Professional Documents
Culture Documents
1. DIAGNSTICO SITUACIONAL
1.1. ANTECEDENTES
1.2. JUSTIFICACIN
socio-econmicas
que
presenta;
adems,
al
ser
1.3.2.4.Detectar
los
procesos
de
comercializacin
de
la
Cochinilla
Entorno Geogrfico
Produccin
Comercializacin
Talento Humano
Aspecto Ambiental
1.5. INDICADORES
SUBASPECTOS
QUE
DEFINEN
LAS
VARIABLES
Cobertura vegetal
Clima diverso
Estacionalidad
Agua de riego
1.5.2. PRODUCCIN
reas cultivadas
Formas de produccin
Volumen de produccin
Tecnologa
1.5.3. ASPECTO
ECONMICO
Financiero)
Informacin contable
Flujo de Caja
Costos de produccin
Estados Financieros
FINANCIERO
(Anlisis
Rentabilidad
1.5.4. COMERCIALIZACIN
Oferta
Demanda
Competitividad
Evolucin de precios
Canal de distribucin
Estrategias de venta
Experiencia de trabajo
Nivel educativo
Capacitacin
Estilos de vida
Tradiciones
Manejo ecolgico
OBJETIVOS
Analizar el
entorno
geogrfico
VARIABLE
Entorno
Geogrfico
ASPECTO O INDICADOR
FUENTE
TECNICAS
PUBLICO META
Opinin de extertos
Tcnicos
Opinin de extertos
Tcnicos
Primaria
Secundaria Investigacin documentada
Investigacin documentada
Cobertura vegetal
Clima diverso
Estacionalidad
Investigacin documentada
Agua de riego
Entrevista
Instituciones
Areas cultivadas
Formas de produccin
Analizar las
tcnicas de
produccin
Observacin directa
Volumen de produccin
Produccin
Primaria
Expertos y productores
Encuesta
Tecnologa
Calificacin de mano de obra
Informacion contable
Flujo de caja
Analizar los
sistema
EconmicoFinanciero
Econmico Financiero
Opinin de expertos,
Entrevista, Encuestas,
Observacin directa
Oferta
Encuesta
Productores y Consumidores
Demanda
Encuesta
Productores y Consumidores
Costo de produccin
Primaria
Establecer los
Competitividad
procesos de
Comercializacin
Evolucion de precios
comercializacin
Canal de distribucin
Investigacin documentada
Investigacin documentada
Experiencia de trabajo
Nivel educativo
Determinar la
calidad y
Capacitacin
Talento Humano
disponibilidad del
Estilos de vida
Talento Humano
Tradiciones
Primaria
Productores
Encuesta
Productores
Encuesta
Encuesta
Opinin de expertos
Primaria
Secundaria Opinin de expertos
Opinin de expertos
tcnicos
tcnicos
tcnicos
Observacion directa
Cultura organizacional
Organizacin y
Administracin
Productores
Encuesta
Investigacion documentada
Organizacin
Conocer los
sistemas de
Organizacin y
Administracin
Encuesta
Entrevista
Primaria Observacion directa
Secundaria
Entrevista
Clima organizacional
Nivel de organizacin
Polticas y normas de control interno
Entrevista
Ejecutivos
Ejecutivos
Ejecutivos
CANTN
PARROQUIA
COMUNIDADES
IMBABURA
IBARRA
AMBUQU
Juncal
1.100
Carpuela
2.700
Playa y Ramal de
POBLACIN
750
Ambuqu
PIMAMPIRO
PIMAMPIRO
Chota
630
Chalguayacu
920
TOTAL
6.100
n=
Z2 &2 N
E2 (N-1) + Z2 &2
Donde:
n=
Tamao de la muestra
N=
Poblacin total
Z=
E=
n=
n=
n=
1.10.
361
Aproximadamente.
DISEO DE INSTRUMENTOS
1.10.1.
INFORMACIN PRIMARIA
1.10.2.
INFORMACIN SECUNDARIA
1.11.
Textos especializados
Peridicos
Revistas
Publicaciones en internet
Manuales
1.11.1.
ENCUESTAS
No.
%
90 25.00%
271 75.00%
361 100.00%
ANLISIS E INTERPRETACIN
Luego del anlisis de las encuestas podemos observar
No.
a) Menos de 200 m2
b) 201 -500 m2
c) 501 1000 m2
d) 1001- 10000 m2
e) Mas de 10001 m2
TOTAL
36
0
18
0
36
90
10
%
10.00
0.00
5.00
0.00
10.00
25.00
RANGO
No.
%
40
14
4
0
32
90
11.00
4.00
1.00
0.00
9.00
25.00
No.
a) Cochinilla o grana
b) Chinche
c) Picudo Barrenador
d) Mosca de nopal
e) Gusano blanco
f) Caracol
g) otros
TOTAL
32
5
14
61
3
0
0
115
11
%
28.00
4.00
12.00
53.00
3.00
0.00
0.00
100.00
4.1.
ANLISIS E INTERPRETACIN
No.
a) Insecticidas
b) Fungicidas
c) otros
TOTAL
5.1.
%
76.00
21.00
3.00
90
100.00
68
19
ANLISIS E INTERPRETACIN
No.
a) Estircol
b) Residuos Orgnicos
c) Abonos qumicos
d) Ninguno
e) otros
TOTAL
6.1.
12
50
29
3
0
94
%
13.00
53.00
31.00
3.00
0.00
100.00
ANLISIS E INTERPRETACIN
12
No.
a) Propia
b) Arrendada
c) Comunal
d) otra
TOTAL
7.1.
81
7
2
0
90
%
90.00
8.00
2.00
0.00
100.00
ANLISIS E INTERPRETACIN
8.1.
No.
40
41
6
3
90
%
44.00
46.00
7.00
3.00
100.00
ANLISIS E INTERPRETACIN
13
No.
a) Buena
b) Regular
c) Mala
TOTAL
9.1.
%
59.00
41.00
0.00
53
37
0
90
100.00
ANLISIS E INTERPRETACIN
APLICA
PARA
CONSERVAR
MEDIO AMBIENTE
No.
a) Evitando incendios
b) Manejo de desechos
c) Conservacin de suelos
d) Manejo de aguas servidas
e) Ninguna
f) Otras
TOTAL
1
22
45
38
3
0
109
EL
MEDIO
%
1.00
20.00
41.00
35.00
3.00
0.00
100.00
No.
SI
NO
TOTAL
28
62
90
14
%
31.00%
69.00%
100.00%
No.
a) Fruto
b) Colorantes
c) Medicina
d) Mermeladas
e) Forraje
f) Control de erosin
g) Otros
TOTAL
164
10
257
72
5
5
0
513
%
32.00
2.00
50.00
14.00
1.00
1.00
0.00
100.00
No.
238
123
361
15
%
66.00%
34.00%
100.00%
No.
217
SI
NO
TOTAL
144
361
%
60.00%
40.00%
100.00%
PUEDE
No.
a) Menos de 200 m2
b) 201 -500 m2
c) 501 1000 m2
d) 1001- 10000 m2
e) Mas de 10001 m2
f) Ninguna
TOTAL
16
DESTINAR
129
36.00
1.00
20
6.00
1.00
90
25.00
112
361
31.00
100.00
PARA
PRODUCTORES DE NOPAL
SI
NO
TOTAL
No.
%
108 30.00%
253 70.00%
361 100.00%
17. CONOCE
QUIENES
SON
LOS
CONSUMIDORES
(COMPRADORES) DE GRANA-COCHINILLA?
CONSUMIDORES
No.
%
94 26.00%
267 74.00%
361 100.00%
SI
NO
TOTAL
17
18. PARTICIPARA
EN
CURSOS
DE
CAPACITACIN
PARA
CURSOS DE CAPACITACIN
SI
NO
TOTAL
No.
%
238 66.00%
123 34.00%
361 100.00%
1.11.2.
OPININ DE EXPERTOS
est
amenazada
de
desaparecer,
principalmente
debido
al
18
1.12.
OPONENTES
No
produccin de cochinilla.
OPORTUNIDADES
RIESGOS
19
1.13.
CRUCES ESTRATGICOS
ESTRATEGIAS AO(Aliados y Oportunidades)
20
1.14.
21
CAPITULO II
2. ANLISIS DE MERCADO
2.1.
2.2.
MERCADO INTERNO
La cochinilla es un insecto que ha existido desde tiempos
23
24
2.3.
MERCADO EXTERNO
En los ltimos aos la produccin de grana se ha incrementado
25
FOB
KILOS
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
15.000
207.627
341.464
97.500
213.406
2.100
800
11.395
15.530
5.000
11.000
100
TOTALES
PROMEDIO MES
% CREC.PROMEDIO
877.097
175.419
-27%
43.825
8.765
-37%
2008
PREC.
PROM. US$
18.75
18.22
21.99
19.50
19.40
21.00
20.01
15%
FOB
KILOS
423.713
330.607
11.638
473.832
127.822
273.239
168.416
207.777
111.000
400.466
54.560
214.267
26.471
18.390
8.000
31.500
7.250
15.300
10.000
10.000
5.700
19.078
2.778
12.030
2.896.335
241.361
34%
166.498
13.875
23%
PREC.
PROM. US$
16.01
17.98
13.83
15.04
17.63
17.86
16.84
20.78
19.47
20.99
19.64
17.81
26
17.40
8%
2.4.
PRODUCCIN NACIONAL
explican
que
cultivan
la
cochinilla
desde
pocas
27
OFERTA
Aos
Cantidad Kg.
2005
12.567,00
2006
13.555,00
2007
14.543,00
2008
15.531,00
2009
16.519,00
CUADRO N.2.1. OFERTA GRANA COCHINILLA
Fuente: Visin Agropecuaria
Elaboracin: La autora
Cn
(i 1)
Co
Donde:
Cn
= Consumo futuro
Co
= Consumo ao 1
28
= Tasa de crecimiento
= Nmero de aos
1.07074988 (i 1)
1.07074988 -1 = i
i= 7%
De acuerdo a la frmula aplicada se determina una tasa de crecimiento de
7%, la misma que servir para proyectar hacia el futuro la oferta del 2010
al 2015.
PROYECCIN DE LA OFERTA
Aos
Cantidad Kg.
