UNIVERSIDAD PRIVADA DE PUCALLPA

CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS - VII CICLO

La empresa industrial ICA SOUR SAC, al 31 de diciembre del 2015, ha cerrado el ejercicio con los siguientes saldos:
Dinero en efectivo S/. 15,000.00
Dinero en cuenta corriente S/. 30,000.00
Cuentas por cobrar a clientes S/. 25,000
Materia Prima 15,000.00 unidad S/. 5.50 cada unidad
Productos en Proceso 5,000 a S/. 6.00 cada unidad
Producto Terminado S/. 20,000 a S/. 8.00 cada unidad
Equipos diversos para la produccin S/. 15,000.00
Depreciacion acumulada S/. 5,000.00
Seguro por pagar S/. 4,000.00
ONP por pagar S/. 3,000.00
AFP INTEGRA por pagar S/. 2,000.00
Cuentas por pagar a Proveedores S/. 50,000
Capital S/. 293,500.00

Operaciones incurridas durante el mes de Enero del 2016

Con fecha 02-02-16 compra materia prima (uva) 13,000 kilos de uva a S/. 6.00 cada kilo
Con fecha 12-02-16 compra materia prima (uva) 9,000 kilos de uva a S/. 6.50 cada kilo
con fecha 17-02-16 Se enva a produccion 20,000 kilos de uva
Con fecha 22-02-16, compra materia prima 1,500 kilos de uva a S/. 7.00 cada kilo.

1.2.3.4.-

El Sr. Larry Lpez Torres. Con un bscio de S/. 1,300.00, cuenta con asignacion familiar y esta afiliado a la ONP (MOD)
El Sr. Franco Ramirez Del Aguila, con un basico de S/. 1,500.00, cuenta con asignacion familiar y esta afiliado a AFP Integra (12.88 %) (MOI)
La Sra. Sandra Valeria Corrales Acho, con un bsico de S/. 2,200.00, cuenta con asignacion familiar y esta afiliada a ONP (Administrativo)
El Sr. Carlos ernesto Snchez Ruiz, con un bscico de S/. 2,700.00, no cuenta con asignacion familiar y esta afiliado a AFP Profuturo (13.02 %) (Ventas)

Con fecha 02-01-16 se compra 1,500 kilos de insumos a S/. 0.70 por kilo
Por cada mil kilos de uva se utiliza 50 kilos de insumos
Con fecha 02-01-16 se compra 1,200 unidades de cajas a S/. 2.00 cada unidad
El tiempo de Produccion de la materia prima en quedar terminado se demora 25 dias
El 27 de Enero ingresa al almacen 20,000 unidades de producto terminado, de la orden 17/02/16
La empresa el 02 de Enero compra un activo valorizado en S/. 40,000.00
Depreciar el activo de un mes (Enero 2016)
El 28 de Enero se vende 5,500 unidades de producto terminado a S/. 8.00 mas IGV y detraccion del 9%
Las ventas de productos terminados se realizan en botellas
En la venta del 28/01/16 se utilizaron 550 cajas.
Con fecha 29 de Enero del 2016 se provisiona el alquiler de la planta de produccion por un importe de S/. 4,000.00
Se provisiona flete de la venta por un importe de S/. 3,000.00 mas IGV
Con fecha 29 enero del 2016 se provisiona servicio de mantenimiento del activo por un importe de S/. 2,000.00
Se provisiona el pago de energa electrica por un importe de S/. 2,500
Se compra combustible para las maquinas por un mporte de S/. 3,500
En la produccion de los 20,000 mil unidades, ha generado una merma de 1,000

Se pide:
Elaborar kardex de materia prima, productos en proceso, producto terminado, insumo de produccion
Elaborar la planila de remuneracion

MATERIA PRIMA
FECHA
1/2/2016
1/12/2016
1/17/2016
1/22/2016

DETALLE
COMPRA DE M.P
COMPRA DE M.P
SALIDA PRODUCCION
COMPRA DE M.P
TOTALES

NUMERO
15,000.00
13,000.00
9,000.00
20,000.00
1,500.00

MOVIMIENTO FISICO
PRECIOS UNITARIOS
ENTRADAS
SALIDAS
SALDOS
P. ENTRADA P. COSTO
15,000.00
15,000.00
5.50
13,000.00
28,000.00
6.00
5.73
9,000.00
37,000.00
6.50
5.92
20,000.00 17,000.00
5.59
1,500.00
18,500.00
7.00
5.70

