Manual SEFISC - AINF - Versão 3.0.1 PDF

MANUAL DO AINF
RECOMENDAO:
PARA MELHOR COMPREENSO DESTE MANUAL
NECESSRIA A LEITURA PRVIA DOS MANUAIS DE
INTRODUO E DO REGISTRO DA AO FISCAL-RAF
COMIT GESTOR DO SIMPLES NACIONAL

SECRETARIA-EXECUTIVA DO COMIT GESTOR DO SIMPLES NACIONAL
ESCRITRIO REGIONAL DO SIMPLES NACIONAL EM SO PAULO
ELABORAO:
LUIZ CARLOS GUEDES FIGUEIREDO
RITSUTADA TAKARA
ROBERTO T. KASAI
SATIE KIMURA
SEFISC/AINF Verso 3.0.1
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NDICE
1 APRESENTAO DO APLICATIVO...............................................................................................4
2 OBJETIVOS DO APLICATIVO........................................................................................................4
3 CONCEITOS PRELIMINARES........................................................................................................4
4 SIGLAS........................................................................................................................................... 5
5 RECOMENDAO PARA UTILIZAO DO APLICATIVO AINF...................................................6
6 ACESSO AO MDULO AINF......................................................................................................... 7
7 BOTES DE NAVEGAO............................................................................................................ 9
7.1 - BARRA DE MENU DO AINF...................................................................................................................... 9
7.2 - BOTES DE STATUS DO AINF.............................................................................................................. 10
7.3 - TIPOS DE STATUS DO AINF................................................................................................................... 10
8 NOVIDADES DA VERSO 3.0 DO AINF......................................................................................12

9 FUNCIONALIDADES DO AINF.....................................................................................................14
9.1 - INTRODUO REGISTRO DA AO FISCAL...................................................................................14
9.2 - SELEO DA AO FISCAL................................................................................................................. 14
9.2.1. DIFERENAS: AMBIENTE DE TREINAMENTO x AMBIENTE DE PRODUO................................................14
9.2.2 - LISTA DE AES FISCAIS................................................................................................................................... 15
9.2.3 AO FISCAL PAI E FILHA................................................................................................................................ 16
9.2.3.1 FINALIDADES: AO(ES) FISCAL(IS) FILHA(S)......................................................................................17
9.2.4 - NMERO DA AO FISCAL................................................................................................................................ 18
9.2.4 - CABEALHO......................................................................................................................................................... 18
9.3 - IMPORTAO DE DADOS ORIGINAIS.................................................................................................. 19

9.3.1. AO FISCAL COM CONCOMITNCIA DE AC 2011 e 2012............................................................................21
9.3.2 - VISUALIZAR DADOS ORIGINAIS........................................................................................................................ 22
9.3.3 - RE-IMPORTAR DADOS ORIGINAIS..................................................................................................................... 23
9.4 - APURAO............................................................................................................................................. 24
9.4.1 - INICIAR APURAO FISCAL.............................................................................................................................. 24
9.4.1.1. RBT12 ANTERIORES AO PERODO DE APURAO (P.A.).........................................................................25
9.4.1.2. RBT12 ANTERIOR AO P.A.- CONCOMITNCIA AC 2011 E AC 2012...........................................................26
9.4.3 - INFORMAR RECEITA BRUTA TOTAL (RBT) DO PERODO DE APURAO...................................................27
9.4.3.1 INFORMAR O RBT DO P.A. AT 12/2011 (SUJEITO DASN) REGIME DE COMPETNCIA................27
9.4.3.2 - INFORMAR RBT DO P.A. A PARTIR DE 01/2012 (SUJEITO AO PGDAS-D) REGIME DE COMPETNCIA
...................................................................................................................................................................................... 28
9.4.3.3 INFORMAR O RBT DO P.A. AT 12/2011 (SUJEITO DASN) REGIME DE CAIXA................................29
9.4.3.4 INFORMAR O RBT DO P.A. A PARTIR DE 01/2012 (SUJEITO AO PGDAS-D) REGIME DE CAIXA.......30
9.4.4 - OPO NO FISCALIZAR ESTE PERODO DE APURAO...........................................................................31
9.4.5 - INFORMAR AS ATIVIDADES ECONMICAS COM RECEITAS NO PERODO.................................................31
9.4.6 - SEGREGAO DAS RECEITAS......................................................................................................................... 33
8.4.6.1 - SELEO DA ATIVIDADE ECONMICA......................................................................................................33
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9.4.6.2 - QUALIFICAO TRIBUTRIA...................................................................................................................... 33
9.5 - APLICAO DAS PENALIDADES (MULTAS)........................................................................................ 39

9.5.1 - OPO DETALHAR- APLICAO DAS PENALIDADES.....................................................................................42
9.6 - IMPRIMIR RELATRIO CONSOLIDADO............................................................................................... 46

