El programa de compras

El programa o poltica de compras de una empresa hace referencia a

la programacin de las compras que le vamos a hacer a nuestros
proveedores, para un periodo de tiempo determinado, de los insumos
o productos que vamos a necesitar para la produccin o
comercializacin de nuestros productos (bienes o servicios).El
programa de compras debe tomar en cuenta, adems de la cantidad
de productos que vamos a producir o comercializar, nuestra
capacidad financiera, administrativa, logstica, y de disposicin o
capacidad fsica de los almacenes.

Definicin de Cotizacin
Precio de mercado de un bien. En el mercado Forex, la cotizacin se
refiere al precio de una divisa respecto a otra, que es su par de
cotizacin, en un determinado momento. Siempre tomamos como
referencia cinco cotizaciones: la cotizacin de apertura, al abrirse
el mercado y comenzar a operar, la cotizacin actual (en cada
momento), la cotizacin mxima (precio mximo de una moneda
respecto a otra), la cotizacin mnima (precio mnimo de una
moneda respecto a otra)y la cotizacin al cierre. Las cotizaciones
mxima y mnima pueden referirse a cualquier perodo (diaria,
mensual, semanal, etc.). Adems, la mnima y la mxima pueden
coincidir con la de cierre o apertura, segn la evolucin de las
cotizaciones.

ORDEN DE COMPRA
I.

DEFINICIN
Es un documento similar a la nota de pedido, se utiliza para
solicitar mercaderas a un determinado proveedor cuando se
encuentran en una misma localidad y el proveedor no enva
vendedores para ofrecer el producto. Es el documento formal que
utiliza el departamento de compras para solicitar la mercadera
que requiere. Debe ser concreto, claro y especfico en lo que se
solicita. Antes de emitir la orden de compra, debe enviarse una
solicitud de cotizacin a cada uno de los proveedores que pueden
abastecernos de las mercaderas requeridas las cotizaciones por

los proveedores se proceder a emitir la orden de compra a

nombre del proveedor elegido.
II.

USO: Se extiende el documento por duplicado el original se

enva al proveedor y la copia queda en la empresa que solicita la
mercadera.

FACTURA
I.

DEFINICIN
Es un documento tributario de compra y venta que registra la
transaccin comercial obligatoria y aceptada por ley. Este
comprobante tiene para acreditar la venta de mercaderas u otros
afectos, porque con ella queda concluida la operacin.
La factura tiene por finalidad acreditar la transferencia de bienes,
la entrega en uso o la prestacin de servicios cuando la operacin
se realice con sujetos del Impuesto General a las Ventas que
tengan derecho al crdito fiscal. Asimismo cuando el comprador o
usuario lo solicite a fin de sustentar gastos y costos para efecto
tributario y en el caso de operaciones de exportacin.
Las facturas slo se emitirn a favor del adquiriente o usuario
que posea nmero de Registro nico de Contribuyentes - RUC,
exceptundose este requisito en operaciones de exportacin.

II.

IMPORTANCIA
En dicho vendedor hace constar en forma detallada las
mercaderas vendidas, indicando condiciones y debe ser
extendida por duplicado o triplicado y sirve para justificar los
registros en los libros respectivos

LINCOGRAFIAS
http://www.crecenegocios.com/el-programa-de-compras/
http://www.monografias.com/trabajos14/documenmercant/docum
enmercant.shtml