Proyecto de Tesis para Ing Industrial

PROYECTO: INDUSTRIALIZACION Y COMERCIALIZACION DE FILTRANTES DE AIRAMPO EL FRESCO VALENCIANO
ESPAA CIUDAD DE VALENCIA 2012
EL FRESCO VALENCIANO SRL
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CAPITULO I: RESUMEN EJECUTIVO

El consumo de filtrantes a nivel nacional representa un considerable porcentaje, siendo la demanda mayor que la oferta. A partir de ello, hemos
decidido proponer la idea de un proyecto en el cual la elaboracin de filtrantes naturales sea una herramienta efectiva para generar ganancias y
puestos de trabajo. Adems, los hbitos de las personas en estos ltimos tiempos tienen una tendencia al consumo de productos naturales para el
alivio de algunos malestares comunes y la preservacin del medio ambiente, por lo que nuestro producto tendra una buena oportunidad.
La idea consiste en empezar este proyecto desde un mbito local, a nivel de la provincia de cusco como nuestro mercado objetivo. Considerando
que la ciudad de cusco por su cercana a la poblacin y contar con el ambiente propenso para el procesamiento de los filtrantes naturales, sera el
lugar indicado donde implantar la empresa.
Los filtrantes naturales airampo estarn elaborados a base de plantas aromticas con propiedades medicinales puestas a un proceso de
secado al natural, en donde se utilizaran bandejas solares que permitirn un secado al aire libre con las recomendaciones higinicas necesarias
para garantizar la calidad del producto. Ser requerido poca maquinaria industrial para facilitar y ahorrar mano de obra, inclusive, el impacto
ambiental del proceso de fabricacin es mnimo
Es un la especie vegetal escogida para la elaboracin del filtrante natural, la cual es: el airampo. Este representa la innovacin de nuestra
empresa al presentar esta planta que no se comercializan como filtrantes en el mercado.
Las bondades de esta planta mencionada se especifican brevemente a continuacin.

En medicina tradicional, se utiliza para curar las aftas de la boca de los nios pequeos, para combatir las lceras de estmago o para aquellos
momentos donde la fiebre es intensa, cuando aparece la varicela y el sarampin.
Esta planta medicinal presentada representa una valiosa ayuda contra muchos de los sntomas de fiebre.
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INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO

INFORMACION GENERAL
NOMBRE:
PROYECTO: INDUSTRIALIZACION Y COMERCIALIZACION DE FILTRANTES DE AYRAMPO EL FRESQUITO SRL WANCHAQ-CUSCO 2016-2020
NATURALEZA:
Produccin y ejecucin.
UBICACIN GEOGRFICA:
Departamento: CUSCO
Provincia:
CUSCO
Distrito:
WANCHAQ
PRESENTACION DE LOS ELABORADORES:

Grupo elaborador
UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO:

EL FRESQUITO SRL
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RESUMEN: ESTUDIO DE MERCADO
ESTIMACION DE LA DEMANDA
Tasa de crecimiento de habitantes
2016
2017
2018
2019
2020
Unidad
437375.033
442623.53
447935.02
453310.24
458749.96
personas
87226
88272
89332
90404
91489
personas
Items
Habitantes
Factor
NSE ABC
25.90%
Edades de 10 - 60 aos
77%
Mercado Potencial
19.94300%
Mercado Disponible
78%
68036
68852
69679
70515
71361
personas
Mercado Efectivo
51%
34698
35115
35536
35963
36394
personas
4.26%
4.43%
4.62%
4.80%
5%
1478
1556
1642
1726
1820
personas
Mercado Objetivo
compra semanal
4.1
6060
6378
6731
7077
7461
compras a la semana filtrantes
Ao
52
315142
331651
350025
368027
387961
Compras al ao filtrantes
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RESUMEN: ESTUDIO LEGAL

CUADRO RESUMEN GENERAL DE ESTUDIO LEGAL
DESCRIPCION
TRAMITE DE CONSTITUCION
TRAMITE SUNAT
TRAMITE MUNICIPALIDAD
TRAMITE DEFENSA CIVIL
TRAMITE MINISTERIO DE TRABAJO
TRAMITE INDECOPI
TOTAL
COSTO
454.00
14.00
482.34
105.00
30.00
507.80
1543.14
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RESUMEN: ESTUDIO AMBIENTAL
IMPACTOS GENERADOS
ETAPA DEL PROYECTO

CONSTRUCCION
OPERACIN
ABANDONO
1. Sobre el agua.
1.1. Contaminacin.
1.2. Disminucin de caudal.

1.3. Cambio de uso.
2.SOBRE EL AIRE
2.1 Contaminacin.
2.2. Incremento de ruido.
2.3. Presencia de malos olores.
X
X
3.SOBRE EL CLIMA
3.1. Cambio de temperatura.
3.2 Aumento de lluvias.

3.3. Aumento de evaporacin.
3.4. Aumento de nubosidad.
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4. SOBRE EL SUELO
4.1 Perdida de suelos.
4.2. Dunas.
4.3. Acidificacin.
4.4. Salinizacin.
4.5. Generacin de pantanos.
4.6. Problemas de drenaje.
5. SOBRE VEGETACION Y FAUNA.
5.1. Prdida de biodiversidad.
5.2. Extincin de especies.

5.3. Alteracin sobre especies endmicas.
5.4. Alteracin sobre especies protegidas.
6. SOBRE POBLACION.
6.1. Prdida de base de recursos.
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6.2. Alteraciones culturas.
6.3. Perdidas de recursos arqueolgicos.
6.4. Traslado de poblacin.

7.OTROS
7.1 Perdida de paisaje.
RESUMEN: ESTUDIO TECNICO

PROCESO TECNICO
Descripcin
Computadora
Cant.
1
PRECIO UNIT.
1,500.00
TOTAL
1500.00
Impresora
65.00
65.00
Televisor 24" plasma
1,000.00
1000.00
CAMIONETA
12,000.00
12000.00
MOLINO ELECTRICO
3,000.00
3000.00
ENVASADORA
3,000.00
3000.00
BALANZA
900.00
900.00
TOTAL
2565.00
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TAMAO
TASA DE CRECIMIENTO DE POBLACION
Mercado Potencial
Mercado Disponible
Mercado Efectivo
Mercado Objetivo
CONSUMO SEMANAL
Meses al ao
78%
51%
4.1
52
2014
87226
68036
34698
4.26%
1478
6060
315142
2015
88272
68852
35115
4.43%
1556
6378
331651
2016
89332
69679
35536
4.62%
1642
6731
350028
2017
90404
70515
35963
4.80%
1726
7077
368027
2018
91489
71361
36394
5%
1820
7461
387961
Unidad
personas
personas
personas
personas
visitas al mes
visitas al ao filtrantes
LOCALIZACION.
MODELO 1
Factores
localizacin
1
2
3
4
5
PUNTAJE TOTAL
de Coef.
ponderacin
0.25
0.45
0.15
0.10
0.05
1.00
de Calificacin no ponderada
A
B
C
0
4
4
2
4
6
2
4
4
4
4
6
2
2
4
Puntaje ponderado
anta oropesa cusco
0
1
1
0.9 1.8
2.7
0.3 0.6
0.6
0.4 0.4
0.6
0.1 0.1
0.2
1.7 3.9
5.1
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MODELO 2
Calificacin no ponderada
Peso relativo (%) A
B
C
0.30
7
7
10
0.30
5
9
7
0.20
8
6
8
0.15
6
6
7
0.05
7
7
6
1.00
Factores de localizacin
Proximidad a proveedores
Costos laborales
Transporte
Impuestos
Costo de instalacin
PUNTAJE TOTAL
Alternativas
A
B
2.1
2.1
1.5
2.7
1.6
1.2
0.9
0.9
0.35
0.35
6.45
7.25
C
3
2.1
1.6
1.05
0.3
8.05
RESUMEN: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN.
DIRECCION
GENERAL
GERENCIA DPTO
PRODUCCION
GERENCIA DE
LOGISTICA
GERENCIA DE
MARKETING
GERENCIA DE
CONTABILIDAD
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RESUMEN: PROYECCION DE COSTOS Y GASTOS

CALCULO DEL COSTO TOTAL DE PRODUCCION
Descripcin
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Presupuesto materia prima
9764.80
47406.30
48041.68
53030.49
55873.20
Presupuesto mano de obra directa
40730.00
40730.00
40730.00
64850.00
64850.00
Presupuesto mano de obra indirecta
4160.00
4160.00
4160.00
5400.00
5400.00
Presupuesto de costos indirectos de produccin
46772.00
46772.00
46772.00
80976.00
80976.00
Gastos de administracin
1584.00
1584.00
1584.00
1584.00
1584.00
Gastos de ventas
3204.00
3277.44
3308.40
3374.88
3412.32
TOTAL
106214.80
143929.74
144596.08
209215.37
212095.52
RESUMEN: PROYECCION DE INVERSION

INVERSIONES
CANT.
PRECIO UNIT.
ACTIVO TANGIBLE
TOTAL
71695.00
Computadora
1500.00
1500.00
camioneta
12,000.00
12,000.00
MOLINO ELECTRICO
3,000.00
3,000.00
ENVASADORA
3,000.00
3,000.00
BALANZA
900.00
900.00
Impresora
65.00
65.00
1000.00
1000.00
Mesas
65.00
130.00
Sillas
25.00
100.00
Infraestructura
50000.00
50000.00
ACTIVO INTANGIBLE
4500.00
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Estudio del proyecto
2500.00
2500.00
Licencias
1500.00
1500.00
Permisos
500.00
500.00
CAPITAL DE TRABAJO
57994.50
TOTAL
134189.50
RESUMEN: PROYECCION DE LOS INGRESOS
EVALUACION FINANCIERA BASICA

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
INGRESOS
Ingresos por ventas
Venta de desechos
EGRESOS
Mano de obra directa
Mano de obra indirecta
Materia prima
Costos indirectos de produccin
Gastos de ventas
Gastos administrativos
Depreciacin
UTILIDAD BRUTA
(-) Depreciacin
UTIL. ANTES DE IMPUESTOS
(-) Impuesto a la Renta
UTILIDAD NETA
AO 1
158562.15
157500.00
1062.15
106214.80
40730.00
4160.00
9764.80
46772.00
3204.00
1584.00
2762.53
52347.35
2762.53
49584.82
14875.45
34709.37
AO 2
158939.30
157500.00
1439.30
143856.30
40730.00
4160.00
47406.30
46772.00
3204.00
1584.00
2762.53
15083.00
2762.53
12320.47
3696.14
8624.33
AO 3
182570.96
181125.00
1445.96
144596.08
40730.00
4160.00
48041.68
46772.00
3308.40
1584.00
2762.53
37974.88
2762.53
35212.35
10563.71
24648.65
AO 4
183217.15
181125.00
2092.15
144596.08
40730.00
4160.00
48041.68
46772.00
3308.40
1584.00
2762.53
38621.07
2762.53
35858.54
10757.56
25100.98
AO 5
183245.96
181125.00
2120.96
144596.08
40730.00
4160.00
48041.68
46772.00
3308.40
1584.00
2762.53
38649.88
2762.53
35887.35
10766.20
25121.14
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RESUMEN: EVALUACION FINANCIERA BASICA
TIR
25%
VAN
COK=i
0.00
10%
VNA (B7, C4:G4)+B4
TASA DE DSCTO=i
I = d/IT(TEA)+P/IT(TIP)
I = tasa de dscto
D = deuda o prstamo
P = capital propio
It = inversin total
Tea = tasa que cobra el banco por el prstamo dinero anual
Tip = tasa que paga el banco por depsitos o ahorros (anual)
i>
I = 10 %
Nuestro Inters en la proyeccin del resultado de haber hallado el VAN es favorable.
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CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO
IDEA DE LA NECESIDAD U OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO:

Producir filtrantes para utilizarlos como alternativas en el alivio de malestares comunes, como la fiebre; ocasionados por el estilo de vida y actividad
diaria de la poblacin cusquea.
Se producirn una gama de filtrantes destinados para el tipo de malestar en relacin a las propiedades de esta planta, considerndose que se
utilizaran nicamente los principios naturales que brinde la planta. Adems, se puede estimar que por las facilidades que brinda la fabricacin del
producto, el costo ser accesible a todas las esferas de la sociedad cusquea.
OBJETIVOS:
- Generar rentabilidad para los emprendedores del negocio.
- Acumular el capital suficiente para expandir las operaciones.
- Satisfacer las necesidades de los consumidores.
- Generar puestos de trabajo.
- Obtener un producto de calidad y cien por ciento natural, realizando los procedimientos fsicos necesarios para mantener las propiedades de la planta
medicinal.
- Economizar gastos en mano de obra, para la fabricacin y comercializacin.
- Incrementar la demanda del producto hasta abarcar mercados fuera de la ciudad en que se ha desarrollado hacerla una marca lder a nivel provincial
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. ESTRATEGIA DEL PROYECTO
Nuestra empresa busca establecer un vnculo entre los compradores y la marca posicionando las cualidades del producto y minimizando el efecto del
precio en la decisin de la compra.
Esto quiere decir que utilizaremos la estrategia de diferenciacin, en la cual buscamos que los consumidores busquen a los filtrantes la rojita como un
medio natural para aliviar algn tipo de malestar, sin que el precio sea una barrera para su adquisicin por lo que el precio estar al alcance de todos
los estratos econmicos, adems que se indicara la dosis necesaria para que se d el efecto esperado. Todo ello nos diferenciara de la competencia.
ANALISIS DEL FODA

FORTALEZAS
Motivacin por parte del equipo de trabajo para iniciar las
OPORTUNIDADES
operaciones de la empresa.
Acceso al crdito en entidades financieras orientadas a apoyar a

microempresarios.
Conocimientos tericos y prcticos sobre temas relacionados a
Consideracin del clima favorable en la provincia de Cusco.
plantas y la composicin de las mismas.
Campaa del gobierno peruano orientada a promover el consumo del

producto nacional.
DEBILIDADES
Escasa de experiencia en el sector de ventas de productos.
Bajo poder de negociacin por ser una empresa nueva en el mercado.
Poco capital (humana, econmico, tecnolgico) para llevar a cabo las
AMENAZAS
mundial que est afectando al Per.
operaciones propias de la empresa.
Alto nivel de competencia en el mercado por las empresas

competidoras en la ciudad de Cusco.
Progresiva contraccin del consumo debido a la crisis econmica
Presencia de tiendas de elaboracin de filtrantes ya posicionadas.
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ANALISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO:

