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Cdula Sum
ACTIVOS F
Descripcin
Mobiliario y Equipo de Oficina
Equipo de Reparto y Transporte
Equipo de Computo
Depreciacin Acumulada Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacin Acumulada Equipo de Reparto y Transporte
Depreciacion Acumulada Equipo de Computo
Total Propiedad, Planta y Equipo
MARCAS:
CONCLUSIONES:
Confianza S.A.
Cdula Sumaria
ACTIVOS FIJOS
Saldo
12/31/2014
17,350,000.00
7,250,000.00
-5,842,000.00
-4,370,000.00
1,730,000.00
1,730,000.00
144,166.67
14,388,000.00
144,166.67
Saldo Auditado
12/31/2014
15,620,000.00
7,250,000.00
-5,697,833.33
-4,514,166.67
12,658,000.00
Referencia
F-1-2-1
12/31/2011
12/31/2012
Cdigo
MUEBLES182
MUEBLES183
MUEBLES33
MUEBLES34
MUEBLES35
MUEBLES36
MUEBLES37
MUEBLES38
MUEBLES39
MUEBLES40
MUEBLES41
MUEBLES42
MUEBLES43
MUEBLES44
MUEBLES45
Artculo
Fecha de
Adquisicin
24-Aug-2009
24-Nov-2009
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010
01-Apr-2010
Fecha de
vida til
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
#ADDIN?
Valor
Adquirido
1,505.00
2,415.38
380.00
420.00
420.00
420.00
420.00
420.00
420.00
450.00
380.00
380.00
330.00
1,130.00
240.00
Das Gto.
Depreciacin
366
366
366
366
366
366
366
366
366
366
366
366
366
366
366
Deprec.
Anual
150.50
241.54
38.00
42.00
42.00
42.00
42.00
42.00
42.00
45.00
38.00
38.00
33.00
113.00
24.00
Deprec. Diaria
0.41
0.66
0.10
0.12
0.12
0.12
0.12
0.12
0.12
0.12
0.10
0.10
0.09
0.31
0.07
Deprec.
Acumulada
504.59
749.44
104.50
115.50
115.50
115.50
115.50
115.50
115.50
123.75
104.50
104.50
90.75
310.75
66.00
Gasto
depreciacin
150.91
242.20
38.10
42.12
42.12
42.12
42.12
42.12
42.12
45.12
38.10
38.10
33.09
113.31
24.07
Valor
Neto
1,000.41
1,665.94
275.50
304.50
304.50
304.50
304.50
304.50
304.50
326.25
275.50
275.50
239.25
819.25
174.00
Saldo
1/1/2013
Adiciones
12,200,000.00
4,200,000.00
5,800,000.00
3,400,000.00
16,400,000.00
Saldo
1/1/2013
Cuenta
Depreciacin Acum. Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacin Acum. Equipo de Reparto y Transporte
Depreciacin Acum. Equipo de Computo
Total depreciacin
4,306,000.00
3,122,000.00
7,428,000.00
8,972,000.00
MARCAS:
Sumado, totalizado
Adiciones
1,720,000.00
1,420,000.00
XYZ S.A.
tca
Activo Fijo
bre de 2013
Bajas
650,000.00
350,000.00
Reclasificacin
Saldo
12/31/2014
Ajustes
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
17,350,000.00
7,250,000.00
0.00
24,600,000.00
Bajas
184,000.00
172,000.00
Reclasificacin
0.00
0.00
Saldo
12/31/2014
Ajustes
0.00
0.00
5,842,000.00
4,370,000.00
10,212,000.00
14,388,000.00
3084926
3084817
Segn Auditora
Depreciacion Acumulada
Calculo
Activo: Equipo de Computo AS 400
Valor del Bien
Fecha de Compra
% de Depreciacin
Valor de la depreciacin 2014
Diferencia
650,000.00
3/1/2014
33.33%
180,537.50
126,370.83
800,000.00
3/1/2014
33.33%
222,200.00
155,533.33
Notas
A
AJ
Equipos de Coputacin
Mobiliario Equipo de Oficina
AJ
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo de Oficina
Gasto Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina
AJ
Gasto Deprecion Equipos de Computacin
Depreciacion acumulada Equipos de Computacion
B
Equipos de Coputacin
Valor
280,000.00
3/1/2014
33.33%
77,770.00
54,436.67
650,000.00
54,166.67
180,537.50
800,000.00
66,666.67
AJ
Gasto Deprecion Equipos de Computacin
Depreciacion acumulada Equipos de Computacion
222,200.00
C
Equipos de Coputacin
Mobiliario Equipo de Oficina
280,000.00
AJ
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo de Oficina
Gasto Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina
23,333.33
AJ
Gasto Deprecion Equipos de Computacin
Depreciacion acumulada Equipos de Computacion
54,436.67
YZ S.A.