PRODUCTOS EN PROCESO
MOVIMIENTO FISICO
ENTRADAS
SALIDAS
SALDOS
5,000.00
5,000.00
1/17/2016 INGRESA PRODUCCION 20,000.00 20,000.00
25,000.00
1/27/2016 SALIDA PRODUCCION
20,000.00
20,000.00
5,000.00
FECHA

DETALLE

NUMERO

-------------------- 1 -------------------602
147,000
421
147,000
-------------------- 2 -------------------24
147,000
61
147,000
-------------------- 3 --------------------

PRECIOS UNITARIOS
ENTRADA P. COSTO
6.00
5.92
6.16

-------------------- 4 -------------------92
123,200
79
-------------------- 5 -------------------23
123,200
71
-------------------- 6 --------------------

61

123,200
24

71
123,200

123,200
23

MOVIMIENTO EN VALORES
ENTRADAS
SALIDAS
SALDOS
82,500.00
82,500.00
78,000.00
160,500.00
58,500.00
219,000.00
124,000.00
95,000.00
10,500.00
105,500.00
###
###
###

MOVIMIENTO EN VALORES
ENTRADAS
SALIDAS
SALDOS
30,000.00
30,000.00
124,000.00
154,000.00
123,200.00
30,800.00

###

--- 4 --------------------

123,200
--- 5 --------------------

123,200
--- 6 --------------------

###

30,800.00

123,200

PLANILLA DE REMUNERACION
N
1
2
3
4

TRABAJADOR

REMUNERACION ASIG. FAMILIAR

LARRY LOPEZ TORRES

FRANCO RAMIREZ DEL AGUILA
SANDRA CORRALES ACHO
CARLOS SANCHEZ RUIZ

1,300.00
1,500.00
2,200.00
2,700.00
7,700.00

62

75.00
75.00
75.00
225.00

TOTAL
REMUNERACION

1,375.00
1,575.00
2,275.00
2,700.00
7,925.00

DESCUENTO DE ONP Y AFP

TOTAL
ONP
INTEGRA
PROF
DESCUENTO
13%
12.88%
13.02%
178.75
178.75
202.86
202.86
295.75
295.75
351.54
351.54
474.50
202.86
351.54
1,028.90

---------------------------------------- 1 ---------------------------------------8,659.29
621
7,925.00
MOD 1,375.00
MOI 1,575.00
GA
2,275.00
GV
2,700.00
627
734.29
6271
713.25
6279
21.04

40

1,763.19
403

1,208.79
4031
4032
4039

713.25
474.50
21.04

4071

554.40

407

554.40

41

6,896.10
411

6,896.10

NETO A
PAGAR
1,196.25
1,372.14
1,979.25
2,348.46
6,896.10

APORTACIONES
ESSALUD
SCTR
9%
1.53%
123.75 21.04
141.75
204.75
243.00
713.25 21.04

--------------- 2 --------------92 3,236.54

94 2,479.75
95 2,943.00
79
8,659.29
--------------- 3 --------------411 6,896.10
104
6,896.10
--------------- 4 --------------403 1,208.79
407
554.40
104
1763.19

TOTAL
APORTACIONES
144.79
141.75
204.75
243.00
734.29

INSUMOS
FECHA

DETALLE

1/2/2016 COMPRA INSUMOS

MOVIMIENTO FISICO
ENTRADAS SALIDAS
SALDOS
1,500.00 1,500.00
1,500.00
1,000.00
1,000.00
500.00

NUMERO

PRECIOS UNITARIOS
ENTRADA
P. COSTO
0.70
0.70
0.70

TOTALES
------------------- 1 -----------------603 1,050.00
421
1,050.00
------------------- 2 -----------------252 1,050.00
611
1,050.00

------------------- 3 -----------------611
700.00
252
------------------- 4 -----------------92
700.00
79

