CTA.

DESCRIPCION

OPERACIN 1
14 CTASxCOBRAR PERS., ACC.(SOC.)DIREC.GER.
1421 SUSCRIP. X COBRAR SOCIOS O ACCIONISTAS
50 CAPITAL
5011 ACCIONES
x/x por la suscripcion de acciones
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA
SOCIO A 20000
SOCIO B 5000
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
334 EQUIPO DE TRANSPORTE
335 MUEBLES Y ENSERES
336 EQUIPOS DIVERSOS
14 CTASxCOBRAR PERS., ACC.(SOC.)DIREC.GER.
142 ACCIONISTAS (O SOCIOS)
1421 SUSCRIP. X COBRAR SOCIOS O ACCIONISTAS
x/x por la cancelacion de suscripcion de acciones
OPERACIN 2
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
102 FONDOS FIJOS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUC. FINANC.
x/x por la apertura de fonjo fijo
OPERACIN 3
63 GASTOS POR SERVIC. PREST. POR TERCEROS
6361 ENERGA ELCTRICA
6363 AGUA
6364 TELFONO
40 TRIB.Y APOR.AL SIST.DE PEN.Y SALUDxPAGAR
40111 IGV - CUENTA PROPIA
42 CUENTAS POR PAGAR COMERC. - TERCEROS
4212 EMITIDAS
x/x por el consumo de servicios bsicos
42 CUENTAS POR PAGAR COMERC. - TERCEROS
4212 EMITIDAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
102 FONDOS FIJOS
x/x por el pago con fondos fijos, de los recibos de suministros
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTAB.A CTAS.DE COSTOS Y GASTOS
x/x por el destino de los gastos de suministros
OPERACIN 4

DEBE

107,000.00

25,000.00

68,000.00
6,000.00
8,000.00

2,000.00

152.54
67.80
305.08

94.58

620.00

210.17

315.25

12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

1212 EMITIDAS EN CARTERA
40 TRIB.Y APOR.AL SIST.DE PEN.Y SALUDxPAGAR
40111 IGV - CUENTA PROPIA
70 VENTAS
70111 TERCEROS
x/x por la venta de mercaderias
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUC. FINANC.
1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
1071 FONDOS SUJETOS A RESTRICCIN
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
1212 EMITIDAS EN CARTERA
x/x por el cobro con cta cte y deposito de detraccion
OPERACIN 5
69 COSTO DE VENTAS
6952 PRODUCTOS TERMINADOS
29 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
2921 PRODUCTOS MANUFACTURADOS
x/x por la desvalorizacin de la mercaderia
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTAB.A CTAS.DE COSTOS Y GASTOS
x/x por el destino del gasto de desvalorizacin
20 MERCADERIAS
209 MERCADERAS DESVALORIZADAS
20 MERCADERIAS
2011 MERCADERAS MANUFACTURADAS
x/x por el deterioro de las mercaderias
OPERACIN 6
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
1212 EMITIDAS EN CARTERA
40 TRIB.Y APOR.AL SIST.DE PEN.Y SALUDxPAGAR
40111 IGV - CUENTA PROPIA
70 VENTAS
7012 MERCADERAS DE EXTRACCIN
x/x por la venta de la mercaderia
74 DESCUENTOS REB. Y BONIF. CONCEDIDAS
7411 TERCEROS
40 TRIB.Y APOR.AL SIST.DE PEN.Y SALUDxPAGAR
40111 IGV - CUENTA PROPIA
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
1212 EMITIDAS EN CARTERA
x/x por la nota de credito por descuento del 3%
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

35,000.00

31,500.00
3,500.00

250.00

125.00
125.00

250.00

42,000.00

1,067.80
192.20

104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUC. FINANC.