a
es Activos Fijos
e de 2013
Segn Cliente
Depreciacion Acumulada
Calculo
Valor
Valor del Bien
Fecha de Compra
% de Depreciacin
Valor de la depreciacin 2014
650,000.00
3/1/2014
10%
54,166.67
800,000.00
3/1/2014
10%
66,666.67
280,000.00
3/1/2014
10%
23,333.33
650,000.00
54,166.67
180,537.50
800,000.00
66,666.67
222,200.00
280,000.00
23,333.33
54,436.67
CLIE
ACTIVO
Equipo de Computo AS 400
computaoras de escritorio paquet Office 98
Computadoras personales con paqueteria Instalada
VALOR DE AD.
650,000.00
800,000.00
280,000.00
1,730,000.00
0
Analtca
Analitica de Adiciones Activos Fijos
Al 31 diciembre de 2013
CLIENTE
FECHA DE COMPRA % de Depreciacin Valor de la depreciacin 2014
3/1/2014
10%
54,166.67
3/1/2014
10%
66,666.67
3/1/2014
10%
23,333.33
144,166.67
tca
nes Activos Fijos
bre de 2013
AUDITORIA
VALOR DE AD. FECHA DE COMPRA % de Depreciacin
650,000.00
3/1/2014
33.33%
800,000.00
3/1/2014
33.33%
280,000.00
3/1/2014
33.33%
1,730,000.00
RIA
Valor de la depreciacin 2014
DIFERENCIA OBSERVACION
180,537.50
-126,370.83 A
222,200.00
-155,533.33 B
77,770.00
-54,436.67 C
480,507.50 -336,340.83
Saldo
1/1/2013
Adiciones
12,200,000.00
4,200,000.00
5,800,000.00
3,400,000.00
16,400,000.00
Saldo
1/1/2013
Cuenta
Depreciacin Acum. Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacin Acum. Equipo de Reparto y Transporte
Depreciacin Acum. Equipo de Computo
Total depreciacin
4,306,000.00
3,122,000.00
7,428,000.00
8,972,000.00
MARCAS:
Sumado, totalizado
Adiciones
1,720,000.00
1,420,000.00
XYZ S.A.
tca
Activo Fijo
bre de 2013
Bajas
650,000.00
350,000.00
Reclasificacin
0.00
0.00
1,730,000.00
Ajustes
1,730,000.00
0.00
Saldo
12/31/2014
15,620,000.00
7,250,000.00
1,730,000.00
24,600,000.00
Bajas
184,000.00
172,000.00
Reclasificacin
0.00
0.00
144,166.67
Ajustes
144,166.67
0.00
Saldo
12/31/2014
5,697,833.33
4,370,000.00
144,166.67
10,212,000.00
14,388,000.00
3084926
3084817
La confianza S.A.
Anexo de Mobiliario y Equipo de Oficina
Al 31 de diciembre de 2014
Cuenta
Equip de Computo AS400
Computadoras de Escritorio con paquete Office 98
Escritorios ejecutivos
Maquinas de Escribir
Pizarrones magneticos
Calculadoras solares
Escritorios Secretariales
Sillones Secretariasles
Computadoras personales
Libros Ejecutivos de maderas finisimas
120 Botes de basura para oficina a 517 cada uno
Total
Valor
650,000.00
800,000.00
80,000.00
24,000.00
4,000.00
1,200,000.00
500,000.00
200,000.00
280,000.00
2,000,000.00
62,000.00
5,800,000.00
MARCAS
Verificado, comprobado, cotejado (con libros).
Sumado, totalizado
Diferencia determinada.
A: En la revisin efectuada se determina que existe un mal direccionamiento de activos fijos para lo cual se rec
AJ
Gastos Suministros de Oficina
Mobiliario Equipos de Oficina
24,000.00
AJ
Gastos Suministros de Oficina
Mobiliario Equipos de Oficina
4,000.00
AJ
Gastos Suministros de Oficina
Mobiliario Equipos de Oficina
1,200,000.00
AJ
Gasto Decoracion
Mobiliario Equipos de Oficina
AJ
Gasto Suministros Aseo y Limpieza
Mobiliario Equipos de Oficina
AJ
Depreciacin Aumulada Mobiliario Equips de Oficina
Gasto Depreciacioin Equipos de Oficina
2,000,000.00
62,000.00
274,166.67
Notas
A
A
A
A
A
24,000.00
4,000.00
1,200,000.00
2,000,000.00
62,000.00
274,166.67