2010
17.675,33
2011
18.912,60
2012
20.236,49
2013
21.653,04
2014
23.168,75
2015
24.790,56
2016
26.525,90
CUADRO N.2.2. PROYECCIN OFERTA
GRANA COCHINILLA
Fuente: Datos Originales
Elaboracin: La autora
29
DEMANDA
Aos
Cantidad Kg.
2005
14.775,00
2006
16.374,00
2007
18.145,00
2008
20.107,00
2009
22.282,00
CUADRO N.2.3. DEMANDA GRANA COCHINILLA
Fuente: Visin Agropecuaria
Elaboracin: La autora
Cn
(i 1)
Co
Donde:
Cn
= Consumo futuro
Co
= Consumo ao 1
= Tasa de crecimiento
= Nmero de aos
1.10817072 (i 1)
1.10817072 -1 = i
i= 11%
PROYECCIN DE LA DEMANDA
Aos
Cantidad Kg.
2010
24.733,02
2011
27.453,65
2012
30.473,55
2013
33.825,64
2014
37.546,47
2015
41.676,58
2016
46.261,00
CUADRO N.2.4. PROYECCIN DEMANDA
GRANA COCHINILLA
Fuente: Datos Originales
Elaboracin: La autora
30
31
2.5.
ANLISIS DE LA COMPETENCIA
En el Ecuador existe un nmero limitado de empresas
POSIBILIDADES DE EXPORTACIN
32
todas
las
etapas
procesos
productivos,
estrategias
de
2.6.1. TAMAO
33
2.6.2. PRODUCTO
2.6.3. PRECIO
2.6.4. PROMOCIN
2.6.5. PLAZA
34
2.7.
CANALES DE COMERCIALIZACIN
ACOPIADOR
MINORISTA
ACOPIADOR
MAYORISTA
EMPRESA
comercializacin de grana
Fuente: Datos Originales
Elaboracin: La autora
35
2.7.1. PRODUCTOR
procesadoras
de
carmn,
exportadoras
industrias
36
2.8.
2.8.1. PRECIOS
37
Ao
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
PRECIO $
40.00
34.00
30.00
15.00
15.00
16.00
19.00
18.00
17.00
15.00
17.00
El
costo
de
produccin
est
relacionado
con
los
2.8.2.1.
38
39
Rubros
COSTOS
COSTO AGRICOLA MO
Preparacin terreno
Fertilizacin Inicial
Siembra
Labores de Cultivo
Fertilizacin Mantenimiento anual
Labores Fitosanitarias
MANO DE OBRA INDIRECTA
Imprevistos 5%
TOTAL COSTO AGRICOLA MO
COSTO AGRICOLA MATERIALES
Preparacin del suelo
Fertilizacion Inicial
Control Fitosanitario Inicial
Siembra
Fertilizantes y Agroqumicos de mantenimiento
Imprevistos 3%
TOTAL COSTO AGRICOLA MATERIALES
COSTOS DE PRODUCCION
MANO DE OBRA DIRECTA
Materia Prima
Semilla de Cochinilla
MATERIALES INDIRECTOS
Imprevistos 3%
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION
TOTAL COSTOS DE VENTA
Produccin en Kg
COSTO DE VENTA UNITARIO
30% UTILIDAD
PRECIO DE VENTA UNITARIO
Ao 0
COSTOS PROYECTADOS
FASE AGRCOLA
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
480.00
720.00
1.024.00
3.440.64
283.23
5.947.87
504.00
100.80
3.864.67
223.47
4.692.94
740.88
635.04
105.84
4.057.90
276.98
5.816.64
777.92
666.79
111.13
4.260.80
290.83
6.107.47
816.81
700.13
116.69
4.473.84
305.37
6.412.84
857.65
735.14
122.52
4.697.53
320.64
6.733.48
900.53
771.90
128.65
4.932.41
336.67
7.070.16
180.00
360.00
25.00
4.725.00
158.70
5.448.70
40.17
1.21
41.38
423.30
12.70
436.00
406.50
12.20
418.70
418.69
12.56
431.25
431.25
12.94
444.19
444.19
13.33
457.52
11.396.57
646.37
17.63
5.289
22.92
93.27
984.17
29.52
1.106.96
5.841.28
711.01
8.22
3.288
11.51
6.112.26
763.92
1.013.69
53.33
7.943.20
14.195.84
1643.93
8.64
3.456
12.10
40
6.417.87
983.70
1.024.43
60.24
8.486.24
15.012.41
3096.68
4.85
1.94
6.79
6.738.77
1.013.40
1.055.16
62.06
8.869.39
15.713.48
5462.71
2.88
1.152
4.03
7.075.71
1.252.80
1.107.68
70.81
9.507.00
16.684.67
9222.81
1.81
0.724
2.53
7.429.49
1.290.60
1.119.41
72.30
9.911.80
17.439.48
12075.99
1.44
0.576
2.02
2.9.
tcnica
fortaleciendo
los
procesos
de
produccin,
41
CAPITULO III
3. BASES TERICAS Y CIENTFICAS
3.1.
3.1.1. LA TUNA
IDENTIFICACIN
Opuntia ficus
Nombre comn
Tuna
Clase
Angiosperma
Sub-Clase
Dicotiledneas
Familia
Cactcea
Especie
Cactus ficus
3.1.1.2.
CARACTERSTICAS BOTNICAS
Las cactceas se caracterizan por ser plantas
www,perunatal.es.fin
El
gnero
optunia
comprende
dos
subgneros:
a) Las cylindro puntias, que se caracterizan por ser alargados y
cilndricos
b) Las platyo puntias, que son en forma de paletas circulares
y/o ovales, a este subgnero pertenece
la tuna (optunia
ficus)
3.1.1.2.1. LA PLANTA DE TUNA
Es una planta suculenta y carnosa, el tallo y las
ramas estn constituidas por pencas o cladodios con apariencia de
cojines ovoides y aplanados, unidos unos a otros pudiendo en conjunto
alcanzar hasta 5m de altura y 4m de dimetro, las hojas pueden ser con o
sin espinas y tiene la propiedad de abrir sus estomas en pocas de lluvia,
hasta llegar a la saturacin y luego las cierran para almacenar el agua
cuando hay escasez.
3.1.1.2.2. TALLO
El tallo y las ramas estn constituidos por pencas
o cladodios con apariencia de cojines ovoides y aplanados, unidos unos a
otros, pudiendo en conjunto alcanzar hasta 5 m de altura y 4 m de
dimetro; a diferencia de otras especies de cactceas, est conformado
por tronco y ramas aplanadas que posee cutcula gruesa de color verde
de funcin fotosinttica y de almacenamiento de agua en los tejidos.
43
3.1.1.2.3. HOJAS
Las hojas caducas slo se observan sobre tallos
tiernos, cuando se produce la renovacin de pencas, en cuyas axilas se
hallan las arolas de las cuales brotan las espinas, de aproximadamente
4 a 5 mm de longitud. Las hojas desaparecen cuando las pencas han
alcanzado un grado de desarrollo y en cuyo lugar quedan las espinas.
3.1.1.2.4. FLORES
Las flores son solitarias, localizadas en la parte
superior de la penca, de 6 a 7 cm de longitud. Cada arola produce por lo
general una flor, aunque no en una misma poca de floracin, unas
pueden brotar el primer ao, otras el segundo y tercero. Las flores se
abren a los 35 a 45 das de su brotacin. Sus ptalos son de colores
vivos: amarillo, anaranjado, rojo, rosa. Spalos numerosos de color
amarillo claro a rojizo o blanco.
3.1.1.2.5. FRUTOS
El fruto es una baya polisperma, carnosa, de
forma ovoide esfrica, sus dimensiones y coloracin varan segn la
especie; presentan espinas finas y frgiles de 2 a 3 mm de longitud. Son
comestibles, agradables y dulces.
El fruto es de forma cilndrica de color verde y toma diferentes colores
cuando madura; la pulpa es gelatinosa conteniendo numerosas semillas.
3.1.1.2.6. CARACTERES VEGETATIVOS
El cactus es una planta muy especial, puesto que
sin mayor cuidado se pueden multiplicar por medio de palas que pronto
dan races, es poco exigente en agua y su fructificacin es a partir del
tercer ao.
44
desarrolla
en
suelos
sueltos,
arenosos
45
3.1.1.4.
3.1.1.4.1. CERCOSPORIS
Causada por el hongo Cercospora sp. que se
manifiesta a travs de puntitos anaranjados a marrn plido, despus de
30 a 60 das se aprecia una costra circular limitada por dos anillos de
diferente coloracin en los bordes.
3.1.1.4.2. MANCHA PLATEADA
Ocasionada por el hongo Phytophtora sp, que
producen manchas necrticas grandes de color blanco rojizas y
resquebrajaduras en la epidermis de las pencas. El cladodio enfermo,
puede doblarse hacia un lado, debido a que la necrosis seca tiene una
consistencia de papel.
3.1.1.4.3. ROYA
Producida por Aecidium sp, presentndose unas
pstulas de color amarillo-naranja, las que adoptan una forma
redondeada de 5 cm de dimetro.
3.1.1.4.4. YANA PUSU
Causada por Pseudomona sp, es una infeccin
bacteriana al tejido de los cladodios, los que ingresan por los estiletes de
los insectos o heridas de poda o cosecha.
3.1.1.4.5. ERWINIA
Ocasionada por Erwinia sp, esta enfermedad
ocasiona la muerte total de los cladodios terminales o jvenes por
46
PREVENCIN
Y
CONTROL
PARA
DESARROLLO DE LA PLANTACIN
EL
a) RALEOS DE PROPAGACIN
Consiste en la obtencin de pencas para la
propagacin
vegetativa,
las
mismas
que
deben
reunir
ciertas
47
defectuosas
abanico,
y
mal
eliminando
orientadas
pencas
despus
del
brotamiento.
48
mal
formadas
despus
de
la
recoleccin de la cochinilla.
3.1.1.6.
PLANTACIN
Para la multiplicacin de la planta de tuna se recurre a
dos formas:
La
propagacin
se
la
realiza
mediante
la
49
3.1.2. LA COCHINILLA
La grana cochinilla es un insecto, cuyo nombre cientfico es
"Dactylapius Coccus Costa", vulgarmente conocido como cochinilla y vive
como husped de la tunera, alimentndose de la savia de las pencas; su
50
3.1.2.1.
