Plan de Negocios de Panaderia Intecjo Reto Innovador

Plan de Negocio Creacin de la Panadera y Pastelera INTECJO
TECHNOSERVE
Plan
de
Negocio:
Creacin
de
la
Panadera y Pastelera
INTECJO
PROGRAMA IMPULSA TU EMPRESA
Contenido
I. RESUMEN EJECUTIVO..................................................................................................3
II. CONCEPTO DEL NEGOCIO..........................................................................................5
A. INFORMACIN BSICA DE LA EMPRESA................................................................5
B. DESCRIPCIN DEL NEGOCIO.................................................................................5
1. MISIN.................................................................................................................... 5
2. VISIN..................................................................................................................... 5
FAUSTO GUILLERMO LPEZ CARVAJAL
Elaborado por: Fausto Guillermo Lpez Carvajal; Asesor:YamilKuant
Plan de Negocio Creacin de Panadera y Cafetera INTECJO

3. ANTECEDENTES........................................................................................................6
4. FASE DE DESARROLLO........................................................................................6
5. PRODUCTOS.......................................................................................................... 6
6. MERCADO OBJETIVO............................................................................................6
7. NECESIDADES DE LOS CONSUMIDORES...........................................................6
III. MERCADO OBJETIVO..................................................................................................7
A. SEGMENTACIN DEL MERCADO OBJETIVO..........................................................7
SEGMENTO 2..................................................................................................................... 7
1. TAMAO DEL MERCADO OBJETIVO...................................................................8
2. PORCENTAJE DEL MERCADO QUE PIENSA CAPTURAR..................................8
3. IDENTIFICACION DE LOS COMPRADORES.........................................................8
IV. PRODUCTOS O SERVICIOS........................................................................................9
A. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO.....................................................9
B. DIFERENCIACIN DE PRODUCTO Y/O SERVICIO..................................................9
C. PROPUESTA DE VALOR PARA EL CLIENTE.........................................................9
V. ANALISIS DE LA INDUSTRIA.......................................................................................10
A. TAMAO DE LA INDUSTRIA....................................................................................10
B. CRECIMIENTO DE LA INDUSTRIA.........................................................................10
C. ANLISIS FODA........................................................................................................11
D. DESCRIPCIN DE LA COMPETENCIA...................................................................12
.......................................................................................................................................... 12
VI. MERCADEO Y VENTAS..............................................................................................12
1. ESTRATEGIA DE PRECIO....................................................................................12
2. ESTRATEGIA DE PROMOCIN Y/O PUBLICIDAD..............................................12
3. ESTRATEGIA DE PLAZA Y/O DISTRIBUCIN....................................................12
B. ESTIMADO DE VENTAS...........................................................................................13
C. PRESUPUESTO DE MARKETING...........................................................................13
VII. OPERACIONES DE LA EMPRESA...........................................................................13
A. FLUJO DE PROCESOS DE LA EMPRESA..............................................................15
VIII. ORGANIZACIN Y ESTRUCTURA DE LA EMPRESA..............................................15
IX. ANLISIS FINANCIERO..............................................................................................16
Elabora por: Fausto Guillermo Lpez Carvajal; Asesor:YamilKuant Lpez

A. ANLISIS DE PUNTO DE EQUILIBRIO DEL NEGOCIO.........................................16
A. CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO................................................................17
B. PLAN DE INVERSIONES DEL NEGOCIO................................................................18
C. ANALISIS DEL FLUJO DE EFECTIVO DEL NEGOCIO..........................................19
X. PLAN DE IMPLEMENTACIN.....................................................................................21
XI. Anexos......................................................................................................................... 23
I. RESUMEN EJECUTIVO
En el marco del Programa IMPULSA TU EMPRESA de la organizacin sin fines de lucro
RETO INNOVADOR, la empresa INSTITUTO TECNICO JOSE DOLORES ESTRADA ha
participado con la presentacin del presente plan de negocios denominado Creacin de
Panadera y cafetera INTECJO.
Este documento en su primer captulo presenta un resumen ejecutivo.
El segundo captulo detalla el concepto de negocios y caractersticas esenciales del
negocio, entre ellas la informacin bsica de la empresa y descripcin del negocio. Este
captulo en particular incluye la estrategia del negocio (misin y visin empresarial), es
decir, la razn de ser del negocio y lo que los propietarios desean que sea en el futuro.
El tercer captulo define el mercado objetivo y particularmente la segmentacin del
mercado que es tarea fundamental para asegurar la sustentabilidad de esta planeacin.
El cuarto captulo describe los productos a ofertar, su descripcin, diferenciacin y
propuesta de valor a los clientes. En este particular hemos de resaltar que en la cultura
alimenticia nicaragense est el hecho de que cada nicaragense consume diariamente
una pieza de pan.
El quinto captulo est destinado a analizar minuciosamente la industria en la que
participa la empresa, su tamao, crecimiento y se efecta un anlisis de la competitividad
de PANDERIA Y CAFETERIA INTECJO y una mapeo de sus principales competidores.
El sexto captulo plantea la estrategia de mercadeo y ventas, las cuatro P (Precio,
Promocin, Publicidad y Plaza), un estimado de ventas y el presupuesto de mercadeo
para generar el nivel de ventas deseadas.
El sptimo captulo contiene los flujos de procesos de la empresa.
El octavo captulo refleja la estructura formal de la entidad, es decir, el organigrama.

