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Confianza

Cdula Sum
ACTIVOS F
Descripcin
Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipo de Reparto y Transporte
Equipo de Computo
Depreciacin Acumulada Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacin Acumulada Equipo de Reparto y Transporte
Depreciacion Acumulada Equipo de Computo
Total Propiedad, Planta y Equipo
MARCAS:

CONCLUSIONES:

En conclusin, al observar el recorrido de la cuenta propiedad, planta y equipo la informacin es razon

Confianza S.A.
Cdula Sumaria
ACTIVOS FIJOS
Saldo
12/31/2014

Ajustes y/o reclasificaciones


Debe
Haber

17,350,000.00
7,250,000.00

-5,842,000.00
-4,370,000.00

1,730,000.00
1,730,000.00
144,166.67

14,388,000.00

Verificado, comprobado, cotejado (con libros).


Sumado, totalizado

, planta y equipo la informacin es razonable.

144,166.67

Saldo Auditado
12/31/2014
15,620,000.00
7,250,000.00

-5,697,833.33
-4,514,166.67

12,658,000.00

Referencia

Compaa XYZ S.A.


Reclculo de Activos Fijos ( Muebles y enseres)
Al 31 de diciembre de 2012

F-1-2-1
12/31/2011
12/31/2012

Cdigo

MUEBLES182
MUEBLES183
MUEBLES33
MUEBLES34
MUEBLES35
MUEBLES36
MUEBLES37
MUEBLES38
MUEBLES39
MUEBLES40
MUEBLES41
MUEBLES42
MUEBLES43
MUEBLES44
MUEBLES45

Artculo

MUEBLIMA CIA. LTDA. compra fact.No.0004


NUKANAL INTERNATIONAL compra fact.No.
ESTACION DE TRABAJO 1.50 X 1.50
ESTACION DE TRABAJO 1.80 X 1.50
ESTACION DE TRABAJO 1.80 X 1.50
ESTACION DE TRABAJO 1.80 X 1.50
ESTACION DE TRABAJO 1.80 X 1.50
ESTACION DE TRABAJO 1.80 X 1.50
ESTACION DE TRABAJO 1.80 X 1.50
ESTACION DE TRABAJO 2.00 X 1.80
ESTACION DE TRABAJO TIPO
ESTACION DE TRABAJO TIPO
ESTACION DE TRABAJO TIPO
COUNTER ESPECIAL EN FORMICA
CREDENZA CUADRUPLE 1.40 X 0.40

Fecha de
Adquisicin

24-Aug-2009
24-Nov-2009
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010

Fecha de
vida til

#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?

Valor
Adquirido

1,505.00
2,415.38
380.00
420.00
420.00
420.00
420.00
420.00
420.00
450.00
380.00
380.00
330.00
1,130.00
240.00

Das Gto.
Depreciacin

366
366
366
366
366
366
366
366
366
366
366
366
366
366
366

Deprec.
Anual

150.50
241.54
38.00
42.00
42.00
42.00
42.00
42.00
42.00
45.00
38.00
38.00
33.00
113.00
24.00

Deprec. Diaria

0.41
0.66
0.10
0.12
0.12
0.12
0.12
0.12
0.12
0.12
0.10
0.10
0.09
0.31
0.07

Deprec.
Acumulada

504.59
749.44
104.50
115.50
115.50
115.50
115.50
115.50
115.50
123.75
104.50
104.50
90.75
310.75
66.00

Gasto
depreciacin

150.91
242.20
38.10
42.12
42.12
42.12
42.12
42.12
42.12
45.12
38.10
38.10
33.09
113.31
24.07

Valor
Neto

1,000.41
1,665.94
275.50
304.50
304.50
304.50
304.50
304.50
304.50
326.25
275.50
275.50
239.25
819.25
174.00

Compaa XYZ S.A.