MACROENTORNO.
EL PBI
CONCEPTO
El indicador ms utilizado para medir la produccin de una economa se denomina Producto bruto interno o PBI. El producto bruto interno
pretende medir cuanto produce una economa en un determinado periodo de tiempo.
El producto bruto interno se define como el valor de mercado de los bienes y servicios finales producidos en un pas en un periodo de tiempo
determinado.
El producto interno bruto, producto interior bruto (PIB) o producto bruto interno (PBI) es la principal macro magnitud existente que mide el valor
monetario de la produccin de bienes y servicios finales de un pas durante un perodo de tiempo (normalmente un ao).
El PIB es usado como una medida del bienestar material de una sociedad. Su clculo se encuadra dentro de la contabilidad nacional. Para
estimarlo, se emplean varios mtodos complementarios; tras el pertinente ajuste de los resultados obtenidos en los mismos, al menos
parcialmente resulta incluida en su clculo la economa sumergida, es decir, la economa informal o irregular (actividad econmica
intrnsecamente lcita aunque oculta para evitar el control administrativo) y la actividad econmica ilegal
El ao 2012 fue muy bueno para el Per, porque su economa creci en 6.29%, con este resultado hace que la economa peruana sea la ms
estable de Amrica Latina, y que durante los ltimos 14 aos ha tenido un crecimiento consecutivo y que gracias a esto ha obtenido una mejora
en el bienestar de la sociedad.
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Para analizar el PBI, ser explicando los siguientes cuadros.
Cuadro N.1
CUADRO DE TENDENCIA DEL PBI 2012
Fuente: Boletn informtico del mef/www.mef.gob.pe.sto
En este cuadro la tendencia de estos ltimos 12 meses fue positivo, pero tambin hay que considerar que en el mes de Diciembre 2012 el PBI solo
obtuvo 4.31%, el Ministerio de Economa debe analizar muy bien este mes, porque puede ser que las crisis econmica internacional nos afect en
qu medida no se pudo manejar el instrumento de poltica economa, que no ayudo al sector privado para que pueda mejorar su produccin. Pero
lo ms importante es que durante los ltimos 40 meses nuestra economa siempre ha estado en positivo y eso es un buen panorama para las
inversiones privadas, pblicas y forneas.
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Cuadro N.2
CRECIMIENTO DEL PBI
Fuente: SBC
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Cuadro N.3
PBI EN DLARES
Fuente: Boletn del SBS
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Cuadro N.4
VARIACION PORCENTUAL DE PBI DEL PERU-CHILE 2004-2012
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CUADRO N.5
CRECIMIENTO PORCENTUAL POR SECTORES
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CUADRO N.6
CUADRO RESUMEN DEL CRECIMEINTO POR SECTORES ENERO-DIC-2012
Fuente: Boletn informtico del INEI
Ahora en este cuadro se analiza como de desarrollo cada sector durante todo el ao 2012, y es aqu que el Sector Construccin fue el mas elevado llegando a
tener 15.17 %, esto por las grandes inversiones en obras como: infraestructura vial, unidades mineras, plantas industriales, hospitales, centro de recreacin,
centros comerciales a nivel nacional y finalmente por la construccin de viviendas y departamentos por todas las regiones. Lo que tambin se ha demostrado
que un sector en crecimiento es el Sector Restaurantes y Hoteles, ya que se ha mantenido con un 8.85 %, se sabe que la gastronoma hace que los restaurantes
tenga mayor demanda de consumo. Los otros sectores han estado en porcentajes mnimos pero estables, eso fue bueno, pero el sector Pesca, fue en negativo 11.95%, como un pas pesquero como el nuestro con un gran litoral tenemos decrecimiento, el consumo de la poblacin es mnimo, as como la sobre
explotacin de recursos marinos sin control, hace que este sector este olvidado.
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LA INFLACION
La inflacin, en economa, es el aumento general de los precios del mercado. En teora, los estados socialistas no deberan sufrir de inflacin, pues el estado
controla todos los procesos econmicos, pero la importacin y exportacin alteran esta realidad. Cuando el nivel general de precios sube, cada unidad de
moneda alcanza para comprar menos bienes y servicios. Es decir, que la inflacin refleja la disminucin del poder adquisitivo de la moneda: una prdida del
valor real del medio interno de intercambio y unidad de medida de una economa. Una medida frecuente de la inflacin es el ndice de precios, que corresponde
al porcentaje anualizado de la variacin general de precios en el tiempo (el ms comn es el ndice de precios al consumo).
Los efectos de la inflacin en una economa son diversos, y pueden ser tanto positivos como negativos. Los efectos negativos de la inflacin incluyen la
disminucin del valor real de la moneda a travs del tiempo, el desaliento del ahorro y de la inversin debido a la incertidumbre sobre el valor futuro del dinero,
y la escasez de bienes. Los efectos positivos incluyen la posibilidad de los bancos centrales de los estados de ajustar las tasas de inters nominal con el
propsito de mitigar una recesin y de fomentar la inversin en proyectos de capital no monetarios.
TASA :por otra parte, es un coeficiente que expresa la relacin entre dos magnitudes
CUADRO N. 8
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TASAS DE INTERS PROMEDIO

11 de Noviembre de 2013
TASAS DE INTERS PROMEDIO DE MERCADO

TAMN
Tasa Anual (%)
Factor Acumulado1
TAMEX
16,34
1986,71521
TIPMN
8,12
14,82130
TIPMEX
2,36
0,44
TASAS DE INTERS LEGAL2

Factor Acumulado - Efectiva3
TASA ANUAL (%)

Moneda Nacional
Moneda Extranjera
2,36
0,44
Factor Acumulado - Laboral4

6,60010
2,02128
1,81248
0,68095
Tasa de Inters de los Depsitos Administrativos y Judiciales en el Banco de la Nacin5

TASA ANUAL (%)
TASA
DE INTERES ACTIVA
Moneda Nacional
Moneda Extranjera
Factor Acumulado5
0,32
0,22
1,08628
1,04616
Tasa de Inters Promedio del Sistema Financiero para Crditos a la Microempresa

Factor Acumulado6
TASA ANUAL (%)

Moneda Nacional
Moneda Extranjera
Notas:
1: Acumulado desde el 01 de abril de 1991.
EL
VALENCIANO
2: CiFRESCO
rcular N 021-2007-BCRP
del 28 de setiembreSRL
de 2007
3: Acumulado desde el 16 de setiembre de 1992.
4: Acumulado desde el 03 de diciembre de 1992.
5: Acumulado desde el 29 de marzo de 2003.
38,99
14,42
7,85262
3,17395
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MICROENTORNO
El estudio de mercado consiste en una iniciativa empresarial con el fin de hacerse una idea sobre la viabilidad comercial de una actividad
econmica. El estudio de mercado consta de 3 grandes anlisis importantes:
Anlisis del consumidor
Estudia el comportamiento de los consumidores para detectar sus necesidades de consumo y la forma de satisfacerlas, averiguar sus hbitos de
compra (lugares, momentos, preferencias...), etc. Su objetivo final es aportar datos que permitan mejorar las tcnicas para la venta de
un producto o de una serie de productos que cubran la demanda no satisfecha de los consumidores.
Anlisis de la competencia
Estudia el conjunto de empresas con las que se comparte el mercado del mismo producto.
Para realizar un estudio de la competencia es necesario establecer quines son los competidores, cuntos son y sus respectivas ventajas. El plan
de negocios podra incluir una plantilla con los competidores ms importantes y el anlisis de algunos puntos como: marca, descripcin del
producto o servicio, precios, estructura, procesos, recursos humanos, costes, tecnologa, imagen, proveedores, entre otros.
El benchmarking o plantilla permite establecer los estndares de la industria as como las ventajas competitivas de cada empresa. A partir de esta
evaluacin, se determinar si es factible convivir con la competencia y si es necesario neutralizarla o si un competidor puede transformarse en
socio a travs de fusin, jointventures o alianzas estratgicas.
Estrategia
Concepto breve pero imprescindible que marcar el rumbo de la empresa. Basndose en los objetivos, recursos y estudios del mercado y de la
competencia debe definirse una estrategia que sea la ms adecuada para la nueva empresa. Toda empresa deber optar por dos estrategias
posibles:
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Liderazgo en costo.- Consiste en mantenerse en los primeros lugares de la lista a nivel competitivo a travs de aventajar a la competencia en
materia de costos.
Diferenciacin.- Consiste en crear un valor agregado sobre el producto ofrecido para que este sea percibido en el mercado como nico: diseo,
imagen, atencin a clientes, entrega a domicilio..
DEFINICION DEL PRODUCTO

Los filtrantes la rojita son novedosas infusiones elaboradas a base de airampo que aun no han sido introducidas en gran proporcin en el mercado y que poseen
propiedades medicinales, que pueden ser empleados como una alternativa para aminorar los efectos en algn malestar calor interior. La ventaja de nuestro
producto es que es 100% natural y acta directamente en el organismo produciendo efectos alivianes en problemas frecuentes de salud (ulceras, fiebres etc.).
Adems es un buen hidratante por lo que se puede consumir como una bebida refrescante. Es necesario el uso de agua caliente para la infusin, lo que puede
significar una pequea desventaja sobre todo en temporadas calurosas; pero su preparacin es sencilla (solo colocando la bolsita en agua) y su dulcificacin
puede variar segn el gusto del consumidor sin alterar sus propiedades.
En el mercado existen filtrantes (llamados comnmente t) de presentaciones clsicas como manzanilla y ans, los cuales pueden ser potenciales competidores.
Respecto a su uso como bebida estn como productos sustitutos las gaseosas, refrescos en sobre y caf.
ANALISIS DEL ENTORNO DEL MERCADO

DOMINIO DEL ESTUDIO DE MERCADO
El rea que corresponde a nuestro estudio abarca la provincia de cusco, conformada por personas mayores de 15 aos y cuyo nivel socioeconmico corresponda
a una clase media.
ANLISIS DE LOS MACRO AMBIENTES

Marco econmico: los ltimos 5 aos el PBI ha ido en aumento, como lo muestra el cuadro (CUADRO N.5) adjunto. Esto va de la mano con el crecimiento
econmico en nuestra provincia por la apertura de grandes centros comerciales en los que se incluyen autoservicios de mucha popularidad en la gente, sobre
todo en la ciudad de cusco, lo que ha dado fuentes de trabajo y por lo tanto mejor estilo de vida para muchos ciudadanos; adems estos centros, pueden ser
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puntos de venta importantes para nuestro producto. Por otro lado, la oferta a nivel nacional es mayor que la demanda, lo que nos indica que nuestra produccin
tendra
que
ser
cuidadosamente
tratada
y
analizada,
dependiendo
de
la
demanda
que
concierne
a
los
filtrantes.
Los sectores vinculados a nuestro producto como el agropecuario, electricidad y agua y transporte son cercanos a la produccin nacional global, por lo que nos
brindan la seguridad de ser buenos complementos y abastecedores (los dos primeros) de nuestra materia prima y su movilizacin en el mercado.
MARCO SOCIO CULTURAL:

La poblacin en nuestro departamento est creciendo desde el 2009 a una tasa de 1.17% por ao, siendo nuestra provincia una de las ms pobladas por motivo
de encontrarse aqu un ambiente acogedor. Tambin la poblacin en la provincia de cusco ir en aumento as la demanda tambin ir en crecimiento, es por ello
que nuestro producto puede esperar una buena acogida desde este marco.
Cuadro N.10
POBLACIN DE CUSCO
2009
2010
2011
2012
2013
416875.96
421939.23
422000.00
427064.00
432188.77
Fuente: Propia
ANALISIS DE LA DEMANDA
En el Per el potencial de crecimiento que ofrece el sector es enorme, pues el consumo per cpita asciende a 350 tazas por habitante, cifra por debajo de las 480
tazas que consumen EE.UU. o de las 520 que se consumen en Chile (****). Se estima que el t representa el 51% de la demanda de infusiones en Lima y el 68%
en provincias, constituyndose en la principal infusin a nivel nacional (*).Si bien se estima que el consumo per cpita de t a nivel nacional slo asciende a 0.25
litros/persona/ao, viene mostrando un comportamiento creciente. La produccin nacional de t alcanz 6.3 mil TM durante el 2002, y aun cuando cayera 7.9%
respecto al 2001, las perspectivas para el 2003 son favorables, debido a las mejores condiciones productivas y al esperado incremento de la demanda. (*)
Pgina 27

El consumo es estacional, puesto que registra sus picos de venta ms altos durante los meses de fro, de mayo a octubre. Los atributos ms valorados por los
consumidores peruanos en una infusin son el aroma y el sabor. El t contina siendo la variedad de mayor consumo, seguido por la manzanilla (**)
En nuestra provincia la realidad es diferente. Con la siguiente tabla nosotros hemos podido tener una visin ms clara de que sector nos dirigiremos como es el
caso de las personas adultas que son nuestro grupo ms demandante y que a la vez estos exigen diferentes caractersticas que deben tener nuestros filtrantes
,as conocindolas podemos crear un producto que satisfaga todas las necesidades requeridas por el consumidor. Segn los resultados nuestro producto tendr
buena aceptacin, constituyendo un 81% de la poblacin mayor de 15 aos, ya que a la poblacin le interesan los efectos medic inales que pueda tener un
filtrante, especialmente la accin digestiva. No por ello dejaremos de producir las presentaciones clsicas pues tambin son requeridas por la poblacin y son
motivo
de
mayor
competencia.
Nuestros productos la rojita se vendern al consumidor objetivo a travs de clientes distribuidores y puntos de venta, y se estima la siguiente participacin de
nuestras ventas encanales minoristas:
CUADRO N. 11
VENTAS EN CANALES MINORISTAS
BODEGAS
MERCADOS
SUPERMERCADOS
AMBULANTES
40%
Fuente: propia
26%
27%
5%
En esta tabla podemos ver los requerimientos ms exigidos por los consumidores.
REQUERIMIENTO PARA EL CONSUMO DE FILTRANTE CONSUMIDORES

CARACTERSTICAS PORCENTAJE
Aceptacin de consumo de filtrantes.

Frecuencia de compra de filtrantes mensual.
Edad de consumo de filtrantes adultos.
Marca ms demandada herv.
Numero de filtrantes consumidos.
Lugar donde se compra filtrantes bodegas.
Sabor de preferencia manzanilla.
26%
78%
68%
31.11%
77.78%
51.11%
41.11%
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Ocasin de consumo de filtrante despus de comer algo pesado.

Alternativa de sabor menta.
Bondad natural del filtrante medicinal y relajante.
Lugar comercial donde encontrar la rojita tiendas.
45.93%
20%
48%
40%
DEMANDA PRESENTE
Para segmentar el mercado potencial se ha segmentado el mercado total sobre la base de criterios demogrficos y geogrficos, de tal modo que se ha
considerado a las personas que se tienen ms de 15 aos y habiten la provincia de cusco. Con la informacin proporcionada por INEI (2007) este segmento est
conformado por 406930.97 habitantes.
De las encuestas se obtuvo que el 78% consumen filtrantes de manera cotidiana y estn dispuestos a probar nuevos sabores. Para determinar la demanda
futura, estimamos que solo el 51% del segmento poblacional estaras dispuesto a consumir filtrantes con efectos medicinales, los cuales ofrecen nuestro
producto.
As tenemos:
CUADRO DE POBLACIN
Aos
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
POBLACION
402047.79
406930.97
411873.45
416875.96
421939.23
422000.00
427064.00
432188.77
437375.03
442623.53
447935.02
453310.24
Pgina 29

2018
13
458749.96
Pgina 30

CUADRE DEL ESTUDIO DE LA DEMANADA
Tasa
de
habitantes
Items
crecimiento
de
Habitantes
Factor
Distritos Seleccionados
NSE ABC
Edades de 10 - 60 aos
Mercado Potencial
Mercado Disponible
Mercado Efectivo
62.5%
25.90%
77%
2016
2017
2018
2019
2020
Unidad
437375.0
33
19.94300
%
442623.5
3
447935.0
2
453310.2
4
458749.9
6
personas
88272
68852
35115
4.43%
1556
6378
89332
69679
35536
4.62%
1642
6731
90404
70515
35963
4.80%
1726
7077
91489
71361
36394
5%
1820
7461
personas
personas
personas
331651
350025
368027
387961
Mercado Objetivo
compra semanal
4.1
7226
68036
34698
4.26%
1478
6060
Ao
52
315142
78%
51%
personas
compras a la semana
filtrantes
Compras al ao filtrantes
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TIPO DE MERCADO POBLACION PORCENTAJE (%)

CUADRO N. 12: MERCADO POTENCIAL
2016
2017
2018
2018
87226
88272
89332
90404
Fuente:
Grupo
de
trabajo .
CUADRO N.13: MERCADO DISPONIBLE
2014
87226
2015
68852
2016
69679
2017
70515
2018
71361
2016
1642
2017
1726
2018
1820
FUENTE: Grupo de trabajo
CUADRO N.14: MERCADO OBJETIVO
2014
1478
FUENTE:
2015
1556
GRUPO
DE
TRABAJO
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PROYECCIN DE LA DEMANDA
Teniendo en cuenta la informacin proporcionada por INEI (2009) la tasa de crecimiento anual es de 1.17%, vemos que el mercado objetivo estar conformado
por 1478 personas para el primer ao, con esto obtendremos las ventas para un horizonte de evaluacin de 5 aos.
Cuadro n. 15
PROYECCIN DE VENTAS
PROYECCION ANUAL
2011
VENTAS
315142
FUENTE: GRUPO DE TRABAJO
2013
2014
2015
2016
331651
350025
368027
387961
ANALISIS DE LA OFERTA
1. LA COMPETENCIA
En el mercado de hierbas aromticas, cinco principales marcas captan el 88% del mercado total (Herv, Mc Collin's,Surit, Horniman's y Huyro) y las marcas
importadas de precio alto, el 5% y 7% restante es abastecido por marcas locales o regionales en menor escala; todas conforman el100% del mercado nacional.
La competencia mantiene su presentacin con calidad intermedia, no cubren la demanda real de mercado, el abastecimiento es irregular e insuficiente. Adems,
el mercado de hierbas aromticas y medicinales, en los ltimos 20 aos no presentado ninguna innovacin, pues solo los aromticos se comercializan sin ningn
valor agregado y las medicinales se expenden principalmente a granel y con desordenada distribucin. (*****)
CUADRO N.16
DATOS DE MARCAS CON MS COGIDAS EN NUESTRA PROVINCIA CUSCO
MCCOLLINGS
HERBI
HORNIMANS
OTRAS MARCAS
45.56%
31.11%
13.3%
10%
Nuestra competencia es muy basta y vendramos a representar un 6% del total del mercado nacional, cosa que nos hara muy vulnerables al fracaso de nuestro
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proyecto. Segn la investigacin, en nuestra provincia no existe alguna empresa productora de filtrantes por lo que tenemos la esperanza de tener una buena
acogida por los atributos que ofreceran nuestros filtrantes. Es por ello que nuestros competidores directos son las marcas ya mencionadas. Como nuestra
empresa quiere ejercer una fuerte influencia en nuestra regin y a largo plazo a nivel nacional, no hemos tocado el punto de exportaciones pues aun no es de
nuestro
inters.
Por fortuna muchas de las especies vegetales que nuestra empresa desea insertar en el mercado (airampo) no han sido consideradas por nuestros competidores
hasta la fecha, siendo la menta (35.56 %) la que ms aceptacin tendra. Adems, los precios tanto en unidad como en caja tendran que acercarse a la de la
competencia para tener mejor aceptacin.
Identificacin de las estrategias de la competencia

