Poltica de Gestin de Riesgos de Activos Mineros S.A.C.

Poltica de Gestin de Riesgos de Activos

Mineros S.A.C.

Poltica de Gestin de Riesgos de Activos Mineros S.A.C.

INDICE

1.

Objetivo ................................................................................................................................. 3

2.

Marco Legal, Normas Relacionadas y Marco de Referencia ................................................. 4

3.

Glosario ................................................................................................................................. 4

4.

Polticas ................................................................................................................................. 7

5.

Responsabilidades .............................................................................................................. 10

6.

Actualizacin ....................................................................................................................... 12

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1.

Objetivo

La finalidad principal de contar con una Poltica de Gestin de Riesgos es la de establecer los
lineamientos a seguir para facilitar el cumplimiento de la misin y objetivos institucionales, a
travs de la prevencin, deteccin y gestin de riesgos.

En concordancia con el Cdigo Marco de Control Interno de las Empresas del Estado,
establecido por FONAFE, son objetivos de la gestin de riesgos:

Verificar que los factores internos y externos que podran afectar negativamente el logro
de los objetivos de la empresa estn siendo identificados y evaluados. Esta evaluacin
debe abarcar, en sus respectivos mbitos de competencia funcional, todos los riesgos
que la empresa podra enfrentar (Postulado N 4).

Verificar que los riesgos que afectan el logro de las estrategias y objetivos de la
empresa estn siendo evaluados continuamente y tendrn una respuesta adecuada y
oportuna, previendo la posibilidad de que los controles internos deban ser revisados
para abordar apropiadamente cualquier riesgo nuevo o previamente no controlado
(Postulado N 5).

Los objetivos principales de las presente Poltica de Gestin de Riesgos son los siguientes:

a)

Establecer criterios que permitan a ACTIVOS MINEROS administrar adecuadamente

los riesgos, con la participacin de la Alta Direccin de ACTIVOS MINEROS.

b)

Normar las actividades de gestin de riesgos mediante polticas y procedimientos que

regulen y controlen los procesos y las actividades de ACTIVOS MINEROS, buscando
fortalecer el control interno de la entidad.

c)

Mitigar los riesgos mediante el establecimiento de un marco de control en ACTIVOS

MINEROS orientado al logro de sus objetivos estratgicos, financieros, operacionales y
de cumplimento.

d)

Fomentar una cultura de control y gestin de riesgos en las actividades diarias y toma
de decisiones del Directorio, Gerencias y colaboradores de ACTIVOS MINEROS.

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2.

Marco Legal, Normas Relacionadas y Marco de Referencia

Ley 27785 - Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General
de la Repblica.

Ley 28716 Ley de Control Interno de las entidades del Estado.

Resolucin de Contralora General N 320-2006-CG Normas de Control Interno

Ley 27658 - Ley Marco de Modernizacin de la Gestin del Estado.

Cdigo Marco de Control Interno de las Empresas del Estado, aprobado mediante
Acuerdo de Directorio N 001-2006/028-FONAFE.

Resolucin de Contralora General N 458-2008-CG -Gua para la Implementacin del

Sistema de Control Interno de las entidades del Estado.

RDE 032-2013/DE-FONAFE - Metodologa para el Monitoreo de la Implementacin del

Sistema de Control Interno en las Empresas de la Corporacin FONAFE.

Marco de referencia integrado COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the

Treadway Commission). Emitido en el ao 1992 y actualizado en el ao 2013.

3.

Glosario

Gestin de Riesgos
Se refiere a la gestin y aplicacin de un conjunto de polticas, procedimientos y
controles para identificar riesgos, analizarlos y gestionar su impacto o probabilidad de
ocurrencia sobre ACTIVOS MINEROS.

La gestin de riesgos es un proceso que debe ser ejecutado en ACTIVOS MINEROS

por los diversos niveles de la entidad, desde las Gerencias hasta el resto de
colaboradores, y ser coordinada por un rea o unidad orgnica que facilite y monitoree
la referida gestin. La gestin de riesgos debe ser un proceso continuo y debe formar
parte de la cultura de ACTIVOS MINEROS. Debe estar incorporada en la filosofa,
prcticas y procesos del negocio, ms que ser vista o practicada como una actividad
separada.