Analtca
Movimiento Activo Fijo
Al 31 diciembre de 2013
Cuenta
Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipo de Reparto y Transporte
Equipo de Computo
Total propiedad, planta y equipos

Saldo
1/1/2013

Adiciones

12,200,000.00
4,200,000.00

5,800,000.00
3,400,000.00

16,400,000.00

Saldo
1/1/2013

Cuenta
Depreciacin Acum. Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacin Acum. Equipo de Reparto y Transporte
Depreciacin Acum. Equipo de Computo
Total depreciacin

4,306,000.00
3,122,000.00
7,428,000.00

8,972,000.00

MARCAS:

Sumado, totalizado

Adiciones
1,720,000.00
1,420,000.00

XYZ S.A.
tca
Activo Fijo
bre de 2013
Bajas
650,000.00
350,000.00

Reclasificacin

Saldo
12/31/2014

Ajustes

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00

17,350,000.00
7,250,000.00
0.00
24,600,000.00

Bajas
184,000.00
172,000.00

Reclasificacin
0.00
0.00

Saldo
12/31/2014

Ajustes
0.00
0.00

5,842,000.00
4,370,000.00
10,212,000.00

14,388,000.00

3084926
3084817

Compaa XYZ S.A.


Analtca
Analitica de Adiciones Activos Fijos
Al 31 diciembre de 2013

Segn Auditora
Depreciacion Acumulada
Calculo
Activo: Equipo de Computo AS 400
Valor del Bien
Fecha de Compra
% de Depreciacin
Valor de la depreciacin 2014
Diferencia

650,000.00
3/1/2014
33.33%
180,537.50
126,370.83

Activo: computaoras de escritorio paquet Office 98


Valor del Bien
Fecha de Compra
% de Depreciacin
Valor de la depreciacin 2014
Diferencia

800,000.00
3/1/2014
33.33%
222,200.00
155,533.33

Activo: Computadoras personales con paqueteria Instalada


Valor del Bien
Fecha de Compra
% de Depreciacin
Valor de la depreciacin 2014
Diferencia

Notas
A
AJ
Equipos de Coputacin
Mobiliario Equipo de Oficina
AJ
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo de Oficina
Gasto Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina
AJ
Gasto Deprecion Equipos de Computacin
Depreciacion acumulada Equipos de Computacion

B
Equipos de Coputacin

Valor

280,000.00
3/1/2014
33.33%
77,770.00
54,436.67

650,000.00

54,166.67

180,537.50

800,000.00

Mobiliario Equipo de Oficina


AJ
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo de Oficina
Gasto Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina

66,666.67

AJ
Gasto Deprecion Equipos de Computacin
Depreciacion acumulada Equipos de Computacion

222,200.00

C
Equipos de Coputacin
Mobiliario Equipo de Oficina

280,000.00

AJ
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo de Oficina
Gasto Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina

23,333.33

AJ
Gasto Deprecion Equipos de Computacin
Depreciacion acumulada Equipos de Computacion

54,436.67

YZ S.A.
a
es Activos Fijos
e de 2013

Segn Cliente
Depreciacion Acumulada
Calculo
Valor
Valor del Bien
Fecha de Compra
% de Depreciacin
Valor de la depreciacin 2014

650,000.00
3/1/2014
10%
54,166.67

Valor del Bien


Fecha de Compra
% de Depreciacin
Valor de la depreciacin 2014

800,000.00
3/1/2014
10%
66,666.67

Valor del Bien


Fecha de Compra
% de Depreciacin
Valor de la depreciacin 2014

280,000.00
3/1/2014
10%
23,333.33

650,000.00

54,166.67

180,537.50

800,000.00

66,666.67

222,200.00

280,000.00

23,333.33

54,436.67

CLIE
ACTIVO
Equipo de Computo AS 400
computaoras de escritorio paquet Office 98
Computadoras personales con paqueteria Instalada