El noveno captulo detalla los anlisis financieros: punto de equilibrio o nivel mnimo de
ventas requerido para mantener funcionando las operaciones de la empresa, el plan de
inversiones en maquinaria, equipos o infraestructura y el flujo de efectivo.
El dcimo capitulo expone el plan de implementacin de este plan de negocios.
Y finalmente se exponen los anexos del Plan de negocios.
Los propietarios de este plan, es decir, la familia LOPEZ CARVAJAL, agradecen
encarecidamente el entusiasmo, entrega y dedicacin del equipo de TECHONOSERVE,
especialmente de la Lic. Martha Loyman. As mismo se agradece a los donantes, quienes
con su apoyo financiero han contribuido a fortalecer esta MIPYME.
II. CONCEPTO DEL NEGOCIO
Nombre de Empresa/
Idea de proyecto
Ubicacin geogrfica
Creacin de Panadera y Cafetera INTECJO

Managua, Distrito IV- Barrio San Luis, Norte
Tipo de sociedad:
Organismo No gubernamental, sin fines de lucro
Fecha de fundacin:
Agosto 20014
No empleados:
Fijos:7
Fecha de Inicio de
operaciones:
Agosto 2015
Productos/Servicios:
Principales clientes:
Temporales:2
1 pan simple
2. pan dulce
3. Repostera
1.Padres de famlias.
2.Policia Nacional- Distrito IV
3. Mdicos, Personal administrativo. Centro de S. Francisco
Buitrago
Ventas histricas de los ltimos 5 aos:

Ao:
Ventas (US$)
2010
0.00
2011
0.00
2012
0.00
2013
0.00
2014
0.00

B. DESCRIPCIN DEL NEGOCIO
1. MISIN
Ser una empresa especializada en la comercializacin de pan y repostera, nos
enfocaremos en satisfacer y deleitar el paladar y el gusto de los ms exigentes clientes ,
brindndoles un producto de calidad, novedoso, elaborado bajo los ms altos estndares
de calidad, ofreciendo garanta en nuestros productos y servicio al cliente con
responsabilidad; diferencindonos ser una empresa que trabaja con compromiso, eficacia,
para una alimentacin saludable de nuestros consumidores con un productos de calidad.
2. VISIN
Ser la mejor panadera del Distrito cuatro, con un enfoque en la calidad no en la cantidad
y as sabemos que podemos cumplir todas nuestras metas, queremos que en la sangre
de cada nicaragense lleve nuestro sabor adonde quiera que vaya.
Pretendemos ser una empresa con responsabilidad social y que en Nicaragua diga ''La
Panadera y cafetera INTECJO est el mejor pan, sin duda es nicaragense''.
3. ANTECEDENTES
El Instituto Tcnico Jos Dolores Estrada, ubicado en el Municipio de Managua,
Departamento de Managua, nace con una idea emprendedora de la Dra. Reyna Isabel
Carvajal Marcenaro e hijos: Fausto Guillermo Lpez Carvajal, Eduardo Lpez Carvajal;
proyecto que se convirti en realidad en el ao 1995, inicialmente se comenz ofertando,
educacin secundaria en el turno regular, pero para el ao 2000 la exigencia del mercado
y se ampli la oferta educativa, brindando bachillerato tcnico medios en diferentes
especialidades y Bachillerato por Madurez, Bachillerato Por Encuentro Sabatino y
Dominical e implemente a partir del ao 2005, Cursos de Educacin Tcnica Profesional y
Carreras Tcnicas de Formacin en Servicio y Comercio.
4. FASE DE DESARROLLO
Para el ao 2015 se pretende llevar cabo la segunda etapa de innovacin como valor
agregado de producto de: Panadera y cafetera INTECJO; donde se ofertaran: PANES,
Repostera fina base de harina de cereales (Trigo, centeno, cebada y arroz), agua y sal.
Asimismo se preparan reposteras entre las cuales se mencionan: pasteles, tortas y
postres etc.
Panadera y cafetera INTECJO, estar ubicada en el departamento de Managua, Distrito
IV, barrio San Luis, nace como una alternativas en formacin tcnica de ofertar productos
sustentables que empleen a jvenes estudiantes entre las edades de 18 a 30 aos,
permitindoles mejorar significativamente su calidad de vida apartir de un trabajo dingo y
reconocido. Inicialmente el producto que se ofertara ser pan blanco y pan dulce con
diferentes variedades, nuestro.
5. PRODUCTOS.
En el avance del proyecto y conforme se vayan refinando los productos, ste ir
adquiriendo gradualmente independencia y podr ser auto sostenible y con capacidad de
5

generar ingresos para emplear a los adolescentes y jvenes seleccionados como
beneficiarios del mismo, de esta manera se contribuira a mejorar los ingresos y nivel
econmico de sus familias. Es conocido que en Nicaragua, el desempleo alcanza hasta
un 15%.
6. MERCADO OBJETIVO
Las personas que han sido seleccionadas como consumidores que provienen de
INTECJO, CECNA, Hospital Julio Buitrago y Delegacin Policial Ajax Delgado.
7. NECESIDADES DE LOS CONSUMIDORES.
Las personas que consumirn estos productos satisfarn sus requerimientos de productos
alimenticios nutricionales con excelente sabor, color, olor y tamao, tomando en cuenta
los ms altos estndares de calidad y buenas prcticas de manufactura.
III. MERCADO OBJETIVO

A. SEGMENTACIN DEL MERCADO OBJETIVO
CRITERIOS
ANALIZADOS
SEGMENTO 1
INTECJO
SEGMENTO 2
CECNA
Ubic
acin: Departamento
Managua, Distrito IVBarrio San Luis con
una poblacin total
de 258,031
Padres de familia con

hijos matriculados
Fact
ores demogrficos:
eda
d, sexo, ingresos,
profesin, nivel de
ingresos
Atiendea alumnos entre

las edades de 10 a 40
aos de edad. Ambos
sexos con ingresos de
U$400, a 1000
Ambos sexos, 20 a
50 aos de edad,
administradores,
mecnicos,
docentes, ingresos
U$250 a U$400
mdicos,
auxiliares
sanidad
Personal
mdico,
enfermeras
y
auxiliares
Estil
o de vida: enfermeras,
mdicos
innovadores, activos
Com
portamiento: frecuencia
con la que utiliza el
producto, aplicacin del
producto
Padres de familia.
Enfermeras, mdico
general, tcnicos,
farmacia,
la
frecuencia con que
compran pan es 2
veces a la semana
Hbit
os
de
compra:
preferencia
por
marcas, conocimiento
del precio
Consumidores
que
prefieren pan simple en
bollo, barra mediana o
cachitos.
Asimismo,
consumidores
que
prefieren tortas, picos y
pudines los fines de
semana.
Consumidores que
prefieren bolsa de
pan
simple
en
barra.
Otros criterios que desee