Marcas Lder en costos estrategias
Segn los ltimos datos estadsticos de produccin del te mc Collins 4.5mil
MC COLINS
Id. Oro verde
SABORES (VARIEDAD)
PESOS(G)
PRODUCCIN
Te
1g
1g
1g
1g
1g
1g
1g
6.3mil
6.3mil
6.3mil
6.3mil
6.3mil
6.3mil
6.3mil
Canela y clavo
Te puro
Manzanilla
Ans
Ua de gato
Boldo
ANUAL
(TM)
PRECIOS ESTNDAR(s/)
UNIDAD/ CAJA
0.10
0.10
0.10
0.10
0.10
0.10
0.10
25 unid
25 unid
25 unid
25 unid
25 unid
25 unid
25 unid
FUENTE: CREACIN DEL GRUPO
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HERBI
IND. ORO VERDE X 0.10 1.00 1 25
SABORES (VARIEDAD)
PESOS(G)
PRODUCCIN
Ans
Te
1g
1g
clavo
manzanilla
PRECIOS ESTNDAR(S/)
UNIDAD/CAJA
6.3mil
6.3mil
0.10
0.10
100
100
1g
6.3mil
0.10
100
coca
1g
1g
6.3mil
6.3mil
0.10
0.10
100
100
selecto,
1g
6.3mil
0.10
100
eucalipto.
1g
6.3mil
0.10
100
Hierba luisa
Mate
de
Te
puro
Boldo,
ANUAL
(TM)
FUENTE: PROPIA
HORNIMANS
IND. M.G. ROCSA
SABORES (VARIEDAD)
PESOS(G)
PRODUCCIN
(TM)
Frambuesa
T
con
1g
1g
1g
mixto
miel
ANUAL
PRECIOS ESTNDAR(S/)
UNIDAD/ CAJA
4mil
4mil
0.10
0.10
100
100
4mil
0.10
100
Pgina 35

Te verde con manzanilla
1g
4mil
0.10
100
Manzanilla con ans
1g
4mil
0.10
100
Te.,
1g
4mil
0.10
100
FUENTE: PROPIA
ZURIT
IND. ALICORP 0.10 1.80 1 25
SABORES (VARIEDAD)
PESOS(G)
PRODUCCIN
(TM)
Ans
Te
1g
1g
clavo
manzanilla
Hierba luisa
Mate
de
Te
Boldo,
puro
PRECIOS ESTNDAR(S/)
UNIDAD CAJA
4mil
4mil
0.10
0.10
100
100
1g
4mil
0.10
100
coca
1g
1g
4mil
4mil
0.10
0.10
100
100
selecto,
1g
4mil
0.10
100
eucalipto.
1g
4mil
0.10
100
ANUAL
FUENTE: INVESTIGACION DEL GRUPO
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ANLISIS DEL FODA DE LA COMPETENCIA

FODA MC COLLINS, HERV, HORNIMANS, ZURIT, HUYRO
FORTALEZA -CALIDAD, SABOR Y AROMA DEL PRODUCTO.
-Marca
tradicional
Prestigio.
-Sostenibles
y
ticos.
-Precios
bajos.
-Variedad
de
productos.
-Marca
nacional.
-Internacional.
-Aromas
intensos.
-Combinacin de aromas. -Producto nuevo al mercado.
Calidad.
-Precios
mdicos.
-Marca
de
empresa
conocida.
-Distribucin
propia
del
producto.
-Proyeccin
creciente.
Transparencia tica y comercial.
OPORTUNIDADES -ACOGIDA DE BEBIDAS CALIENTES.

-Demanda
-Consumo
-Productos
insatisfecha.
masivo.
industriales.
-Acogida
-Demanda
-Consumo
-Acogida
-Demanda
-Consumo
-Acogida
-Demanda
-Consumo
calientes.
insatisfecha.
masivo.
calientes.
insatisfecha.
masivo.
calientes.
insatisfecha.
masivo.
DEBILIDADES
AMENAZAS
-PRECIOS
ALTOS.
de
bebidas
de
bebidas
de
bebidas
Poca
variedad
de
productos.
-Marca
extranjera.
-Nivel
nacional.
-Poca intensidad en sabor. -Intensidad aromtica media. -Poco sabor.
-Poco tiempo en el mercado.
Fuente: investigacin de grupo
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2. OFERTA EN EL PAIS Y LA PROVINCIA

A nivel nacional la produccin de filtrantes ha ido incrementado los ltimos 5 aos y este ao no es la excepcin, adems se espera que este ao se cierre el
mercado de filtrantes tenga un crecimiento de 10%. esto se ha debido a la introduccin de las ms de veinte nuevas variedades (ms all del clsico t,
manzanilla y ans) al mercado, lo que impuls en forma importante el crecimiento de la categora, que hasta el 2007 mostraba un comportamien to vegetativo.
(****)
Esto nos ayuda a generalizar que la oferta de nuestros productos ser bien aceptada en el mercado, y esto se ve bien reflejado en que los consumidores ven bien
el hecho de ofrecer filtrantes con propiedades medicinales.
Teniendo es cuenta que la provincia de Cusco representa el 2.9% de la poblacin peruana y segn el cuadro siguiente de produccin en este ao, se puede
asumir que la produccin que debe abastecer a nuestra provincia es de 1120kg y que por persona el consumo a nivel nacional es de 0.97 tasas por ao ( 1 tasa
requiere 1g de filtrante) , abran 1086400 tasas tendra que abastecerse a la provincia, que para nuestro mercado objetivo representa 8.64% (es la oferta
correspondiente a nuestra provincia).
Es as que nuestra demanda equivale a 19.63% y la oferta a 8.64%. Por lo tanto nuestro producto ser bien acogido en el mercado por ser la demanda mayor
que la oferta.
ANALISIS DE LA COMERCIALIZACION
EL PRODUCTO
LA ROJITA S.R.Les la marca de filtrantes hechos a base de airampo. La presentacin consiste en una bolsita de papel de filtro e que contiene 1.2g de bolitas de
airampo tratadas de manera natural, cuyo empaque ser de color blanco, especificando la planta medicinal, su efecto (calmante de fiebre, ulceras o relajante) y
la dosis requerida con colores distintivos. En cada sobre se especificara la dosis necesaria que se mencionara a continuacin:
PLANTA MEDICINAL DOSIS (# de tazas al da)
AIRAMPO 2-3
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EL PRECIO:
Por el mtodo de la competencia, el precio ser fijado a 0.50 nuevos soles por cada sobre, y a 12.5 nuevos soles la cajita con 25 sobres.
La venta se har de manera directa siendo nuestra propia empresa LA ROJITA E.I.R.L, el abastecedor a bodegas, mercados y supermercados
(mega, orin etc.); como a restaurantes y fuentes de soda. Tambin la venta ser de manera indirecta a comerciantes minoristas y mayoristas.
LA PLAZA:
PROMOCIN Y PUBLICIDAD:
Para la promocin, se har descuentos y publicacin compartida con nuestros distribuidores, as tambin a los consumidores se les otorgara muestras gratis,
premios (a modo de canjes) y boletines de salud para conocer mejor las propiedades de las plantas utilizadas.
Nuestra primera promocin consistir en que juntando 20 sobres o 2 cajas de la rojita, se obsequiar por 5 soles ms una linda tasa.
En cuanto a la publicidad, haremos uso de los principales medios de comunicacin de nuestra ciudad como canales de radios (Ozono, Fm 96 y otros), peridicos
(Satlite, La Repblica, Ojo, etc) y revistas naturalistas y de la mujer. Donde se elaborara un spot publicitario, adems de paneles publicitarios.
CAPITULO III. ESTUDIO LEGAL

PERSONA JURIDICA PERTENECIENTE AL RER
TIPO DE PERSONERIA: S.R.L
Para acogerse a este rgimen tributario:
-
Los ingresos anuales no deben superar los S/. 525,000.El valor de los activos fijos afectados a la actividad exceptuando predios y vehculos, no superar los S/.
126,000.-
El personal afectado a la actividad no debe ser mayor a 10 personas por turno de trabajo
Pgina 39

El monto acumulado de adquisiciones al ao no debe superar los S/. 525,000.-
Hay algunas actividades que no pueden incorporarse al RER.

Tiene ciertos requisitos para acogerse.
Su tasa es de 1.5% de los ingresos netos mensuales.
Segn las reglas que se establecern mediante resolucin de superintendencia de SUNAT de manera anual si Ud. se encuentra acogido al RER
deber presentar una declaracin jurada que incluir un inventario valorizado de activos y pasivos
ACTOS PREVIOS: Para la constitucin de una empresa es necesario contar con recursos econmicos, para realizar los diferentes trmites de
formalizacin ante las instancias correspondientes dependiendo de la actividad deseada. Sin embargo, existe tambin asesoramiento gratuito
para los actos previos a la escritura pblica que son brindados por PRODAME programa del Ministerio de Trabajo, que de alguna manera
disminuye los costos de honorarios del abogado que redacta la Minuta entre otros costos.
Respecto de los plazos este variar dependiendo de cada institucin as como el cumplimento adecuado sin observaciones de los requisitos y
bsicamente de la insistencia personal para terminarlo conjuntamente que estos plazos podr ser realizados de manera simultnea.
El acta de Constitucin de la empresa
Es el acto por el que se concretiza la toma decisin formal de constituir una empresa, plasmando la manifestacin de voluntad de los miembros integrantes de
la sociedad en este documento escrito, el plazo es de da( 2 3), Esta etapa no tiene costos alguno
BSQUEDA DE NDICES
Este trmite se realiza en la Oficina de Registros Pblicos con el fin de verificar si existe o no otra empresa con la misma denominacin. El costo de la verificacin
es de S/4.00 nuevos soles por concepto de bsqueda de ndices, si no existe un nombre igual o parecido se procede a la reserva de nombre, previo pago de S/.
16.00 nuevos soles, por un plazo de 30 das.
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MINUTA
Este documento es redactado por un abogado o en su caso por Pro dame; si es el primero cobrar aproximadamente S/50.00; y si se recurre a Pro dame ser
gratuito.
El tiempo invertido en este proceso, que incluye la elaboracin del pacto social y del estatuto, es de aproximadamente 2 a 3 das, y tiene un costo aproximado de
S/. 50.00 nuevos soles.
ESCRITURA PBLICA
Es el notario pblico quien eleva la minuta a escritura pblica. En un periodo aproximado de 2 das y por un costo de S/. 200.00 nuevos soles.
Una vez otorgada la escritura pblica de constitucin, el titular o la persona especialmente designada debern inscribir la sociedad en los
registros pblicos o SUNARP en el registro de personas jurdicas.
TRAMITES GENERALES
EN SUNARP
La escritura pblica debe estar inscrita en SUNARP a efecto de tener seguridad jurdica, el trmite puede durar de 15 a 20 das, dependiendo de
que no se haga ninguna observacin al testimonio, por un costo de S/. 70.00 nuevos soles, variando este cantidad de acuerdo al capital aportado,
es decir se debe abonar un monto adicional de S/. 3.00 por cada S/. 1000.00 nuevos soles de capital.
Tambin se debe pagar una tasa por presentacin de constitucin de empresa que es de S/. 35.00 nuevos soles, y por certificado de vigencia de
poder se debe abonar la suma de S/. 25.00 nuevos soles. Todo esto en un periodo aproximado de 15 a 20 das.
En caso de haber alguna observacin de tendr un plazo de 30 das para la subsanacin del inconveniente.
Pgina 41

EN SUNAT
Los trmites realizados en esta institucin son gratuitos, tanto para la obtencin del RUC, autorizacin de impresin de comprobantes de pago y
la autorizacin de libros contables, todo esto demanda tiempo, y se materializa en un periodo aproximado de 1, 5 y 25 das respectivamente. El
nico gasto que se realiza en esta etapa es el pago que se debe realizar por la impresin efectiva de los talonarios de comprobantes de pago que
tiene un costo de S/. 14.00 nuevo soles
EN LA MUNICIPALIDAD
Ante esta institucin se tramitan tres documentos y autorizaciones, primero se solicita el certificado de compatibilidad de uso, por un costo de S/.
53.00 nuevos soles para ser otorgado en un plazo de 3 das. Para obtener la licencia de apertura, se debe abonar previamente la suma de S/.
34.60 nuevos soles (7.74 % de 1 UIT) para obtener el certificado de licencia de apertura y S/. 394.74 nuevos soles (11.61% de 1 UIT). El plazo para
obtener la licencia de apertura es de 6 das.
EN DEFENSA CIVIL
Se recurre con el objeto de poder obtener la constancia de inspeccin tcnica de seguridad de Defensa Civil, requisito indispensable para obtener
la Licencia Municipal de Apertura. Este trmite tiene un costo aproximado de S/. 105 nuevos soles y se lleva a cabo en un periodo de 25 a 30 das.
EN EL MINISTERIO DE TRABAJO
Se recurre a esta institucin para obtener la autorizacin para llevar el registro de planillas, para lo que se presenta un solicitud que ser
tramitada en un periodo aproximado de 2 das y por un costo de S/. 30.00 nuevos soles.
Base legal de ministerio de trabajo y promocin del empleo
marco normativo la ley N 27711 y la resolucin ministerial N 173-2002-TR; ley orgnica y reglamento de organizacin y funciones del ministerio
de trabajo y promocin del empleo acorde a la ley N 27783, ley de bases de descentralizacin y ley orgnica del gobierno regional N 27783, en
concordancia con lo dispuesto por el decreto supremo N 043.2006 PCM
Pgina 42

Pliza de Seguro de la empresa

Para asegurar a la empresa se debe abonar la suma mensual de $ 35.00 dlares mensuales y cubre 10 UIT
TRAMITES OPCIONALES
EN INDECOPI
El trmite que se realiza primero es de la bsqueda de antecedentes cuya tas es de S/. 42.50 que depender de cuantas clases se quiera verificar
su bsqueda, y del costo de la UIT, yl su plazo de respuesta es de 12 horas aproximadamente.
Luego se pagar la tasa de S/. 465.80 nuevos soles por el Tramite de Registro que comprende el registro de nombre, marca y lema comercial, que
tendr una duracin prorrogable de 10 aos, luego de 30 das hbiles, de realiza dicho trmite de registro se nos entregara una orden de
publicacin de aviso que tendr que hacerse en el diario oficial El Peruano.
CUADRO RESUMEN GENERAL DE ESTUDIO LEGAL
DESCRIPCION
TRAMITE DE CONSTITUCION
TRAMITE SUNAT
TRAMITE MUNICIPALIDAD
TRAMITE DEFENSA CIVIL
TRAMITE MINISTERIO DE TRABAJO
TRAMITE INDECOPI
TOTAL
COSTO
454.00
14.00
482.34
105.00
30.00
507.80
1543.14
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CAPITULO IV ESTUDIO TECNICO

1. PROCESO Y TECNOLOGIA
DESCRIPCION GENERAL DEL PROCESO DE PRODUCCION
Las especies vegetales requeridas para la fabricacin del filtrante, cuyas partes tiles como la semilla, le imparten a las bebidas los aromas y
sabores caractersticos de la infusin.
El proceso de produccin comienza con la compra de semillas de airampo. Nuestra empresa contar con un camin, que transportar las plantas
en la poca adecuada hasta nuestro local.
Las plantas sern procesadas de la siguiente manera:
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1.
SELECCIN:
Se escogen las plantas que renan las caractersticas viables segn lo establece la normativa sanitaria respectiva. Una vez seleccionadas, se
proceder a cortar las semillas o frutos de la planta.
2.
SECADO:
El mtodo es el secado a luz solar, es un mtodo artesanal y natural que requiere mnimos recursos. Para su produccin, las partes tiles de las
plantas se someten a un proceso de desecacin, deshidratacin o eliminacin del agua que contienen las partes vegetales.
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El objetivo es poder conservarlas por largo tiempo, sin que pierdan sus propiedades o se deterioren. En el proceso de secado siempre se pierde
algo del aroma y sabor original de las plantas frescas, especialmente las sustancias ms voltiles (pero resultan igual de agradables en sabor al
final de la produccin) .
Se esparcen las plantas cortadas sobre las bandejas solares (carga de 3 kg del producto fresco por cada metro cuadrado) y se exponen al sol por 2
3 das. Las bandejas se colocan orientadas al sur, inclinadas y a cierta altura del piso en huertos clasificados segn la planta. La posicin de las
mismas debe ser tal que permita utilizar al mximo las ventajas de la direccin prevaleciente del sol y el viento. Durante ese tiempo, se voltean 1
2 veces al da para facilitar el proceso de secado y se recogen antes del anochecer para evitar la humedad del sereno. Cuando las plantas crujen
o se quiebren con facilidad ya estn secas.
3. TRITURACION.
Previamente se tiene que desechar las partes ms leosas que pudiera tener. La planta una vez seca y seleccionada, sern colocadas a un molino
donde sern trituradas.
4. ENVASADO:
Se colocan las plantas ya trituradas en la maquina envasadora, la cual realiza automticamente las funciones de: elaboracin del sobre, llenado,
medicin, sellado, colocacin de hilo, etiquetado, corte y conteo; reduciendo la mano de obra y tiempo, mejorando la eficiencia del proceso de
produccin.
5. EMPAQUETADO:
Los sobres listos sern colocados en las cajas con la impresin de la marca EL FRESQUITO, para ello los trabajadores tendrn que usar guantes
esterilizados. Una vez colocados los 25 sobres por cajita, sern colocadas estas ltimas en cajas grandes para ser llevadas a almacn hasta que se
haga el pedido.
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REQUERIMIENTOS SEGN NIVEL DEL PRODUCCION

Para la elaboracin de nuestros te filtrantes, los requerimientos de obras fsicas, equipos, materiales y mano de obra se presentan a continuacin
en los siguientes cuadros:
1. OBRAS FISICAS
Las obras fsicas necesarias para todos los tamaos de produccin se especifican en el cuadro adjunto. Se ha escogido el mximo (produccin al
quinto ao) como referencia de las dimensiones para reducir costos infraestructura
OBRAS FISICAS
UNIDAD
CANTIDAD DIMENSION (Ha)
HUERTOS(rea productiva)
41000
SALA DE SELECCIN
1150
SALA DE PRODUCCION
1100
SALA DE EMPAQUE
1100
ALMACEN
1100
AREA ADMINISTRATIVA
1200
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2.
EQUIPO
ITEM UNIDAD
CANT.
CARACTERISTICAS
VIDA UTIL(aos)
PROVEEDOR
Camioneta
UNIDAD
13.7 TN
EMPRESA
TRANSPORTES
NORPERU S.A.C.
Molino elctrico
UNIDAD
140 Kg
FILTRANTES DEL PER

S.A
Envasadora
UNIDAD
1400 Kg
FILTRANTES DEL PER

S.A
UNIDAD
1300 Kg
5
INDUSTRIAS
BALNORPERU E.I.R.L
Balanza
3. MAQUINARIA (unid.)
Descripcin
Cant.
PRECIO UNIT.
TOTAL
Computadora
1,500.00
1500.00
Impresora
65.00
65.00
1,000.00
1000.00
CAMIONETA
12,000.00
12000.00
MOLINO ELECTRICO
3,000.00
3000.00
ENVASADORA
3,000.00
3000.00
BALANZA
900.00
900.00
TOTAL
DE
2565.00
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3. MATERIAS PRIMAS, MANO DE OBRA DIRECTA Y COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Materias primas
En el caso de los materiales, un cambio en el nivel de produccin si afecta directamente la cantidad de materiales requeridos. En este caso, para
todos los tamaos se observara incremento de las cantidades requeridas. Dichos requerimientos se observan en el siguiente cuadro:
NOMBRE
Papel filtro termosellable
Etiquetas Plancha
Hilo de camo
Bandejas solares
Cajas para filtrantes
Cajas para distribucin
Bateas
Guantes
Clorox
UNIDAD
Rollo
Plancha
Bobina
unidades tableros
Millar
unidades
unidades
Docena
Caja
DIRECCION/WWW
Filtrantes del Per S.A
Tableros peruanos S.A
Eco empaques S.A.
Eco empaques S.A.
Plsticos rey Per S.A.C.
Guantes y guantes S.A.
Mercado mayorista
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4. Mano de Obra
El personal necesario para funcionamiento del proyecto se clasifica en dos tipos: el personal temporal (el cual es necesario para realizar labores
especficas en el proceso productivo) y el personal permanente (al cual se le requiere desde el inicio del proyecto).Los requerimientos de personal
se presentan a continuacin:
REQUERIMIENTO DE PERSONAL TEMPORAL
CARGA
CUADRILLA
CUADRILLA
CUADRILLA
CUADRILLA
CUADRILLA
CUADRILLA
CUADRILLA
CUADRILLA
PROCESO
SELECCIN
LAVADO
SECADO
MOLINO
ENVASADO
EMPAQUE
CHOFER
CARGA
N.DE JORNADAS
2
2
2
1
1
1
1
1
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REQUERIMIENTO DE PERSONAL PERMANENTE
ACTIVIDAD
N TRAB.
SUELDO/MES (S/.)
Administrador
Distribuidor
Vigilante
1
1
1
2000
1500
1200
Costos indirectos de fabricacin
DESCRIPCION
CONSUMO
UNID.
MEDIDA
PRECIO
UNIT. (S/.)
AO 1 (2014)
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
agua
20
m3
1.5
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
360
energa elctrica
100
kW
0.54
54
54
54
54
54
54
54
54
54
54
54
54
648
telfono
unid
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
360
TOTAL
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2. LOCALIZACION
Dentro de las alternativas evaluadas se ha seleccionado un terreno ubicado en el Distrito de WANCHAQ Departamento CUSCO, la zona
seleccionada adems de contar con las caractersticas deseadas (cercana LOS DISTRITOS, clima y ambiente no contaminado); cuenta con una
serie de servicios como son el abastecimiento de agua, servicio de energa elctrica y vas de acceso que facilitan el transporte de insumos,
productos y recursos humanos.
El Distrito de ANTA se ubica al Sur de CUSCO, nuestra fbrica que se encuentra dentro del Distrito se localizara a 8 km aproximadamente del
centro de la ciudad capital siendo la direccin.
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PROYECTO DE COMERCIALIZACION INFUSION FILTRANTE DE AIRAMPO

El proyecto se sustenta en la comercializacin de FILTRANTES DE AIRAMPO EN LA ZONA DE CUSCO.
La localizacin se har mediante el mtodo de Puntuacin de Factores
ALTERNATIVAS DE LOCALIZACION
A
B
C
Anta
Oropesa
Cusco
FACTORES DE LOCALIZACION
1
2
3
4
5
Movimiento econmico comercial

Cercana a la zona de airampo
Mejor infraestructura
Disponibilidad de transporte
Trmites legales
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COEFICIENTE DE PONDERACION
Factor 1
Factor 2
Factor 3
Factor 4
Factor 5
ESCALA DE CALIFICACION
0
2
4
6
0.25
0.45
0.15
0.10
0.05
Mala
Regular
Buena
Muy buena
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MODELO 1
1
2
3
4
5
PUNTAJE TOTAL
Coef. de ponderacin
0.25
0.45
0.15
0.10
0.05
1.00
A
B
C
0
4
4
2
4
6
2
4
4
4
4
6
2
2
4
Puntaje ponderado
anta
oropesa
0
1
0.9
1.8
0.3
0.6
0.4
0.4
0.1
0.1
1.7
3.9
cusco
1
2.7
0.6
0.6
0.2
5.1
MODELO 2
Proximidad a proveedores
Costos laborales
Transporte
Impuestos
Costo de instalacin
PUNTAJE TOTAL
Peso relativo (%)

0.30
0.30
0.20
0.15
0.05
1.00
A
B
C
7
7
10
5
9
7
8
6
8
6
6
7
7
7
6
Alternativas
A
B
2.1
2.1
1.5
2.7
1.6
1.2
0.9
0.9
0.35
0.35
6.45
7.25
C
3
2.1
1.6
1.05
0.3
8.05
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Haciendo el proceso de ponderacin nuestro abastecimiento ser en Cusco por la gran cantidad de gente con disposicin a probar nuestro
producto .
3. TAMAO
La mquina que ser empleada para empaquetar los sobres tiene una capacidad de procesamiento de 60 sobres por minuto, requiriendo 9 horas
por da para abarcar la produccin requerida.
Asumiendo que toda nuestra produccin ser vencida y que la demanda del mercado objetivo ser cubierto los prximos 5 aos, el tamao de
nuestro proyecto se determina en el siguiente cuadro:
TASA DE CRECIMIENTO DE POBLACION
Mercado Potencial
Mercado Disponible
Mercado Efectivo
78%
51%
Mercado Objetivo
CONSUMO SEMANAL
Meses al ao
4.1
52
2014
87226
68036
34698
4.26%
1478
6060
315142
2015
88272
68852
35115
4.43%
1556
6378
331651
2016
89332
69679
35536
4.62%
1642
6731
350028
2017
90404
70515
35963
4.80%
1726
7077
368027
2018
91489
71361
36394
5%
1820
7461
387961
Unidad
personas
personas
personas
personas
visitas al mes
visitas al ao filtrantes
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CUADRO N. 12
MERCADO POTENCIAL
2014
87226
2015
88272
2016
89332
2017
90404
2018
91489
2015
68852
2016
69679
2017
70515
2018
71361
2015
1556
2016
1642
2017
1726
2018
1820
CUADRO N. 13
MERCADO DISPONIBLE
2014
68036
CUADRO N. 14
MERCADO OBJETIVO
2014
1478
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CAPITULO V. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN

La necesidad de dividir el trabajo entre sus diferentes miembros en la empresa es una necesidad vista en la vida en sociedad. La productividad se
ha visto mejorada en relacin a la especializacin en el trabajo. Dentro de la empresa la especializacin son importantes para las diferentes
tareas, llegando a la finalidad que es la obtencin del producto. Por ello la organizacin es fundamental para la divisin del trabajo.
ORGANO DE GOBIERNO
1. GERENCIA GENERAL
Fija las decisiones estrategias de la empresa.
Se encargan de elegir al Gerente o Administrador.
Se va a encargar de evaluar al Gerente.
2. Gerencia
Se encarga del manejo del negocio.
Se encarga de informar cmo va el negocio a la Junta General.
Se encarga de velar por el buen funcionamiento del negocio.
Es el representante del negocio.
Supervisa que todas las reas estas laborando de acuerdo al plan de trabajo.
ORGANO DE APOYO ADMINISTRATIVO
3. Gerencia de Logstica
Constatar el inventario de los insumos y productos para el buen funcionamiento.
Solicitar 03 cotizaciones como mnimo para una compra.
Seleccionar la mejor cotizacin, evaluando precios, calidad de producto.
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Verificar recepcin de los productos comprados.

Dar visto bueno a la facturas de acuerdo a la O/C.
4. Gerente de Produccin
Elaborar los diferentes productos que ofrece el negocio.
Se encarga de brindar un producto de calidad.
Se encarga de reducir los costos posibles.
Se encarga de ver que insumos interviene en los productos.
5. Gerente de Marketing
Ver el material de publicidad a usar.
Ver cmo va ser la campaa de publicidad.
Ver que promociones se darn por inauguracin de local.
Ver cules sern las promociones que se darn en los meses siguientes.
ORGANIGRAMA
DIRECCION
GENERAL
CONTADOR
GERENCIA DPTO
PRODUCCION
GERENCIA DE
LOGISTICA
GERENCIA DE
MARKETING
GERENCIA DE
CONTABILIDAD
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PUESTOS DE TRABAJO
CUADRO N 1
DIRECCION GENERAL
CARGO
DIRECTOR GENERAL
FUNCION
Planificacin,
Organizacin,
Coordinacin,
Comunicacin y control.
N.
1
NOMBRE
WILBERT FIGUEROA
CUADRO
DIRECCION AMBIENTAL
CARGO
BIOLOGO
N2
FUNCION
N. NOMBRE
1
MARIELENA ROBLES
Observacin de calidad del producto,
Investigacin de efectos,
Uso adecuado de los insumos en la correcta
produccin del objetivo.
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CUADRO N3
DIRECCION ADMINISTRATIVO
CARGO
ADMINISTRADOR
FUNCION
N.
Elaborar los presupuestos, seguros, 1

inversiones y administracin de los ingresos
y capital de la empresa.
NOMBRE
JOSE SURCO
CUADRO N 5
DIRECCION DE MARKETING
CARGO
ECONOMISTA
FUNCION
N.
Diseo de estrategias de marketing 1
(producto, precio, distribucin y
comunicacin, y
Tareas tcnicas del que requiera la
empresa
NOMBRE
JHOSIRA CABALLERO
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CUADRO N6
DIRECCION DE PRODUCCION
CARGO
FUNCION
N.
SECRETARIA
Quien agencia a la empresa de la 1
programacin
y
planificacin,
aprovisionamiento, control de calidad.
CUADRO N 7
DIRECCION DE COMERCIO Y DISTRIBUCION
CARGO
FUNCION
N.
Monitoreo correspondiente al equipo 1
ADMINISTRADOR
de ventas, administracin comercial y
distribucin del producto.
NOMBRE
REYNA ALVARADO
NOMBRE
MARTA CABALLERO
EMPLEADOS DE AREA
CHOFER
Encargado de la distribucin del producto por el rea de estudia

destinada a la comercializacin. Siendo el medio de transporte una
1
camioneta, perteneciente a la empresa.
CARGADOR- DISTRIBUIDOR
Estar encargado de recibir y conducir las plantas hacia la camioneta

en los das que le corresponde; como tambin estar encargado de 1
distribuir el producto listo a los diferentes puntos de venta.
VIGILANTE
Estar a cargo de velar por la seguridad e integridad fsica de los 1

equipos y de la empresa en general. Estarn distribuidos dos
vigilantes con turno maana y otro de turno noche.
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CAPITULO VI. ESTUDIO AMBIENTAL