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Apetito al Riesgo
Es el nivel y tipo de riesgo que la entidad est dispuesta a asumir, retener o enfrentar
para dar cumplimiento a sus objetivos.

Control interno
Es un proceso realizado por el Directorio, la Gerencia y el personal, diseado para
proveer seguridad razonable acerca del logro de objetivos estratgicos, financieros,
operacionales y de cumplimiento de la entidad.

Controles
Medidas o actividades adoptadas para mitigar el impacto y/o reducir la probabilidad de
ocurrencia de los riesgos.

Evaluacin de Riesgos
Es el segundo componente del marco de control interno de la Contralora General de la
Repblica y del marco de referencia integrado COSO, que consiste en la
implementacin de una gestin de riesgos a travs de cuatro (4) subcomponentes: i)
Planeamiento de la administracin de riesgos, ii) Identificacin de riesgos, iii) Valoracin
de los riesgos y iv) Respuesta al riesgo.

Evento
Un evento es un incidente o acontecimiento derivado de fuentes internas o externas
que afecta la implementacin de la estrategia o la consecucin de objetivos. Los
eventos pueden tener un impacto positivo, negativo o de ambos tipos a la vez. Cuando
el impacto es positivo se le conoce como oportunidad, en tanto que si es negativo, se le
conoce como riesgo.

Identificacin de riesgos
Es el proceso de relevamiento y documentacin del inventario de riesgos que puedan
afectar el logro de los objetivos estratgicos, financieros, operacionales y de
cumplimiento de ACTIVOS MINEROS, debido a factores externos o internos. Los
factores externos incluyen factores econmicos, medioambientales, polticos, sociales y
tecnolgicos. Los factores internos reflejan las selecciones que realiza la entidad e
incluyen la infraestructura, personal, procesos y tecnologa.

Mapa de Riesgos
Representacin cartesiana del nivel de criticidad de los riesgos, considerando como un
eje al impacto y al otro eje a la probabilidad de ocurrencia.

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Matriz de Riesgos
Constituye una herramienta que permite documentar el inventario, valoracin y
respuesta a los riesgos, as como el detalle de los controles asociados, tanto a nivel
entidad, como a nivel de procesos crticos.

Planeamiento de la administracin de riesgos

Es el proceso de desarrollar y documentar un plan y estrategia para la gestin de
riesgos, que considere la identificacin, valoracin y respuesta a los riesgos.

Respuesta al riesgo
Es el proceso de seleccin de la estrategia de respuesta de los riesgos. Las respuestas
pueden ser las de evitar, reducir, compartir y aceptar el riesgo. Al considerar su
respuesta, se debe evaluar su efecto sobre la probabilidad e impacto del riesgo, as
como los costos y beneficios, y seleccionar aquella que site el riesgo residual dentro
de las tolerancias al riesgo establecidas.

Riesgo
Es un hecho, accin u omisin que podra afectar adversamente la capacidad de
ACTIVOS MINEROS de lograr sus objetivos, ejecutar sus estrategias como fueran
previamente planificadas e impedir la creacin de valor o erosionar el valor existente. El
riesgo combina la probabilidad de que ocurra un evento negativo con el impacto que
podra causar.

Riesgo Inherente
Es el riesgo que enfrenta una organizacin por el hecho de dedicarse a un negocio o
actividad particular y/o por las decisiones tomadas en la forma de operar y ejecutar ese
modelo de negocio, sin considerar medidas que podran mitigar la probabilidad o
impacto del riesgo.

Riesgo Residual
Es el riesgo remanente despus de que se hayan llevado a cabo las actividades de
control para mitigar o reducir la probabilidad o el impacto del riesgo. Se considera
riesgo residual tambin al riesgo inherente aceptado; es decir, el riesgo al cual no se le
ha aplicado controles por considerar que se encuentra dentro del apetito y tolerancia al
riesgo definido por ACTIVOS MINEROS.

Tolerancia al Riesgo
Es el margen asumido como vlido entre el riesgo residual y el apetito al riesgo.

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Valoracin del riesgo

Es el proceso de anlisis y evaluacin de los riesgos previamente identificados. La
valoracin de los riesgos se realiza utilizando dos (2) criterios: i) impacto y ii)
probabilidad de ocurrencia. La conjugacin de ambos criterios da como resultado la
valoracin o criticidad final del riesgo, lo cual permitir a ACTIVOS MINEROS gestionar
apropiadamente sus riesgos, tanto altos, moderados o bajos.

4.

Polticas

a.

La gestin de riesgos debe constituir una parte integral de las funciones, procesos y
actividades de ACTIVOS MINEROS. Asimismo, debe ser parte integral de la gestin de
los procesos y del Sistema de Control Interno de la entidad.

b.

El proceso de gestin de riesgos comprende la planificacin, identificacin, valoracin,

respuesta y monitoreo de stos.

c.

Los riesgos identificados a nivel entidad deben asociarse a los objetivos o estrategias
de la empresa y los riesgos a nivel procesos o a los objetivos de los procesos.

d.

Los riesgos deben medirse en funcin a su probabilidad de ocurrencia y el impacto

sobre los resultados de la entidad.

e.

ACTIVOS MINEROS debe establecer actividades de control, orientadas a la mitigacin

y/o reduccin del impacto o probabilidad de ocurrencia de los riesgos. Las actividades
de control deben tener un responsable, una periodicidad definida de ejecucin de la
actividad y una evidencia de que se ejecut.

f.

El sistema de gestin de riesgos debe ser un proceso sistmico, es decir, debe

realizarse siguiendo una periodicidad definida, y debe ser evaluado continuamente y
ajustado cuando sea necesario.

g.

Los Dueos de Procesos de ACTIVOS MINEROS son responsables de identificar los

riesgos de los procesos que lideran, definir mecanismos que mitiguen los referidos
riesgos, monitorear la ocurrencia o no de los riesgos y reportar cualquier ocurrencia de
los riesgos al Comit de Gestin de Riesgos. A su vez, los Dueos de Procesos son
responsables de mantener actualizada la documentacin de su proceso, la cual incluye:
i) Diagrama de flujo, ii) Matriz de riesgos y controles y iii) Matriz de segregacin de
funciones (ver modelo en Anexo 1).

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h.

El Comit de Gestin de Riesgos, en coordinacin con las diferentes Gerencias de

ACTIVOS MINEROS, deber evaluar las polticas para la gestin de los riesgos,
desarrollando y actualizando la metodologa, criterios de evaluacin tanto cuantitativos
como cualitativos, identificacin de las necesidades de capacitacin, difusin de las
polticas de riesgos y otros que pudieran ser necesarios.

i.

ACTIVOS MINEROS establece las siguientes periodicidades de revisin, monitoreo y

presentacin de informes por parte del Comit de Gestin de Riesgos como unidad
coordinadora y facilitadora de la gestin de riesgos:

La actualizacin y/o monitoreo de los riesgos se realizar al menos una (1) vez al
ao en caso de los riesgos de bajo nivel de criticidad, dos (2) veces al ao para
los riesgos de moderado nivel de criticidad y cuatro (4) veces al ao para los
riesgos de alto nivel de criticidad. Dichas revisiones debern ser realizadas por
los Dueos de Procesos de ACTIVOS MINEROS, en coordinacin y monitoreo
del Comit de Gestin de Riesgos. En las referidas revisiones se considerarn
los controles asociados y las estrategias de tratamiento de los riesgos, a fin de
actualizar o no esta informacin. Todo ello deber documentado en las matrices
de riesgos y controles.

Los resultados de la actualizacin y/o monitoreo de la gestin de riesgos de los

procesos de ACTIVOS MINEROS ser compilada por el Comit de Gestin de
Riesgos y reportada al Directorio de manera semestral.

j.

ACTIVOS MINEROS establece el Comit de Gestin de Riesgos, el cual tendr las

siguientes caractersticas:

Estar conformado por los integrantes del que conforman el Grupo Operativo del
Sistema de Control Interno.

La periodicidad de las reuniones ser semestral. De ser necesario, se convocar

a los miembros del Comit de Gestin de Riesgos a reuniones excepcionales.

El Qurum y los acuerdos ser por mayora.

Cuando sea necesario se podr contar con la participacin de las Gerencias que
el Comit de Gestin de Riesgos considere necesarias.

Los acuerdos y compromisos sern establecidos en Actas.

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Las principales funciones del Comit de Gestin de Riesgos son:

Elaborar el Plan Anual de Gestin de Riesgos en coordinacin con las

dependencias de la empresa. Dicho Plan deber contener las principales
actividades que el Comit realizar en el ao, como por ejemplo: Revisar
y/o actualizar la Poltica y Metodologa de Gestin de Riesgos, actualizar
los criterios para la valoracin de riesgos, programar y coordinar los
talleres para actualizar (identificar y evaluar) la matriz de riesgos a nivel
entidad, definir los nuevos procesos crticos a analizar y coordinar los
talleres respectivos tanto para actualizar las matrices ya existentes como
para los nuevos procesos, etc.

Efectuar seguimiento al el Plan Anual de Gestin de Riesgos, a travs de

reuniones mensuales.

Coordinar con los diferentes dueos de Procesos de ACTIVOS MINEROS

las actividades de gestin de riesgos.

Analizar nuevos riesgos que se pudieran presentar en ACTIVOS

MINEROS.

Efectuar el seguimiento al desarrollo de los planes de remediacin que

tengan incidencia con los riesgos.

Compilar y reportar los resultados de la gestin de riesgos de ACTIVOS

MINEROS al Directorio de manera semestral.

Presentar propuestas de modificacin o actualizacin de los documentos

normativos que tengan inherencia directa con los riesgos.

ACTIVOS MINEROS procurar que los diferentes documentos normativos

incluyan dentro de sus instructivos, las polticas y procedimientos de acciones
sobre los riesgos, que permitan su administracin y control, en complemento al
manual de gestin integral de riesgos.

k.

ACTIVOS MINEROS debe implementar una gestin por procesos, a manera de que el
proceso de gestin de riesgos que involucra la planificacin, identificacin, valoracin y
respuesta a los riesgos, considere las actividades de manera transversal de la entidad,
y no limitada por las reas funcionales establecidas.

l.

Difundir los conceptos y acciones de riesgos de operacin ante todo el personal, de

forma que permita crear en la entidad una cultura del riesgo, esperando del personal
una efectiva colaboracin, compromiso y proactividad respecto de la gestin de riesgos.

m.

ACTIVOS MINEROS, a travs de los Dueos de Procesos, debe realizar un anlisis de

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segregacin de funciones, mnimo una (1) vez al ao, a fin de conocer las actividades
potencialmente conflictivas entre s, y tomar las medidas correctivas, de aplicar.

n.

ACTIVOS MINEROS considera la idoneidad del personal y la constante capacitacin

del mismo, como factores relevantes para evitar riesgos de errores humanos o
reprocesos, as como incentivar la participacin activa del personal en las labores de
control, que permita la creacin de una cultura de riesgos.

o.

Como parte de la informacin que debe ser revelada al cierre del ejercicio econmico
de ACTIVOS MINEROS, debe incluirse las caractersticas principales de la gestin del
riesgo implementada por ACTIVOS MINEROS.

p.

La metodologa para la gestin del riesgo, deben cumplir con los siguientes criterios:

La metodologa debe ser implementada en forma uniforme y consistente.

La entidad debe asignar recursos suficientes para aplicar su metodologa, tanto a

nivel entidad, como de procesos crticos.

La aplicacin de la metodologa debe estar integrada al proceso de Gestin de

Riesgos de ACTIVOS MINEROS y debidamente documentada.

ACTIVOS MINEROS podra evaluar el establecimiento de incentivos que

permitan una mejora continua de la gestin de riesgos.

Deben establecerse procedimientos que permitan evaluar el cumplimiento de la

metodologa de gestin de riesgos.

q.

La presente poltica se encuentra alineada y relacionada con el RDE 0322013/DE/FONAFE y contribuir favorablemente al diagnstico del componente N 2
Evaluacin de Riesgos, el mismo que deber reflejarse en el Resumen Ejecutivo
anual, a emitirse luego de la aprobacin de la presente poltica.

5.

