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U.L.E.A.

M
Facultad de Contabilidad y Auditora.

TEMA: Pasos para


Declarar y Pagar las
Obligaciones Tributarias
por Internet.
GRUPO #1
ESTUDIANTES:

Aguilar Parrales Roxana Anabel.


Castillo Macas Antonella Agripina.
Cedeo Alvia ngela Mara.
Cevallos Tigua Pedro Javier.
Espinoza Agudelo Paula Andrea.
Lucas Alcvar Gnesis Estefana.
Macas Posligua Lorgio Ricardo.

PROFESOR:
Ing. Bosco Vera.

CURSO:
Dcimo Nivel A
1

PASOS PARA DECLARAR Y


PAGAR LAS OBLIGACIONES
TRIBUTARIAS
POR

INTERNET.

DECLARACIONES POR INTERNET.


Para facilitar el cumplimiento de sus obligaciones tributarias, desde enero del 2003 se encuentra
a su disposicin un programa amigable DIMM formularios, que puede obtener de forma gratuita,
le permite presentar declaraciones por internet, los 365 das del ao, durante las 24 horas del
da. A continuacin se detalla los pasos a seguir:

1.- OBTENCIN DE CLAVE DE SEGURIDAD.


Para garantizar la confidencialidad de la identidad del contribuyente, ste deber contar con una
clave de acceso, la misma que ser entregada en las ventanillas de atencin al contribuyente a
nivel nacional con la presentacin de los requisitos establecidos en el siguiente enlace:
http://www.sri.gob.ec/web/guest/generacion-de-clave.
El manejo apropiado de la clave de seguridad, es responsabilidad exclusiva del contribuyente o
del representante legal.
Su nueva clave deber contener mnimo 4 letras y 4 nmeros. Si desea podr hacerlo cuantas
veces lo crea necesario a travs de la opcin Cambiar de clave del men de inicio.
Si el sujeto pasivo, ingresa errneamente la clave por cinco ocasiones, el sistema inhabilitar su
acceso por el lapso de una hora.
Si un contribuyente pierde u olvida su clave, podr solicitar la generacin de una nueva a travs
de nuestro Contacto Center 1700-774774 o en las ventanillas de cualquier oficina del SRI, solo
con la presentacin de su cdula, o por medio de la pgina web con la opcin Recuperar clave.

2.- SOLICITAR EL PROGRAMA DIMM FORMULARIOS.


Para la elaboracin de Declaraciones en Medio Magntico, es necesario instalar el programa
DIMM formularios, el mismo que le ser entregado de forma gratuita en las ventanillas o est
disponible tambin en la pgina web del SRI www.sri.gob.ec.
Una vez abierto el enlace, nos llevar a la siguiente imagen.

Despus elegimos el Sistema Operativo y damos clic.

Al momento de dar clic, sale un mensaje de descarga.

Se da clic en la opcin guardar y automticamente se empezar a descargar el archivo.


Luego de que se ha descargado el archivo, se lo ejecuta y se empieza a instalar en su
computadora, como muestra en la siguiente imagen.

Una vez completado el asistente se da clic en terminar y ya estar instalado, podemos


encontrar el DIMM en el escritorio y listo para ser usado.

3.- ELABORACIN DE LA DECLARACIN.


El SRI pone a su disposicin un software sencillo y fcil de utilizar denominado DIMM Formularios
(Declaracin de Informacin en Medio Magntico), el mismo que lo obtiene gratuitamente en las
oficinas del SRI o en la pgina Web www.sri.gob.ec. Una vez que ingrese al programa DIMM se
mostrar en su pantalla el siguiente men:

Daremos clic en la pestaa que se llama DIMM formularios y volvemos a dar clic en la nueva
pestaa que tambin se llamar DIMM Formularios.

Luego de que ya dimos clic en DIMM Formularios, aparecer la siguiente pantalla:

Dentro de las opciones disponibles se tiene:

Elaborar Nueva Declaracin.