observar
enfermeras,
personal de
Consumen
pan
fresco y caliente 2
veces a la semana;
ello
en
unidad
comprara 2 pico
con
relleno
de
queso.
SEGMENTO 3
CENTRO DE
SALUD
FRANCISCO
BUITRAGO
U$375 a 500
Ingenieros,
siclogos, admn.
Telemticos,
contadores,
teologas
Ambos sexos, con
edades 18 a 57
U$180 a U$1227
Prefieren
pan
fresco (menos de
2
das),
por
unidad
y
en
presentaciones
de bolsas de 6
unidades
mximoetc.
1. TAMAO DEL MERCADO OBJETIVO
SEGMENTO 4:
POLICA
NACIONAL AJAX
DELGADO

La cantidad de personas que conforman la totalidad de potenciales clientes son 6,917 los
que estn conformados por padres de familia, docentes y alumnos de INTECJO,
estudiantes del CECNA, pacientes, doctores y trabajadores del Hospital Julio Buitrago y
los miembros de la Polica Nacional de la delegacin policial Ajax Delgado. Atendiendo el
Principio de Paretto, se podra aspirar objetivamente a lograr un mximo de 20% del
mercado definido, es decir, 1,384 clientes de dicho universo.
2. PORCENTAJE DEL MERCADO QUE PIENSA CAPTURAR
TAMAO Y %
Tamao
Total
estimado
del
Segmento
Ao 1: 5 % del
segmento total a
capturar con mi
negocio
Ao 2: 5.5 % del
segmento total a
capturar con mi
negocio
Ao 3: 6% del
segmento total a
capturar con mi
negocio:
SEGMENTO
4
PADRES DE
FAMILIA
SEGMENTO 1:
CECNA
SEGMENTO 2
CENTRO DE
SALUD
FRANCISCO
BUITRAGO
SEGMENTO 3
POLICA
NACIONAL
DISTRITO IV
144
927
146
166
36
325
51
58
38
341
54
61
42
375
59
67
TOTAL
1,383.
470
494
543
3. IDENTIFICACION DE LOS COMPRADORES
CLIENTES
POTENCIAL DE COMPRA
UNIDADES (PRODUCTOS: PAN)
U$
36 Personas x U$ 0.38 x 5 x 360 das

Padres y alumnos de
INTECJO
CECNA
U$ 24,624.00
U$ 222,300.00

HOSPITAL
FRANCISCO BUITRAGO
POLICIA NACIONAL
(AJAX DELGADO)
U$ 34,884.00
U$ 39,672.00
IV. PRODUCTOS O SERVICIOS

A. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO Y/O SERVICIO
PRODUCTO
CARACTERSTICAS
UTILIDAD PARA EL
CLIENTE
COMPONENT
E
LNEA DE
PRODUCTO

Alimento hecho a base
de harina, levadura,
agua, leche azcar,
margarina, etc.
Panadera y
Repostera Coffe
Break INTECJO
Slogan: Pan que se

disfruta a toda hora!
El pan es
un
a l i m e n to
b si c o
y
muy
se n c i l l o
en
cu a n t o
a
su
co m p o s i c i n .
Est
co n s t i t u i d o p o r t r e s
elementos
b s i co s
(harina,
agua
y
levadura)
a p o r ta
pocas
grasas,
muchsimos hidratos de
carbono y una cantidad
considerable de fibra.
Total
satisfaccin
y
beneficios adicionales en
la dieta alimenticia de las
personas consumidoras,
mediante la elaboracin
personalizada
de
productos sanos, con
sabor casero, de alta
calidad y a precios
competitivos.
Producto
elaborado
Harina,
Levadura ,Sal:
Leche,
Agua,
Azcar
Mantequilla,
Huevos,
Aceite.100
gramos de pan
aportan:
Caloras:
210
caloras, Hidratos
de carbono: 52
gr.,
Protenas:
7,5 gr., Grasas:
1,3 gr., Fibras: el
pan
blanco
aporta 3,5 gr., y
el pan integran
aporta 7,5 gr.
Agua:
35%.
Vitaminas:
destacan
sobretodo
vitaminas
del
grupo B (B1, B6
y niacina).
pan blanco
Pan dulce.
Repostera
Managua, Distrito
IV de la ciudad de
Managua, padres
de
familia
y
pblico General
B. DIFERENCIACIN DE PRODUCTO Y/O SERVICIO

FACTORES DIFERENCIADORES
Calidad
Precio
Marca
PANADERA
Y
REPOSTERA
COFFE BREAK
INTECJO
Excelencia
Relacin con los
clientes
Impacto
social/ambiental
Atencin Personalizada, DELIVERY, Buen peso, variedad, pan Fresco,

Servicio innovador (abierto desde la 6.00 am a 7: 00 pm). Abiertos los 7 das
de la semana.
A Bajo Costos de la competencia
Fcil de recordar porque Panadera y Repostera INTECJO, ya que
INTECJO es una marca reconocida a nivel Nacional y por consiguientes la
Panadera y Cafetera estar en el mismo Centro.
Distribucin oportuna de nuestros productos a los clientes, en la atencin, y
la hora de pedidos de entrega.
Comprometidos con el servicio; la lealtad de nuestros clientes y la solidez
financiera para nuestra empresa.
En materia de empaques estamos desarrollando nuevos empaques hechos
con materiales biodegradables o reciclables como papel y cartn para
reducir el uso de ICOPOR y plstico.El aceite usado de cocina es entregado
a una empresa y nos garantiza la no contaminacin de En cuanto al
beneficio social indirecto panadera y repostera INTECJO Fomentar la
generacin de empleos en nuestro municipio (directos e indirectos). Para
jvenes en edades de 18 a 30 aos, que estudia su carrera tcnica y al
finalizar ellos tenga 2 herramientas tcnica para crear sus propios negocios.
C. PROPUESTA DE VALOR PARA EL CLIENTE