CAJAS
FECHA

DETALLE

1/2/2016 COMPRA DE CAJAS

MOVIMIENTO FISICO
PRECIOS UNITARIOS
ENTRADAS SALIDAS
SALDOS P. ENTRADAS P. COSTO
1,200.00 1,200.00
1,200.00
2.00
2.00
550.00
550.00
650.00
2.00

NUMERO

------------------- 1 -----------------603 2,400.00

421
2,400.00
------------------- 2 -----------------262
2,400.00
611
2,400.00

------------------- 3 -----------------611
1,100.00
262
------------------- 4 -----------------922
1,100.00
792

MOVIMIENTO EN VALORES
ENTRADAS SALIDAS
SALDOS
1,050.00
1,050.00
700.00
350.00

1,050.00

700.00

350.00

- 3 ------------------

700.00
- 4 -----------------700.00

MOVIMIENTO EN VALORES
ENTRADAS SALIDAS
SALDOS
2,400.00
2,400.00
1,100.00
1,300.00

2,400.00

- 3 ------------------

1,100.00
- 4 -----------------1,100.00

1,100.00

1,300.00

Teniendo la siguiente informacin:

Inventario inicial de materia prima

Compra de materia prima
Del 100% de materia prima, se enviaron a produccion el 85%
Suministros directos consumidos
Mano de obra directa
Otros costos directos
Mano de obra indirecta
Materiales y suministros indirectos
Alquiler de Produccin
Depreciacion de las maquinarias de produccion
Servicios de mantenimiento de local y maquinarias de
11
produccion
12 Servicios de Energa elctrica produccin
13 Combustible para las maquinas de produccin
14 Inventario Inicial de Productos en Proceso
15 Inventario Final de Productos en Proceso
16 Al trmino del perodo de produccin solo el 30% quedaron en proceso
17 Inventario Inicial de Producto Terminado es 20,000 unidades a S/. 8.00 cada unidad
18 Ingreso al almacen de Productos Terminados 19,000 unidades
19 Inventario Final de Productos Terminados S/. 35,241.78
20 Gastos Administrativos
21 Gastos de Ventas
22 Se vendieron 35,000 unidades a un costo por unidad S/. 11.00
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Se pide:
Elaborar el estado de costo de produccion , costo de venta y estado de ganancias y perdid
Elaborar el formato 10.1, 10.2, 10.3 del registro de costo

82,500.00
147,000.00
1,519.79
1,716.75
1,485.00
4,000.00
333.33
2,000.00
2,500.00
3,500.00
30,000.00
58,522.50

n proceso
a S/. 8.00 cada unidad

2,479.75
5,943.00

do de ganancias y perdidas

PRODUCTO TERMINADO
FECHA DETALLE

MOVIMIENTO FISICO
ENTRADAS

SALIDAS

20,000.00
19,000.00
35,000.00

P. UNITARIOS
SALDOS

ENTRADAS

20,000.00

8.00

39,000.00

9.68

MOVIMIENTO EN VAL

P. COSTO

ENTRADAS
160,000.00

8.82

183,922.37

4,000.00

TOTALES

FORMATO 10.1 - REGISTRO DE COSTO - ESTADO DE COSTO DE VENTA ANUAL

DETERMINACION DEL COSTO DE VENTA
COSTO DE INVENTARIO INICIAL PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE PRODUCCION DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTOS DE PROD. TERM. DISPONIBLES PARA LA VENTA
INVENTARIO FINAL PRODUCTOS TERMINADOS
AJUSTES DIVERSOS
COSTO DE VENTA

160,000.00
183,922.37
343,922.37
35,274.09
308,648.28

FORMATO 10.2 - REGISTRO DE COSTO - ELEMENTOS DE COSTO MENSUAL

CONSUMO DE LA PRODUCCION
1. MATERIALES Y SUMINISTROS DIRECTOS
2. MANO DE OBRA DIRECTA
3. OTROS COSTOS DIRECTOS
4. GASTOS DE PRODUCCION INDIRECTOS
4.1 MATERIALES Y SUMINISTROS INDIRECTOS
4.2 MANO DE OBRA INDIRECTA
4.3 OTROS GASTOS DE PRODUCCION INDIRECTOS
TOTAL CONSUMO EN LA PRODUCCION