Editar una Declaracin Existente.

Salir.

3.1.- ELABORAR NUEVA DECLARACIN.

Esta opcin permite crear una nueva declaracin; cuando es la primera ocasin que ingresa, el
programa solicita el registro de datos del contribuyente, para continuar con el proceso de
elaboracin de declaraciones. Primeramente se debe dar clic en Registrar Contribuyente.

Al momento de elegir la opcin Registrar Contribuyente se desplegar la siguiente pantalla y se


proceder a ingresar la informacin del Contribuyente.

El primer tem se debe especificar el tipo de identificacin si es RUC, Cdula o Pasaporte.

Los siguientes tems corresponden a:

Identificacin del RUC


Razn Social.
Tipo de Identificacin del Contribuyente.
Nmero de Identificacin del Contribuyente.

Luego de llenada la informacin se da clic en la opcin guardar.

Si los datos estn correctamente se mostrar un mensaje de aprobacin, indicando que los datos
son correctos y damos clic en aceptar.

Una vez que los datos estn guardados, buscamos el nombre del Contribuyente y seleccionamos
el mismo. Luego de seleccionado el contribuyente, damos clic en siguiente, como lo muestra en
el cuadro.

Despus del paso anterior se despliega la pantalla de formulario a crear, en el cual se detallan
los diferentes formularios para seleccionar, segn el tipo de identificacin y Cdula, tal como se
muestra el siguiente cuadro.

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Luego de elegido el Formulario damos clic en el botn siguiente y nos aparece un cuadro donde
se especifica el aos de la declaracin. As mismo se elige el ao y se da clic en siguiente.

Luego del paso anterior nos dar un mensaje, tal y como se muestra en el cuadro siguiente, el
cual escogeremos la opcin si y damos clic.

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Seguido del paso anterior, nos llevar a la siguiente pantalla:


En donde escogeremos el tipo de declaracin que se desea llenar, la cual puede ser original (Si
es nueva) y sustitutiva (En el caso de que vayamos a sustituir una ya existente).

Si se escoge la opcin de Sustitutiva se activa el campo N de Formulario, en el cual debemos


de ubicar el nmero de formulario que vamos a sustituir.

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Caso contrario escogeremos la opcin ORIGINAL y damos en siguiente:

Luego de que realizamos el paso anterior nos aparece el formulario a llenar.

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En el cuerpo de la Declaracin, se despliegan automticamente los valores calculados, de


acuerdo a las frmulas de validacin del SRI, y al perodo fiscal seleccionado. Una vez llenado el
campo se procede a grabar la informacin, en el botn que dice GRABAR FORMULARIO de la
parte superior.

Al grabar la declaracin, si existen errores, en la parte superior se despliega una ventana donde
se detallan los mismos, damos aceptar como se detalle en el siguiente cuadro.

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Una vez que dimos aceptar nos vuelve a llevar al formulario para proceder a corregir los errores.

Y volvemos a grabar el formulario, una vez que est bien realizado, aparece el siguiente cuadro.

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Procedemos a elegir el destino que casi es MIS DOCUMENTOS y Listo, estar ptimo la
declaracin para ser subida al sistema.

4.- ENVO DE LA DECLARACIN POR INTERNET.


Una vez que el contribuyente ha elaborado su declaracin a travs del DIIM, debe conectarse a
internet, digitar en el explorador SRI, como se describe en los siguientes cuadros:

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Una vez que estamos en la pgina del SRI, nos ubicamos en la parte central izquierda de la
pgina y damos clic donde dice Servicios en Lnea, tal y como indica la flecha en el siguiente
cuadro.