9.7 - GERAO DO AINF................................................................................................................................ 47
9.7.1 - JUSTIFICAO DE PERODOS NO FISCALIZADOS.......................................................................................47
9.7.2 - ANEXAO DE DOCUMENTOS AO AINF (RELATRIO FISCAL)......................................................................48
9.7.3 - ALTERAO DE INFORMAES DO SUJEITO PASSIVO.................................................................................50
9.7.4 - COMPLEMENTAO DO AUTO DE INFRAO...............................................................................................51
9.7.4.1 - PARTICULARIDADES ENTRE OS ENTES E A RFB.....................................................................................51
9.7.4.2 SELECIONAR AUTORIDADES AUTUANTES..............................................................................................55
9.7.4.3 - PERGUNTAS A SEREM RESPONDIDAS.....................................................................................................55
9.7.5 - QUESTIONRIO DE VALIDAO....................................................................................................................... 61
9.7.6 - IMPRIMIR RASCUNHO DO AINF......................................................................................................................... 62
9.7.7 - GERAR AINF......................................................................................................................................................... 64
9.8 - FORMA DE ENTREGA DO AINF E EMISSO DO TEC.........................................................................67

9.9 - IMPRIMIR AINF........................................................................................................................................ 67
9.9.1. IMPRIMIR AINF - FORMA DE ENTREGA DO AINF: EM PAPEL..........................................................................68
9.9.2. IMPRIMIR AINF - FORMA DE ENTREGA DO AINF: EM MEIO DIGITAL..............................................................69
9.10 - IMPRIMIR 2 VIA DO AINF.................................................................................................................... 71

10. PROBLEMAS DE SISTEMA: CANAIS DE ATENDIMENTO.........................................................................73
10.1. USURIOS ENTES FEDERADOS - CANAL DE ATENDIMENTO.............................................................................73
10.2. USURIOS RFB CANAL DE ATENDIMENTO.........................................................................................................73
11. EXEMPLOS PRTICOS: ENCERRAR AINF SEM RESULTADO.................................................73

12. EXEMPLOS PRTICOS: ENCERRAR AINF SEM EXAME..........................................................76
13. EXEMPLOS PRTICOS DE SEGREGAO DE RECEITAS......................................................78
13.1 - FINALIDADE.......................................................................................................................................... 78
13.2 - EXEMPLO 01: ALTERAO DOS VALORES DA RBT12...................................................................79
13.3 - EXEMPLO 02: DIFERENAS APURADAS POR OMISSO DE RECEITAS OMR...........................80
13.4 - EXEMPLO 03: DIFERENA DE BASE DE CLCULO.........................................................................83
13.5 - EXEMPLO 04: SEGREGAO INCORRETA DE RECEITA.................................................................87
13.6 - EXEMPLO 05: POSSIBILIDADE DE FISCALIZAR UM NICO ESTABELECIMENTO DA EMPRESA
.......................................................................................................................................................................... 91
13.7 - EXEMPLO 06: FISCALIZAO PARA MATRIZ E FILIAL CONTEMPLANDO A SEGREGAO
INCORRETA DE RECEITA PARCIAL-SIR PARCIAL, SIR-TOTAL E OMISSO DE RECEITA-OMR............97
13.8 - EXEMPLO 07: FISCALIZAO EM ESTABELECIMENTO NICO CONTEMPLANDO A
SEGREGAO INCORRETA DE RECEITA -SIR PARCIAL E OMISSO DE RECEITA-OMR....................108
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MDULO DO AUTO DE INFRAO E NOTIFICAO FISCAL - AINF

1 APRESENTAO DO APLICATIVO
O AINF um dos mdulos do Sistema Eletrnico nico de Fiscalizao, Excluso e
Contencioso do Simples Nacional - Sefisc que possibilita aos usurios auditores fiscais dos Entes
Federados e da RFB efetuarem o lanamento do crdito tributrio apurado relativo aos tributos e
contribuies abrangidos pelo Simples Nacional mediante a lavratura do auto de infrao e
notificao fiscal - AINF.
O processo de lanamento, gerao e consulta do AINF, compreende:
Seleo da Ao Fiscal
Importao de Dados Originais
Apurao
Penalidades
Gerao de AINF
Consulta ao AINF gerado
2 OBJETIVOS DO APLICATIVO
O Mdulo AINF tem como finalidade:
Apurar e consolidar o crdito tributrio