195,075.00
1,519.79

1,800.00
1,716.75
12,333.33
212,444.87

FORMATO 10.3 ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION MENSUALIZADO ANUAL

DETERMINACION DEL COSTO DE VENTA
1. MATERIALES Y SUMINISTROS DIRECTOS
2. MANO DE OBRA DIRECTA
3. OTROS COSTOS DIRECTOS
4. GASTOS DE PRODUCCION INDIRECTOS
4.1 MATERIALES Y SUMINISTROS INDIRECTOS
4.2 MANO DE OBRA INDIRECTA
4.3 OTROS GASTOS DE PRODUCCION INDIRECTOS
TOTAL CONSUMO EN LA PRODUCCION
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO
COSTO DE LA PRODUCCION
------------------ 1 -----------------21
183,922.37

195,075.00
1,519.79

1,800.00
1,716.75
12,333.33
212,444.87
30,000.00
58,522.50
183,922.37

69

------------------ 2 ----308,648.28

71

183,922.37

21

MOVIMIENTO EN VALORES
SALIDAS

SALDOS
160,000.00
343,922.37

308,648.28

35,274.09

VENTA ANUAL
160,000.00
183,922.37
343,922.37
35,274.09
308,648.28

O MENSUAL
195,075.00
1,519.79

1,800.00
1,716.75
12,333.33
212,444.87

IZADO ANUAL
195,075.00
1,519.79

1,800.00
1,716.75
12,333.33
212,444.87
30,000.00
58,522.50
183,922.37
------------------ 2 -----------------308,648.28

308,648.28

LIBRO DIARIO
EJERCICIO:
2016
RUC:
20393405008
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
N DE FECHA
ASIENTO OPER

2
3
4
5
6
7

REFERENCIA DE LA OPERACIN

ICA SOUR SAC

CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPER.

CODIGO
GLOSA
CODIGO
NUMERO
NUMERO DEL
DENOMINACIN
DEL LIBRO CORRELATIVO DOCUMENTO CTA SUB
10
Efectivo y equiv. De efec.
Por el activo,
12
Ctas por cobrar com. Ter.
pasivo y
21
patrimonio al
Productos terminados
inicio de las
23
Productos en procesos
operaciones
24
Materia prima
33
Inmueble Maquinaria y Eq.
39
Depreciacion Acumulada
40
Tributos por pagar
42
Ctas por pagar
50
Capital
60
Compras
Por la compra de
materia prima
42
Ctas por pagar
24
Materia prima
Por el ingreso al almacen
de materia prima
61
Variacion de existencias
61
Variacion de existencias
Por el envio a
produccion
24
Materia prima
92
Costo de produccion
Por el costo de
materia prima
79
Cargas Imputables costo
23
Productos en procesos
Por el ingreso a
produccion
71
Variacion de la produccion
71
Variacion de la produccion
Por la salida a
Produccion
23
Productos en procesos
van al folio 3

Por la provision de
la planillla

Por el costo de la
planila

10

Por la cancelacion
de la planila

11

Por la cancelacion de
las aportaciones

12

Por la compra de
insumos

13

Por el ingreso al
almacen de insumos

14

Por la salida a
produccion
Por el costo de
produccion
Por la compra de
envases

15
16
17

Por el ingreso al
almacen de envases

18

Por la salida a
produccion
Por el costo de
produccion

19

62
40
41
92
94
95
79
41
10
40
10
60
42
25
61
61
25
92
79
60
42
26
61
61
26
92
79

viene del folio 2

Cargas de personal
Tributos por pagar
Remuneraciones por pagar
Costo de produccion
Gastos financieros
Gastos de ventas
Cargas imputables costo
Remuneraciones por pagar
Efectivo y equiv. De efec.
Tributos por pagar
Efectivo y equiv. De efec.
Compras
Ctas por pagar com. Ter
Materiales auxiliares
Variacion de existencias
Variacion de existencias
Materiales auxiliares
Costo de produccion
Cargas imputables costo
Compras
Ctas por pagar com. Ter
Envases embalajes
Variacion de existencias
Variacion de existencias
Envases embalajes
Costo de produccion
Cargas imputables costo
van al folio 4