DESCRIPCION GEOGRAFICA
Segn decreto ejecutivo 3253, publicado en el registro oficial 696 de estatus vigente; REGLAMENTO DE BUENAS PRACTICAS PARA ALIMENTOS
PROCESADOS. Departamento CUSCO, provincia de CUSCO, distrito de WANCHAQ. Las infusiones a elaborarse en dicha categora alimenticia por
la empresa el fresquito a ejecutar, debern cumplir con las normas establecidas. Estipula el CAPITULO I AMBITO DE OPERACIN, Art. 1. Las
disposiciones contenidas en el presente reglamento son Aplicables; A todas las actividades de fabricacin, procesamiento, preparacin, envasado,
empacado,
almacenamiento,
transporte,
distribucin
y
comercializacin
de
alimentos
en
el
territorio
nacional.
CUSCO, El departamento del Cuzco se encuentra ubicado en la zona suroriental del pas, abarcando zonas de sierra y selva. y situada sobre los
3,360 msnm.. Limita con Arequipa, Puno, Apurmac, Junn, Ucayali y Madre de Dios. En las zonas altas el clima presenta noches fras y maanas
templadas, mientras que las estaciones se dividen en perodo seco y hmedo, siendo los meses de lluvia de diciembre a marzo. La temperatura
promedio anual es de 11, mientras en las zonas de selva, supera los 25.
Tiene una extensin de 71,892 kilmetros cuadrados y su poblacin es de 1093,692 habitantes. Densidad: 15.2 habitantes por kilmetro
cuadrado. 4.6 hijos por mujer y el analfabetismo es de 25.4 %. La poblacin econmicamente activa es de 317,440 personas. (Censo 1995).
Su capital es la ciudad del Cuzco, conocida como la "Capital Arqueolgica de Amrica", La distancia a Lima es de 1,153 kilmetros.
TITULO II, CAPITULO UNICO, DEFINICIONES Art. 2. El ambiente, Cualquier rea interna o externa delimitada fsicamente que forma parte del
establecimiento destinado a la fabricacin, al procesamiento, a la preparacin, al envase, almacenamiento y expendio de alimentos.
El proceso de degradacin que experimentan los insumos, plantas, en el proceso industrial es completamente normal y positivo. Si bien es cierta la
descomposicin de material produce vapores y lquidos propios de la planta, dichos vapores que estn referidos al nitrgeno y fosforo, cantidades
valiosas en la plantas, se presentan compuestos lbiles y mas solubles del carbn que se liberan en el proceso.
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Es importante tener en cuenta que dentro de la elaboracin de producto existen variables que influyen en la produccin de residuos como: Calidad de la materia prima (siendo ptima), que a su vez depender de la climatologa (templado-frio), variedad, sistema de recoleccin
(tradicional).
- La obtencin de calidades ptimas de producto final requiere selecciones de materia prima ms rigurosas que aumentan el porcentaje de
residuos orgnicos.
La depuracin de las aguas se llevara a cabo mediante un sistema de desages y alcantarillado con el que la empresa cuente, es as que se
presentara un adecuado higiene y depuracin de elemento no tiles.
Caminar por nuestra antigua ciudad, es historia viva; est plasmada en cada piedra de sus callecitas. Cusco, la capital del imperio no deja de
sorprender a miles de visitantes de todo el planeta, que llegan diariamente a admirar una cultura que an vive, una ciudad en continuo
crecimiento urbano, econmico y poblacional, pero que a la vez ocasionan un margen alto de contaminacin ambiental. Quin no ha pasado por
alguna calle maloliente? o quin no se ha indignado al pasar por las orillas de un rio, que en eras incaicas fue sagrado y ahora fluyen aguas
servidas? Hemos caminado cuadras y cuadras por las principales avenidas sin encontrar un tacho de basura.
El parque automotor, las ladrilleras informales, son otros factores desequilibrantes en el medio ambiente, generando principalmente efectos
nocivos sobre la salud de la poblacin, y el deterioro de monumentos histricos.
La contaminacin visual tambin se ha incrementado, as como la auditiva; el ruido de las bocinas, los aviones y las nuevas construcciones
pueden provocar ansiedad y stress.
Es lamentable conocer y vivir tal situacin ambiental en la ciudad imperial aun cuando en ella existen diversas instituciones gubernamentales,
que no cumplen la funcin ambiental por la cual fueron creadas, como ejemplo el Ministerio del ambiente, Direccin regional de medio ambiente
y recursos naturales. IMA Instituto de manejo del agua, entre otros organismos internos de las municipalidades, que solo generan gasto
administrativo.
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LISTA DE CHEQUEO PARA IDENTIFICAR IMPACTOS AMBIENTALES EN ZONAS DE ACUMULACION DE ELABORACION DE FILTRANTES
IMPACTOS GENERADOS
ETAPA DEL PROYECTO

CONSTRUCCION
OPERACIN
ABANDONO
1. sobre el agua
1.1.contaminacion
1.2.disminucion de
caudal
1.3.cambio de uso
2.SOBRE EL AIRE
2.1contaminacion
2.2.incremento de ruido
X
X
2.3.presencia de malos olores

3.SOBRE EL CLIMA
3.1.cambio de temperatura
3.2aumento de lluvias
3.3.aumento de evaporacin
3.4.
Aumento de nubosidad
4.SOBRE EL SUELO
4.1perdida de suelos
4.2.dunas
4.3.acidificacion
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4.4.salinizacion
4.5.Generacin de pantanos
4.6.problemas de drenaje
5.SOBRE VEGETACION Y FAUNA
5.1.prdida de biodiversidad
5.2.extincion de especies
5.3.alteracion sobre especies endmicas
5.4.alteracion sobre especies protegidas

6.SOBRE POBLACION
6.1.perdida de base de recursos
6.2.alteraciones culturas
6.3.perdidas de recursos arqueolgicos
6.4.traslado de poblacin
7.OTROS
7.1perdida de paisaje
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Mercado Objetivo
2016
2017
2018
2019
2020
1478
1556
1642
1726
1820
CONSUMO SEMANA DE AIRAMPO
4.1
6060
6378
6731
7077
7461
Meses Al Ao De Airampo
52
315142
331651
350028
368027
387961
CAPITULO VII: PROYECCIN DE COSTOS Y GASTOS

Una vez realizado el estudio de mercado, el estudio tcnico, el diseo de la organizacin, se podr contar la informacin necesaria
para realizar la proyeccin de las principales variables del proyecto.
PRONOSTICO DE VENTA
CALCULO DE MATERIA PRIMA
En esta etapa debemos lograr estimar de manera confiable:
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DETERMINACIN DE VOLUMEN DE PRODUCCION
VOLUMEN DE PRODUCCION AO 1
AO 1 (2014)
DESCRIPCION
CANT.
UNID. MEDIDA
PRECIO UNIT. (S/.)
MATERIA PRIMA
AIRAMPO
26
Kg
20.00
INSUMOS
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
TOTAL
525.23
525.23
525.23
525.23
525.23
525.23
525.23
525.23
525.23
525.23
525.23
525.23
6302.80
525.23
525.23
525.23
525.23
525.23
525.23
525.23
525.23
525.23
525.23
525.23
525.23
6302.80
288.50
288.50
288.50
288.50
288.50
288.50
288.50
288.50
288.50
288.50
288.50
288.50
3462.00
papel filtrante
Rollos
8.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
Hilo de camo
Rollos
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
cajas
1050
Cajas
0.25
262.50
262.50
262.50
262.50
262.50
262.50
262.50
262.50
262.50
262.50
262.50
262.50
262.50
813.73
813.73
813.73
813.73
813.73
813.73
813.73
813.73
813.73
813.73
813.73
813.73
9764.80
TOTAL
AO 2 (2015)
DESCRIPCION
CANT. UNID. MEDIDA PRECIO UNIT. (S/.)
MATERIA PRIMA
AIRAMPO
27.6
kg
22.00
INSUMOS
papel filtrante
Hilo de caamo
unidades
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
TOTAL
608.03
608.03
608.03
608.03
608.03
608.03
608.03
608.03
608.03
608.03
608.03
608.03
7296.30
608.03
608.03
608.03
608.03
608.03
608.03
608.03
608.03
608.03
608.03
608.03
608.03
7296.30
3342.50 3342.50 3342.50 3342.50 3342.50 3342.50 3342.50 3342.50 3342.50 3342.50 3342.50 3342.50 40110.00
2
rollos
8.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
192.00
rollos
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
120.00
0.25
3316.50 3316.50 3316.50 3316.50 3316.50 3316.50 3316.50 3316.50 3316.50 3316.50 3316.50 3316.50 39798.00
13266 Unidades
TOTAL
3950.53 3950.53 3950.53 3950.53 3950.53 3950.53 3950.53 3950.53 3950.53 3950.53 3950.53 3950.53 47406.30
Pgina 68

AO 3 (2016)
DESCRIPCION
CANT. UNID. MEDIDA PRECIO UNIT. (S/.) ENE
MATERIA PRIMA
AIRAMPO
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
TOTAL
660.97
660.97
660.97
660.97
660.97
660.97
660.97
660.97
660.97
660.97
660.97
660.97
7931.68
660.97
660.97
660.97
660.97
660.97
660.97
660.97
660.97
660.97
660.97
660.97
660.97
7931.68
29
kg.
22.66
3342.50
3342.50
3342.50
3342.50
3342.50
3342.50
3342.50
3342.50
3342.50
3342.50
3342.50
3342.50
40110.00
papel filtrante
rollos
8.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
16.00
192.00
Hilo de camo
rollos
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
120.00
Unidades
14001 unidades
0.25
3316.50
3316.50
3316.50
3316.50
3316.50
3316.50
3316.50
3316.50
3316.50
3316.50
3316.50
3316.50
39798.00
4003.47
4003.47
4003.47
4003.47
4003.47
4003.47
4003.47
4003.47
4003.47
4003.47
4003.47
4003.47
48041.68
INSUMOS
TOTAL
AO 4 (2017)
DESCRIPCION
CANT.
UNID. MEDIDA
PRECIO UNIT. (S/.)
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
TOTAL
31
Kg.
22.66
694.96
694.96
694.96
694.96
694.96
694.96
694.96
694.96
694.96
694.96
694.96
694.96
8339.49
694.96
694.96
694.96
694.96
694.96
694.96
694.96
694.96
694.96
694.96
694.96
694.96
8339.49
papel filtrante
rollos
8.00
3724.25
3724.25
3724.25
3724.25
3724.25
3724.25
3724.25
3724.25
3724.25
3724.25
3724.25
3724.25
44691.00
24.00
24.00
24.00
24.00
24.00
24.00
24.00
24.00
24.00
24.00
24.00
24.00
288.00
hilo de camo
rollos
Unidades
14721
Unidades
10.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
240.00
0.25
3680.25
3680.25
3680.25
3680.25
3680.25
3680.25
3680.25
3680.25
3680.25
3680.25
3680.25
3680.25
44163.00
4419.21
4419.21
4419.21
4419.21
4419.21
4419.21
4419.21
4419.21
4419.21
4419.21
4419.21
4419.21
53030.49
MATERIA PRIMA
AIRAMPO
INSUMOS
TOTAL
Pgina 69

DESCRIPCION
MATERIA PRIMA
AIRAMPO
INSUMOS
papel filtrante
hilo de camo
Unidades
AO 5 (2018)
CANT. UNID. MEDIDA PRECIO UNIT. (S/.) ENE
FEB
732.60 732.60
32
Kg
22.66
732.60 732.60
3923.50 3923.50
3
rollos
8.00
24.00
24.00
2
rollos
10.00
20.00
20.00
15518 Unidaes
0.25
3879.50 3879.50
TOTAL
MAR
732.60
732.60
3923.50
24.00
20.00
3879.50
ABR
732.60
732.60
3923.50
24.00
20.00
3879.50
MAY
732.60
732.60
3923.50
24.00
20.00
3879.50
JUN
732.60
732.60
3923.50
24.00
20.00
3879.50
JUL
732.60
732.60
3923.50
24.00
20.00
3879.50
AGO
732.60
732.60
3923.50
24.00
20.00
3879.50
SET
732.60
732.60
3923.50
24.00
20.00
3879.50
OCT
732.60
732.60
3923.50
24.00
20.00
3879.50
NOV
732.60
732.60
3923.50
24.00
20.00
3879.50
DIC
732.60
732.60
3923.50
24.00
20.00
3879.50
TOTAL
8791.20
8791.20
47082.00
288.00
240.00
46554.00
4656.10 4656.10 4656.10 4656.10 4656.10 4656.10 4656.10 4656.10 4656.10 4656.10 4656.10 4656.10 55873.20
RESUMEN DE COSTOS DE PRODUCCION (S/.)
TOTALES
2014
2015
2016
2017
2018
9764.80 47406.30 48041.68 53030.49 55873.20
Pgina 70

MANO DE OBRA
AO 1
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA (peones) (S/.)
AO 1
ACTIVIDAD
N TRAB.
JORNAL/DA (S/.)
N JORNALES
Siembra
25.00
Deshierbe
25.00
Deshierbe 2
25.00
Cosecha
30.00
TOTAL
ENE
TOTAL
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
150.00
150.00
75.00
125.00
125.00
180.00
0.00
125.00
75.00
0.00
180.00
180.00
0.00
0.00
0.00
150.00
0.00
0.00
0.00
75.00
530.00
Este formato no contiene aguinaldos porque los peones no trabajan continuo sino por jornales y en tiempos en que se les requiera
AO 2
AO 2
ACTIVIDAD
N TRAB.
JORNAL/DA (S/.)
N JORNALES
Siembra
25.00
Deshierbe
25.00
Deshierbe 2
25.00
Cosecha
30.00
TOTAL
ENE
TOTAL
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
225.00
225.00
150.00
250.00
250.00
360.00
0.00
250.00
150.00
0.00
360.00
360.00
0.00
0.00
0.00
225.00
0.00
0.00
0.00
150.00
985.00
Pgina 71

AO 3

ACTIVIDAD
Siembra
Deshierbe
Deshierbe 2
Cosecha
TOTAL
N trab.
3
3
5
3
Jornal/da (S/.)
30.00
30.00
30.00
35.00
N jornales
3
2
2
4
AO 3
ENE FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
270.00
SET
OCT
NOV
TOTAL
DIC
180.00
300.00
0.00
300.00
0.00
420.00
420.00
0.00
0.00
0.00
270.00
0.00
0.00
0.00
180.00
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
270.00
SET
OCT
NOV
DIC
270.00
180.00
300.00
420.00
1170.00
AO 4
ACTIVIDAD
Siembra
Deshierbe
Deshierbe 2
Cosecha
TOTAL
N trab.
3
3
5
3
Jornal/da (S/.)
30.00
30.00
30.00
35.00
N jornales
3
2
2
4
AO 4
ENE FEB
TOTAL
180.00
300.00
0.00
300.00
0.00
420.00
420.00
0.00
0.00
0.00
270.00
0.00
0.00
0.00
180.00
270.00
180.00
300.00
420.00
1170.00
Pgina 72

AO 5

ACTIVIDAD
Siembra
Deshierbe
Deshierbe 2
Cosecha
TOTAL
N TRAB.
3
3
5
3
JORNAL/DA (S/.)
40.00
40.00
40.00
45.00
N JORNALES
3
2
2
4
AO 5
ENE FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
360.00
SET
OCT
NOV
TOTAL
DIC
240.00
400.00
0.00
400.00
0.00
540.00
540.00
0.00
0.00
0.00
360.00
0.00
0.00
0.00
240.00
360.00
240.00
400.00
540.00
1540.00
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA -peones (S/.)