IMPORTANCIA
La cochinilla es un insecto de importancia econmica
IDENTIFICACIN
Clase
Orden
Sub-orden
Gnero
Especie
Nombre vulgar
Insecto
Hemptero
Dactylopudae
Dactylopius
Dactylopius Coccus Costa
Cochinilla para carmn.
51
3.1.2.3.
FACTORES ABITICOS
Los factores climticos que influyen en el
altas
precipitaciones
no
son
insolacin
directa
afecta
la
52
d) VIENTO
Es el factor ms importante en la
dispersin de las ninfas migrantes de la cochinilla hacia otros lugares,
debido a que muchas veces no pueden llegar pos sus propios
movimientos, pero cuando es de alta intensidad, puede limitar su fijacin
arrastrndolas a zonas no deseadas.
3.1.2.4.
huevo hasta que es adulta, dura aproximadamente 128 das. Los machos
son ms pequeos que las hembras y ayudados por sus alas y el viento,
vuelan de una paleta a otra, inclusive de una planta a otra vecina, para
cumplir con su papel fecundador. La fecundacin se da todo el ao,
terminado este proceso, el macho muere. Por cada insecto macho,
existen aproximadamente de 150 a 200 hembras su ciclo de vida es entre
50 a 65 das despus de la postura del huevo hasta llegar a ser adulto, y
como adulto vive de 3 a 4 das, perodo en el cual realiza su funcin
procreadora, mide 2.2 mm. de longitud.
La cochinilla hembra despus de fecundada deposita entre 400 a 600
huevecillos; al poner los huevos excreta una materia blanca cerosa que
cubre a stos y que constituye una placa protectora contra el sol y las
lluvias.
La vida mxima de la cochinilla hembra, no pasa de los 150 das; el
insecto hembra es el que contiene la sustancia colorante (cido
carmnico) y mide 6.0 x 4.7 mm. ensanchado en la zona ventral. El
aparato bucal es bastante desarrollado, picador - chupador, de 6 a 7 mm.
de longitud aproximadamente.
Las hembras ovipositan exactamente a los 132 das como promedio en
cualquier estacin del ao por ser acclicos, la postura dura 15 das como
53
3.1.2.5.
INFESTACIN DE LA COCHINILLA
Los sistemas de infestacin son:
54
en
infestar
la
cochinilla
en
recolectar
pencas
en
recolectar
las
hembras adultas en plena ovoposicin e introducirlas en nmero de 15 20 en cada bolsita de tul de 10 x 20 cms., para luego colocarlas en
diferentes pisos de la planta por infestar, en un nmero de 2 a 3 bolsitas
por planta, dependiendo del tamao de esta sujetndolas con espinas a
una altura no menor de 40 cms. del suelo, de manera que permita el paso
libre de las larvas por nacer, ms no la salida o cada de las hembras,
retirando dichas bolsitas al observar que las ninfas se han fijado en gran
cantidad.
c) MTODO DE LA GASA O PAO
Consiste en cosechar cochinilla
como en el mtodo anterior para luego trasladarlas en un cajn o bandeja,
cubrindolas con gasa de algodn. Al observar abundante presencia de
ninfas, el algodn ser retirado y conducido al campo para ser colocados
55
POCA DE INFESTACIN
En las zonas donde no existen problemas
GRADOS DE INFESTACIN
Los grados de infestacin estn en funcin
56
3.1.2.8.
COSECHA DE LA COCHINILLA
La recoleccin de la cochinilla madura, se
la puede realizar segn el ciclo todo el ao; sin embargo esta depende en
gran parte del clima y de la poca en que se haya realizado la infestacin,
para lo cual se debe realizar un manejo adecuado de la plantacin, a fin
de disponer en lo posible de una produccin constante.
Es importante mencionar que para el efecto se debe considerar el ciclo de
vida del insecto (aproximadamente 3 meses), en funcin del clima y
temperatura que se efectuaran las infestaciones y recolecciones
peridicas
3.1.2.8.1.SISTEMA DE COSECHA
El
mtodo
ms
comn,
es
57
3.1.2.9.
58
59
60
3.1.3.
puesto que solo ellas poseen materia colorante (cido carmnico), la que
aumenta considerablemente cuando son fecundadas. Ellas cuando se
encuentra en estado de larvas se fijan mediante un aparato bucal
succionador sobre las paletas de la tuna, permaneciendo inmviles hasta
su extraccin o muerte.
La cochinilla fresca pasa por un primer proceso de secado, es decir
despus de su recoleccin en la zona agrcola tiene un 70% de humedad,
la que debe disminuirse hasta 10 y 11% para su posterior procesamiento
y se lo obtienen de las hembras por extraccin mediante ebullicin con
agua, estos insectos deben estar secos antes de disolverse, otro mtodo
de extraccin es utilizando una solucin de agua y alcohol (metlico y/o
61
IDENTIFICACIN
3.1.3.2.
ACIDO
CARMINICO
PROPIEDADES
SUS
FSICO-QUMICAS
62
APLICACIONES
Este colorante natural es cada vez ms
lcteos,
crnicos,
horneados,
entre
otras
aplicaciones
3.2. MICROEMPRESA
3.2.1. DEFINICIN
63
3.2.2. IMPORTANCIA
3.2.3. CLASIFICACIN
Servicio:
Servicio
personales,
hoteles,
bares,
64
Toda organizacin cuenta con una estructura, la cual puede ser formal o
informal. La formal es la estructura explicita y oficialmente reconocida por
la empresa. La estructura informal es la resultante de la filosofa de la
conduccin y el poder relativo de los individuos que componen la
organizacin, no en funcin de su ubicacin en la estructura formal, sino
en funcin de influencia sobre otros miembros.
3.2.5. REQUISITOS
LEGALES
PARA
EL
3.2.5.1.
CONSTITUCIN
Mercantiles
Escritura pblica de constitucin de
la compaa;
Aprobacin en la Superintendencia
de Compaas;
Depsito de un monto de dinero en
una cuenta Bancaria;
Inscripcin en el Registro Mercantil ;
Los tipos de sociedades
mercantiles son: nombre colectivo,
comandita simple, responsabilidad
Civiles
Toda actividad
de Hecho
econmica puede
desarrollar su
actividad como
Empresa Civil, para lo
cual necesitamos
llenar el estatuto de
Ninguno
constitucin y
reconocerlo ante un
juez de lo civil.
65
3.2.5.2.
FUNCIONAMIENTO
Mercantiles
Civiles
de Hecho
Registro nico de
Registro nico de
Contribuyentes;
Contribuyentes;
Patente;
Dependiendo de la actividad,
requiere del permiso Sanitario;
Debe afiliarse a una de las
Ninguna, para
Dependiendo de
actividades de corta
la actividad,
requiere del
venta de 1 vehculo.
permiso sanitario
cmaras dependiendo de la
y otros.
actividad.
CUADRO N. 3.6. FUNCIONAMIENTO DE LA MICROEMPRESA
Fuente: Datos Originales
Elaboracin: Propia
FUNDAMENTOS DE MERCADEO
66
67
MERCADO TOTAL
Conformado
por
el
universo
con
MERCADO POTENCIAL
Conformado
por
todos
los
entes
del
MERCADO META
Est conformado por los segmentos del
MERCADO REAL
Representa el cercado al cual se ha logrado
llegar a los consumidores de los segmentos del mercado meta que se han
captado.
3.3.5.5.
MERCADO MAYORISTA
Son en los que se venden mercaderas al
68
MERCADO MINORISTA
Llamados tambin de abastos, donde se
el
consumidor,
en
las
cantidades
PRODUCTOR-USUARIO INDUSTRIAL
Se utiliza este canal para tener un contacto
69
3.3.7.2.
PRODUCTOR-DISTRIBUIDOR
INDUSTRIAL-USUARIO INDUSTRIAL
El distribuidor es equivalente al mayorista.
que dominan el sector en el que compite la empresa, ver cules son sus
medios de captacin de clientes y en definitiva ver cmo lo hacen, es
muy posible que parte de lo que realizan le d una orientacin sobre
cmo deberamos hacerlo nosotros.
3.3.8.2.
mejor
identificar
clientes
que
70
atencin sobre alguien nuevo hay que ser capaz de componer una oferta
que sea imposible de rechazar, es lo ms directo y lo ms rpido.
3.3.8.5.
tener clientes a los que les interese su producto y hablar con ellos,
ofrecerles algo concreto y beneficioso para todos.
3.4.
PROCESO ADMINISTRATIVO
3.4.1. OBJETIVO
Un objetivo administrativo es la meta que se
persigue y sugiere la direccin de un gerente. Los objetivos inapropiados
e inadecuados pueden retardar el xito de la administracin. Un gerente
debe reiterar peridicamente los objetivos buscados y luego determinar si
la accin esta contribuyendo al logro de esas metas.
www.monografias.com
71
PLANEACIN
3.4.2.2.
ORGANIZACIN
Es
el
proceso
mediante
el
cual
los
empleados y sus labores se relacionan unos con los otros para cumplir los
objetivos de la empresa. Consiste en dividir el trabajo entre grupos e
individuos y coordinar las actividades individuales del grupo. Organizar
implica tambin establecer autoridad directiva. Las actividades de la
organizacin son:
a) Subdividir
el
trabajo
en
unidades
operativas (departamentos)
b) Agrupar las obligaciones operativas en
puestos (puestos reg. x depto.)
c) Reunir
los
puestos
operativos
72
en
DIRECCIN
Llamada tambin ejecucin, comando o
CONTROL
73
los
resultados
contra
los
estndares de desempeo.
c) Idear los medios efectivos para medir las
operaciones.
d) Comunicar cuales son los medios de
medicin.
e) Transferir datos detallados de manera
que muestren las comparaciones y las
variaciones.
f) Sugerir las acciones correctivas cuando
sean necesarias.
g) Informar a los miembros responsables
de las interpretaciones.
h) Ajustar el control a la luz de los
resultados del control.
3.4.2.5.
EVALUACIN
Finalmente la evaluacin le permite sacar
3.5.1.1.
OBJETIVO
74
3.5.1.2.
MISIN
Administrar
proporcionar
servicios
3.5.1.3.
MBITO DE ACCIN
de
los
ingresos
de
autogestin.
FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD
3.5.2.1.1. CONTABILIDAD
Es una tcnica
o sistema que
75
medio
de
manuales,
procedimientos
mecnicos
electrnicos,
con
el
fin
de
Es
parte
fundamental
de
la
en
el
proceso
de
produccin.
76
que
se
somete
3.5.2.2.
ESTADOS FINANCIEROS
Los
Estados
Financieros
son
informes
econmica
financiera
de
la
organizacin,
sus
77
principales
Es
el
estado
financiero
que
PASIVOS
Conjunto de cuentas que representan
las Obligaciones, Deudas de terceros
PATRIMONIO
Fuentes propias de financiacin, aportes
de los dueos, utilidades retenidas
Son
incrementos
causadas
en
las
78
actividades
disminuciones
de
administracin,
NO
OPERACIONALES
NO
OPERACIONALES
Son
erogaciones
3.5.2.3.
ANLISIS FINANCIERO
Segn, Schaum 2da. Edicin El anlisis
financiero es una evaluacin del desempeo
financiero de una empresa en el pasado y
de sus perspectivas futuras, implica analizar
los estados financieros de la empresa y su
flujo de fondos. Entre los elementos a tener
en cuenta para el Anlisis son:
a) Informacin cualitativa interna (ventajas
competitivas,
estructura
tecnologa
organizacional,
utilizada,
recursos
sobre
del
el
entorno
sector,
situacin
79
Consiste
en
tomar
un
estado
80
3.5.2.4.
PRINCIPALES INDICADORES
FINANCIEROS
ENDEUDAMIENTO
Activo Corriente
Pasivo Corriente
3.5.2.4.2.
Activos Corrientes
Activo Total
ANLISIS DE LA RENTABILIDAD
La rentabilidad es el beneficio que
81
ROI
Anlisis
de
Endeudamiento
3.5.2.5.
Pasivo Total
Activo Total
PLANEACIN FINANCIERA
La planeacin financiera de una empresa
82
FINANCIEROS
PRO
FORMA
a) ESTADO
DE
RESULTADOS
PROFORMA
Resume de modo proyectado los
ingresos y gastos de una entidad. Presenta la informacin relativa a los
resultados netos (utilidad o prdida), abarcando un periodo econmico.
Consiste en pronosticar las ventas, es decir, los valores del costo de
83
GENERAL
PRO
FORMA
Se
practica
para
estimar
la
ADMINISTRACIN DE CAJA
El propsito de la administracin del flujo
84
3.5.2.7.
ADMINISTRACIN DE INVERSIONES
Las tres funciones del rea de inversiones son, ventas, anlisis de valores
individuales y determinacin de la mezcla ptima de valores para un
inversionista.
proporcionar
rendimientos,
rentas
beneficios.
85
3.5.2.8.
MTODOS
TCNICAS
DE
EVALUACIN FINANCIERA.
La evaluacin de proyectos por medio de
mtodos matemticos- Financieros es una herramienta de gran utilidad
para la toma de decisiones por parte de los administradores financieros,
ya que un anlisis que se anticipe al futuro puede evitar posibles
desviaciones y problemas en el largo plazo.
(1+i)1
+ FNE
+ FNE
(1+i)2
(1+i)3
+ FNE
+ FNE
(1+i)4
+ FNE
(1+i)5
(1+i)6
P=
Inversin inicial
FNE=
i=
Tasa de redescuento
3.5.2.8.2. TASA INTERNA DE
RENDIMIENTO (TIR):
TIR= Ti + (Ts - Ti )
VAN Ti
VAN Ts - VAN Ti
Ti=
Tasa inferior
Ts=
Tasa Superior
VAN Ti=
VAN Ts=
86
Cuando el VAN es menor que cero implica que hay una prdida a una
cierta tasa de inters y el proyecto no es viable o por el contrario si el VAN
es mayor que cero se presenta una ganancia y la inversin ser atractiva.
Cuando el VAN es igual a cero se dice que el proyecto es indiferente.
87
CAPITULO IV
4.1.
laderas erosionadas. Tiene un clima tropical seco que las hace aptas para
el cultivo de tuna y produccin de cochinilla.
4.1.1.1.
FACTORES DE LOCALIZACIN
89
4.1.1.2.
Provincia
Sector
Altitud
Temperatura
Precipitacin
msnm
Anual C
Anual (mm)
Paute
2.289
16.0
730.0
Gualaceo
2.360
15.7
741
Saquisil
2.800
13.5
651.0
Pujil
2.800
13.0
501.0
Salinas
23.2
112.1
Salinas
1.700
18.5
290.0
Ambuqu
1.800
18.5
670.0
Chota
1.560
24.0
320.0
La Toma
1.238
21.0
386.7
Celica
2.700
13.0
1253.8
Macar
430
24.8
547.2
Manta
24.9
260.5
Portoviejo
44
25.0
456.4
Arenillas
15
25.1
625.4
Sta.Rosa
13
24.6
768.7
Malchingu
2.700
13.0
574.0
Guayllabamba
2.106
16.5
670.0
2.417
15.0
1100.0
2.403
15.0
416.0
1.830
18.0
491.0
Patate
2.360
15.5
596.0
Pelileo
2.800
13.5
510.0
Azuay
Cotopaxi
Guayas
Imbabura
Loja
Zapotillo
Manab
El Oro
Pichincha
Pomasqu
Perucho
Tungurahua
Elaboracin: La autora
90
4.2.
UBICACIN DE LA PLANTA
4.3.
DISEO DE INSTALACIONES
alcantarillado,
energa
elctrica
lneas
telefnicas,
91
92
4.4.
CAPACIDAD DE LA PLANTA
93
= 0.45 kg/h
8h x 5 dias x 48 semanas
=2.85kg/h
8h x 5 dias x 48 semanas
Capacidad de la
AO 2
Planta
Capacidad Hora
AO 6
15.79%
100%
0,45
2,85
3,6
22,8
18
114
Capacidad Da
Capacidad
Semana
Capacidad Ao
864
5472
CUADRO N. 4.2. CAPACIDAD DE LA PLANTA
Fuente: Datos originales
Elaboracin: La autora
94
4.5.
DESCRIPCIN
PRODUCCIN
GENERAL
DE
LOS
PROCESOS
DE
4.5.1. RECOLECCIN
La recoleccin consiste en elegir a la planta adecuada
para que sirva posteriormente como materia prima para la siembra,
siempre que cumpla con las condiciones siguientes:
Para obtener pencas en buen estado los cortes deben realizarse en los
lugares de unin entre las pencas, con la finalidad de evitar hacer un corte
grande y posibles complicaciones sanitarias.
4.5.2. PROPAGACIN
95
4.5.3. TRANSPORTE
4.5.4. DESHIDRATACIN
4.5.5.1.
96
4.5.5.1.3. DISEO
97
4.5.5.1.5. HOYADO
98
4.5.5.2.
PLANTACIN
Cuando la plantacin ha prendido se debe dar riego una vez cada 15 das
durante el verano, en inverno no es necesario. En terrenos con
pendientes pronunciadas de ser posible hacer a unos 50 cm., de distancia
de la penca una media luna en la parte superior del hoyo para captar
agua proveniente de la lluvia.
99
4.5.6.1.
CONTROL FITOSANITARIO:
100
4.5.6.2.
RIEGO
4.5.6.3.
FERTILIZACIN
101
4.5.6.4.
PODAS
102
4.5.7.1.
4.5.8.1.
MATERIALES DE RECOLECCIN
103
4.5.8.2.
FORMAS DE RECOLECCIN
4.5.8.3.
TAMAO OPTIMO
104
105
106
107
4.6.
Pre-cultivo
Preparacin
del terreno
Limpieza
Del
terreno
Arado
Y
rastra
Siembra de
la planta
Deshidratacin
de las
pencas
Clasificacin
de las
pencas
Control
fitosanitario
Fertilizacin
Del
suelo
Suelo
Con buen
drenaje
Diseo
De la
plantacin
Distancia
de la
Siembra
Aplicacin
De vitavax
A las pencas
Colocacin
de las pencas
en los hoyos
Elaboracin
de los
hoyos
Labores de Cultivo
Poda
y riego
Infestacin
en pencas
Riego
cada
15 das
Seleccin
De
oviplenas
Podas
sanitarias
Colocacin
De Oviplenas
en bolsas de
tul
108
Realizacin
De
deshierbas
Incineracin
de material
infectado
Podas de
Formacin a
Partir de
2 aos
Podas de
renovacin
Despus de
3 aos
Distribucin
de las bolsas
de tul en las
pencas
Infestacin de
cochinillas
en las pencas
Evitar o
Disminuir daos
en la planta
Evitar o
Disminuir
daos en la
planta
Recoleccin
Oreado
Muerte de la
cochinilla
Secado
Clasificacin
Obtencin
de los
materiales
de recoleccin
Seleccin
de las
cochinillas
maduras
Cosecha
de la
cochinilla
Colocar sobre
el piso una
tela o
material plano
Poner la
cochinilla
sobre
la tela
Orear
por el lapso
mximo
de un da
Se tamiza
la
cochinilla
La cochinilla
resultante
se la asfixia
Traslado de la
cochinilla
al lugar de
oreado
Se procede
a
tamizar
Se coloca la
cochinilla
resultante
en una funda
Se procede
a
asfixiarlas
El proceso va a
depender de
la forma
de secado
Se coloca la
cochinilla en
bandejas
Se las
introduce
en el horno
El secado
tarda de
2 a 4 horas
Se tamiza
por segunda
vez
Se clasifica
la grana por
tamao
Se procede
a envasarla
en sacos
de yute
La grana est
lista para la venta
o para la
industrializacin
109
4.7.
PRESUPUESTO TCNICO
durante los dos primeros aos de vida del proyecto. Para el resto de aos
de vida del estudio solamente se invertir en labores de cultivo tanto en
mano de obra, fertilizantes como materiales e insumos indirectos (Anexo
3) ya que no ser necesario volver a invertir en cochinilla porque la microempresa tendr su propia semilla, la cual puede vender en el futuro a
otros productores de igual manera los cladiolos de las plantas de tuna.