A como dice nuestro slogan: Pan que se disfruta a toda hora abriremos los siete das de
la semana con horario de 6:00am a 8:00pm.
V. ANALISIS DE LA INDUSTRIA

A. TAMAO DE LA INDUSTRIA
De acuerdo con el Censo Nacional de Pan, efectuado en 2007 por la Comisin Nacional
de la Industria Panificadora, CNIP existen 1,845 panaderas y casi todas de origen familiar
artesanal. Razn por la cual no existe dominio absoluto ni relativo del mercado.
B. CRECIMIENTO DE LA INDUSTRIA
La industria de la panificacin crece al ritmo del crecimiento de la poblacin nicaragense
la cual crece 1.3 anual. Se estima que cada uno de los ms de 6 millones de
nicaragenses consume una pieza de pan diariamente. Par efectos del presente plan de
negocios, se considerar el grupo meta de 6,917 personas identificadas en los cuatro
segmentos determinados.
CRECIMIENTO DE LA ECONOMIA NACIONAL E INTERNACIONAL
La crisis econmica y financiera mundial del ao 2008 contina afectando negativamente
las tendencias de crecimiento de los distintos pases y bloques econmicos de todo el
mundo. El crecimiento de Estados Unidos ha mejorado en el ao 2014, logrando a la
fecha un 1.7%, despus de haber estado en condicin de recesin durante un quinquenio,
por su parte la economa china, segunda economa mundial ha mantenido en los ltimos
dos aos niveles de crecimiento alrededor del 7.5%, considerado por los expertos como
un crecimiento modesto despus de haber establecido niveles de crecimiento anuales a
un promedio de 10% o ms durante la ltima dcada al menos. Europa se encuentra en
recesin y algunos pases
Debemos de hacer notar que por efectos de la sequa, deterioro de la economa
venezolana (uno de los principales destinos de exportacin de los productos
nicaragenses) y disminucin de los precios de los comoddities (materias primas como el
oro), estos niveles de crecimiento disminuirn la tendencia de crecimiento de nuestro pas
observada en el periodo 2009-2013. No obstante, convendra considerar que se han
aprobado una serie de leyes y reformas constitucionales para crear el marco jurdico del
pas destinado a soportar la creacin del Gran Canal Interocenico entre el Atlntico y
Pacifico nicaragense. Esta nueva variable econmica, segn manifiestan funcionarios
del gobierno y proponentes del proyecto, generara un crecimiento del Producto Interno
Bruto (P.I.B.) cercano al 10% anual mientras dure el proyecto e incrementarn la
relevancia en la economa regional y mundial de Nicaragua.
CAMBIOS EN LAS PREFERENCIAS Y LOS GUSTOS DE LOS CLIENTES.
A diferencia de algunos pases vecinos centroamericanos, los nicaragenses cuidan un
poco menos la calidad de la alimentacin y el estado fsico en general, no obstante, se
identifica que las personas cada vez con ms frecuencia prefieren comer alimentos ms
nutritivos y saludables que la dieta tradicional, por esto se ha decidido incorporar a partir
del quinto ao de existencia de INTECJO panes integrales y variedades light.
10

C. ANLISIS FODA
FACTORES INTERNOS
FORTALEZAS
1.
Personal
con
experiencia.
2. Grado
de
tecnificacin
pretendida.
3. Misin y objetivos
bien definidos.
4. Ubicacin
del
local,
favorable
(zonas
comerciales).
5. Atencin
personalizada.
6. Estudiantes
de
INTECJO
como
mercado cautivo.
7. Imagen reconocida
del INTECJO.
8. Variedad de los
productos.
9. Buena
ambientacin del
local.
10. Comodidad.
11. Presencia en la
pgina Web.
DEBILIDADES
1.
2.
3.
4.
5.
Panadera nueva.
Limitaciones en
el capital.
Poca informacin
sobre
el
producto.
Cambios
climticos.
Mayor lentitud a
incorporarse en
el mercado
FACTORES EXTERNOS
OPORTUNIDADES
1.
2.
3.
4.
En el distrito IV
no existe un
nmero
elevado
de
competencia
directa.
La
creciente
existencia de
poblacin
comercial, se
nos convierte
estos en un
mercado
potencial para
nuestra
empresa.
Ofrecemos
productos poco
comunes para
nuestra
tradicin, pero
son llamativos
dado
que
ofrecemos una
mezcla
de
sabores
agradables
para el paladar.
Presentar
la
empresa y sus
productos
en
quermeses,
para que nos
vayan
conociendo
AMENAZAS
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
11
Aparicin
de
competidores en
la zona.
La competencia
puede mejorar la
calidad
del
producto.
Constante
variacin
de
precios de las
materias primas,
alza de precios.
La
situacin
econmica
se
estanca y no hay
la reactivacin y
por lo tanto los
ingresos
familiares
disminuyen,
lo
cual
puede
afectar las ventas
y recuperacin.
Productos
sustitutos
Existen
varios
productos
sustitutos como el
pan tradicional,la
arepa, etc.
Somos nuevos en
el mercado por lo
tanto no estamos
posicionados en
la mente de los
consumidores.
El hecho de que
el
precio
del
producto este tan
atado
a
la
inflacin, pues lo
hace vulnerable a
variaciones en el
precio
Retraso en la
adquisicin
de
materia prima.