ACTIVIDAD
Siembra
Deshierbe
Deshierbe 2
Cosecha
TOTAL
AO 1
2014
150.00
75.00
125.00
180.00
530.00
AO 2
2015
225.00
150.00
250.00
360.00
985.00
AO 3
2016
270.00
180.00
300.00
420.00
1170.00
AO 4
2017
270.00
180.00
300.00
420.00
1170.00
AO 5
2018
360.00
240.00
400.00
540.00
1540.00
Pgina 73

CALCULO MANO DE OBRA DIRECTA PROYECTADA
AO 1:
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA - personal de planta (S/.)
ACTIVIDAD
Molinero
Envasador
Empaquetador
SUB TOTAL
ESSALUD
TOTAL
N TRAB.
1
1
1
SUELDO/MES (S/.)
1000.00
750.00
750.00
AO 1
ENE
1000.00
750.00
750.00
2500.00
0.09 225.00
2725.00
%
FEB
1000.00
750.00
750.00
2500.00
225.00
2725.00
MAR
1000.00
750.00
750.00
2500.00
225.00
2725.00
ABR
1000.00
750.00
750.00
2500.00
225.00
2725.00
MAY
1000.00
750.00
750.00
2500.00
225.00
2725.00
JUN
1000.00
750.00
750.00
2500.00
225.00
2725.00
JUL
1000.00
750.00
750.00
2500.00
225.00
2725.00
AGO
1000.00
750.00
750.00
2500.00
225.00
2725.00
SET
1000.00
750.00
750.00
2500.00
225.00
2725.00
OCT
1000.00
750.00
750.00
2500.00
225.00
2725.00
NOV
1000.00
750.00
750.00
2500.00
225.00
2725.00
DIC
1000.00
750.00
750.00
2500.00
225.00
2725.00
TOTAL
12000.00
9000.00
9000.00
30000.00
2700.00
32700.00
Es la planilla remunerativa de yodo los trabajadores de la mano de obra directa personal de planta que perciben su remuneracin fija ms el
aporte del 9% por parte del empleador.
AO 2:

AO 2
ACTIVIDAD
N TRAB.
SUELDO/MES (S/.)
Molinero
Envasador
Empaquetador
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
12000.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
9000.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
9000.00
2500.00
2500.00
2500.00
2500.00
2500.00
2500.00
2500.00
2500.00
2500.00
2500.00
2500.00
2500.00
30000.00
225.00
225.00
225.00
225.00
225.00
225.00
225.00
225.00
225.00
225.00
225.00
225.00
2700.00
2725.00
2725.00
2725.00
2725.00
2725.00
2725.00
2725.00
2725.00
2725.00
2725.00
2725.00
2725.00
32700.00
SUB TOTAL
ESSALUD
TOTAL
TOTAL
ENE
0.09
Pgina 74

AO 3:
AO 3
ACTIVIDAD
N TRAB.
SUELDO/MES (S/.)
Molinero
Emvasador
Empaquetador
TOTAL
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
12000.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
9000.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
9000.00
2500.00
2500.00
2500.00
2500.00
2500.00
2500.00
2500.00
2500.00
2500.00
2500.00
2500.00
2500.00
30000.00
225.00
225.00
225.00
225.00
225.00
225.00
225.00
225.00
225.00
225.00
225.00
225.00
2700.00
2725.00
2725.00
2725.00
2725.00
2725.00
2725.00
2725.00
2725.00
2725.00
2725.00
2725.00
2725.00
32700.00
SUB TOTAL
ESSALUD
0.09
TOTAL
AO 4:
AO 4
ACTIVIDAD
N TRAB.
SUELDO/MES (S/.)
Molinero
Envasador
Empaquetador
TOTAL
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
24000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
12000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
12000.00
4000.00
4000.00
4000.00
4000.00
4000.00
4000.00
4000.00
4000.00
4000.00
4000.00
4000.00
4000.00
48000.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
4320.00
4360.00
4360.00
4360.00
4360.00
4360.00
4360.00
4360.00
4360.00
4360.00
4360.00
4360.00
4360.00
52320.00
SUB TOTAL
ESSALUD
TOTAL
0.09
Pgina 75

AO 5:
AO 5
ACTIVIDAD
N TRAB.
SUELDO/MES (S/.)
Molinero
Envasador
Empaquetador
TOTAL
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
24000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
12000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
12000.00
4000.00
4000.00
4000.00
4000.00
4000.00
4000.00
4000.00
4000.00
4000.00
4000.00
4000.00
4000.00
48000.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
360.00
4320.00
4360.00
4360.00
4360.00
4360.00
4360.00
4360.00
4360.00
4360.00
4360.00
4360.00
4360.00
4360.00
52320.00
SUB TOTAL
ESSALUD
0.09
TOTAL
AGUINALDOS AO 1:
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA - aguinaldos (S/.)
AO 1
N TRAB.
SUELDO/MES (S/.)
Molinero
1000.00
500.00
Envasador
750.00
375.00
Empaquetador
750.00
375.00
SUB TOTAL
ENE
TOTAL
ACTIVIDAD
0.00
FEB
0.00
MAR
0.00
ABR
MAY
1250.00
JUN
0.00
JUL
NOV
DIC
1000.00
500.00
1000.00
3000.00
750.00
375.00
750.00
2250.00
750.00
375.00
750.00
2250.00
1250.00
2500.00
7500.00
2500.00
AGO
0.00
SET
0.00
OCT
0.00
Nuestra empresa brinda a sus trabajadores sus gratificaciones y CTS en los meses que corresponde de acuerdo a legislacin laboral de
trabajadores en planilla en el sector privado.
Pgina 76

AGUINALDOS AO 2:
ACTIVIDAD
Molinero
Envasador
Empaquetador
SUB TOTAL
N TRAB.
1
1
1
SUELDO/MES (S/.)
1000.00
750.00
750.00
AO 2
ENE
0.00
FEB
0.00
MAR
ABR
0.00
MAY
JUN
500.00
375.00
375.00
1250.00 0.00
JUL
AGO SET OCT NOV
1000.00
500.00
750.00
375.00
750.00
375.00
2500.00 0.00 0.00 0.00 1250.00
DIC
1000.00
750.00
750.00
2500.00
TOTAL
3000.00
2250.00
2250.00
7500.00
AGUINALDOS AO 3:

AO 3
N TRAB.
SUELDO/MES (S/.)
Molinero
1000.00
500.00
Envasador
750.00
Empaquetador
750.00
SUB TOTAL
ENE
TOTAL
ACTIVIDAD
0.00
FEB
0.00
MAR
0.00
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO SET
NOV
DIC
1000.00
500.00
1000.00 3000.00
375.00
750.00
375.00
750.00
2250.00
375.00
750.00
375.00
750.00
2250.00
1250.00 0.00 2500.00 0.00
OCT
0.00 0.00 1250.00 2500.00 7500.00
Pgina 77

AGUINALDOS AO 4:
AO 4
TOTAL
ACTIVIDAD
N TRAB.
SUELDO/MES (S/.) ENE
Molinero
2000.00
1000.00
Envasador
1000.00
500.00
Empaquetador
1000.00
500.00
SUB TOTAL
0.00
FEB
MAR
0.00
0.00
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO SET
NOV
DIC
2000.00
1000.00
2000.00
6000.00
1000.00
500.00
1000.00
3000.00
1000.00
500.00
1000.00
3000.00
4000.00
12000.00
2000.00
0.00 4000.00
0.00
MAY
JUN
AGO SET
OCT
0.00 0.00 2000.00
AGUINALDOS AO 5:

AO 5
TOTAL
ACTIVIDAD
N TRAB.
SUELDO/MES (S/.) ENE
Molinero
2000.00
1000.00
Envasador
1000.00
500.00
Empaquetador
1000.00
SUB TOTAL
ABR
500.00
0.00
0.00
0.00
2000.00
JUL
NOV
DIC
2000.00
1000.00
2000.00
6000.00
1000.00
500.00
1000.00
3000.00
500.00
1000.00
3000.00
4000.00
12000.00
1000.00
0.00 4000.00
0.00
OCT
0.00 0.00 2000.00
Pgina 78

COSTO DE PLANTA AO 1:
COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA DIRECTA - planta(S/.)
ACTIVIDAD
COSTO MOD - planta
COSTO MOD - aguinaldos
SUB TOTAL
AO 1
ENE
2725.00
0.00
2725.00
FEB
2725.00
0.00
2725.00
MAR
2725.00
0.00
2725.00
ABR
2725.00
0.00
2725.00
MAY
2725.00
1250.00
3975.00
JUN
2725.00
0.00
2725.00
JUL
2725.00
2500.00
5225.00
AGO
2725.00
0.00
2725.00
SET
2725.00
0.00
2725.00
OCT
2725.00
0.00
2725.00
NOV
2725.00
1250.00
3975.00
TOTAL
DIC
2725.00
2500.00
5225.00 40200.00
FEB
2725.00
0.00
2725.00
MAR
2725.00
0.00
2725.00
ABR
2725.00
0.00
2725.00
MAY
2725.00
1250.00
3975.00
JUN
2725.00
0.00
2725.00
JUL
2725.00
2500.00
5225.00
AGO
2725.00
0.00
2725.00
SET
2725.00
0.00
2725.00
OCT
2725.00
0.00
2725.00
NOV
2725.00
1250.00
3975.00
TOTAL
DIC
2725.00
2500.00
5225.00 40200.00
Cuadro resumen de costo directo de planta y aguinaldos

ACTIVIDAD
COSTO MOD - planta
SUB TOTAL
AO 2
ENE
2725.00
0.00
2725.00
Pgina 79

ACTIVIDAD
COSTO MOD - planta
SUB TOTAL
AO 3
ENE
2725.00
0.00
2725.00
FEB
2725.00
0.00
2725.00
MAR
2725.00
0.00
2725.00
ABR
2725.00
0.00
2725.00
MAY
2725.00
1250.00
3975.00
JUN
2725.00
0.00
2725.00
JUL
2725.00
2500.00
5225.00
AGO
2725.00
0.00
2725.00
SET
2725.00
0.00
2725.00
OCT
2725.00
0.00
2725.00
NOV
2725.00
1250.00
3975.00
TOTAL
DIC
2725.00
2500.00
5225.00 40200.00
AO 4
ENE
4360.00
0.00
4360.00
FEB
4360.00
0.00
4360.00
MAR
4360.00
0.00
4360.00
ABR
4360.00
0.00
4360.00
MAY
4360.00
2000.00
6360.00
JUN
4360.00
0.00
4360.00
JUL
4360.00
4000.00
8360.00
AGO
4360.00
0.00
4360.00
SET
4360.00
0.00
4360.00
OCT
4360.00
0.00
4360.00
NOV
4360.00
2000.00
6360.00
TOTAL
DIC
4360.00
4000.00
8360.00 64320.00
ACTIVIDAD
COSTO MOD - planta
SUB TOTAL
Pgina 80


AO 5
ENE
4360.00
0.00
4360.00
ACTIVIDAD
COSTO MOD - planta
SUB TOTAL
FEB
4360.00
0.00
4360.00
MAR
4360.00
0.00
4360.00
ABR
4360.00
0.00
4360.00
MAY
4360.00
2000.00
6360.00
JUN
4360.00
0.00
4360.00
JUL
4360.00
4000.00
8360.00
AGO
4360.00
0.00
4360.00
SET
4360.00
0.00
4360.00
OCT
4360.00
0.00
4360.00
NOV
4360.00
2000.00
6360.00
TOTAL
DIC
4360.00
4000.00
8360.00 64320.00
RESUMEN MANO DE OBRA DIRECTA

RESUMEN DE MANO DE OBRA DIRECTA (S/.)
AO 1
ACTIVIDAD
2014
PRESUP. MOD -peones
530.00
PRESUP. MOD - planta
40200.00
TOTAL
40730.00
AO 2
2015
985.00
40200.00
40730.00
AO 3
2016
1170.00
40200.00
40730.00
AO 4
2017
1170.00
64320.00
64850.00
AO 5
2018
1540.00
64320.00
64850.00
Pgina 81

CALCULO DE MANO DE OBRA INDIRECTA PROYECTADA
AO 1
COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA - planta
(S/.)
AO 1
ACTIVIDAD
N TRAB.
SUELDO/MES (S/.)
Administrador
Distribuidor
Vigilante
TOTAL
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
12000.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
10800.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
9000.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
31800.00
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
2862.00
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
34662.00
SUB TOTAL
ES SALUD
0.09
TOTAL
Es la planilla remunerativa de yodo los trabajadores de la mano de obra directa personal de planta que perciben su remuneracin fija ms el
aporte del 9% por parte del empleador.(este 9% ser determinado del sueldo total que percibe mensualmente el trabajador.
AO 2
(S/.)
AO 2
ACTIVIDAD
N TRAB.
SUELDO/MES (S/.)
Administrador
Distribuidor
Vigilante
TOTAL
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
12000.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
10800.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
9000.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
31800.00
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
2862.00
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
34662.00
SUB TOTAL
ES SALUD
TOTAL
0.09
Pgina 82

AO 3
(S/.)
AO 3
ACTIVIDAD
N TRAB.
SUELDO/MES (S/.)
Administrador
Distribuidor
Vigilante
TOTAL
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
1000.00
12000.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
900.00
10800.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
9000.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
2650.00
31800.00
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
238.50
2862.00
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
2888.50
34662.00
SUB TOTAL
ES SALUD
0.09
TOTAL
AO 4
COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA - planta (S/.)

AO 4
ACTIVIDAD
N TRAB.
SUELDO/MES (S/.)
Administrador
Distribuidor
Vigilante
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
24000.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
18000.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
14400.00
4700.00
4700.00
4700.00
4700.00
4700.00
4700.00
4700.00
4700.00
4700.00
4700.00
4700.00
4700.00
56400.00
423.00
423.00
423.00
423.00
423.00
423.00
423.00
423.00
423.00
423.00
423.00
423.00
5076.00
5123.00
5123.00
5123.00
5123.00
5123.00
5123.00
5123.00
5123.00
5123.00
5123.00
5123.00
5123.00
61476.00
SUB TOTAL
ES SALUD
TOTAL
TOTAL
ENE
0.09
Pgina 83

AO 5
COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA - planta (S/.)

AO 5
ACTIVIDAD
N TRAB.
SUELDO/MES (S/.)
Administrador
Distribuidor
Vigilante
TOTAL
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
2000.00
24000.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
1500.00
18000.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
1200.00
14400.00
4700.00
4700.00
4700.00
4700.00
4700.00
4700.00
4700.00
4700.00
4700.00
4700.00
4700.00
4700.00
56400.00
423.00
423.00
423.00
423.00
423.00
423.00
423.00
423.00
423.00
423.00
423.00
423.00
5076.00
5123.00
5123.00
5123.00
5123.00
5123.00
5123.00
5123.00
5123.00
5123.00
5123.00
5123.00
5123.00
61476.00
SUB TOTAL
ES SALUD
0.09
TOTAL
AGUINALDOS AO 1
COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA - aguinaldos (S/.)
ACTIVIDAD
Administrador
Distribuidor
vigilante
SUB TOTAL
N TRAB.
1
1
1
SUELDO/MES (S/.)
1000.00
900.00
750.00
AO 1
ENE
0.00
FEB
0.00
MAR
0.00
ABR
MAY
JUN
500.00
450.00
375.00
1325.00 0.00
JUL
AGO
1000.00
900.00
750.00
2650.00 0.00
SET
0.00
OCT
0.00
NOV
500.00
450.00
375.00
1325.00
DIC
1000.00
900.00
750.00
2650.00
TOTAL
3000.00
2700.00
2250.00
7950.00
Nuestra empresa brinda a sus trabajadores sus gratificaciones y cts. en los meses que corresponde de acuerdo a legislacin laboral de
trabajadores en planilla en el sector privado (sus gratificaciones en ambas situaciones es el total de la remuneracin percibida del mes anterior y
sus CTS es la mitad del sueldo percibido mensual ).
Pgina 84

AGUINALDO AO 2

ACTIVIDAD
Administrador
Distribuidor
vigilante
SUB TOTAL
N TRAB.
1
1
1
SUELDO/MES (S/.)
1000.00
900.00
750.00
AO 2
ENE
FEB
MAR
0.00
0.00
0.00
AO 3
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
500.00
450.00
375.00
1325.00 0.00
JUL
AGO
1000.00
900.00
750.00
2650.00 0.00
SET
OCT
0.00
0.00
MAY
JUN
500.00
450.00
375.00
1325.00 0.00
JUL
AGO
1000.00
900.00
750.00
2650.00 0.00
SET
OCT
NOV
500.00
450.00
375.00
1325.00
DIC
1000.00
900.00
750.00
2650.00
NOV
500.00
450.00
375.00
1325.00
DIC
1000.00
900.00
750.00
2650.00
TOTAL
3000.00
2700.00
2250.00
7950.00
AGUINALDO AO 3

ACTIVIDAD
Administrador
Distribuidor
vigilante
SUB TOTAL
N TRAB.
1
1
1
SUELDO/MES (S/.)
1000.00
900.00
750.00
0.00
0.00
0.00
ABR
0.00
0.00
TOTAL
3000.00
2700.00
2250.00
7950.00
Pgina 85

AGUINALDO AO 4
ACTIVIDAD
Administrador
Distribuidor
vigilante
SUB TOTAL
N trab.
1
1
1
Sueldo/mes (S/.)
2000.00
1500.00
1200.00
AO 4
ENE
FEB
MAR
0.00
0.00
0.00
AO 5
ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
1000.00
750.00
600.00
2350.00 0.00
JUL
AGO
2000.00
1500.00
1200.00
4700.00 0.00
SET
OCT
0.00
0.00
MAY
JUN
1000.00
750.00
600.00
2350.00 0.00
JUL
AGO
2000.00
1500.00
1200.00
4700.00 0.00
SET
OCT
NOV
1000.00
750.00
600.00
2350.00
DIC
2000.00
1500.00
1200.00
4700.00
NOV
1000.00
750.00
600.00
2350.00
DIC
2000.00
1500.00
1200.00
4700.00
TOTAL
6000.00
4500.00
3600.00
14100.00
AGUINALDO AO 5
ACTIVIDAD
Administrador
Distribuidor
vigilante
SUB TOTAL
N trab.
1
1
1
Sueldo/mes (S/.)
2000.00
1500.00
1200.00
0.00
0.00
0.00
ABR
0.00
0.00
TOTAL
6000.00
4500.00
3600.00
14100.00
Pgina 86

TOTAL PLANTA AO 1
TOTAL COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA - planta (S/.)