PRESUPUESTO DE FOMENTO AGRCOLA PARA 18000 PLANTAS
Producto
Costo ao 0 Costo ao 1
MANO DE OBRA DIRECTA
Fase Agrcola
Preparacin terreno
Deshierba
480.00
Fertilizacin Inicial
Abono Qumico
240.00
Abono orgnico
480.00
Siembra
Hoyada
480.00
alineacin
128.00
Siembra y resiembra
320.00
Acarreo de plantas
96.00
Labores de Cultivo
Deshierba
504.00
Labores Fitosanitarias
Control Fitosanitario
100.80
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA
2224.00
604.80
110
3440.64
3440.64
3864.67
3864.67
90.00
90.00
240.00
120.00
25.00
4500.00
225.00
27.81
12.36
93.27
5290.00
441.93
11396.57
927.00
12.88
25.75
18.54
1117.61
254.20
5841.28
4.8.
PUNTO DE EQUILIBRIO
Los puntos de equilibrio son de perodos cortos, ya que son variables por
las diferentes variaciones que se presentan.
111
COSTOS FIJOS
RUBRO
Mano de obra Indirecta
Gastos Administrativos
Gastos Ventas
Depreciaciones
Gastos Financieros
Total costos fijos
4,057.90
19,234.64
3,782.39
6,010.06
5,174.76
38,259.75
COSTOS VARIABLES
RUBRO
VALOR ANUAL(Ao 2)
Materia prima
786.84
Mano de obra Directa
1481.76
Materiales Indirectos
1013.69
Servicios bsicos
723.54
Suministros de oficina
215.52
Combustible
1413.12
Promocin y publicidad
466.80
Imprevistos 5%
140.95
Total costos variables
6242.22
CUADRO N. 4.4. COSTOS VARIABLES
Fuente: Datos originales
Elaboracin: La autora
ELEMENTO
ANUAL
38,259.75
6,242.22
22.92
861.82
19,752.05
0.32
0.68
7.24
CF
CV
P
Q
P*Q
CV/(P*Q)
1-(CV/P*Q)
Cvu
CUADRO N. 4.5.
112
PE=
CF
1-(CV/P*Q)
38,259.75
0.68
56,264.34 USD
PE=
CF
PVu-CVu
38,259.75 =
22.92 -7.24
2,440.19 Kgs
ORGANIZACIN DE LA MICROEMPRESA
113
4.9.2. CONSTITUCIN
4.9.2.1.
MINUTA DE CONSTITUCIN
a) Redaccin de estatutos
b) Designacin de represente legal
c) Duracin de los cargos del representante legal y sus
dependencias
d) Delimitacin de funciones
114
4.9.2.2.
ESCRITURA PBLICA
4.9.2.3.
INSCRIPCIN EN EL REGISTRO
4.9.2.4.
REPRESENTANTE LEGAL
Puede
ser
ocupado
por
cualquier
accionista,
4.9.2.5.
115
4.9.2.6.
4.9.3. MISIN
Impulsar
el
desarrollo
de
los
sistemas
productivos
4.9.4. VISIN
Producir
bienes
de
sustento
empresarial
social,
4.9.5. PRINCIPIOS
4.9.5.1.
VALORES
116
4.9.5.1.1. LIDERAZGO
4.9.5.1.2. RESPONSABILIDAD
4.9.5.1.3. EXCELENCIA
Considerarnos
competentes
para
satisfacer
4.9.5.1.4. COMPROMISO
4.9.5.1.5. EFICIENCIA
117
4.9.6.1.
118
humanos,
financieros,
materiales
tecnolgicos
que
produccin y comercializacin.
Junta General de
Accionistas
Directorio
Gerencia
Secretara
Contabilidad
Produccin
119
Comercializacin
4.9.7.1.
sta
que
determinar
el
reglamento
para
el
correcto
evaluar
el
desempeo
4.9.7.1.2. DIRECTORIO
120
contratos,
inversiones
aprobar
las
proformas,
4.9.7.1.3. GERENCIA
121
las
para
polticas
que
que
funcionarios
los
sean
estrategias
para
mejorar
el
4.9.7.1.4. SECRETARA
La
secretara,
coordinar
las
siguientes
actividades:
122
que
estn
interesadas
en
establecer
diariamente
la
agenda
del
Gerente.
4.9.7.1.4.4. Registrar el libro de actas
4.9.7.1.4.5. Receptar
llamadas
telefnicas
dar
informacin de la institucin.
4.9.7.1.4.6. Programar
citas
con
los
clientes
proveedores
4.9.7.1.4.7. Realizar cotizaciones de suministros en
general.
4.9.7.1.5. CONTABILIDAD
gastos
de
operacin
informar
de
las
y el
obligaciones
tributarias.
4.9.7.1.5.5. Analizar
evaluar
las
cuentas
de
123
4.9.7.1.6. PRODUCCIN
ndices
de
desempeo,
rendimiento y calidad
4.9.7.1.6.7. Investigar e implementar nuevos mtodos
ptimos de produccin
4.9.7.1.6.8. Verificar y seleccionar el producto de
acuerdo a la calidad del mismo.
124
4.9.7.1.7. COMERCIALIZACIN
mercado
las
necesidades
del
del
producto
en
departamento
de
consumidor.
4.9.7.1.7.4. Distribucin
oportuna
coordinacin
con
el
canales
adecuados
4.9.7.1.7.6. Distribuir el producto.
125
de
comercializacin
CONTROL CONTABLE
4.9.8.2.
CONTROL DE TRANSACCIONES
4.9.8.3.
CONTROL FINANCIERO
4.9.8.4.
con
el
cdigo
126
de
trabajo
vigente.
CAPITULO V
5. ESTUDIO ECONMICO
El objetivo es estudiar, evaluar y determinar si la produccin de granacochinilla es viable en funcin de la rentabilidad del mismo.
5.1.
PRESUPUESTO DE LA INVERSIN
5.1.1.1.
TERRENO
El terreno va estar ubicado en la provincia de
5.1.1.2.
CONSTRUCCIN DE LA PLANTA
5.1.1.3.
FOMENTO AGRCOLA
5.1.1.4.
VEHCULO
5.1.1.5.
HERRAMIENTAS
128
5.1.1.6.
5.1.1.7.
EQUIPOS DE COMPUTACIN
Los
equipos
de
computacin
necesarios
son
Los activos diferidos estn compuestos por los gastos preoperativos de instalacin, estudios de suelos, constitucin de la microempresa, contratos de servicio de agua, luz, telfono, su costo asciende a
2200.00USD
PRESUPUESTO DE INVERSIN Ao 0 y 1
ACTIVOS FIJOS
COSTO USD
No depreciable
Terreno
20000
Depreciables
Construccin de la planta
30000
1470
129
Vehculo
15000
Herramientas
915.3
Equipos de computacin
2220
69605.3
ACTIVOS DIFERIDOS
Gastos de constitucin
1000
1200
2200
17237.85
Inversin Total
CUADRO N. 5.1. PRESUPUESTO DE INVERSIN
Fuente: Datos originales
Elaboracin: La autora
89043.15
5.1.3.1.
CALENDARIO DE INVERSIONES
Ao 0
Ao 1
1200.00
Fase Agrcola
Terreno
20000.00
Vehiculo
15000.00
Herramientas
915.30
Capital de Trabajo
11396.57
5841.28
Fase Produccin
Gastos de constitucin
1000.00
Construcciones
15000.00
15000.00
Muebles y equipo
1470.00
Equipos de computacin
2220.00
Total Inversin
63311.87
CUADRO N. 5.2. CALENDARIO DE INVERSIONES
Fuente: Datos originales
Elaboracin: La autora
25731.275
130
5.1.4. FINANCIAMIENTO
5.1.4.1.
FINANCIAMIENTO PROPIO
5.1.4.2.
FINANCIAMIENTO DE LA EMPRESA
CAPITAL
%
MONTO
Propio
40
35617.26
Financiado
60
53425.89
TOTAL
89043.15
CUADRO N. 5.3. FINANCIAMIENTO DE LA MICRO-EMPRESA
Fuente: Datos originales
Elaboracin: La autora
5.1.4.3.
SERVICIOS DE LA DEUDA
Ente Financiero:
Banco de Fomento
Destino:
Plazo:
Hasta 10 aos
131
Beneficiario:
Moneda:
Dlares
Requisitos:
Garanta:
Forma de Pago:
Monto:
53425.89
Plazo:
Seis aos
Tipo de pago:
Semestral
10% anual
132
5.1.4.3.3. DETERMINACIN
DE
LA
OBLIGACIN
FINANCIERA
VF(deuda)
i(Tasa efectiva)
n(Periodo de pago)
1+i
(1+i)n
(1+i)n-1
VF*I*(1+I)n
VP(Obligacin Financiera o valor a pagar)
53425.89
0.05
12
1.05
1.80
0.80
4797.26
6027.80
5.1.4.3.4. AMORTIZACIN
Monto Inicial
Plazo-Semestres
Gracia-Semestres
Inters Nominal Anual (10%)
Perodos
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Valor a
Pagar
0
0
0
0
6,027.80
6,027.80
6,027.80
6,027.80
6,027.80
6,027.80
6,027.80
6,027.80
6,027.80
6,027.80
6,027.80
6,027.80
53425.89
12
4
5.00%
Inters
Saldo Soluto
Saldo Insoluto
(Amortizacin) (Total Capital)
0
0
0
0
2,671.29
2,503.47
2,327.25
2,142.23
1,947.95
1,743.95
1,529.76
1,304.86
1,068.71
820.76
560.41
287.04
0
0
0
0
3,356.51
3,524.33
3,700.55
3,885.57
4,079.85
4,283.85
4,498.04
4,722.94
4,959.09
5,207.04
5,467.39
5,740.73
0.00
0.00
0.00
0.00
50,069.38
46,545.05
42,844.50
38,958.93
34,879.08
30,595.23
26,097.19
21,374.25
16,415.16
11,208.12
5,740.73
0.00
133
5.2.
Recursos Propios
Recursos Financiados
TOTAL
MONTO
TASA
TASA
PONDERACIN % PONDERADA
35617.26 40
53425.89 60
89043.15 100
6.00%
10.00%
16.00%
2.40
6.00
8.40
5.3.
