.000
1.000
Los costos de operacin por ao son de 1,416,610 pesos, cuyo desglose por insumos
se presenta en el siguiente cuadro.
AOS
3
99000
44000
143000
1
67900
200887
48500
715860
19400
27160
33950
99716
25220
35017
1273610
1416610
99000
44000
143000
2
67900
200887
48500
715860
19400
27160
33950
99716
25220
35017
1273610
1416610
99000
44000
143000
3
67900
200887
48500
715860
19400
27160
72750
99716
25220
35017
1312410
1455410
99000
44000
143000
4
67900
200887
48500
715860
19400
27160
72750
99716
25220
35017
1312410
1455410
99000
44000
143000
5
67900
200887
48500
715860
19400
27160
72750
99716
25220
35017
1312410
1455410
MESES
7
10
11
12
2518411
2522
2522
70422
1049346
136188
2522
2522
2522
145522
2522
-2522
-2522
-70422
-1049346
-136188
-2522
-2522
-2522
-145522
2515889
-2522
-5044
-75466
-1124812
-1261000
-1263522
-1266044
-1268566
-1414088
1101801
-1414088
SITUACION
ACTUAL
1. INGRESOS
2. COSTO DE OPERACIN =2.1+2.2
2.1.
Variables
2.2.
Fijos
3. UTILIDAD DE OPERACIN=1-2
4. DEPRECIACION
5. COSTO FINANCIERO
6. UTILIDAD PARA PTU=3-4-5
7. P T U = 6 x 0.10
8. UTILIDAD GRAVABLE =6-7
9. I S R =8 x ?
10. I E T U
11. UTILIDAD DESP DE IMPTO. =8-9-10
12. UTILIDAD DEL PROYECTO=3-7-9-10
13. AMORTIZACION= 12/14
14. CAPACIDAD DE PAGO
15. UTILIDAD DE SOCIOS=12-13
16. PAGO A CAPITAL DE RIESGO=15 X ?
17. PUNTO DE EQUILIBRIO (%)
18. UTILIDAD NETA=15-16
1940000
1483033
126100
1356933
456967
456967
0
456967
456967
456967
2
456967
75
456967
AOS
1
2518411
1416610
143000
1273610
1101801
11613
93563
996626
0
996626
0
0
996626
1101801
93563
12
1008238
0
58%
1008238
2
2518411
1416610
143000
1273610
1101801
11613
93563
996626
0
996626
0
0
996626
1101801
93563
12
1008238
0
58%
1008238
3
2518411
1455410
143000
1312410
1063001
11613
93563
957826
0
957826
0
0
957826
1063001
93563
12
969438
0
59%
969438
4
2518411
1455410
143000
1312410
1063001
11613
93563
957826
0
957826
0
0
957826
1063001
93563
12
969438
0
59%
969438
5
2518411
1455410
143000
1312410
1063001
11613
93563
957826
0
957826
0
0
957826
1063001
93563
12
969438
0
59%
969438
7.3.7. Apalancamiento
El apalancamiento del proyecto es de 61%, es decir, que del total de la inversin el 61%
es financiado con crdito y el resto es con recurso propio y subsidio.
7.4.
CONCEPTO
AOS
0
1
2
3
4
1. Utilidad del PROYECTO
1101801 1101801 1063001 1063001
2. Beneficio neto SIN PROYECTO
456967 456967 456967 456967
3. Otros beneficios CON PROYECTO
4. Incremento en capital de trabajo
1414088
5. Recuperacin del capital de trabajo
6. Inversin y/o reinversin total
244832
7. Recuperacin del valor residual
8. Flujo de efectivo (8=1-2+3-4+5-6+7)
-1658920 644834 644834 606034 606034
Periodo de recuperacin de la inversin:
Aos
2.00
Meses
7.31
Das
Valor Actual Neto (VAN)
Tasa Interna de Rentabilidad (TIR)
Relacin Beneficio/Costo (R B/C)
7.5.
5
1063001
456967
1414088
174188
2194310
1691958
37.51%
1.26
Anlisis de sensibilidad
NORMAL
2,550,814
127.66%
1.45
1,691,958.36
37.51%
1.26
VARIABLES DE RIESGO
SUBE 20% EL COSTO DE
FERTILIZANTES QUIMICOS
2,391,232
105.3%
1.42
1389205
29.96%
1.22
8.
8.1.
Empleo generados
Se generan 0.36 empleos con el proyecto, ya que se pasa de 2.35 empleos sin
proyecto a 2.71 empleos con proyecto. De acuerdo a la Secretara del Trabajo un
empleo equivale a 289 jornales, con este parmetro se hicieron las conversiones de
jornales a empleos sin proyecto y con proyecto
8.5.
9.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES