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MAYO 2015
JULIO 2016
ALMACEN CENTRAL
ALMACEN CENTRAL
SEDE
CENTRAL
SEDE EXPROGRESO
SEDE EXPROGRESO
VILLAMAR
VILLAMAR
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JULIO 2016
PERSONAL
PERSONAL
NO SE CUENTA CON PERSONAL SUFICIENTE PARA CUBRIR LA ATENCION DE LOS INGRESOS Y SALIDAS DE
BIENES.
CANTIDAD: 21
GESTION DE BIENES
GESTION DE BIENES
LOS BIENES PARA TRABAJOS DE ACONDICIONAMIENTO DE LOCALES, MERCHANDISING, ENTRE OTROS ERAN
ENTREGADOS DIRECTAMENTE A LOS USUARIOS, SIN ELABORAR LAS PECOSAS RESPECTIVAS OCASIONANDO
DIFERENCIAS (FALTANTES)
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CUADRO
COMPARATIVO
LOS BIENES PARA TRABAJOS DE ACONDICIONAMIENTO DE LOCALES, MERCHANDISING,
ENTRE
OTROS ERAN DE GESTION DEL ALMACEN CENTRAL
ENTREGADOS DIRECTAMENTE A LOS USUARIOS, MAYO
SIN ELABORAR
LAS
PECOSAS
RESPECTIVAS
OCASIONANDO
2015
JULIO 2016
DIFERENCIAS (FALTANTES)
EN CASO EXCEPCIONAL, EL ALMACEN CENTRAL PARTICIPA EN LA RECEPCION DE LOS BIEN
DEPENDENCIA.
NO EXISTIA UN CONTROL SOBRE LA ASIGNACION DE CODIGOS PATRIMONIALES DE LOS BIENES ADQUIRIDOS,
HECHO QUE GENERABA QUE LOS BIENES SEAN DISTRIBUIDOS A LOS USUARIOS FINALES SIN HABER SIDO
ETIQUETADOS CON SUS RESPECTIVOS CODIGOS, OCASIONANDO QUE LA OCPABI NO OBTENGA LA
INFORMACION ACERCA DE LA ASIGNACION DE LOS BIENES QUE LES PERMITA APLICAR CORRECTAMENTE LA
DEPRECIACION A LOS BIENES QUE CORRESPONDA.
SE IMPLEMENT COMO MEDIDA DE CONTROL QUE LOS EXPEDIENTES QUE SERN REMITI
CONTENER OBLIGATORIAMENTE EL OFICIO DE SOLICITUD DE ASIGNACIN DE CODIGOS P
OCPABI Y EL ACTA DE ASIGNACION DE CODIGOS PATRIMONIALES.
NO EXISTIA NINGUN PROCEDIMIENTO PARA LA RECEPCION DE LOS VEHICULOS ADQUIRIDOS POR LA ENTIDAD
QUE PERMANECERAN EN CUSTODIA EN LOS ALMACENES DEL PROVEEDOR
EL CONTROL DE MOVIMIENTO DE LOS BIENES DE ALMACEN SE REALIZABA A TRAVES DE UNA HOJA DE MS EXCEL, SITUACION QUE ORIGINO QUE EXISTIERAN ERRORES EN LA DIGITACION DE LAS SALIDAS DE BIENES,
DANDO LUGAR A LOS FALTANTES
LA DOTACION DE BIENES PARA LOS DISTRITOS FISCALES SE REALIZABA EN FUNCION DEL CUADRO DE
DISTRIBUCION ELABORADO POR LA GERENCIA DE PROGRAMACION, EL CUAL NO ERA SOMETIDO A NINGUN
ANALISIS NI COMPARADO CON LOS CONSUMOS MENSUALES DE LOS MISMOS, ESTA SITUACION GENER
SOBRESTOCK EN LOS DISTRITOS FISCALES, POR TANTO DEBIDO A QUE LOS BIENES SE TRASLADABAN CON
PIAS, GENER FALTANTES EN EL ALMACEN CENTRAL Y SOBRANTE EN EL PERIFERICO.