D. DESCRIPCIN DE LA COMPETENCIA.
ELEMENTO DE
ANLISIS
Productos que
ofrece
COMPETIDOR
PANADERA LUISA
Repostera fina, variedad
(pasteles).
Pan
dulce,
simple, refresquera.
COMPETIDOR
PANADERA SAN LUIS
Pan blanco y dulce,
bolillos,
cachitos.
(bolsas de pan)
PANADERA
DON JUAN
Picos, pan simple, punto
rojo,
bizcotelas,
bolillos.Bolsas de pan)
mbito de accin /
Pblico Objetivo
En el mismo distrito IV,

calle 14 de septiembre de
la P del H 1 1/2c Arriba,
pblico en general.
Calidad
Precio C$
Factor Diferenciador
Nivel de
reconocimiento de
Marca / Empresa
Alta
U$. 18 2, 18, 1.5
Calidad y empaque
Recocida, tiene su logo, su
marca est registrada.
Barrios
aledaos
al
distrito I y IV, pblico en
general por medio de
Vendedores ambulante
(bicicletas)
Baja
C$ U$.0.37
Precio
No reconocida, porque
no tiene rtulos de logo.
Barrios
aledaos
al
distrito I y IV, pblico en
general por medio de
Vendedores ambulante
(bicicletas)
baja
C$ U$.0.45
Precio
No reconocida, porque
no tiene rtulos de logo
VI. MERCADEO Y VENTAS

A. PLAN DE MERCADEO
1. ESTRATEGIA DE PRECIO
Para tener xito y diferenciarse de la competencia la PANADERA Y REPOSTERA
COFFE BREAK INTECJO manejar la estrategia de diferenciacin de Michael Porter, por
la necesidad de diversificar la oferta en el producto dndole al mismo valores agregados
como: Frescura, sabor, tamao, variedad, calidad de servicio, rapidez en la entrega,
servicio a domicilio, el empaque lo que posicionar nuestro producto como nico en el
mercado local.
2. ESTRATEGIA DE PROMOCIN Y/O PUBLICIDAD.
Publicidad: Se utilizarmedios gratuitos como correos electrnicos y redes sociales y la
pgina web del INTECJO, adicionalmente se har publicidad mediante la revista
cinematogrfica y mantas publicitarias en lugares estratgicos, en sectores aledaos al
mercado objetivo, As mismo se usarn volantes, donde explicaremos qu vendemos, con
los datos relevantes del negocio (direccin, correo electrnico, web y nmero telefnico).
Promocin: Se ofrecer degustaciones gratuitas a algunos visitantes de la tienda durante
el primer mes de apertura, para que nuestros clientes comprueben la calidad de los
mismos y haremos descuentos y daremos obsequios en temporadas especiales.
3. ESTRATEGIA DE PLAZA Y/O DISTRIBUCIN
Las ventas sern al detalle aprovechando la posicin geogrfica privilegiada que posee
INTECJO.
12
B. ESTIMADO DE VENTAS
En volumen de ventas por unidad de producto se obtuvo 157,894.74 unidades para el
ao 2014. De igual manera en el ao 2 y 3.Para el precio de venta en el ao 1 es U$0.38
y en los aos 2 y 3 se incrementar un 5% respectivamente para cada ao.
AO 1
AO 2
AO 3
VOLUMEN DE VENTAS
(UNIDADES X
PRODUCTO)
PRECIO DE
VENTA
(US$/UNIDAD)
VENTAS ANUALES
ESTIMADAS (UNIDADES X
PRECIO)
157,894.74
165,789.47
174,078.95
$ 0.38
$ 0.38
4.57
$ 60,000.00
$ 63,000.00
184,615.38
C. PRESUPUESTO DE MARKETING
En el presente cuadro se detallan los gastos de promocin, distribucin y publicidad,

proyectados para el primer ao de operacin, los cuales ascienden a U4 1,200.00 dalres
para el ao 2014.
VII. OPERACIONES DE LA EMPRESA.
La empresa deber en primer lugar asegurar la infraestructura en la cual operar,
posteriormente adquirir la maquinaria y equipos necesarios para realizar las labores. As
mismo, simultneamente deber contratar al personal calificado, con experiencia y que
comparta los valores que caracterizan a la familia y a la organizacin. En este sentido los
propietarios de la empresa han decidido que contratarn los servicios de un experto que
asesore al personal contratado en Buenas Prcticas de Manufactura.
IDENTIFICACIN DE LOS PROVEEDORES