VALOR DE AD.
650,000.00
800,000.00
280,000.00
1,730,000.00

0
Analtca
Analitica de Adiciones Activos Fijos
Al 31 diciembre de 2013

CLIENTE
FECHA DE COMPRA % de Depreciacin Valor de la depreciacin 2014
3/1/2014
10%
54,166.67
3/1/2014
10%
66,666.67
3/1/2014
10%
23,333.33
144,166.67

tca
nes Activos Fijos
bre de 2013

AUDITORIA
VALOR DE AD. FECHA DE COMPRA % de Depreciacin
650,000.00
3/1/2014
33.33%
800,000.00
3/1/2014
33.33%
280,000.00
3/1/2014
33.33%
1,730,000.00

RIA
Valor de la depreciacin 2014
DIFERENCIA OBSERVACION
180,537.50
-126,370.83 A
222,200.00
-155,533.33 B
77,770.00
-54,436.67 C
480,507.50 -336,340.83

Compaa XYZ S.A.


Analtca
Movimiento Activo Fijo
Al 31 diciembre de 2013
Cuenta
Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipo de Reparto y Transporte
Equipo de Computo
Total propiedad, planta y equipos

Saldo
1/1/2013

Adiciones

12,200,000.00
4,200,000.00

5,800,000.00
3,400,000.00

16,400,000.00

Saldo
1/1/2013

Cuenta
Depreciacin Acum. Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacin Acum. Equipo de Reparto y Transporte
Depreciacin Acum. Equipo de Computo
Total depreciacin

4,306,000.00
3,122,000.00
7,428,000.00

8,972,000.00

MARCAS:

Sumado, totalizado

Adiciones
1,720,000.00
1,420,000.00

XYZ S.A.
tca
Activo Fijo
bre de 2013
Bajas
650,000.00
350,000.00

Reclasificacin
0.00
0.00
1,730,000.00

Ajustes
1,730,000.00
0.00

Saldo
12/31/2014
15,620,000.00
7,250,000.00
1,730,000.00
24,600,000.00

Bajas
184,000.00
172,000.00

Reclasificacin
0.00
0.00
144,166.67

Ajustes
144,166.67
0.00

Saldo
12/31/2014
5,697,833.33
4,370,000.00
144,166.67
10,212,000.00

14,388,000.00

3084926
3084817

La confianza S.A.
Anexo de Mobiliario y Equipo de Oficina
Al 31 de diciembre de 2014
Cuenta
Equip de Computo AS400
Computadoras de Escritorio con paquete Office 98
Escritorios ejecutivos
Maquinas de Escribir
Pizarrones magneticos
Calculadoras solares
Escritorios Secretariales
Sillones Secretariasles
Computadoras personales
Libros Ejecutivos de maderas finisimas
120 Botes de basura para oficina a 517 cada uno
Total

Valor
650,000.00
800,000.00
80,000.00
24,000.00
4,000.00
1,200,000.00
500,000.00
200,000.00
280,000.00
2,000,000.00
62,000.00
5,800,000.00

MARCAS
Verificado, comprobado, cotejado (con libros).
Sumado, totalizado
Diferencia determinada.

A: En la revisin efectuada se determina que existe un mal direccionamiento de activos fijos para lo cual se rec
AJ
Gastos Suministros de Oficina
Mobiliario Equipos de Oficina

24,000.00

AJ
Gastos Suministros de Oficina
Mobiliario Equipos de Oficina

4,000.00

AJ
Gastos Suministros de Oficina
Mobiliario Equipos de Oficina

1,200,000.00

AJ

Gasto Decoracion
Mobiliario Equipos de Oficina
AJ
Gasto Suministros Aseo y Limpieza
Mobiliario Equipos de Oficina
AJ
Depreciacin Aumulada Mobiliario Equips de Oficina
Gasto Depreciacioin Equipos de Oficina

2,000,000.00

62,000.00

274,166.67

Notas

A
A
A

A
A

bado, cotejado (con libros).

activos fijos para lo cual se recomeinda los siguientes asientos de ajuste

24,000.00

4,000.00

1,200,000.00

2,000,000.00

62,000.00

274,166.67

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