20
21
22
23

24
25

26

Por la compra de
activo
Por la
depreciacion de
un mes
Por el costo del
activo
Por la
venta de
productos
terminados
Por la detraccion
del 9%
Por la provision
del alquiler
Por el costo del
alquiler
Por la provision
del flete

27

Por el costo del

flete

28

Por la provision de
mantenimiento

29

Por el costo del

mantenimiento

30

Por la provision de
energa electrica

31

Por el costo de
energia electrica
Por la compra de
combustible

32

33
42
68
39
92
79
12
40
70
10
10
63
46
92
79
63
40
42
95
79
63
42
92
79
63
42
92
79
60
42

viene del folio 3

Inmueble maquinaria y eq
Ctas por pagar com. Ter.
Valuacion de activos
Depreciacion acumulada
Costo de produccion
Cargas imputables costo
Ctas por cobrar com. Ter.
Tributos por pagar
Ventas
Efectivo y eq. De efectivo
Efectivo y eq. De efectivo
Gastos de servicios
Ctas por pagar diversas
Costo de produccion
Cargas imputables costo
Gastos de servicios
Tributos por pagar
Ctas por pagar com. ter.
Gasto de ventas
Cargas imputables costo
Gastos de servicios
Ctas por pagar com. Ter.
Costo de produccion
Cargas imputables costo
Gastos de servicios
Ctas por pagar com. Ter.
Costo de produccion
Cargas imputables costo
Compras
Ctas por pagar com. Ter.
van al folio 5

33
34

35
36
37

Por el ingreso del

combustible
Por la venta de
mercaderias
Por el costo de
produccion
Por el costo de
ventas
Por el impuesto a
la renta

25
61
12
40
70
21
71
69
21
88
40

viene del folio 4

Materiales auxiliares
Variacion de existencias
Ctas por cobrar com. Ter.
Tributos por pagar
Ventas
Producto terminado
Variacion de la produccion
Costo de ventas
Producto terminado
Impuesto a la renta
Tributos por pagar

MOVIMIENTO
DEBE

HABER

45,000.00
25,000.00
160,000.00
30,000.00
82,500.00
15,000.00
5,000.00
9,000.00
50,000.00
293,500.00
147,000.00
147,000.00
147,000.00
147,000.00
123,200.00
123,200.00
123,200.00
123,200.00
897,900.00

897,900.00

897,900.00
8,659.29

897,900.00
1,763.19
6,896.10

3,236.54
2,479.75
2,943.00
8,659.29
6,896.10
6,896.10
1,763.19
1,763.19
1,050.00
1,050.00
1,050.00
1,050.00
700.00
700.00
700.00
700.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
1,100.00
1,100.00
1,100.00
934,377.87

1,100.00
934,377.87

934,377.87
40,000.00

934,377.87
40,000.00

333.33
333.33
333.33
333.33
51,920.00
7,920.00
44,000.00
4,672.80
4,672.80
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
3,000.00
540.00
3,540.00
3,000.00
3,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
2,500.00
3,500.00
1,058,677.33

3,500.00
1,058,677.33

1,058,677.33
3,500.00

1,058,677.33
3,500.00

454,300.00
69,300.00
385,000.00
183,607.37
183,607.37
308,648.28
308,648.28
31,340.11
31,340.11

###

###

LIBRO MAYOR
EJERCICIO:
2016
RUC:
20393405008
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
10
DEBE
45,000.00
4,672.80
49,672.80