EL ENVIO DE BIENES HACIA LOS ALMACENES PERIFERICOS A NIVEL NACIONAL ERAN GESTIONADOS POR LAS
AREAS USUARIAS Y ESTABA SUPEDITADA A LA DISPONIBILIDAD DE RECURSOS DE LOS DISTRITOS FISCALES,
DEL MISMO MODO, LAS UNIDADES MOVILES (CAMIONES) SE ENCONTRABAN INOPERATIVOS.
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COMPARATIVO
EL ENVIO DE BIENES HACIA LOS ALMACENES PERIFERICOS A NIVEL NACIONALCUADRO
ERAN GESTIONADOS
POR LAS DE GESTION DEL ALMACEN CENTRAL
AREAS USUARIAS Y ESTABA SUPEDITADA A LA DISPONIBILIDAD
DE
RECURSOS
DE
LOS
DISTRITOS
FISCALES,
MAYO 2015
DEL MISMO MODO, LAS UNIDADES MOVILES (CAMIONES) SE ENCONTRABAN INOPERATIVOS.
JULIO 2016
EL ENVIO DE BIENES HACIA LOS ALMACENES PERIFERICOS SE REALIZABA A TRAVES DE LA PIA (PEDIDO
INTERNO DE ALMACEN), ESTE DOCUMENTO NO AFECTABA AL STOCK DEL ALMACEN, ES DECIR SOLO SERVIA
PARA EL TRASLADO DE LOS BIENES MAS NO PARA LA ACTUALIZACION DEL SALDO DEL ALMACEN CENTRAL NI
DEL ALMACEN DE DESTINO, HECHO QUE GENERO FALTANTES EN LOS INVENTARIOS.
EL ENVIO DE BIENES HACIA LAS UNIDADES EJECUTORAS SE REALIZABA MEDIANTE ACTAS DE TRANSFERENCIA,
LAS MISMAS QUE NO ERAN REMITIDAS A LA GERENCIA DE CONTABILIDAD PARA LA REBAJA DE SALDOS
EL ENVIO DE BIENES HACIA LAS UNIDADES EJECUTORAS SE REALIZA MEDIANTE ACTAS DE
CORRESPONDIENTE, OCASIONANDO QUE LOS BIENES DESPACHADOS NO SE DESCARGUEN DE LOS SALDOS
ENVIADAS MENSUALMENTE A LA GERENCIA DE CONTABILIDAD PARA SU REGISTRO
DEL ALMACEN.
EL METODO DE VALUACION DEL ALMACEN ERA EL PEPS (PRIMERAS ENTRADAS - PRIMERAS SALIDAS), LA
SE LOGR ESTABLECER COMO METODO DE VALUACION DE BIENES DE ALMACEN, EL MET
UTILIZACION DE ESTE METODO DE VALUACION EN UNA REALIDAD QUE NO PRESENTA ORDEN PARA EL MANEJO
ESTE METODO PERMITIRA MEJORAR EL CONTROL DE LAS EXISTENCIAS, AL NO HACER DIS
DE LA INFORMACION, AUNADO A QUE NO SE CONTABA CON UNA HERRAMIENTA INFORMATICA, DIO LUGAR A
COMPRA DE LA CUAL PROCEDEN LOS BIENES A DESPACHAR.
