P.MORELIA, S de R.L.

CUADRO DE APORTACIONES
1 DE JUNIO DEL 2015
SOCIOS

N
1
2
3
4

ANTONIO
BENITO
CARMITA
DANILO
TOTAL

GERENTE

APORTACIONES
$20,000.00
$30,000.00
$25,000.00
$15,000.00
$90,000.00

FIRMAS

CONTADOR

P.TIPANGUANO, S de R.L.
ESTADO DE SITUACIN INICIAL
1 DE JUNIO DEL 2015
ACTIVOS
Activos Corrientes
CAJA
MERCADERAS
Activos No Corrientes
MAQUINRIA
VEHCULOS
EQUIPO DE CMPUTO
TOTAL

$50,000.00
$5,000.00
20000
12000
3000

PASIVOS
$55,000.00 Pasivos Corrient
$0.00
PATRIMONIO
Capital Social
$35,000.00 PARTES SOCIALES SUS.
Total pas.+patri

$90,000.00

P.TIPANGUANO, S de R.L.
ESTADO DE SITUACIN INICIAL
1 DE JUNIO DEL 2015

$90,000.00

$90,000.00

P.TIPANGUANO, S de R.L.
LIBRO DIARIO
1 DE JUNIO DEL 2015
DETALLE

FECHA
Mayo

P/R El capital suscrito de conformidad con

el acta const.
2
CAJA
MERCADERAS
EQUIPO DE CMPUTO
MAQUINRIA
VEHCULOS
APORT. CAPITAL
Antonio
Benito
Carmita
Danilo

PARCIAL

DEBE

1
APORTACIONES
Antonio
Benito
Carmita
Danilo
CAPITAL SOCIAL
Antonio
Benito
Carmita
Danilo

Mayo

REF.

P/R La exhibicin del capital suscrito.

3
GASTO CONSTITUCIN
Notara tercera
IVA EN COMPRAS
12%
CAJA
Dinero en efectivo
P/R Se cancela a la notara 3ra por
elaborar el acta constitutiva.
4
BANCOS
Bco. Austro
CAJA
Dinero en efectivo
P/R Apertura de la Cta. Corriente en el
Banco a nombre de la empresa.

$
$
$
$

20,000.00
30,000.00
25,000.00
15,000.00

$
$
$
$

20,000.00
30,000.00
25,000.00
15,000.00

90,000.00

$
$
$
$
$

50,000.00
5,000.00
20,000.00
12,000.00
3,000.00

1,800.00

216.00

35,988.00

P.TIPANGUANO, S de R.L.
LIBRO DIARIO
1 DE JUNIO DEL 2015

DETALLE

FECHA

218,004.00

DEBE
218,004.00

3,395.00

407.40

$
$

14.00
7.88

7,770.00

9
9

70.00

8,395.00

4,550.00

7,000.00

REF.
VIENEN

Mayo

5
COMPRAS
Mercaderas
IVA EN COMPRAS
12%
RECARGO EN COMPRAS
INTERS EN COMPRAS
CAJA
Dinero en efectivo
DOCUMENTOS POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR
1% REt. FTE. POR PAGAR

FECHA

mayo

mayo

mayo

P/R La adquisicin de mercaderas

pagando en efectivo.
6
CAJA
Dinero en efectivo
1% ANTICIPO RET. FTE.
VENTAS
Mercaderas
IVA EN VENTAS
12%

P/R Venta de mercaderas con crdito

institucional con factura N 001.
6
ASIENTOS DE REGULACIN
31
a
COSTO DE VENTAS
MERCADERAS INV. INICIAL
COMPRAS (N)
31

PARCIAL

P/R Cierre de la cta. mercaderas ii,

compras (N) y det. el costo ventas.
b
MERCADERAS INVENTARIO FINAL
COSTO DE VENTAS

P/R Apertura de la cta. Mercaderas (IF) y

cargar al costo de ventas.
31
c
VENTAS (N)
COSTO DE VENTAS
GANANCIA BRUTA
P/R Cierre de la cta. Ventas (N), costo de
ventas y determinar ganancia bruta.

P.TIPANGUANO, S de R.L.
LIBRO DIARIO
1 DE JUNIO DEL 2015

FECHA

JUNIO

mayo

mayo

JUNIO

JUNIO

DETALLE

ASIENTOS DE AJUSTES
31
A
GASTO AMORT. GASTO CONSTITUCIN
AMORT. ACUM. GASTO CONST.
P/R La amortizacin de gasto constitucin.
31
B
GASTO DEPRECIACIN MAQUINARIA
GASTO DEPRECIACIN VEHCULOS
GASTO DEPRECIACIN EQUIPO DE CMPUT
DEPREC. ACUM. MAQUINARIA
DEPREC. ACUM. VEHCULOS
DEPREC. ACUM. EQUIP. CMP
P/R La depreciacin de los activos fijos
31
C
IVA EN VENTAS
IMPUESTO POR PAGAR
IVA EN COMPRAS
P/R Liquidacin del iva en compras y
ventas.
31
D
IMPUESTOS RETENIDOS
1% ANTICIPO RET. FUENTE
P/R La liquidacin de anticipo ret. Fte.
31
E
1% RET. FUENTE POR PAGAR
IMPUESTO POR PAGAR
P/R La liquidacin de la retencin fuente.
ASIENTOS DE CIERRE
I
GANANCIA BRUTA EN VENTAS
RESUMEN DE RENTAS Y GAST
P/R Det. de los ing. del pres. periodo
II
RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS
GASTO DEPREC. VEHCULOS
GASTO DEPREC. MAQUINARIA
GASTO DEP. EQUIP CMP
INTERS EN COMPRAS
RECARGO EN COMPRAS

REF.