13

AGRICORP, IMISA, ECONOMAR, NESTLE, CAF SOLUBLE, ESKIMO, COCACOLA,
NABISCO CRISTAL La Panadera y cafetera INTECJO har adquisiciones de equipos y
utensilios bsicos,
CUCHARA PLSTICA: se necesita una cuchara para mezclar harina y levadura.Bowls de
acero inoxidable: para las masas. Se utilizan con tapa para masas madre.
Raspador de masa: vital para quitar la masa pegada.
BALANZA DE PRECISIN: Imprescindible pesar los ingredientes con medidas exactas
y en pequeas cantidades.
JARRA MEDIDORA: Una jarra con marcas visibles es muy til para medir los lquidos.
CUCHARAS MEDIDORAS: para tener ingredientes con la medida justa.
RODILLO: se utilizan para estirar la masa.
CUCHILLO TIPO SIERRA:este cuchillo corta fcil y limpiamente el pan aunque la corteza
sea dura.
BROCHA:Se usan para glaseados y baos en algunos panes y en pastelera.
TIJERA: Se puede utilizar para hacer cortes especiales y decorar la masa.
CORTADOR DE MASA: accesorio para marcar los panes antes de meter al horno.
TERMMETRO: sirve para testear la temperatura del agua al preparar la levadura.
COLADOR DE ACERO INOXIDABLE: Ideal para tamizar juntas diferentes tipos de
harinas.
Equipos Bsicos / Batidora y amasadora:Estos equipos son bastante tiles para
mezclar y amasar el pan, para obtener una mezcla uniforme y totalmente elstica. Es muy
importante tener presente que se debe amasar con bajas velocidades para no recalentar
la masa.
Horno con control de tiempo y temperatura: Muy importante a la hora de sacar un
producto de calidad que se pueda controlar el tiempo y la temperatura. Algunos equipos
vienen de varias cmaras, a gas y con memorias programables para estandarizar
procesos y obtener varios productos de diferente temperatura al mismo tiempo.
Artculos de cafetera (caf, t helado y caliente, galletas, rosquillas), lapanadera ser
propiedad del Instituto Jos Dolores Estrada, representado por el cofundador: Msc.
Fausto Guillermo Lpez Carvajal; elcuentan con buen record crediticio con sus
proveedores, y tienen el poder de negociar con el propietario, de esta forma adquieren
descuentos o rebajas por la compra a escala de dichos equipos y materiales , siendo el
poder de los proveedores bajo debido a que el instituto es ganador en dichas
negociaciones.
1. Obtencin de cotizaciones, precios y condiciones de los proveedores.
2. Contratacin de servicios/proveedores
3. Verificacin de rdenes puestas y despachos
14
A. FLUJO DE PROCESOS DE LA EMPRESA
VIII. ORGANIZACIN Y ESTRUCTURA DE LA EMPRESA
La panadera est estructurada por diferentes miembros, los cuales interactan para
lograr objetivos. Esta microempresa cuenta con 7 trabajadores internos fijos, los cuales se
distribuyen de la siguiente manera: 1 Gerente: Fausto Guillermo Lpez Carvajal (dueo),
adems cubre la labor de asistente de ventas; 1 amasador; 1 panadero, 2 vendedores. 1
asistente cajera que a la misma atender las llamadas y tomara los pedidos y 1 un
repartidor. Nota: La empresa cuenta con un contador, que llegara de manera eventual y
un pastelero externos, solo cuando la empresa lo requiere.
15
IX. ANLISIS FINANCIERO

A. ANLISIS DE PUNTO DE EQUILIBRIO DEL NEGOCIO
Costos de produccin
Ingresos
CALCULO DE PUNTO DE EQUILIBRIO

AO 2014
INGRESOS
Unidades de Pan y Repostera
Total
157,894.74
Precio de Venta Unitario

Ventas (Ingresos= Unidades x
Precio)
EGRESOS
Costos Variables (Produccin)
Materia prima
Insumos
Mano de obra directa
CIF
Sub total Costo Variable
$ 0.38
$ 60,000.00
Costo Variable Total
$ 31,800.00
$ 26,400.00
$ 1,200.00
$ 4,200.00
$ 31,800.00
Costos/Gastos (Operaciones)
Gastos Operativos
Gastos de Admn.
Salario Gerente-ContadorAdmn.
Alquiler Local
Energa
Agua
Papelera en oficina y ventas
Telfonos
Gastos de Ventas
Salario Conductor Ventas
Salario vendedor
Depreciacin Camin distribuidor
Combustible de distribucin
Publicidad
Otros
Gastos Financieros
Pago inters por prstamo
Impuestos
Sub Total Gastos. Operaciones: CF
$ 3,300.00
$ 2,400.00
$ 900.00
$ 15,000.00
$ 14,400.00
$ 600.00
$ 600.00
$ 18,300.00
16

% de cada producto s/ventas
(ponderacin)
Margen de Contribucin MC
(Precio-CVU)
MC X ponderacin: MCP
Punto de equilibrio (unidades):
CF/MCP
%
de
MCU:
(P
Unitario-C
Unitario)/P unitario
Punto de Equilibrio C$ (CF/MB)
A cunto estoy de alcanzar mi PE
Unidades:
$ 12,000.00
126,315.79
$ 28,200.00
$ 39,346.84
126,315.79
A. CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

PANDERIA YT CAFETARIA INTECJO deber comercializar 157,894.74unidades durante
un ao. El Precio de Venta Unitario es de U$ 0.38 dlares por cada pieza de pan en
promedio. La cantidad de ingresos generados por la empresa en un ao ser de $
60,000.00. Los costos de produccin ascienden a $ 31,800.00 dlares para el periodo
proyectado. Los gastos de administracin se proyectan a $ 3,300.00., los gastos de
ventas sern de $ 15,000.00y los gastos financieros comprenderan U$ 0.00. Los costos y
gastos operativos son $ 39,346.84. (80.00%).
CFETERIA Y PANADERIA INTECJOestima una utilidad de 20.00% sobre los ingresos
generados que traducido a unidades monetarias es de U$12,000.00 anuales. La empresa
debercomercializar 157,894.74piezas de pan durante un ao para alcanzar el punto de
equilibrio.
B. PLAN DE INVERSIONES DEL NEGOCIO
El plan de inversiones de CAFETERIA Y PANADERIA INTECJO comprende la adquisicin
de una remodelacin de las instalaciones del Instituto Tcnico Jos Dolores Estrada
(INTECJO) durante el primer ao, adquisicin de equipos y utensilios, materia prima,
capital de trabajo y gastos pre-operativos. Debe destacarse que el porcentaje de utilidad
proyectado por la empresa es acorde al sector de panificacin de Nicaragua, el cual oscila
entre el 20 al 30% de los ingresos proyectados.
17
PLAN DE INVERSIONES
PANADERIA Y CAFETERIA INTECJO
INVERSION TOTAL
FINANCIAMIENTO
Monto
Fondos Propios
Prstamos
$
$
$
5,000.00
5,000.00
Concepto
Locales:
Remodelacin
Equipos y utensilios
5,000.00
$
4,000.00
5,000.00
$
4,000.00
$
-
materia prima
4,000.00
4,000.00
Capital de Trabajo:
$
1,000.00
$
1,000.00
1,000.00
1,000.00
Capital Trabajo
Otros:
Gastos Preoperativos
500.00
$
Totales: 10,000.00
500.00
$
-
$
10,000.00
El plan de inversin se va disponer de la cantidad de diez mil dolores la cual se obtendr

por medio de prstamo en el banco BDF. Del cual se va a distribuir de la siguiente
manera; U$5,000 de remodelacin de la panadera, U$4,000 en materia prima, y U$1,000
en capital de trabajo. Para la recuperacin de la inversin se recupera en el primer ao
segn las proyecciones que se estimaron.
C. ANALISIS DEL FLUJO DE EFECTIVO DEL NEGOCIO