12
HABER
6,896.10
1,763.19
4,672.80
13,332.09

23
DEBE
30,000.00
30,000.00

HABER
-

DEBE
HABER
82,500.00 123,200.00
147,000.00
###
###
33

DEBE
2,400.00

HABER
1,100.00

2,400.00

1,100.00

40

2,303.19

HABER

24

26

DEBE
1,763.19
540.00

DEBE
25,000.00
51,920.00
454,300.00
###

DEBE
15,000.00
40,000.00
55,000.00

HABER

41
HABER
9,000.00
1,763.19
7,920.00
31,340.11
69,300.00

###

DEBE
6,896.10

HABER
6,896.10

6,896.10

6,896.10

46
DEBE

50
HABER
4,000.00

DEBE

HABER
293,500.00

4,000.00

###

61

62

DEBE
123,200.00
700.00
1,100.00

HABER
147,000.00
1,050.00
2,400.00
3,500.00
###
###

DEBE
8,659.29

8,659.29

68
DEBE
333.33

69
HABER

333.33

DEBE
308,648.28

79
HABER

HABER

###

71
DEBE

HABER

183,607.37

###

DEBE

HABER
123,200.00
8,659.29
700.00
1,100.00
333.33
4,000.00
3,000.00
2,000.00
2,500.00
###

92
DEBE
123,200.00
3,236.54
700.00
1,100.00
333.33
4,000.00
2,000.00
2,500.00
###

94
HABER

DEBE
2,479.75

2,479.75

HABER

ICA SOUR SAC

21
DEBE
160,000.00
183,607.37
###

HABER
308,648.28

###

25
DEBE
1,050.00
3,500.00
4,550.00

HABER
700.00
700.00

39
DEBE

HABER
5,000.00
333.33
5,333.33
42

DEBE

HABER
50,000.00
147,000.00
1,050.00
2,400.00
40,000.00
3,540.00
2,000.00
2,500.00
3,500.00
###

60
DEBE
147,000.00
1,050.00
2,400.00
3,500.00
###

HABER

63
DEBE
4,000.00
3,000.00
2,000.00
2,500.00
11,500.00

HABER

70
DEBE

HABER
44,000.00
385,000.00
###
88

DEBE
31,340.11

31,340.11

HABER

95
DEBE
2,943.00
3,000.00

5,943.00

HABER

BALANCE DE COMPROBACION
NOMBRE DE LA EMPRESA:
CTA

10
12
21
23
24
25
26
33
39
40
41
42
46
50
60
61
62
63
68
69
70
71
79
88
92
94
95

DENOMINACION

ICA SOUR SAC

SUMAS DEL MAYOR

DEBE
HABER

49,672.80
531,220.00
343,607.37
30,000.00
229,500.00
4,550.00
2,400.00
55,000.00
2,303.19
6,896.10

153,950.00
125,000.00
8,659.29
11,500.00
333.33
308,648.28
31,340.11
137,069.87
2,479.75
5,943.00
###

13,332.09
308,648.28
123,200.00
700.00
1,100.00

DEUDOR

SALDOS
ACREEDOR

36,340.71
531,220.00
34,959.09
30,000.00
106,300.00
3,850.00
1,300.00
55,000.00

5,333.33
119,323.30
6,896.10
251,990.00
4,000.00
293,500.00

INVENTARIOS
ACTIVO
PASIVO

36,340.71
531,220.00
34,959.09
30,000.00
106,300.00
3,850.00
1,300.00
55,000.00
5,333.33
117,020.11
251,990.00
4,000.00
293,500.00

5,333.33
117,020.11
251,990.00
4,000.00
293,500.00

153,950.00
153,950.00

153,950.00
28,950.00

8,659.29
11,500.00
333.33
308,648.28
429,000.00
183,607.37
145,492.62

###

RESUL. POR NATURAL

PERDIDAS

8,659.29
11,500.00
333.33
308,648.28
429,000.00
183,607.37
145,492.62

31,340.11
137,069.87
2,479.75
5,943.00
###

31,340.11

###

###

###
###

###
###

UTILIDAD:

###

###

###

. POR NATURAL
GANANCIAS

RESUL. POR FUNSION

PERDIDA
GANANCIA

28,950.00

125,040.91
429,000.00
183,607.37

641,557.37

429,000.00

31,340.11
137,069.87
2,479.75
5,943.00
301,873.64
127,126.36

429,000.00

641,557.37

429,000.00

429,000.00

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE

GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL
EJERCICIO: 2016
RUC: 20393405008
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ICA SOUR S.A.C
DESCRIPCIN
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposicin a la Inflacin
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias
Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Inters Minoritario
Inters Minoritario
Utilidad (Prdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes
Utilidad (prdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (prdida) Bsica por Accin Comn
Utilidad (prdida) Bsica por Accin de Inversin
Utilidad (prdida) Diluida por Accin Comn
Utilidad (prdida) Diluida por Accin de Inversin