QUE SE REGISTREN ERRONEAMENTE LAS SALIDAS DE BIENES GENERANDO DIFERENCIAS (FALTANTES)
LOS BIENES QUE FUERON DEVUELTOS POR LOS DISTINTOS ALMACENES PERIFERICOS ENTRE LOS AOS 2012 Y LOS BIENES DEVUELTOS POR LOS ALMACENES PERIFERICOS ENTRE LOS AOS 2012 Y 201
2015, NO FUERON CONSIDERADOS COMO PARTE DEL STOCK, OCASIONANDO DIFERENCIAS (FALTANTES)
DE EVALUACION TECNICA, ASIMISMO SE CONSIGUIO QUE SEAN CONSIDERADOS COMO PA
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INVENTARIO
INVENTARIO
NO SE REALIZO LA VERIFICACION FISICA (INVENTARIO) AL 30.06.2015, DE ACUERDO - DIRECTIVA GENERAL N SE ENCUENTRA EN LA ETAPA DE ACCIONES PREVIAS (APROBACION DE PLAN DE TRABAJO
008-2012-MP-FN-GG PROCEDIMIENTOS PARA EL INGRESO FSICO Y CUSTODIA TEMPORAL DE BIENES EN LOS ACTIVIDADES) PARA EL INICIO DE LA VERIFICACION FISICA DE BIENES AL 30.06.2016 A N
ALMACENES PERIFRICOS Y TOMA DE INVENTARIO FSICO DE ALMACN CENTRAL Y ALMACENES PERIFRICOS
A NIVEL NACIONAL DEL MINISTERIO PBLICO
LOS RESULTADOS DEL INVENTARIO AL 31.12.2014 ARROJAN LOS SIGUIENTES RESULTADOS:
FALTANTES : 11'492,476.16
SOBRANTES :
5'011,172.68
IMPLEMENTACION DE RECOMENDACIONES
EL ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL REALIZO LA AUDITORIA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DEL AO
2014, DANDO COMO RESULTADO DEL INFORME N 007-2015-2-0275 AUDITORIA A LOS ESTADOS
FINANCIEROS PERIODO 2014, LA RECOMENDACIN N 01 QUE LA GERENCIA GENERAL ADOPTE LAS
ACCIONES CORRESPONDIENTES A FIN DE QUE LA GERENCIA CENTRAL DE LOGISTICA EN COORDINACION CON
LA GERENCIA DE ADQUISICIONES Y SUBGERENCIA DE ALMACEN, CONCLUYAN A LA BREVEDAD CON LOS
ANALISIS DE LOS BIENES SOBRANTES Y FALTANTES, ALCANZANDO A LA GERENCIA DE CONTABILIDAD LA
INFORMACION FEHACIENTE Y DEBIDAMENTE SUSTENTADA, QUE LE PERMITA DETERMINAR LOS AJUSTES
CONTABLES A EFECTO DE REGULARIZAR EL SALDO DEL RUBRO DE INVENTARIOS PARA SU PRESENTACION
RAZONABLE EN LOS ESTADOS FINANCIEROS.
IMPLEMENTACION DE RECOMENDACIONES
LUEGO DEL ANALISIS PARCIAL DE LOS MOVIMIENTOS DE INGRESO Y SALIDA DE LOS AO
PECOSAS QUE NO FUERON REGISTRADAS POR LA GERENCIA DE CONTABILIDAD POR HAB
LAS MISMAS QUE ENCOORDINACION CON ESTA ULTIMA FUERON DERIVADAS PARA SU REG
TOTAL DE
S/. 1289,694.93
DEL MISMO MODO, SE CONCLUYO QUE EXISTEN ACTAS DE TRANSFERENCIA POR BIENES
UNIDADES EJECUTORAS QUE NO FUERON REMITIDAS A LA GERENCIA DE CONTABILIDAD,
REALIZADAS LAS REBAJAS DEL SALDO CONTABLE , POR UN TOTAL DE S/. 1881,230.18
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LA DIFERENCIA
AS ACCIONES ADMINISTRATIVAS DISPUESTAS POR ESTA SUB GERENCIA, QUE
S ANTES MENCIOANDOS, IDENTIFICANDO ERRORES EN EL REGISTRO DE
LOS CODIGOS DE LOS BIENES, ENTRE OTROS, EL RESULTADO DE ESTAS
CULMINAR CON LA TOMA DE INVENTARIO FISICO AL 30.06.2016.
S
IENTOS DE INGRESO Y SALIDA DE LOS AOS 2013 Y 2014, SE IDENTIFICARON
R LA GERENCIA DE CONTABILIDAD POR HABER LLEGADO FUERA DE FECHA,
A ULTIMA FUERON DERIVADAS PARA SU REGISTRO RESPECTIVO, POR UN
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