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Una vez que damos clic en Servicios en Lnea, nos aparece la siguiente imagen:

sta, le solicitar que ingrese su nmero de RUC y su clave de seguridad. Para sociedades y
personas naturales obligadas a llevar contabilidad, adicionalmente deber ingresar la clave del
contador cada vez que intente enviar una declaracin.
Una vez llenado los campos, damos clic en aceptar. Cuando el Sistema haya verificado la
identidad y la clave del contribuyente, le permitir ingresar a la opcin deseada, en este caso
DECLARACIONES, que se encuentra en el Grupo GENERAL (Botn Azul), sin embargo se lo
puede ubicar en el Grupo FAVORITOS (Botn Rojo), para acceder de forma ms rpida. Para
realizar su declaracin debe ingresar a la opcin DECLARACIN DE IMPUESTOS.

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Luego de seleccionado el impuesto a pagar, debe escoger el perodo fiscal y la forma de pago
(Convenio de Dbito, Otras Formas de Pago o Declaracin sin valor a pagar).

De la misma forma al presionar el botn EXAMINAR, el sistema le permitir seleccionar y cargar


el archivo de su declaracin. Buscamos el archivo con la declaracin, los seleccionamos y damos
abrir.

Luego de que el archivo ha sido seleccionado, el sistema realizar las verificaciones


correspondientes y de encontrar inconsistencia en la informacin, desplegar un mensaje de
error y la declaracin ser rechazada, en este caso, la misma deber ser elaborada nuevamente.
Si la declaracin es correcta, el Sistema le mostrar en pantalla el INFORME DE TRANSACCIN,
el mismo que permite corroborar la informacin, previo a continuar el proceso. Si la declaracin
es aceptada, es almacenada en la base de datos del SRI para su constancia, el Sistema
generar el COMPROBANTE ELECTRNICO PARA PAGO (CEP), el mismo que puede
reimprimirlo desde la opcin CONSULTA Y REIMPRESIN DEL COMPROBANTE
ELCTRNICO PARA PAGO, del men principal.

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Al continuar nos arroja el resumen de la declaracin, en la cual podemos encontrar el valor a


cancelar y la fecha mxima de pago.
Al seleccionar imprimir, nos desplegar el COMPROBANTE ELECTRNICO PARA PAGO
(CEP), el cual es la constancia de la presentacin de la declaracin.

Usted puede verificar la presentacin de su declaracin ingresando a la opcin CONSULTA


GENERAL DE DECLARACIONES EFECTUADAS POR INTERNET, dentro del Men Principal de
Declaraciones.

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Llenamos los campos y nos aparecer una lista con las Declaraciones ya efectuadas en internet.

Al seleccionar el nmero de la serie que nos da el CEP (Comprobante Electrnico para Pago), nos
aparecer el detalle con el resumen de la declaracin, el cual es la constancia de la presentacin
de la declaracin, y cogemos la opcin imprimir.

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5.- FORMA DE PAGO.


Los valores a pagar registrados en sus declaraciones, pueden cancelarse utilizando las siguientes
formas de pago:
1. Convenio de dbito automtico.- A travs del cual el contribuyente autoriza para que
se le debite de su cuenta el valor indicado en su CEP, en la fecha de vencimiento de
acuerdo a su noveno dgito del RUC, sin necesidad de que se acerque a las Instituciones
del Sistema Financiero a realizar el pago. Para esto, el contribuyente deber firmar (por
una sola vez) previamente un Convenio de Dbito Automtico, el mismo que debe ser
entregado en las
Oficinas del SRI a nivel nacional.
Importante: Mediante resolucin NAC-DGERCGC14-00369 se dispone que los sujetos
pasivos personas naturales obligadas a llevar contabilidad y sociedades, debern realizar
el pago de sus declaraciones de impuestos administrados por el Servicio de Rentas
Internas, mediante dbitos que se efectuaran de sus cuentas corrientes o de ahorro de
las entidades financieras que tienen a disposicin este servicio.
2. Otras Formas de Pago.- Que cada institucin financiera ponga a disposicin de los
contribuyentes, tales como: banca en internet, call center, cajero automtico, tarjetas de
crdito, pagos en ventanilla, etc.
3. Notas de Crdito o Compensaciones.- En caso de que el contribuyente cancele sus
declaraciones con Notas de Crdito, deber entregar estos documentos en cualquiera de
las oficinas del SRI a nivel nacional, dentro de los 2 das hbiles siguientes a la fecha
mxima de pago que conste en el CEP, o se puede utilizar las notas de crdito
desmaterializadas.
Importante: Deber solicitar el certificado de recepcin de Notas de Crdito o
Compensaciones debidamente firmado por el funcionario responsable.