PANDERIA Y CAFETERIA
INTECJO
FLUJO DE EFECTIVO DE 3 AOS EN DLARES
CONCEPTOS
AO 1 AO 2
AO 3
FLUJO DE OPERACIN
GENERACION DE EFECTIVO
Efectivo de Ventas todos los Productos
60,000.00
63,000.0
0
66,150.00
GENERACION DE EFECTIVO POR PERIODO
60,000.00
63,000.0
0
66,150.00
31,800.00
33,390.0
35,059.50
SALIDAS DE EFECTIVO
Costos Operativos
18

0
3,300.00
3,465.00
3,638.25
Gastos de Ventas
15,000.00
15,750.0
0
16,537.50
Gastosfinancieros
1200
1260
1323
51,300.00
53,865.00
56,558.25
8,700.00
9,135.00
9,591.75
Gastos de Administracin
Gastos de Mercadeo
SALIDA DE EFECTIVO POR PERIODO
Flujo de Operacin por perodo
FLUJO DE LA FINANCIACION
Prestamos de Socios
Prestamos a Largo Plazo
20,000.00
20,000.00
3,452.16
3,452.16
3,452.16
16,547.84
-3,452.16
-3,452.16
Inversiones en infraestructura
Aportes de propietarios
SALIDAS DE EFECTIVO
Pago Sobre Capital de Prstamos
Pago de PrestamosBancarios
Flujo de Financiacin por perodo
FLUJO DE LA INVERSION
AportesEmprendedor
SALIDAS DE EFECTIVO
19

0
25,247.84
5,682.84
6,139.59
25,247.84
30,930.68
25,247.84
30,930.68
37,070.27
Flujo de Inversin por perodo
FLUJO NETO DEL PERIODO

EFECTIVO INICIAL
FLUJO FINAL DEL PERIODO
Las ventas de PANDERIA INTECJOdebern incrementar un 5% anual a partir del ao

2014, los costos y gastos operativos debern incrementar 5% anual, para mantener la
productividad actual.
La empresa deber gestionar y hacer efectiva una solicitud un prstamo por un monto de
U$ 10,000.00, la tasa de inters a pagar ser de 24% anual, el perodo a cancelar dicho
prstamo ser de 5 aos y la cuota mensual ser de U$ 287.68.
RESUMEN DE LOS RESULTADOS DE ESTE ANLISIS FINANCIERO.
La empresa deber generar ingresos anuales por un monto de U$ 60,000.00. Se deber
incrementar los niveles de ventas por el 5% anual a partir del ao 2014. Incrementar los
costos y gastos operativos (no debern incrementarse anualmente ms del 5%
anualmente).
Se deber realizar una inversin de U$10,000.00 en la adquisicin de equipos y
utensilios, remodelacin, materia prima y capital de trabajo.
Los flujos de efectivo proyectados son positivos, lo cual demuestra que la empresa es
solvente y posee la liquidez necesaria para alcanzar los objetivos planteados.
X. PLAN DE IMPLEMENTACIN
Meses/ Ao 1
Actividades
Estratgicas
Hitos
Responsable
Costo
Ao Ao
E F M A M J J A S O N D
US$
2
3
Construida tienda
y
taller
de
panadera
INTECJO
n de trabajos de mejora en
infraestructura
izacin de equipos y
maquinaria
n de trabajos de mejora en
infraestructura
20
Meses/ Ao 1
Actividades
Estratgicas
Hitos
Responsable
Costo
Ao Ao
E F M A M J J A S O N D
US$
2
3
zacin de estantera
Meses/ Ao 1
in del documento plan de

rcadeo simplificado
as instituciones que se
naron
y
distribuir
nda grafica
Plan de mercadeo
ejecutado
Meses/ Ao 1
oria de personal de la
a.
a inicial.
de seleccin.
de contratacin.
oria de estudiantes de las

tcnicas afines a la
a.
a inicial.
de seleccin.
de contratacin y pasanta.
XI. Anexos
BDF CAFETERIA INTECJO
Monto
Prstamo
Comisin
Meses plazo
Aos plazo
10,000.00 Dlares
60
5
Comisin Monto
Neto a Recibir
21
10,000.00
0.00%
0.00
10,000.00