ACTIVIDAD
COSTO MOI - planta
COSTO MOI - aguinaldos
SUB TOTAL
AO 1
ENE
2888.50
0.00
2888.50
FEB
2888.50
0.00
2888.50
MAR
2888.50
0.00
2888.50
ABR
2888.50
0.00
2888.50
MAY
2888.50
1325.00
4213.50
JUN
2888.50
0.00
2888.50
JUL
2888.50
2650.00
5538.50
AGO
2888.50
0.00
2888.50
SET
2888.50
0.00
2888.50
OCT
2888.50
0.00
2888.50
NOV
2888.50
1325.00
4213.50
TOTAL
DIC
2888.50 34662.00
2650.00 7950.00
5538.50 42612.00
AO 2
ENE
2888.50
0.00
2888.50
FEB
2888.50
0.00
2888.50
MAR
2888.50
0.00
2888.50
ABR
2888.50
0.00
2888.50
MAY
2888.50
1325.00
4213.50
JUN
2888.50
0.00
2888.50
JUL
2888.50
2650.00
5538.50
AGO
2888.50
0.00
2888.50
SET
2888.50
0.00
2888.50
OCT
2888.50
0.00
2888.50
NOV
2888.50
1325.00
4213.50
TOTAL
DIC
2888.50 34662.00
2650.00 7950.00
5538.50 42612.00
AO 3
ENE
2888.50
0.00
2888.50
FEB
2888.50
0.00
2888.50
MAR
2888.50
0.00
2888.50
ABR
2888.50
0.00
2888.50
MAY
2888.50
1325.00
4213.50
JUN
2888.50
0.00
2888.50
JUL
2888.50
2650.00
5538.50
AGO
2888.50
0.00
2888.50
SET
2888.50
0.00
2888.50
OCT
2888.50
0.00
2888.50
NOV
2888.50
1325.00
4213.50
TOTAL
DIC
2888.50 34662.00
2650.00 7950.00
5538.50 42612.00
TOTAL PLANTA AO 2

ACTIVIDAD
COSTO MOI planta
COSTO MOI aguinaldos
SUB TOTAL
TOTAL PLANTA AO 3

ACTIVIDAD
COSTO MOI planta
SUB TOTAL
Pgina 87

TOTAL PLANTA AO 4
ACTIVIDAD
COSTO MOI planta
SUB TOTAL
AO 4
ENE
5123.00
0.00
5123.00
FEB
5123.00
0.00
5123.00
MAR
5123.00
0.00
5123.00
ABR
5123.00
0.00
5123.00
MAY
5123.00
2350.00
7473.00
JUN
5123.00
0.00
5123.00
JUL
5123.00
4700.00
9823.00
AGO
5123.00
0.00
5123.00
SET
5123.00
0.00
5123.00
OCT
5123.00
0.00
5123.00
NOV
5123.00
2350.00
7473.00
TOTAL
DIC
5123.00 61476.00
4700.00 14100.00
9823.00 75576.00
AO 5
ENE
5123.00
0.00
5123.00
FEB
5123.00
0.00
5123.00
MAR
5123.00
0.00
5123.00
ABR
5123.00
0.00
5123.00
MAY
5123.00
2350.00
7473.00
JUN
5123.00
0.00
5123.00
JUL
5123.00
4700.00
9823.00
AGO
5123.00
0.00
5123.00
SET
5123.00
0.00
5123.00
OCT
5123.00
0.00
5123.00
NOV
5123.00
2350.00
7473.00
TOTAL
DIC
5123.00 61476.00
4700.00 14100.00
9823.00 75576.00
TOTAL PLANTA AO 5

ACTIVIDAD
COSTO MOI planta
SUB TOTAL
ASESORES AO 1
COSTO MANO DE OBRA INDIRECTA - asesores (S/.)
ACTIVIDAD
Contador
Bilogo
SUB TOTAL
N trab.
1
1
Pago/mes (S/.)
180.00
500.00
AO 1
ENE
180.00
FEB
180.00
180.00
180.00
MAR
ABR
MAY
180.00 180.00 180.00
500.00
680.00 180.00 180.00
JUN
JUL
AGO
180.00 180.00 180.00
500.00
680.00 180.00 180.00
SET
OCT
NOV
180.00 180.00 180.00
500.00
680.00 180.00 180.00
TOTAL
DIC
180.00 2160.00
500.00 2000.00
680.00 4160.00
Esta es la planilla de mano de obra indirecta de asesoramiento que percibe su sueldo mediante recibos por honorarios.
Pgina 88

ASESORES AO 2
ACTIVIDAD
Contador
Bilogo
SUB TOTAL
N TRAB.
1
1
PAGO/MES (S/.)
180.00
500.00
AO 2
ENE
180.00
FEB
180.00
180.00
180.00
AO 3
ENE
180.00
FEB
180.00
180.00
180.00
AO 4
ENE
250.00
FEB
250.00
250.00
250.00
MAR
ABR
MAY
180.00 180.00 180.00
500.00
680.00 180.00 180.00
JUN
JUL
AGO
180.00 180.00 180.00
500.00
680.00 180.00 180.00
SET
OCT
NOV
180.00 180.00 180.00
500.00
680.00 180.00 180.00
TOTAL
DIC
180.00 2160.00
500.00 2000.00
680.00 4160.00
MAR
ABR
MAY
180.00 180.00 180.00
500.00
680.00 180.00 180.00
JUN
JUL
AGO
180.00 180.00 180.00
500.00
680.00 180.00 180.00
SET
OCT
NOV
180.00 180.00 180.00
500.00
680.00 180.00 180.00
TOTAL
DIC
180.00 2160.00
500.00 2000.00
680.00 4160.00
MAR
ABR
MAY
250.00 250.00 250.00
600.00
850.00 250.00 250.00
JUN
JUL
AGO
250.00 250.00 250.00
600.00
850.00 250.00 250.00
SET
OCT
NOV
250.00 250.00 250.00
600.00
850.00 250.00 250.00
TOTAL
DIC
250.00 3000.00
600.00 2400.00
850.00 5400.00
ASESORES AO 3
ACTIVIDAD
Contador
Bilogo
SUB TOTAL
N TRAB.
1
1
PAGO/MES (S/.)
180.00
500.00
ASESORES AO 4

ACTIVIDAD
Contador
Biologo
SUB TOTAL
N TRAB.
1
1
PAGO/MES (S/.)
250.00
600.00
Pgina 89

ASESORES AO 5
ACTIVIDAD
Contador
Biologo
SUB TOTAL
N TRAB.
1
1
PAGO/MES (S/.)
250.00
600.00
AO 5
ENE
250.00
FEB
250.00
250.00
250.00
MAR
ABR
MAY
250.00 250.00 250.00
600.00
850.00 250.00 250.00
JUN
JUL
AGO
250.00 250.00 250.00
600.00
850.00 250.00 250.00
SET
OCT
NOV
250.00 250.00 250.00
600.00
850.00 250.00 250.00
TOTAL
DIC
250.00 3000.00
600.00 2400.00
850.00 5400.00
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA - planta (S/.)

AO 1
2016
42612.00
4160.00
46772.00
ACTIVIDAD
COSTO MOI - planta
COSTO MOI - aguinaldos
TOTAL
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA INDIRECTA - asesores (S/.)

AO 1
ACTIVIDAD
2016
Contador
2160.00
Biologo
2000.00
TOTAL
4160.00
AO 2
2017
42612.00
4160.00
46772.00
AO 2
2017
2160.00
2000.00
4160.00
AO 3
2018
42612.00
4160.00
46772.00
AO 4
2019
75576.00
5400.00
80976.00
AO 5
2020
75576.00
5400.00
80976.00
AO 3
2018
2160.00
2000.00
4160.00
AO 4
2019
3000.00
2400.00
5400.00
AO 5
2020
3000.00
2400.00
5400.00
AO 3
2018
46772.00
4160.00
50932.00
AO 4
2019
80976.00
5400.00
86376.00
AO 5
2020
80976.00
5400.00
86376.00
RESUMEN DE MANO DE OBRA INDIRECTA (S/.)

ACTIVIDAD
PRESUP. MOI -planta
PRESUP. MOI - asesores
TOTAL
AO 1
2016
46772.00
4160.00
50932.00
AO 2
2017
46772.00
4160.00
50932.00
Pgina 90

CALCULO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN PROYECTADA
DESCRIPCION
papel
cintas
notitas
lapiceros
marcadores
cajas
engrapador
perforador
flderes
escritorio
escoba
recogedor
TOTAL
CANT.
1
100
1
5
1
12
3
3
1
2
2
2
133
UNID. MEDIDA
millar
unid
Doc.
Doc.
Doc.
cajas
Unid
unid
Doc.
unid
unid
unid
PRECIO UNIT. (S/.)

10
0.50
8.00
30.00
12.00
0.25
5.00
5.00
15.00
650.00
1.00
2.00
738.75
AO 1 (2016)
totales
10.00
50.00
8.00
150.00
12.00
3.00
15.00
15.00
15.00
1300.00
2.00
4.00
1584.00
AO 1 (2017)
totales
10.00
50.00
8.00
150.00
12.00
3.00
15.00
15.00
15.00
1300.00
2.00
4.00
1584.00
AO 1 (2018)
totales
10.00
50.00
8.00
150.00
12.00
3.00
15.00
15.00
15.00
1300.00
2.00
4.00
1584.00
AO 1 (2019)
totales
10.00
50.00
8.00
150.00
12.00
3.00
15.00
15.00
15.00
1300.00
2.00
4.00
1584.00
AO 1 (2020)
Totales
10.00
50.00
8.00
150.00
12.00
3.00
15.00
15.00
15.00
1300.00
2.00
4.00
1584.00
CALCULO DE GASTOS DE VENTAS PROYECTADAS
VENTAS AO 1
DESCRIPCION
CONSUMO
UNID.
MEDIDA
AO 1 (2014)
PRECIO
UNIT. (S/.) ENE
FEB
MAR
ABR
MAY
JUN
JUL
AGO
SET
OCT
NOV
DIC
Agua
20
m3
1.5
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
360
energa elctrica
100
kW
0.54
54
54
54
54
54
54
54
54
54
54
54
54
648
Telfono
unid
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
360
Mantenimiento
global
36
Volantes
millar
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
360
Publicidad
pasadas
24
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
1440
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
267
3204
TOTAL
TOTAL
Pgina 91

VENTAS AO 2
DESCRIPCION
Agua
CANT.
23
UNID.
MEDIDA
m3
PRECIO
UNIT. (S/.)
1.5
ENE
34.5
AO 2 (2015)
FEB
MAR
34.5
34.5
ABR
34.5
MAY
34.5
JUN
34.5
JUL
34.5
AGO
34.5
SET
34.5
OCT
34.5
NOV
34.5
DIC
34.5
TOTAL
414
energa elctrica
103
kW
0.54
55.62
55.62
55.62
55.62
55.62
55.62
55.62
55.62
55.62
55.62
55.62
55.62
667.44
Telfono
unid
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
360
Mantenimiento
global
36
Volantes
millar
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
360
Publicidad
pasadas
24
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
1440
273.12
273.12
273.12
273.12
273.12
273.12
273.12
273.12
273.12
273.12
273.12
273.12
3277.44
TOTAL
VENTAS AO 3
DESCRIPCION
Agua
CANT.
24
UNID.
MEDIDA
m3
PRECIO
UNIT. (S/.)
1.5
AO 3 (2016)
ENE
FEB
36
36
MAR
36
ABR
36
MAY
36
JUN
36
JUL
36
AGO
36
SET
36
OCT
36
NOV
36
DIC
36
TOTAL
432
energa elctrica
105
kW
0.54
56.7
56.7
56.7
56.7
56.7
56.7
56.7
56.7
56.7
56.7
56.7
56.7
680.4
Telfono
unid
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
360
Mantenimiento
global
36
Volantes
millar
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
360
Publicidad
pasadas
24
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
1440
275.7
275.7
275.7
275.7
275.7
275.7
275.7
275.7
275.7
275.7
275.7
275.7
3308.4
TOTAL
Pgina 92

VENTAS AO 4
DESCRIPCION
Agua
CANT.
26
UNID.
MEDIDA
m3
PRECIO
UNIT. (S/.)
1.5
AO 4 (2017)
ENE
FEB
39
39
MAR
39
ABR
39
MAY
39
JUN
39
JUL
39
AGO
39
SET
39
OCT
39
NOV
39
DIC
39
TOTAL
468
energa elctrica
106
kW
0.54
57.24
57.24
57.24
57.24
57.24
57.24
57.24
57.24
57.24
57.24
57.24
57.24
686.88
Telfono
unid
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
360
Mantenimiento
global
60
Volantes
millar
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
360
Publicidad
pasadas
24
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
1440
281.24
281.24
281.24
281.24
281.24
281.24
281.24
281.24
281.24
281.24
281.24
281.24
3374.88
TOTAL
VENTAS AO 5
DESCRIPCION
Agua
CANT.
27
UNID.
MEDIDA
m3
PRECIO
UNIT. (S/.)
1.5
AO 5 (2018)
ENE
FEB
40.5
40.5
MAR
40.5
ABR
40.5
MAY
40.5
JUN
40.5
JUL
40.5
AGO
40.5
SET
40.5
OCT
40.5
NOV
40.5
DIC
40.5
TOTAL
486
energa elctrica
109
kW
0.54
58.86
58.86
58.86
58.86
58.86
58.86
58.86
58.86
58.86
58.86
58.86
58.86
706.32
Telfono
unid
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
360
Mantenimiento
global
60
Volantes
millar
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
30
360
Publicidad
pasadas
24
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
120
1440
284.36
284.36
284.36
284.36
284.36
284.36
284.36
284.36
284.36
284.36
284.36
284.36
3412.32
TOTAL
Pgina 93

RESUMEN TOTAL DE GASTOS DE VENTAS
2016
3204.00
TOTALES
2017
3277.44
2018
3308.40
2019
3374.88
2020
3412.32
CALCULO DEL COSTO TOTAL DE PRODUCCION
Descripcin
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Presupuesto materia prima
9764.80
47406.30
48041.68
53030.49
55873.20
40730.00
40730.00
40730.00
64850.00
64850.00
4160.00
4160.00
4160.00
5400.00
5400.00
46772.00
46772.00
46772.00
80976.00
80976.00
Gastos de administracin
1584.00
1584.00
1584.00
1584.00
1584.00
Gastos de ventas
3204.00
3277.44
3308.40
3374.88
3412.32
TOTAL
106214.80
143929.74
144596.08
209215.37
212095.52
Pgina 94

CALCULO DE LA DEPRECIACION
Descripcin
DEPRECIACION
BIENES
Cant. Valor Compra
ACTIVO TANGIBLE
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Dep.
Acum.
2037.50
2037.50
2037.50
2037.50
2037.50
10187.51 42607.49
Aos AO 1
71695.00
Valor
Resid.
Infraestructura
50000.00
33.3
1501.50
1501.50
1501.50
1501.50
1501.50
7507.51
42492.49
Computadora
1500.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
1500.00
0.00
Impresora
65.00
13.00
13.00
13.00
13.00
13.00
65.00
0.00
camioneta
12,000.00
MOLINO ELECTRICO
3,000.00
ENVASADORA
3,000.00
BALANZA
900.00
1000.00
200.00
200.00
200.00
200.00
200.00
1000.00
0.00
Mesas
130.00
10
13.00
13.00
13.00
13.00
13.00
65.00
65.00
Sillas
100.00
10
10.00
10.00
10.00
10.00
10.00
50.00
50.00
725.03
725.03
725.03
725.03
725.03
3625.14
0.00
ACTIVO INTANGIBLE
DIFERIDOS)
(AMORTIZACION
FONDOS
3625.14
2500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
500.00
2500.00
0.00
Licencias
482.34
96.47
96.47
96.47
96.47
96.47
482.34
0.00
Permisos
642.80
128.56
128.56
128.56
128.56
128.56
642.80
0.00
2762.53
2762.53
2762.53
2762.53
2762.53
13812.65 42607.49
TOTAL
75320.14
RESUMEN DE LA DEPRECIACION
Descripcin
DEPRECIACION
AO 1
2762.53
AO 2
2762.53
AO 3
2762.53
AO 4
2762.53
AO 5
2762.53
Pgina 95

CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO 25% (sacamos del AO 1)

Descripcin
AO 1

10182.50
1040.00
46772.00
TOTAL
57994.50
0.25
Pgina 96

CAPITULO VIII: PROYECCION DE INVERSION Y FINANCIAMIENTO
INVERSION TOTAL
CUADRO DE INVERSIONES (S/.)