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6.- CASO PRCTICO.


DECLARACIN DE IVA.
El Sr. Manuel Piguave Nieto con RUC N 1312543459001 persona natural no obligada a llevar
contabilidad, presta sus servicios de Timonel a bordo del Barco Pesquero CANGREJOS II
perteneciente a la empresa TUNA CIA LTDA durante el mes de Noviembre del 2014. Dicha
actividad le genero los siguientes movimientos.

Fecha
16/11/14
29/11/14

Fecha
02/11/14
11/11/14
20/11/14

DETALLE DE INGRESOS - NOVIEMBRE


N.
Detalle
Valor
Comprobante
001-002-006
Prestacin de servicio
$ 600.00
de timonel
001-002-007
Prestacin de servicio
$700.00
de timonel
TOTAL
$1300.0
0

DETALLE DE COMPRA - NOVIEMBRE


N. Comprobante
Detalle
de Compra
001-001-156
Gasolina artesanal
001-001-563
Aceite para Gasolina
001-001-128
Materiales de Aseo
TOTAL

IVA
Cobrado
$72.00

Retencion
es del IVA
$50.40

$84.00

$58.80

$156.00

$109.20

Valor

IVA Pagado

$ 50.00
$25.00
$10.00
$85.00

$6.00
$3.00
$1.20
$10.20

El Sr. Juan Anchundia con RUC N 1312578196001 persona natural no obligada a llevar
contabilidad es dueo de una lacha para la pesca (no est calificado como artesano), durante el
mes de noviembre 2014 has realizado los siguientes movimientos:

Fecha
11/11/14
25/11/14

Fecha
04/11/14
15/11/14
29/11/14
30/11/14

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DETALLE DE INGRESOS - NOVIEMBRE


N.
Detalle
Valor
Comprobante
001-002-085
Venta de Pescado
$ 200.00
001-002-086
Venta de Pescado
$150.00
TOTAL
$350.00
DETALLE DE COMPRA - NOVIEMBRE
N. Comprobante
Detalle
de Compra
001-001-156
Anzuelos numero 36
001-001-563
Carnada
001-001-128
Mantenimiento de Lancha
002-056-266
Chicote y plstico.
TOTAL

IVA Cobrado
$24.00
$18.00
$42.00

Valor

IVA Pagado

$ 3.00
$10.00
$5.00
$10.00
$28.00

$6.00
$3.00
$1.20
$1.20
$10.20

El Sr. Mario Zabala con RUC N 1312967761001, persona natural no obligada a llevar
contabilidad es dueo de un barco para su actividad pesquera, durante el mes de noviembre
2014 has realizado los siguientes movimientos:
Fecha
11/11/14
25/11/14

Fecha
04/11/14
15/11/14
29/11/14

DETALLE DE INGRESOS - NOVIEMBRE


N.
Detalle
Valor
Comprobante
005-022-024
Venta de Pescado
$ 1000.00
005-022-025
Venta de Pescado
$2000.00
TOTAL
$3000.00
DETALLE DE COMPRA - NOVIEMBRE
N. Comprobante
Detalle
de Compra
001-098-214
Anzuelos
001-012-125
Carnada
001-451-300
Reparaciones de Barco
TOTAL

Con los datos Anteriores llene el Formulario Correspondiente.

25

IVA Cobrado
$120.00
$240.00
$360.00

Valor

IVA Pagado

$ 100.00
$500.00
$250,00

$12.00
$60.00
$30.00

$850.00

$102.00