Responsabilidades

Del Titular de Activos Mineros:

o

El Titular de ACTIVOS MINEROS es responsable de establecer una gestin

integral de riesgos y de propiciar un ambiente de control interno que facilite la
gestin de riesgos, que incluye -entre otros- aprobar y promover el cumplimiento
de las polticas corporativas, seleccionar una plana gerencial idnea, conocer los
principales riesgos que enfrenta la entidad, obtener aseguramiento de contar con
una efectiva gestin de riesgo.

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El Titular de ACTIVOS MINEROS es responsable de evaluar el adecuado

funcionamiento de los criterios definidos para la gestin integral de riesgos,
suscribiendo anualmente una Declaracin de Cumplimiento, que contendr
cuando menos:

Que la Entidad cuente con una gestin apropiada de sus riesgos para la
complejidad,

tamao y los criterios adecuados, con la excepcin de

posibles deficiencias identificadas y comunicadas en la declaracin.

Que el Titular ha tomado conocimiento de la informacin de la Gerencia,

de los informes del Comit de Auditora, del Comit de Gestin de
Riesgos, de Auditora Externa, y de otra informacin que el Directorio
considere relevante, y que las medidas correctivas dispuestas consten en
las actas correspondientes.

El Titular deber suscribir la declaracin en un plazo que no exceda los 120 das
posteriores al ejercicio anual.

El Titular deber promover la creacin de una cultura interna de control que

fomente la prevencin y gestin de todos los tipos de riesgos.

De las Gerencias:
o

Implementar, mantener actualizadas y difundir las polticas aprobadas por el

Titular de ACTIVOS MINEROS.

Las Gerencias tienen la responsabilidad de implementar la Gestin Integral de

Riesgos conforme a las disposiciones del Titular de ACTIVOS MINEROS,
adems de las responsabilidades dadas por otras normas complementarias.

Los Gerentes, en su mbito de accin, tienen la responsabilidad de administrar

los riesgos relacionados al logro de los objetivos de sus unidades, tales como,
verificar la consistencia entre las operaciones y los niveles de tolerancia del
riesgo, as como asumir ante en nivel inmediato superior los resultados de la
gestin de riesgos correspondientes a su unidad.

Del Comit de Gestin de Riesgos:

o

Entre las principales responsabilidades del Comit se encuentran las siguientes:

Elaborar el Plan Anual de Gestin de Riesgos en coordinacin con las

dependencias de la empresa.

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Efectuar seguimiento al el Plan Anual de Gestin de Riesgos, a travs de

reuniones mensuales.

Coordinar con los diferentes dueos de Procesos de ACTIVOS MINEROS

las actividades de gestin de riesgos.

Analizar nuevos riesgos que se pudieran presentar en ACTIVOS

MINEROS.

Efectuar el seguimiento al desarrollo de los planes de remediacin que

tengan incidencia con los riesgos.

Compilar y reportar los resultados de la gestin de riesgos de ACTIVOS

MINEROS al Directorio de manera semestral.

Presentar propuestas de modificacin o actualizacin de los documentos

normativos que tengan inherencia directa con los riesgos.

De los Dueos de procesos

Las reas o gerencias designadas como Dueos de los procesos a su cargo, son las
responsables de:
o

Identificar, efectuar la valoracin, monitorear y controlar los riesgos de su

proceso. El monitoreo de los riesgos se realizar al menos una (1) vez al ao en
caso de los riesgos de bajo nivel de criticidad, dos (2) veces al ao para los
riesgos de moderado nivel de criticidad y cuatro (4) veces al ao para los riesgos
de alto nivel de criticidad.

Reportar cualquier ocurrencia de los riesgos al Comit de Gestin de Riesgos.

Ejecutar las actividades que se les asignen correspondientes al Plan Anual de

Gestin de Riesgos.

Mantener actualizados la documentacin de su proceso: i) Diagrama de flujo, ii)

Matriz de riesgos y controles, y iii) Matriz de segregacin de funciones.

Del personal de ACTIVOS MINEROS

El personal de ACTIVOS MINEROS debe cumplir con lo establecido en la Poltica de
Gestin de Riesgos.

6. Actualizacin
Este documento debe ser revisado anualmente, y/o cada vez que se produzcan cambios
significativos en polticas, normas internas o externas y/o estructura organizativa de ACTIVOS
MINEROS; y actualizado por quien corresponda, de ser el caso.

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