249,613.28

DEBE
249,613.28

30.00

$
$
$

150.00
160.00
55.83

840.00

70.00

33.95

3,155.00

417.71

PARCIAL

P.TIPANGUANO, S de R.L.
LIBRO DIARIO
1 DE JUNIO DEL 2015
GASTOS AMORT. GASTO CONST.
P/R La det. de los gastos en el pres.
periodo contable.
III
RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS
GANANCIA B. EJERCICIO
P/R La determinacin de la ganacia o
perdida del ejercicio del presente periodo
contable.

2,737.29

257,263.06

P.TIPANGUANO, S de R.L.
LIBRO DIARIO
1 DE JUNIO DEL 2015
HABER

90,000.00

90,000.00

2,016.00

35,988.00

P.TIPANGUANO, S de R.L.
LIBRO DIARIO
1 DE JUNIO DEL 2015
$

218,004.00

HABER
218,004.00

2,018.45

$
$
$

1,407.88
364.00
33.95

7,000.00

840.00

$
$

5,000.00
3,395.00

4,550.00

$
$

3,155.00
3,845.00

P.TIPANGUANO, S de R.L.
LIBRO DIARIO
1 DE JUNIO DEL 2015

249,613.28

HABER
249,613.28

30.00

$
$
$

150.00
160.00
55.83

$
$

216.60
623.40

70.00

33.95

3,155.00

$
$
$
$
$

160.00
150.00
55.83
7.88
14.00

P.TIPANGUANO, S de R.L.
LIBRO DIARIO
1 DE JUNIO DEL 2015
$

30.00

$
$

2,737.29
257,263.06

P.TIPANGUANO, S de R.L.
MAYORES
1 DE JUNIO DEL 2015
APORT. C. COMANDITARIOS
(1) 50000,00 50000,00 (2)

APORT. C. COMANDITADOS
(1) 40000,00 40000,00 (2)

CAPITAL S. COMDITADOS
40000,00 (1)

CAJA
(2) 50000,00 2016,00 (3)
(6) 7770,00 35988,00 (4)
2018,00 (5)
57770,00
40022,00
17748,00

MERCADERAS
(2) 5000,00

VEHICULO
(2) 20000,00

EQUIPO DE COMPUTO
(2) 3000,00

GAST. CONST.
(3) 1800,00

20000,00

3000,00

1800,00

IVA EN COMPRAS
(3) 216,00 623,40
(5) 407,40

BANCOS
(4) 35988,00

COMPRAS
(5) 3395,00

40000,00

CAPITAL S. COMDITARIOS

35988,00

RECARGO EN COMPRAS
(5) 14,00
14,00 (II)

INTERS EN COMPRAS
(5) 7,88
7,88 (II)

DOC. POR PAGAR

P.TIPANGUANO, S de R.L.
MAYORES
1 DE JUNIO DEL 2015
CUENTAS POR PAGAR
364,00 (5)

1% RET. FTE. POR PAGAR

(E)33.95
33,95 (5)

1% ANT. RET. FTE.

(6)70,00

364,00

VENTAS
70000,00 (6)

IVA EN VENTA
(A) 840,00 840,00 (6)

COSTO DE VENTAS
(a) 8395,00

GANANCIA B. VENTAS
(I) 3155,00 3155,00 ( c )

GAST. AMORT. GAS. CONT.

GAST. DEPRE. MAQ.

(B) 150,00 150,00 (II)

GAST. DEPRE. VEHIC.

(B) 160,00

7000,00

MERCADERA I.F.
(b) 4550,00

(A ) 30,00

4550,00

AMORT. ACUM. G. CONST.

30,00 (A)

30,00

GAST. DEPRE. E. COMP.

(B) 55,83
55,83 (II)

DEPRE. ACUM. MAQUIN.

150,00 (B)

150,00

DEPRE. ACUM. VEH.

P.TIPANGUANO, S de R.L.
MAYORES
1 DE JUNIO DEL 2015
DEPRE. ACUM. E. COMP.

55,83 (B)

IMPUESTO POR PAGAR

216,60 (c)
33,95 (E)
250,55

RESUMEN RENTA Y GASTO

(II) 417,71
3155,00
(III) 2737,29

GANANCIA B EJERCICIO
2737,29 (III)

2737,29

IMPUESTO RETENIDO
(D) 70,00

70,00

P.TIPANGUANO, S de R.L.
MAYORES
1 DE JUNIO DEL 2015

ITAL S. COMDITARIOS
50000,00(1)

50000,00

MERCADERAS
5000,00 (a)

GAST. CONST.

COMPRAS
3395,00 (a)

DOC. POR PAGAR

1407,88 (5)

1407,88

P.TIPANGUANO, S de R.L.
MAYORES
1 DE JUNIO DEL 2015

1% ANT. RET. FTE.

70,00 (D)

COSTO DE VENTAS

4550,00 (b)
3845,00 ( c )

ST. AMORT. GAS. CONT.

30,00 (II)

AST. DEPRE. VEHIC.

160,00 (II)

EPRE. ACUM. VEH.

160,00 (B)

160,00

PUESTO RETENIDO

P.TIPANGUANO, S de R.L.
MAYORES
1 DE JUNIO DEL 2015