5.3.1. VENTAS
134
INGRESOS PROYECTADOS
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
0.00
0.00
861.82
2236.36
4516.36
8181.82
10930.91
22.92
23.38
23.85
24.33
24.82
25.32
25.83
0.00
0.00
20554.41
54410.64
112096.06
207163.68
282345.41
646.37
711.01
782.11
860.32
946.35
1040.99
1145.08
14814.15
16623.34
18653.27
20931.55
23488.41
26357.75
29577.52
14814.15
16623.34
39207.68
75342.19
135584.47
233521.43
311922.93
13.26
13.53
13.8
14.08
14.36
14.65
10%
13
135
5.3.2.1.
DEPRECIACIONES
Las depreciaciones de los activos fijos de la microempresa se realizar segn se vayan adquiriendo, para dicho calculo se
ha tomado en cuenta el tiempo estimado de vida til de cada uno de ellos,
y el mtodo de depreciacin en lnea recta (ver anexo N. 5)
5.3.2.2.
COSTOS DE PRODUCCIN
5.3.2.3.
GASTOS ADMINISTRATIVOS
136
5.3.2.4.
Los presupuestos de costos y gastos indican los egresos que la microempresa tendr que realizar durante cada ao, por tanto a medida que la
produccin
se
incrementa
tambin
ellos
se
incrementan.
Estos
5.3.2.5.
PROMOCIN Y PUBLICIDAD
137
Rubros
COSTOS
COSTO AGRICOLA MO
Preparacin terreno
Fertilizacin Inicial
Siembra
Labores de Cultivo
Fertilizacin Mantenimiento anual
Labores Fitosanitarias
MANO DE OBRA INDIRECTA
Imprevistos 5%
TOTAL COSTO AGRICOLA MO
COSTO AGRICOLA MATERIALES
Preparacin del suelo
Fertilizacion Inicial
Control Fitosanitario Inicial
Siembra
Fertilizantes y Agroqumicos de mantenimiento
Imprevistos 3%
TOTAL COSTO AGRICOLA MATERIALES
COSTOS DE PRODUCCION
MANO DE OBRA DIRECTA
FASE AGRICOLA
Semilla de Cochinilla
MATERIALES INDIRECTOS
Imprevistos 3%
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION
TOTAL COSTOS
GASTOS
Gastos administrativos
Gastos de ventas
Publicidad
Suministros de oficina
Servicios bsicos
Combustible
Depreciacin
Intereses
TOTAL
GASTOS
TOTAL
COSTOS
GASTOS
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
480.00
720.00
1,024.00
3,440.64
283.23
5,947.87
504.00
100.80
3,864.67
223.47
4,692.94
740.88
635.04
105.84
4,057.90
276.98
5,816.64
777.92
666.79
111.13
4,260.80
290.83
6,107.47
816.81
700.13
116.69
4,473.84
305.37
6,412.84
857.65
735.14
122.52
4,697.53
320.64
6,733.48
900.53
771.90
128.65
4,932.41
336.67
7,070.16
180.00
360.00
25.00
4,725.00
158.70
5,448.70
40.17
1.21
41.38
423.30
12.70
436.00
406.50
12.20
418.70
418.69
12.56
431.25
431.25
12.94
444.19
444.19
13.33
457.52
93.27
984.17
29.52
1,106.96
6,112.26
763.92
1,013.69
53.33
7,943.20
6,417.87
983.70
1,024.43
60.24
8,486.24
6,738.77
1,013.40
1,055.16
62.06
8,869.39
7,075.71
1,252.80
1,107.68
70.81
9,507.00
7,429.49
1,290.60
1,119.41
72.30
9,911.80
11,396.57
5,841.28
14,195.84
15,012.41
15,713.48
16,684.67
17,439.48
16,296.42
203.13
682.00
-
18,318.70
209.23
702.46
3,383.06
22,613.45
28,454.73
19,234.64
3,782.39
466.80
215.52
723.54
1,413.12
6,010.06
5,174.76
37,020.83
51,216.67
20,196.37
3,995.62
480.80
221.99
745.25
1,455.51
6,010.06
4,469.48
37,575.08
52,587.49
21,206.19
4,195.40
495.22
228.65
767.61
1,499.18
6,010.06
3,691.90
38,094.21
53,807.69
22,266.50
4,405.17
510.08
235.51
790.64
1,544.16
5,270.06
2,834.62
37,856.74
54,541.41
23,379.84
4,625.43
525.38
242.57
814.35
1,590.48
1,887.00
1,889.47
34,954.52
52,394.00
17,181.55
28,578.12
138
5.4.
17237.85
17237.85
PASIVO
Prstamo a largo plazo
(=) TOTAL PASIVO
53425.89
53425.89
PATRIMONIO
Capital Social
35617.26
35617.26
89043.15
20000.00
15000.00
30000.00
2220
1470
915.3
69605.30
69605.30
1200
1000
2200.00
89043.15
5.5.
139
Ao 1
V enta de G rana
14,814.15
(-) C os to de V enta
Ao 2
Ao 3
16,623.34
39,207.68
75,342.19
Ao 4
Ao 5
135,584.47
233,521.43
Ao 6
311,922.93
11,396.57
5,841.28
14,195.84
15,012.41
15,713.48
16,684.67
17,439.48
3,417.58
10,782.07
25,011.83
60,329.78
119,870.99
216,836.76
294,483.45
16,296.42
18,318.70
19,234.64
20,196.37
21,206.19
22,266.50
23,379.84
3,782.39
3,995.62
4,195.40
4,405.17
4,625.43
G as tos de V entas
G as to de publicidad
G as to depreciacion
203.13
466.80
480.80
495.22
510.08
525.38
3,383.06
6,010.06
6,010.06
6,010.06
5,270.06
1,887.00
209.23
215.52
221.99
228.65
235.51
242.57
1,413.12
1,455.51
1,499.18
1,544.16
1,590.48
723.54
745.25
767.61
790.64
814.35
(6,367.44)
27,704.98
85,963.90
182,324.72
261,943.78
5,174.76
4,469.48
3,691.90
2,834.62
1,889.47
(11,542.20)
23,235.50
82,272.00
179,490.10
260,054.31
3,485.32
12,340.80
26,923.51
39,008.15
19,750.17
69,931.20
152,566.58
221,046.16
4,937.54
17,482.80
38,141.65
55,261.54
14,812.63
52,448.40
114,424.94
165,784.62
682.00
702.46
(13,763.97)
(13,763.97)
(13,763.97)
(13,763.97)
(11,831.38)
(11,831.38)
-
(11,831.38)
-
(11,542.20)
-
(11,831.38)
GANANCIAS
140
(11,542.20)
5.6.
FLUJOS DE CAJA
FLUJO DE INGRESOS
Ingresos por ventas
TOTA INGRESOS
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
14814.15403 16623.34366 39207.67865 75342.18838 135584.4749
14814.15403 16623.34366 39207.67865 75342.18838 135584.4749
EGRESOS OPERACIONALES
Costos de Venta
Gastos de Administracion
Gastos de Ventas
Gasto de publicidad
Gasto depreciacion
Gasto Suministros de oficina
Gastos combustible
Gastos Servicios basicos
TOTAL EGRESOS OPERACIONALES
FLUJO OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
Depreciacion
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
EGRESOS NO OPERACIONALES
Pago de intereses
Pago credito capital
Participacion de trabajadores
Impuesto a la renta
11,396.57
16,296.42
203.13
682.00
28,578.12
5,841.28
18,318.70
3,383.06
209.23
702.46
28,454.73
(13,763.97)
(11,831.38)
FLUJO NO OPERACIONAL
(13,763.97)
3,383.06
3,383.06
3,383.06
(8,448.32)
141
Ao 5
Ao 6
233521.429 311922.9267
233521.429 311922.9267
14,195.84
19,234.64
3,782.39
466.80
6,010.06
215.52
1,413.12
723.54
46,041.91
15,012.41
20,196.37
3,995.62
480.80
6,010.06
221.99
1,455.51
745.25
48,118.01
15,713.48
21,206.19
4,195.40
495.22
6,010.06
228.65
1,499.18
767.61
50,115.79
16,684.67
22,266.50
4,405.17
510.08
5,270.06
235.51
1,544.16
790.64
51,706.79
17,439.48
23,379.84
4,625.43
525.38
1,887.00
242.57
1,590.48
814.35
50,504.53
(6,834.24)
27,224.18
85,468.68
181,814.64
261,418.40
6,010.06
6,010.06
6,010.06
6,010.06
6,010.06
6,010.06
5,270.06
5,270.06
1,887.00
1,887.00
5,174.76
6880.84
12,055.60
4,469.48
7586.12
3,485.32
4,937.54
20,478.47
3,691.90
8363.7
12,340.80
17,482.80
41,879.20
2,834.62
9220.98
26,923.51
38,141.65
77,120.76
1,889.47
10166.13
39,008.15
55,261.54
106,325.29
(6,045.54)
(14,468.41)
(35,869.14)
(71,850.70)
(104,438.29)
12,755.77
49,599.54
(12,879.78)
109,963.94
156,980.11
5.7.
EVALUACIN DE LA INVERSIN
Donde:
Costo Capital =
8.40%
Inflacin=
5%
Tasa de redescuento=
(1+0.084) (1+0.05)-1
Tasa de redescuento=
0.1382
Tasa de redescuento=
14%
(1+i)1
+ FNE
(1+i)2
+ FNE
(1+i)3
+ FNE
(1+i)4
+ FNE
(1+i)5
+ FNE
(1+i)6
P=
Inversion inicial
FNE=
i=
Tasa de redescuento
142
FNE A 14%
Flujo
Actualizado
-89043.15
Aos
Flujo Neto
(13,763.97)
1,14 (12,073.65)
(8,448.32)
1,30 (6,500.71)
(12,879.78)
1,48 (8,693.48)
12,755.77
1,69
7,552.44
49,599.54
1,93
25,760.45
109,963.94
2,19
50,098.09
156,980.11
2,50
62,735.11
VAN
29,835.10
La TIR es aquella tasa de descuento que logra que el VAN del proyecto
sea cero usando dos tasas por suposicin para lograr un VAN positivo y
un VAN negativo.