A SOUR S.A.C
EJERCICIO O PERIODO

429,000.00
429,000.00
125,040.91
303,959.09
2,479.75
5,943.00
295,536.34

168,409.98

127,126.36
35,595.38
91,530.98

91,530.98
91,530.98
91,530.98
91,530.98
91,530.98
91,530.98
91,530.98

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - ICA SOUR S.A.C

AL 30 DE ENERO DEL AO 2016
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos

PASIVO CORRIENTE
36,340.71

Valores Negociables

Sobregiros y Pagars Bancarios

Cuentas por Pagar Comerciales

Cuentas por Cobrar Comerciales

531,220.00

Cuentas por Pagar a Vinculadas

Cuentas por Cobrar a Vinculadas

Otras Cuentas por Pagar

Otras Cuentas por Cobrar

176,409.09

Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo

TOTAL PASIVO CORRIENTE

743,969.80

PASIVO NO CORRIENTE

Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

Deudas a Largo Plazo

ACTIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Pagar a Vinculadas

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo

Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depre. acumulada)

TOTAL PASIVO

49,666.67

Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo

Contingencias

Otros Activos

Inters minoritario

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

49,666.67
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Excedentes de Revaluacin
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO

TOTAL ACTIVO

793,636.47

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

EJERCICIO O
PERIODO

251,990.00
156,615.49
408,605.49

408,605.49

293,500.00

91,530.98
385,030.98
793,636.47

127126.359
35595.3806

EMPRESA
ICA SOUR SAC
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA
Al 29 de Febrero del 2016
(Expresado en Nuevos Soles)
RUC:
DIRECCION

20393405008
Urb. LAS VIAS DE ICA MZ A LT 20

VENTAS NETAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD DE OPERACIN
INGRESOS DIVERSOS
INGRESOS INAFECTOS DROWBACK
INGRESOS CREDITO FISCAL ESPECIAL
OTROS INGRESOS NO TRIBUTARIOS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS EGRESOS
REI DEL EJERICIO
RESULT. ANT. DE PART. E IMP
IMPUESTO A LA RENTA
28%
RESULTADO DEL EJERCICIO

-------------------- 1 -------------------88
31,340.11
40
31,340.11

R NATURALEZA

429,000.00
308,648.28
###
2,479.75
5,943.00
###

###
31,340.11
80,588.86

EMPRESA
RUC
DIRECCION

ICA SOUR SAC

20393405008
Urb. LAS VIAS DE ICA MZ A LT 20

ESTADO DE COSTO DE VENTA

Al 29 de Febrero del 2016
(Expresado en Nuevos Soles)

MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA DIRECTA
GASTOS INDIRECTOS O GASTOS FINANCIEROS
COSTO DE FABRICACION

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE PRODUCCION

INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
COSTO DE VENTA

195,075.00
1,519.79
15,535.08
212,129.87

30,000.00
58,522.50
183,607.37

160,000.00
35,241.78
308,365.59

FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL

PATRIMONIO NETO
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTAS PATRIMONIALES
SALDOS AL......DE.......DE
1. Efecto acumulado de los cambios en las polticas contables y la correccin de
errores sustanciales

Capital

293,500.00

2. Distribuciones o asignaciones de utilid. efectuadas en el perodo

3. Dividendos y participaciones acordados durante el perodo
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocacin de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluacin de activos
8. Capitalizacin de partidas patrimoniales
9. Redencin de Acciones de Inversin o reduccin de capital
10. Utilidad (prdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL......DE.......DE

293,500.00

Capital

Acciones de

Excedente de

Adicional

Inversin

Revaluacin

IOS EN EL

Reserva

Resultados

Legal

Acumulados

TOTAL
293,500.00

91,530.98

91,530.98

91,530.98

385,030.98