FECHA INICIAL:
31/09/2014 Deduccin
Cheque
Mensual
T/Cambio
No.
CUOTA NIVEL
AMORT.
INTERESES
SALDO
FECHA DE ABONO
287.68
87.68
200.00
9,912.32
30/07/2014
287.68
89.43
198.25
9,822.89
30/08/2014
287.68
91.22
196.46
9,731.67
30/09/2014
287.68
93.05
194.63
9,638.62
30/10/2014
287.68
94.91
192.77
9,543.71
30/11/2014
287.68
96.81
190.87
9,446.91
30/12/2014
287.68
98.74
188.94
9,348.16
30/01/2015
287.68
100.72
186.96
9,247.45
28/02/2015
287.68
102.73
184.95
9,144.72
30/03/2015
10
287.68
104.79
182.89
9,039.93
30/04/2015
11
287.68
106.88
180.80
8,933.05
30/05/2015
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
287.68
287.68
287.68
287.68
287.68
287.68
287.68
287.68
287.68
287.68
287.68
287.68
287.68
287.68
287.68
287.68
287.68
287.68
287.68
287.68
287.68
287.68
287.68
287.68
287.68
109.02
111.20
113.42
115.69
118.01
120.37
122.77
125.23
127.73
130.29
132.89
135.55
138.26
141.03
143.85
146.72
149.66
152.65
155.71
158.82
162.00
165.24
168.54
171.91
175.35
178.66
176.48
174.26
171.99
169.67
167.31
164.91
162.45
159.95
157.39
154.79
152.13
149.42
146.65
143.83
140.95
138.02
135.03
131.97
128.86
125.68
122.44
119.14
115.77
112.33
8,824.03
8,712.83
8,599.41
8,483.72
8,365.71
8,245.35
8,122.58
7,997.35
7,869.61
7,739.33
7,606.43
7,470.88
7,332.62
7,191.59
7,047.75
6,901.02
6,751.36
6,598.71
6,443.00
6,284.19
6,122.19
5,956.95
5,788.41
5,616.50
5,441.15
30/06/2015
30/07/2015
30/08/2015
30/09/2015
30/10/2015
30/11/2015
30/12/2015
30/01/2016
28/02/2016
30/03/2016
30/04/2016
30/05/2016
30/06/2016
30/07/2016
30/08/2016
30/09/2016
30/10/2016
30/11/2016
30/12/2016
30/01/2017
28/02/2017
30/03/2017
30/04/2017
30/05/2017
30/06/2017
22
BDF
23
24
25
26

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Plan de Negocio Creacin de la Panadera y Pastelera INTECJO

FAUSTO GUILLERMO LPEZ CARVAJAL

Elaborado por: Fausto Guillermo Lpez Carvajal; Asesor:YamilKuant

Plan de Negocio Creacin de Panadera y Cafetera INTECJO

Elabora por: Fausto Guillermo Lpez Carvajal; Asesor:YamilKuant Lpez

Plan de Negocio Creacin de Panadera y Cafetera INTECJO

Elabora por: Fausto Guillermo Lpez Carvajal; Asesor:YamilKuant Lpez

Plan de Negocio Creacin de Panadera y Cafetera INTECJO

II. CONCEPTO DEL NEGOCIO

Creacin de Panadera y Cafetera INTECJO

Organismo No gubernamental, sin fines de lucro

Ventas histricas de los ltimos 5 aos:

Elabora por: Fausto Guillermo Lpez Carvajal; Asesor:YamilKuant Lpez

Plan de Negocio Creacin de Panadera y Cafetera INTECJO

Elabora por: Fausto Guillermo Lpez Carvajal; Asesor:YamilKuant Lpez

Plan de Negocio Creacin de Panadera y Cafetera INTECJO

III. MERCADO OBJETIVO

Elabora por: Fausto Guillermo Lpez Carvajal; Asesor:YamilKuant Lpez

Plan de Negocio Creacin de Panadera y Cafetera INTECJO

Padres de familia con

Atiendea alumnos entre

Otros criterios que desee

1. TAMAO DEL MERCADO OBJETIVO

Elabora por: Fausto Guillermo Lpez Carvajal; Asesor:YamilKuant Lpez

Plan de Negocio Creacin de Panadera y Cafetera INTECJO

3. IDENTIFICACION DE LOS COMPRADORES

36 Personas x U$ 0.38 x 5 x 360 das

51 Personas x U$ 0.38 x 5 x 360 das

IV. PRODUCTOS O SERVICIOS

Elabora por: Fausto Guillermo Lpez Carvajal; Asesor:YamilKuant Lpez

Plan de Negocio Creacin de Panadera y Cafetera INTECJO

Slogan: Pan que se

B. DIFERENCIACIN DE PRODUCTO Y/O SERVICIO

Atencin Personalizada, DELIVERY, Buen peso, variedad, pan Fresco,

C. PROPUESTA DE VALOR PARA EL CLIENTE

Elabora por: Fausto Guillermo Lpez Carvajal; Asesor:YamilKuant Lpez

Plan de Negocio Creacin de Panadera y Cafetera INTECJO

Elabora por: Fausto Guillermo Lpez Carvajal; Asesor:YamilKuant Lpez

Plan de Negocio Creacin de Panadera y Cafetera INTECJO

Elabora por: Fausto Guillermo Lpez Carvajal; Asesor:YamilKuant Lpez

Plan de Negocio Creacin de Panadera y Cafetera INTECJO

En el mismo distrito IV,

VI. MERCADEO Y VENTAS

Elabora por: Fausto Guillermo Lpez Carvajal; Asesor:YamilKuant Lpez

Plan de Negocio Creacin de Panadera y Cafetera INTECJO

En el presente cuadro se detallan los gastos de promocin, distribucin y publicidad,

IDENTIFICACIN DE LOS PROVEEDORES

Plan de Negocio Creacin de Panadera y Cafetera INTECJO

Plan de Negocio Creacin de Panadera y Cafetera INTECJO

A. FLUJO DE PROCESOS DE LA EMPRESA

VIII. ORGANIZACIN Y ESTRUCTURA DE LA EMPRESA

Elabora por: Fausto Guillermo Lpez Carvajal; Asesor:YamilKuant Lpez

Plan de Negocio Creacin de Panadera y Cafetera INTECJO

IX. ANLISIS FINANCIERO

CALCULO DE PUNTO DE EQUILIBRIO

Precio de Venta Unitario

Costo Variable Total

Elabora por: Fausto Guillermo Lpez Carvajal; Asesor:YamilKuant Lpez

Plan de Negocio Creacin de Panadera y Cafetera INTECJO

A. CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Elabora por: Fausto Guillermo Lpez Carvajal; Asesor:YamilKuant Lpez

Plan de Negocio Creacin de Panadera y Cafetera INTECJO

El plan de inversin se va disponer de la cantidad de diez mil dolores la cual se obtendr

C. ANALISIS DEL FLUJO DE EFECTIVO DEL NEGOCIO