INVERSIONES
CANT.
PRECIO UNIT.
ACTIVO TANGIBLE
TOTAL
71695.00
Computadora
1500.00
1500.00
camioneta
12,000.00
12,000.00
MOLINO ELECTRICO
3,000.00
3,000.00
ENVASADORA
3,000.00
3,000.00
BALANZA
900.00
900.00
Impresora
65.00
65.00
1000.00
1000.00
Mesas
65.00
130.00
Sillas
25.00
100.00
Infraestructura
50000.00
50000.00
ACTIVO INTANGIBLE
4500.00
2500.00
2500.00
Licencias
1500.00
1500.00
Permisos
500.00
500.00
CAPITAL DE TRABAJO
57994.50
TOTAL
134189.50
Pgina 97

CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO
Descripcin
AO 0
30% DE COSTO DE MOD
10182.50
30% DE COSTO DE MOI
1040.00
30% DE COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
46772.00
TOTAL
57994.50
PROGRAMA DE INVERSION
RESUMEN DE INVERSIONES
Descripcin
MONTO
Inversiones
76195.00
Capital de Trabajo
57994.50
TOTAL
134189.50
PROGRAMA DE FINANCIAMIENTO(APORTE,DEUDA)
CUADRO DE APORTE DE SOCIOS

SOCIOS
MONTO
JOSE SURCO
60000.00
MARIA ROBLES
40000.00
TOTAL
100000.00
CUADRO DE FINANCIAMIENTO
APORTE
MONTO
PORCENTAJE
Propio (Socios)
100000.00
74.52%
Deuda (Prstamo)
34189.50
25.48%
TOTAL INVERSION
134189.50
100.00%
Pgina 98

CALCULO DEL PAGO DEL PRESTAMO
SERVICIO DE LA DEUDA (cuota fija)

DESCRIPCION
VALORES
TEA
58.76%
TPA
2.06%
IMP. RENTA
30%
PERIODOS
24
FRK (factor de recuperacin de capital)
0.052539
FFA (factor fondo amortizacin)
0.033094
CUOTA = FRK x DEUDA
1796.29
ESCUDO FISCAL
(Interes) * Imp. Renta
Informacin en base a la CAJA MUNICIPAL CUSCO
SE CONVIERTE LA TEM EN TPM

TEM
1.94%
TPM
0.17%
Pgina 99

CUADRO DE SERVICIO DE LA DEUDA (CUOTA FIJA)

PERIODO (meses)
AMORTIZACION
INTERES
CUOTA
SALDO
ESCUDO FISCAL
0.00
0.00
0.00
34189.50
1131.48
664.81
1796.29
33058.02
199.44
1153.48
642.81
1796.29
31904.54
192.84
1175.91
620.38
1796.29
30728.64
186.12
1198.77
597.52
1796.29
29529.86
179.26
1222.08
574.21
1796.29
28307.78
172.26
1245.85
550.44
1796.29
27061.93
165.13
1270.07
526.22
1796.29
25791.86
157.87
1294.77
501.52
1796.29
24497.09
150.46
1319.95
476.35
1796.29
23177.15
142.90
10
1345.61
450.68
1796.29
21831.54
135.20
11
1371.78
424.51
1796.29
20459.76
127.35
12
1398.45
397.84
1796.29
19061.31
119.35
13
1425.64
370.65
1796.29
17635.66
111.19
14
1453.37
342.93
1796.29
16182.30
102.88
15
1481.63
314.66
1796.29
14700.67
94.40
16
1510.44
285.85
1796.29
13190.23
85.76
17
1539.81
256.48
1796.29
11650.42
76.95
18
1569.75
226.54
1796.29
10080.68
67.96
19
1600.27
196.02
1796.29
8480.40
58.81
20
1631.39
164.90
1796.29
6849.01
49.47
21
1663.11
133.18
1796.29
5185.90
39.95
22
1695.45
100.84
1796.29
3490.45
30.25
23
1728.42
67.87
1796.29
1762.03
20.36
24
1762.03
34.26
1796.29
0.00
10.28
TOTAL
34189.50
8921.50
43111.00
2676.45
Pgina 100

RESUMEN ANUAL DEL SERVICIO A LA DEUDA

PERIODO
AO 1
AO 2
AMORTIZACION
15128.19
19061.31
34189.50
INTERES
6427.31
2494.19
8921.50
CUOTA
21555.50
21555.50
43111.00
ESCUDO FISCAL (Inters x Imp. Renta)

A0
MONTO
1928.19
748.26
2676.45
Pgina 101

CAPITULO IX: PROYECCION DE LOS INGRESOS
PRONOSTICO DE VENTAS
VOLUMEN DE PRODUCCION O VENTA PROYECTADO EN CAJAS DE 25 UNIDADES

VENTA DIARIA (Pers.)
TRIM
1
TRIM 2
TRIM
3
TRIM
4
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
VENTA POR CAJA
35
3150
3150
3150
3150
12600
TOTAL
35
DESCRIPCION
ENTRADAS
Se asume para el tercer ao un incremento de consumidores del 15%
12600
14490
14490
14490
15%
CALCULO DE INGRESOS POR VENTAS DEL PRODUCTO
PRESUPUESTO DE INGRESOS PROYECTADOS DEL PROYECTO AO 1 Y 2

N
DE
DESCRIPCION
VENDIDAS
ENTRADAS
VENTA POR CAJA
TOTAL
CAJAS
12600
12600
P. V. Unit.
AO 1
AO 2
COSTO UNITAR
12.50
157500.00
157500.00
157500.00
157500.00
PRESUPUESTO DE INGRESOS PROYECTADOS DEL PROYECTO AO 3, 4 Y 5

DESCRIPCION
ENTRADAS
N de platos/bebidas
P. V. Unit.
AO 3
AO 4
AO 5
VENTA POR CAJA
14490.00
12.50
181125.00
181125.00
181125.00
TOTAL
14490.00
181125.00
181125.00
181125.00
Pgina 102

CALCULO DE VENTAS DE DESECHOS
OTROS INGRESOS
Descripcin
AO 1
Venta de desechos (3% del Costo Total de
Produccin)
1062.15
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
1439.30
1445.96
2092.15
2120.96
CALCULO DE INGRESOS FINANCIEROS

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
INGRESOS
Ingresos por ventas
Venta de desechos
EGRESOS
Mano de obra directa
Mano de obra indirecta
Materia prima
Costos indirectos de produccin
Gastos de ventas
Gastos administrativos
Depreciacin
UTILIDAD BRUTA
(-) Depreciacin
(-) Impuesto a la Renta
UTILIDAD NETA
AO 1
158562.15
157500.00
1062.15
106214.80
40730.00
4160.00
9764.80
46772.00
3204.00
1584.00
2762.53
52347.35
2762.53
49584.82
14875.45
34709.37
AO 2
158939.30
157500.00
1439.30
143856.30
40730.00
4160.00
47406.30
46772.00
3204.00
1584.00
2762.53
15083.00
2762.53
12320.47
3696.14
8624.33
AO 3
182570.96
181125.00
1445.96
144596.08
40730.00
4160.00
48041.68
46772.00
3308.40
1584.00
2762.53
37974.88
2762.53
35212.35
10563.71
24648.65
AO 4
183217.15
181125.00
2092.15
144596.08
40730.00
4160.00
48041.68
46772.00
3308.40
1584.00
2762.53
38621.07
2762.53
35858.54
10757.56
25100.98
AO 5
183245.96
181125.00
2120.96
144596.08
40730.00
4160.00
48041.68
46772.00
3308.40
1584.00
2762.53
38649.88
2762.53
35887.35
10766.20
25121.14
Pgina 103

CAPITULO X: EVALUACION FINANCIERA BSICA
ELABORACIN DEL FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA (S/.)

AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
INGRESOS
158562.15
158939.30
182570.96
183217.15
283847.95
Ingresos por ventas
157500.00
157500.00
181125.00
181125.00
181125.00
Venta de desechos
1062.15
1439.30
1445.96
2092.15
2120.96
57994.50
V.R. capital de trabajo
42607.49
V.R. activos
EGRESOS
108977.33
108977.33
147358.61
147358.61
147358.61
(-)Mano de obra directa
40730.00
40730.00
40730.00
40730.00
40730.00
(-)Mano de obra indirecta
4160.00
4160.00
4160.00
4160.00
4160.00
(-)Materia prima
9764.80
9764.80
48041.68
48041.68
48041.68
(-)Costos indirectos de produccin
46772.00
46772.00
46772.00
46772.00
46772.00
(-)Gastos de ventas
3204.00
3204.00
3308.40
3308.40
3308.40
(-)Gastos de administracin
1584.00
1584.00
1584.00
1584.00
1584.00
(-)Depreciacin
2762.53
2762.53
2762.53
2762.53
2762.53
49584.82
49961.97
35212.35
35858.54
136489.34
(-) IMPUESTO A LA RENTA
14875.45
3696.14
10563.71
10757.56
10766.20
UTIL. DESPUES DE IMPUESTOS
34709.37
46265.83
24648.65
25100.98
125723.13
Depreciacion
2762.53
2762.53
2762.53
2762.53
2762.53
37471.90
49028.36
27411.18
27863.51
128485.66
21555.50
21555.50
1928.19
748.26
17844.60
28221.12
27411.18
27863.51
128485.66
INVERSION
-134189.50
Inversiones
-76195.00
Capital de Trabajo
-57994.50
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
-134189.50
(+) Prstamo = Deuda
34189.50
(-) Cuota
(+) Escudo Fiscal
FLUJO DE CAJA FINANCIERO
-100000.00
Pgina 104

CALCULO DEL COSTO PONDERADO DEL CAPITAL

CPK = Ab/IT(TEA) + Ap/IT(TPA)
16.50%
Dnde:
Ab = Aporte bancario = Deuda
Ap. = Aporte propio
IT = Inversin Total
TEA = Tasa Efectiva Anual
TPA = Tasa Pasiva Anual

VANE
S/. 26,412.46
TIRE
23.36%
VANF
S/. 28,425.72
TIRF
24.96%
S/. 160,601.96
RELACION BENEFICIO COSTO (B/C)

INGRESOS ACTUALIZADOS
S/. 548,456.09
GASTOS ACTUALIZADOS
S/. 434,439.22
RELACION B/C
1.26
Pgina 105

INDICADORES FINANCIEROS DE RENTABILIDAD:VAN,TIR,RELACION ,BENEFICIO/COSTO

DEL FLIJO DE CAJA
-100000.00
17844.60
28221.12
27411.18
27863.51
TIR
25%
VAN
COK=i
0.00
10%
5
128485.66
VNA (B7, C4:G4)+B4
TASA DE DSCTO=i
i=d/IT(TEA)+P/IT(TIP)
i=tasa de dscto
d=deuda o prstamo
p=capital propio
it=inversin total
tea=tasa que cobra el banco por el prstamo dinero anual
tip=tasa que paga el banco por depsitos o ahorros (anual)
i>0
i=10%
Nuestro Inters en la proyeccin del resultado de haber hallado el VAN es favorable.
Pgina 106

Proyecto de Tesis para Ing Industrial

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PROYECTO: INDUSTRIALIZACION Y COMERCIALIZACION DE FILTRANTES DE AIRAMPO EL FRESCO VALENCIANO

ESPAA CIUDAD DE VALENCIA 2012

EL FRESCO VALENCIANO SRL

PROYECTO: INDUSTRIALIZACION Y COMERCIALIZACION DE FILTRANTES DE AIRAMPO EL FRESCO VALENCIANO

CAPITULO I: RESUMEN EJECUTIVO

Las bondades de esta planta mencionada se especifican brevemente a continuacin.

EL FRESCO VALENCIANO SRL

PROYECTO: INDUSTRIALIZACION Y COMERCIALIZACION DE FILTRANTES DE AIRAMPO EL FRESCO VALENCIANO

INFORMACIN GENERAL DEL PROYECTO

PRESENTACION DE LOS ELABORADORES:

UNIDAD EJECUTORA DEL PROYECTO:

EL FRESCO VALENCIANO SRL

PROYECTO: INDUSTRIALIZACION Y COMERCIALIZACION DE FILTRANTES DE AIRAMPO EL FRESCO VALENCIANO

RESUMEN: ESTUDIO DE MERCADO

compras a la semana filtrantes

EL FRESCO VALENCIANO SRL

PROYECTO: INDUSTRIALIZACION Y COMERCIALIZACION DE FILTRANTES DE AIRAMPO EL FRESCO VALENCIANO

RESUMEN: ESTUDIO LEGAL

EL FRESCO VALENCIANO SRL

PROYECTO: INDUSTRIALIZACION Y COMERCIALIZACION DE FILTRANTES DE AIRAMPO EL FRESCO VALENCIANO

RESUMEN: ESTUDIO AMBIENTAL

ETAPA DEL PROYECTO

1.2. Disminucin de caudal.

3.2 Aumento de lluvias.

EL FRESCO VALENCIANO SRL

PROYECTO: INDUSTRIALIZACION Y COMERCIALIZACION DE FILTRANTES DE AIRAMPO EL FRESCO VALENCIANO

5.1. Prdida de biodiversidad.

5.2. Extincin de especies.

5.4. Alteracin sobre especies protegidas.

EL FRESCO VALENCIANO SRL

PROYECTO: INDUSTRIALIZACION Y COMERCIALIZACION DE FILTRANTES DE AIRAMPO EL FRESCO VALENCIANO

6.2. Alteraciones culturas.

6.3. Perdidas de recursos arqueolgicos.

6.4. Traslado de poblacin.

7.1 Perdida de paisaje.

RESUMEN: ESTUDIO TECNICO

Televisor 24" plasma

EL FRESCO VALENCIANO SRL

PROYECTO: INDUSTRIALIZACION Y COMERCIALIZACION DE FILTRANTES DE AIRAMPO EL FRESCO VALENCIANO

EL FRESCO VALENCIANO SRL

PROYECTO: INDUSTRIALIZACION Y COMERCIALIZACION DE FILTRANTES DE AIRAMPO EL FRESCO VALENCIANO

RESUMEN: ESTUDIO DE LA ORGANIZACIN.

EL FRESCO VALENCIANO SRL

PROYECTO: INDUSTRIALIZACION Y COMERCIALIZACION DE FILTRANTES DE AIRAMPO EL FRESCO VALENCIANO

RESUMEN: PROYECCION DE COSTOS Y GASTOS

Presupuesto materia prima

Presupuesto mano de obra directa

Presupuesto mano de obra indirecta

Presupuesto de costos indirectos de produccin

RESUMEN: PROYECCION DE INVERSION

Televisor 24" plasma

EL FRESCO VALENCIANO SRL

PROYECTO: INDUSTRIALIZACION Y COMERCIALIZACION DE FILTRANTES DE AIRAMPO EL FRESCO VALENCIANO

Estudio del proyecto

RESUMEN: PROYECCION DE LOS INGRESOS

EVALUACION FINANCIERA BASICA

EL FRESCO VALENCIANO SRL

PROYECTO: INDUSTRIALIZACION Y COMERCIALIZACION DE FILTRANTES DE AIRAMPO EL FRESCO VALENCIANO

RESUMEN: EVALUACION FINANCIERA BASICA

VNA (B7, C4:G4)+B4

Nuestro Inters en la proyeccin del resultado de haber hallado el VAN es favorable.

EL FRESCO VALENCIANO SRL

PROYECTO: INDUSTRIALIZACION Y COMERCIALIZACION DE FILTRANTES DE AIRAMPO EL FRESCO VALENCIANO