143
Aos
Flujo Neto
Tasa 14%
-89043.15
Tasa 20%
-89043.15
1 (13,763.97)
(12,073.65)
(11,281.94)
2 (8,448.32)
(6,500.71)
(5,676.11)
3 (12,879.78)
(8,693.48)
(7,092.98)
4 12,755.77
7,552.44
5,757.94
5 49,599.54
25,760.45
18,351.79
6 109,963.94
50,098.09
33,349.65
7 156,980.11
62,735.11
39,023.46
29,835.10
(16,611.33)
(VAN positivo)
TIR=
TIR= 5%
TIR= 5% + 14%
TIR= 19%
144
Si B/C > 1
Si B/C < 1
Si B/C = 1
Aos
Ingresos
Tasa
14%
Ingresos
Actualizados
-89043.15
Egresos
Egresos
Actualizados
-89043.15
1 14,814.15
1,14
12,994.87
28,578.12
25,068.53
2 16,623.34
1,30
12,791.12
28,454.73
21,894.99
3 39,207.68
1,48
26,464.07
58,097.51
39,214.17
4 75,342.19
1,69
44,608.62
68,596.48
40,614.62
5 135,584.47
1,93
70,418.33
91,994.99
47,779.32
6 233,521.43
2,19
106,389.22
128,827.55
58,692.10
7 311,922.93
2,50
124,656.04
156,829.82
62,675.05
VAN
309,279.13
206,895.62
B/C
VAN ingresos
VAN egresos
B/C
309.279,13
206.895,62
B/C
1.49
En este estudio se estima que por cada dlar de egreso se tendr $ 1.49
dlares de ingreso, lo cual nos demuestra que el proyecto es viable.
145
Aos
Flujo Neto
-89043.15
(13,763.97)
(8,448.32)
(12,879.78)
12,755.77
49,599.54
109,963.94
156,980.11
TOTAL
294,207.30
TRI
FNE
Inversin Inicial
TRI
294.207,30
89043.15
TRI
3.30
146
CAPITULO VI
IMPACTO SOCIO-ECONMICO
NIVEL DE IMPACTO
-3
-2
-1
INDICADOR
Desarrollo de actividades agrcolas
Generacin de empleo
Estabilidad laboral
Mejoramiento comunitario
Reinversin de capital
TOTAL
CUADRO N 6.1
Fuente:
Elaboracin:
10
NIVEL DE IMPACTO SOCIO-ECONMICO
Datos Originales
La autora
16/7
2.28
Nivel de Impacto=
Medio Positivo
En
la
actualidad
la
demanda
en
los
mercados
nacionales
socio-econmica
de
los
mismos,
lo
que
evitar
la
6.2.
IMPACTO EDUCATIVO-CULTURAL
148
NIVEL DE IMPACTO
-3
-2
-1
INDICADOR
Asistencia Tcnica
Organizacin comunitaria
Actualizacin de conocimientos
TOTAL
CUADRO N 6.2
Fuente:
Elaboracin:
Impacto Educativo-Cultural =
8/3
Impacto Educativo-Cultural =
2.67
Nivel de Impacto=
Medio Positivo
comunitario,
se
procura
ofrecer
una
visin
productiva,
6.3.
IMPACTO AMBIENTAL
-3
-2
-1
INDICADOR
Introduccin de plaga
Manejo de desechos
TOTAL
CUADRO N 6.3
Fuente:
Elaboracin:
2
NIVEL DE IMPACTO AMBIENTAL
Datos Originales
La autora
149
Impacto Ambiental =
11/4
Impacto Ambiental =
2.75
Nivel de Impacto=
Medio Positivo
6.4.
IMPACTO TICO
150
NIVEL DE IMPACTO
-3
-2
-1
INDICADOR
Obligaciones fiscales
Seguridad Social
Calidad de produccin
TOTAL
CUADRO N 6.4
Fuente:
Elaboracin:
6
NIVEL DE IMPACTO TICO
Datos Originales
La autora
Impacto tico =
9/4
Impacto tico =
2.25
151
CONCLUSIONES
El cultivo de la tuna representa una excelente alternativa para la
implementacin de sistemas productivos especialmente para el
desarrollo de la grana cochinilla que es un insecto que vive sobre
las pencas.
La demanda de cochinilla en los mercados nacionales e
internacionales es creciente por lo que su cultivo es una opcin de
produccin altamente rentable.
La ejecucin del proyecto es una alternativa viable para
incrementar el ingreso familiar ya que permite, en poco terreno y
poca inversin obtener grandes producciones de cochinilla.
Por su manejo relativamente fcil, el trabajo lo pueden realizar
todos los miembros de la familia que deseen incrementar sus
ingresos.
RECOMENDACIONES
Las regiones con escaso desarrollo deberan implementar sistemas
productivos no tradicionales como es el aprovechamiento de las
tuneras para la infestacin de la cochinilla con propsitos comerciales.
El estado a travs de sus instancias debera patrocinar polticas de
desarrollo para los sectores marginados como: fomentar una cadena
de
produccin
que
incluya
capacitacin,
cultivo,
recoleccin,
GLOSARIO
Nopal: Planta de la familia de los cactus. Se conoce tambin con el
nombre de tuna.
Forraje: Pasto, hierba, pienso, monte o paja que se utiliza para alimentar
al ganado.
Cochinilla: Pequeo insecto que se alimenta y vive sobre los cactus y del
cual se extrae una materia colorante utilizada para teir.
propiedades
de
algunos
cuerpos
naturales.
Erosin: Fenmeno que resulta del desgaste de elementos del suelo por
la accin del viento (erosin elica) o del agua (erosin hidrulica), que
remueve su superficie y produce la degradacin de rocas y piedras
de
polticas
pblicas,
planes,
programas
proyectos
ambiente
en
el
mundo
entero.
BIBLIOGRAFA
AQUINO, G., y N. Cra de cochinilla para la produccin de grana y sus
posibilidades de resurgimiento en Mxico. 34 p. VI Congreso
Internacional Sobre el Conocimiento y Aprovechamiento del
Nopal, Brcenas. 1999
CARE-MAG,
DIAZ De Santos,
ORTIZ H Amaya,
1993
PERALTA Jos,
REYNEL, C. y Len, J.
y
conservacin
de
suelos.
Tomo
II.
Proyecto
SARMIENTO Rubn,
WESTON Jf,
Manual
de
Administracin
Financiera,
Editorial
"Produccin y comercializacin de
http://www.rendrus.org.mx/directo1.htm
grana
cochinilla
de
nopal"
ANEXO 1
ACTIVOS FIJOS
FASE AGRCOLA
CANTIDAD PRECIO TOTAL
RUBROS
HERRAMIENTAS
Palas
Picos
Machetes
Carretillas
Barras
Bomba Fumigadora 20 lts
Tijeras podadoras
Zaranda
Pesa
TOTAL HERRAMIENTAS
5
5
5
3
3
3
4
1
1
6.06
7.85
2.18
22.55
12.4
104
12
250
120
30.3
39.25
10.9
67.65
37.2
312
48
250
120
915.3
VEHCULOS
Camioneta
TOTAL VEHCULOS
15000
15000
15000
TERRENOS
Terreno 1 Ha.
TOTAL TERRENOS
10000
20000
20000
EDIFICIOS
Oficinas y galpn
TOTAL EDIFICIOS
30000
30000
30000
EQUIPOS DE COMPUTACIN
Computador
Impresora multifuncin
TOTAL E. COMPUTACIN
3
1
700
120
2100
120
2220
1
3
1
1
14
4
1
1
1
3
110
90
80
90
25
90
90
45
60
5
110
270
80
90
350
360
90
45
60
15
1470
EQUIPOS Y MUEBLES DE
OFICINA
Escritorio 1
Escritorio 2
Mesa de trabajo
Silln
Sillas
Archivador
Telfono 1
Telfono 2
Telefax
Basurero
TOTAL EQUIPOS Y MUEBLES
DEPARTAMENTO ADMINISTRATIVO
RUBROS
CANTIDAD PRECIO TOTAL
GERENCIA
Escritorio 1
1
110
110
Silln
1
90
90
Sillas
3
25
75
Archivador
1
90
90
Computador
1
700
700
Impresora multifuncin
1
120
120
Telfono 1
1
90
90
Basurero
1
5
5
TOTAL GERENCIA
1280
REA DE APOYO
Escritorio 2
Sillas
Mesa de trabajo
Archivador
Telfono 2
Computador
Basurero
TOTAL FINANCIERO
TOTAL DPTO. ADMINISTRATIVO
2
8
1
2
1
2
1
90
25
80
90
45
700
5
180
200
80
180
45
1400
5
2090
3370
DEPARTAMENTO DE VENTAS
RUBROS
CANTIDAD PRECIO TOTAL
Escritorio 2
1
90
90
Sillas
3
25
75
Archivador
1
90
90
Telefax
1
60
60
Basurero
1
5
5
TOTAL DPTO. VENTAS
320
A NE X O 2
R E NDIMIE NT O DE G R ANA E N 18000 P L ANT AS
N de
plantas
N de
Pencas
por planta
1 18000
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
7
8
10
10
12
12
12
12
12
12
12
Ao
Cochinilla
para infestar
c/penca
(grs)
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
un kilogramo
R educcion de cochinilla fres ca a s eca
Cochinilla
Cochinilla
Rendimiento
para
R endimiento
para
de cochinilla
infestar
por
infestar rea
por penca
c/planta
planta (g rs )
cultivada (kgs)
(grs)
(grs)
8
10
10
12
12
12
12
12
12
12
144
180
180
216
216
216
216
216
216
216
1000 gramos
3.30
30.30%
7
14
28
42
56
63
63
63
63
63
56
140
280
504
672
756
756
756
756
756
R endimiento
de c oc hinilla
por rea
c ultivada de
tuna (kg s )
1008
2520
5040
9072
12096
13608
13608
13608
13608
13608
(-) cochinilla
N de
Rendimiento
para siguiente
cosechas
anual de
infestacion
/ao
cochinilla (kgs)
(kgs)
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3024
7560
15120
27216
36288
40824
40824
40824
40824
40824
180
180
216
216
216
216
216
216
216
216
Total de
cochinilla
fresca
(kgs)
Rendimiento
total de grana
seca (kgs)
2844
7380
14904
27000
36072
40608
40608
40608
40608
40608
861.82
2236.36
4516.36
8181.82
10930.91
12305.45
12305.45
12305.45
12305.45
12305.45
ANEXO 3
COSTO PARA LA PLANTACION DE 18000 PLANTAS MANO DE OBRA
COSTO FOMENTO AGRICOLA
Unid.