12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
1212 EMITIDAS EN CARTERA
x/x por el cobro con cheque de la diferencia
OPERACIN 7
68 VALUAC. Y DETER. DE ACTIVOS Y PROVIS.
684 VALUACIN DE ACTIVOS
68541 ACTIVOS BIOLGICOS DE ORIGEN ANIMAL
29 DESVALORIZACIN DE EXISTENCIAS
292 PRODUCTOS TERMINADOS
x/x por la provisin de desmedro de productos lacteos
20 MERCADERIAS
209 MERCADERAS DESVALORIZADAS
20 MERCADERIAS
20111 2011
x/x por la provisin de destruccin de los productos vencidos
95 GASTOS DE VENTAS
79 CARGAS IMPUTAB.A CTAS.DE COSTOS Y GASTOS
x/x por el destino del gasto de desmedro
OPERACIN 8
65 OTROS GASTOS DE GESTIN
659 OTROS GASTOS DIVERSOS DE GESTIN
6593 PERDIDA DE DINERO
6594 PERDIDA DE MERCADERIAS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 CAJA
20 MERCADERIAS
20111 COSTO
x/x por el reconocimiento del robo de dinero y mercaderias
OPERACIN 9
33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
331 TERRENOS
332 EDIFICACIONES
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
465 PASIVOS POR COMPRA DE ACTIVOS INMOVILIZ.
4654 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
x/x por la nota de debito por protesto
4654 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUC. FINANC.
x/x por el pago de la adquisicin de inmuebles
6814 DEPREC.DE INM., MAQUIN. Y EQUIPO - COSTO
3914 INMUEB., MAQUIN. Y EQUIPO - REVALUACIN
x/x por la depreciacin del inmueble
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS

40,740.00

3,600.00

3,600.00

3,600.00

10,000.00
24,000.00

50,000.00
500,000.00

550,000.00

20,000.00

10,000.00
10,000.00

79 CARGAS IMPUTAB.A CTAS.DE COSTOS Y GASTOS

x/x por el destino de la depreciacion
OPERACIN 10
62 CARGAS DEL PERSONAL
621 REMUNERACIONES
622 OTRAS REMUNERACIONES
627 SEGURIDAD Y PREVISIN SOCIAL
40 TRIB.Y APOR.AL SIST.DE PEN.Y SALUDxPAGAR
403 INSTITUCIONES PBLICAS
4031 ESSALUD
4032 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIP. POR PAGAR
411 REMUNERACIONES POR PAGAR
x/x por la provision de la planilla del mes
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
79 CARGAS IMPUTAB.A CTAS.DE COSTOS Y GASTOS
x/x por el destino de la planilla del mes

3,350.00
85.00
301.50

3,736.50

HABER

DEBE

HABER

107,000.00
107,000.00
107,000.00
25,000.00

82,000.00

107,000.00
107,000.00

2,000.00
2,000.00
2,000.00

525.42
0.00
94.58
620.00
620.00
620.00
620.00
620.00
210.17
315.25
525.42

525.42

35,000.00
5,338.98
5,338.98
29,661.02
29,661.02
31,500.00
3,500.00
35,000.00
35,000.00

250.00

250.00

689 tambien puede ser, si es asi, no participa destino.

VL
PR VTA
CV
35,000.00
40,000.00
1,250.00
250.00
35,000.00
34,750.00
250.00

250.00
250.00
250.00
250.00

42,000.00
6,406.78
6,406.78
35,593.22
35,593.22
1,067.80
192.20
1,260.00
1,260.00
40,740.00

40,740.00
40,740.00

3,600.00

3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00

3,600.00

34,000.00

34,000.00
10,000.00
24,000.00

550,000.00

550,000.00
550,000.00
550,000.00
550,000.00

550,000.00
20,000.00

20,000.00

20,000.00
10,000.00
10,000.00

20,000.00

20,000.00

3,736.50

737.00
301.50
435.50
2,999.50
2,999.5
3,736.50
3,736.50

3,736.50

152.5423729
67.79661017
305.0847458

no participa destino.
GV
4000
34,750.00