Med.
Cant.
Dias
Jornal
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Preparacin terreno
Deshierba
Total Preparacin del terreno
Jornal
6
6
10
480
480
Fertilizacin Inicial
Abono Quimico
Abono orgnico
Total Fertilizacin Inicial
Jornal
Jornal
3
6
9
10
10
8
8
240
480
720
Siembra
Hoyada
alineacin
Siembra y resiembra
Acarreo de plantas
Total Siembra
Jornal
Jornal
Jornal
Jornal
10
4
10
3
27
6
4
4
4
8
8
8
8
480
128
320
96
1024
Labores de Cultivo
Deshierba
Podas
Total Labores de Cultivo
Jornal
Jornal
6
4
10
10
6
8
8
480
192
504.00
201.60
504.00
529.20
211.68
740.88
555.66
222.26
777.92
583.44
233.37
816.81
612.61
245.04
857.65
643.24
257.29
900.53
Jornal
Jornal
3
6
9
8
8
8
8
192
384
201.60
403.20
211.68
423.36
635.04
222.26
444.53
666.79
233.37
466.76
700.13
245.04
490.10
735.14
257.29
514.61
771.90
Jornal
3
3
64
96
2224.00
100.80
100.80
604.80
105.84
105.84
1481.76
111.13
111.13
1555.84
116.69
116.69
1633.63
122.52
122.52
1715.31
128.65
128.65
1801.08
12
3440.64
3440.64
283.23
5947.87
3864.67
3864.67
223.47
4692.94
4057.90
4057.90
276.98
5816.64
4260.80
4260.80
290.83
6107.47
4473.84
4473.84
305.37
6412.84
4697.53
4697.53
320.64
6733.48
4932.41
4932.41
336.67
7070.16
Labores Fitosanitarias
Control Fitosanitario
Total Labores Fitosanitarias
TOTAL MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA
Cuidador
TOTAL MO INDIRECTA
Imprevistos 5%
TOTAL MANO DE OBRA
mes
306.72
ANEXO 3
COSTO PARA LA PLANTACION DE 18000 PLANTAS - MAQUINARIAS E INSUMOS
COSTO DE FOMENTO AGRICOLA
unidad
de medida
PREPARACIN DEL TERRENO
Preparacin del suelo
Arado
h/tractor
Rastra
h/tractor
Subtotal (a)
Fertilizacion Inicial
Fertilizacin Qumica
Orgnica
Subtotal (b)
Saco
saco 45 kg
Kg
Siembra
Planta
Repoblacin 5%
Subtotal (d)
unidad
unidad
Precio
unitario
Cant.
Ao 0
6
6
12
15.00
15.00
15.00
90.00
90.00
180.00
8
40
30.00
3.00
240.00
120.00
360.00
6.25
25.00
25.00
18000
900
18900
0.25
0.25
4500.00
225.00
4725.00
40
8
6
6
3.00
30.00
4.50
2.00
120.00
240.00
27.00
12.00
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
Materia Orgnica
Fertilizante completo
Abono foliar
Fungicida Orgnico
Subtotal (e )
Imprevistos 3%
TOTAL
Incremento 3% anual
Saco 45kg
saco
litro
kg
158.7
5448.70
3%
123.6
247.2
27.81
12.36
40.17
1.21
41.38
127.31
254.62
28.64
12.73
423.30
12.7
436.00
131.13
262.26
135.06
270.13
139.11
278.23
143.28
286.58
13.11
406.50
12.2
418.70
13.50
418.69
12.56
431.25
13.91
431.25
12.94
444.19
14.33
444.19
13.33
457.52
ANEXO 3
In 3%
Ano 0
Ano 1
2520
2520
504
5544
Ano 0
3%
Ano 1
15
Ano 2
9
10
90
3.27
93.27
Ano 0
18000
50
2646
2646
529.2
291.06
6112.26
10
Semilla de Cochinilla
Cantidad Kg.
Precio USD
Subtotal (b)
Imprevistos 3%
TOTAL COSTO DE MATERIA PRIMA
MATERIALES INDIRECTOS
Detalle
Infestadores
sacos de yute
Fundas plasticas
Baldes
Subtotal
Imprevistos 3%
TOTAL
Ano 2
0.05
0.25
25
1.2
3%
Ano 1
900
12.5
25
18
955.5
927.00
12.88
25.75
18.54
984.17
29.52
1106.96
Ano 3
2778.3
2778.3
555.66
305.61
6417.87
Ano 3
Ano 4
2917.22
2917.22
583.44
320.89
6738.77
Ano 4
90
10.93
983.7
90
11.26
1013.4
22.92
786.84
29.51
1013.21
30.4
1043.8
954.81
13.26
26.52
19.1
1013.69
30.41
7943.20
Ano 3
Ano 6
108
11.6
1252.8
108
11.95
1290.6
37.58
38.72
1290.38 1329.32
Ano 4
Ano 5
1012.95
1043.34
14.07
14.49
28.14
28.98
20.87
1024.43
1055.16
1107.68
30.73
31.65
33.23
8486.24
8869.38
9507.00
983.45
13.66
27.32
Ano 6
3063.08 3216.23
3063.08 3216.23
612.61 643.24
336.94 353.79
7075.71 7429.49
Ano 5
72
10.61
763.92
Ano 2
Ano 5
Ano 6
1074.64
14.92
29.85
1119.41
33.58
9911.80
ANEXO 4
Componentes Salariales
Bsico
Dcimo Cuarto
Dcimo Tercero
Fondo de Reserva
Aporte Patronal
Aporte Individual
TOTAL MENSUAL
Salario bsico
12.15%
9.35%
240
280.00
20.00
23.33
23.33
34.02
26.18
354.50
GERENTE
350.00
20.00
29.17
29.17
42.53
32.73
438.15
CONSERJE/
MENSAJERO SECRETARIA VENDEDOR CONTADOR
240.00
20.00
20.00
20.00
29.16
22.44
306.72
240.00
20.00
20.00
20.00
29.16
22.44
306.72
250.00
20.00
20.83
20.83
30.38
23.38
318.67
280.00
20.00
23.33
23.33
34.02
26.18
354.50
ANEXO 4
NO.
BASICO
ANO 1
ANO 2
ANO 3
ANO 4
ANO 5
ANO 6
ADMINISTRACION
Gerente
Contador
Jefe de Produccion
Secretara
TOTAL
1
1
1
1
4
438.15
354.50
354.5
306.72
1453.87
12
12
12
12
4907.70
3974.04
3974.04
3440.64
16296.42
5520.63
4466.70
4466.70
3864.67
18318.70
5796.66
4690.04
4690.04
4057.90
19234.64
6086.49
4924.54
4924.54
4260.80
20196.37
6390.81
5170.77
5170.77
4473.84
21206.19
6710.35
5429.31
5429.31
4697.53
22266.50
7045.87
5700.78
5700.78
4932.41
23379.84
VENTA
Vendedores
TOTAL
TOTAL
1
1
5
306.72
306.72
12
3680.64
3680.64
16296.42
3864.67
3864.67
18318.70
3782.39
3782.39
23017.03
3995.62
3995.62
24191.99
4195.40
4195.40
25401.59
4405.17
4405.17
26671.67
4625.43
4625.43
28005.27
20.83
21.87
22.96
24.11
ANEXO 5
DEPRECIACIONES
DETALLE
Vida
Util
Aos
Valor
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
FASE AGRCOLA
Herramientas
915.3
183.06
183.06
183.06
183.06
183.06
Amortizacin diferida
1200
240
240
240
240
240
240
183.06
423.06
423.06
423.06
423.06
240
1000
200
200
200
200
200
Construccin Planta
20 30000
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
Equipos y muebles
10
1470
147
147
147
147
147
147
147
Equipos de computacin
2220
740
740
740
740
Vehculo
5 15000
3000
3000
3000
3000
3000
3200
5587
5587
5587
4847
1647
1647
3383.06
6010.06
6010.06
6010.06
5270.06
1887
1647
FASE DE PRODUCCIN
Gastos de constitucin
A NE X O 6
GASTOS
Suministros de oficina
Unidad
Papel bond
Resma
Tner de impresora
C/U
Otros suministros (Imprevistos)
TOTAL SUMINSTRO DE OFICINA
Cantidad
COMBUSTIBLE
Gasolina extra (20 G./semana)
TOTAL COMBUSTIBLE
Unidad
Galon
Cantidad
Precio
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
900
1.48
1332.00
1371.96
1413.12
1455.51
1499.18
1544.16 1590.48
0.00
0.00
1413.12
1455.51
1499.18
1544.16 1590.48
SERVICIOS BASICOS
Agua
Luz
Telefono
TOTAL SERVICIOS BASICOS
Unidad
m3
Kwh
min
Cantidad
Precio
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
1000
0.25
250.00
257.50
265.23
273.19
281.39
289.83 298.52
2000
0.09
180.00
185.40
190.96
196.69
202.59
208.67 214.93
4200
0.06
252.00
259.56
267.35
275.37
283.63
292.14 300.90
682.00
702.46
723.54
745.25
767.61
790.64 814.35
PUBLICIDAD
Prensa escrita
Internet (web)
TOTAL PUBLICIDAD
Unidad
Anuncio ao
Hosting ao
Cantidad
Incremento annual
Precio
6
2
3%
1
1
Ao 0
3.75
70.00
22.50
140.00
40.63
203.13
Ao 1
23.18
144.20
41.85
209.23
Ao 2
23.88
148.53
43.11
215.52
Ao 3
24.60
152.99
44.40
221.99
Ao 4
25.34
157.58
45.73
228.65
Ao 5
26.10
162.31
47.10
235.51
Ao 6
26.88
167.18
48.51
242.57
Precio
Ao 0
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
Ao 6
400.00
400.00
412.00
424.36
437.09
450.20
463.71 477.62
40.00
40.00
41.20
42.44
43.71
45.02
46.37
47.76
440.00
453.20
466.80
480.80
495.22
510.08 525.38