Emitir o AINF
Imprimir 2 via do AINF gerado
3 CONCEITOS PRELIMINARES
I. Receita bruta produto da venda de bens e servios nas operaes de conta prpria, o preo
dos servios prestados e o resultado nas operaes em conta alheia, excludas as vendas
canceladas e os descontos incondicionais concedidos.
II. Regime de Competncia o que apropria receitas e despesas ao perodo de sua realizao,
independentemente do efetivo recebimento das receitas ou do pagamento das despesas.
III. Regime de Caixa - o regime contbil que apropria as receitas e despesas no perodo de seu
recebimento ou pagamento, respectivamente, independentemente do momento em que so
realizadas.
IV. Folha de salrios - montante pago, includos encargos, nos 12 (doze) meses anteriores ao do
perodo de apurao, a ttulo de salrios, retiradas de pr-labore, acrescido do montante efetivamente recolhido a ttulo de contribuio para a Seguridade Social destinada Previdncia
Social e para o Fundo de Garantia do Tempo de Servio. Incluem-se na folha de salrios, os
valores de salrio-contribuio, conforme disposto no art. 28 da Lei 8.212/1991.
V. Sero considerados os salrios informados na forma prevista no inciso IV do art. 32 da Lei n
8.212, de 24 de julho de 1991, e consideram-se salrios o valor da base de clculo da contribuio prevista nos incisos I e III do art. 22 da Lei n 8.212, de 24 de julho de 1991, agre gando-se o valor do dcimo-terceiro salrio na competncia da incidncia da referida contribuio, na forma do caput e dos 1 e 2 do art. 7 da Lei n 8.620, de 5 de janeiro de 1993.
VI. Imunidade - uma limitao constitucional s competncias tributrias.
VII. Valor Fixo - aquele determinado por Estados, Distrito Federal e Municpios, inclusive por regime de estimativa ou arbitramento, para recolhimento do ICMS ou ISS, para Microempresa
(ME) que aufira receita bruta no ano-calendrio anterior (RBAA) de at R$ 120.000,00, ficando
esta sujeita ao valor fixo durante todo o ano-calendrio.
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VIII. Reduo/Iseno do ICMS e do ISS - dispensa legal, parcial (reduo) ou total (iseno), do
pagamento de um tributo. Pode ser extinta mediante lei ordinria, ao contrrio da imunidade,
somente atingida por alterao constitucional.
IX. Substituio Tributria - consiste em atribuir responsabilidade pelo pagamento do imposto a
uma terceira pessoa que tenha relao com o fato gerador da obrigao tributria.
X. Antecipao com encerramento de tributao do ICMS modalidade de cobrana utilizada
para cobrar antecipadamente o imposto devido at a etapa final de comercializao, inclusive
o diferencial de alquota, nas operaes de aquisies de outras Unidades da Federao, de
mercadorias no sujeitas substituio tributria.
XI. Tributao monofsica do PIS e da COFINS ocorrer quando a lei concentrar em uma das
fases iniciais toda a incidncia, desonerando as fases posteriores.
XII. Reteno na fonte do ISS a obrigao atribuda ao tomador do servio ou a terceiro, de reter o ISS devido quando do pagamento pelo servio contratado e de efetuar seu recolhimento.
O contribuinte continua com a obrigao de recolher o tributo caso o retentor no o faa devido solidariedade.
XIII. Exigibilidade suspensa a paralisao dos atos de cobrana do crdito tributrio, permitindo
que o usurio assinale os motivos:
a)
Antecipao de tutela - Tutela antecipada o ato pelo qual o juiz concede o adiantamento da tutela jurisdicional pedida pelo autor da ao judicial;
b)
Depsito judicial - ato facultativo ou determinado pelo juiz, praticado pelo contribuinte
que consiste em depositar integralmente, em moeda corrente, o valor objeto da discusso
judicial;
c)
Liminar em mandado de segurana - medida processual, provisria, destinada a garantir possvel direito do autor da ao judicial ameaado por iminente risco de dano;
d)
Liminar em medida cautelar - o procedimento judicial que visa prevenir, conservar,
defender ou assegurar a eficcia de um direito.
4 SIGLAS
CGSN
Comit Gestor do Simples Nacional
CNAE
Classificao Nacional de Atividades Econmicas
CNPJ
Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica
Cofins
Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social
Comprot
Sistema de Controle de Processos
CPF
Cadastro de Pessoa Fsica
CPP
Contribuio Patronal Previdenciria para a Seguridade Social
CSLL
Contribuio Social sobre o Lucro Lquido
DAS
Documento de Arrecadao do Simples Nacional
DASN
Declarao Anual do Simples Nacional
FS12
Folha de Salrios Acumulada da empresa nos 12 meses anteriores ao PA
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ICMS
Imposto sobre Operaes Relativas Circulao de Mercadorias e sobre a

Prestao de Servios de Transporte Interestaduais e Intermunicipais e de Comunicao
INSS
Instituto Nacional do Seguro Social
IPI
Imposto sobre Produtos Industrializados
IRPJ
Imposto sobre a Renda da Pessoas Jurdica
ISS
Imposto Sobre Servio
PA
Perodo de apurao
Pasep
Programa de Formao do Patrimnio do Servidor Pblico
PGDAS
Programa Gerador do Documento de Arrecadao do Simples Nacional
PGDAS-D
Programa Gerador do Documento de Arrecadao do Simples Nacional -Declaratrio
PIS
Programa de Integrao Social
Fator r
Relao entre a FS12 e a RBT12
RBA
Receita Bruta Acumulada da empresa no ano-calendrio corrente
RBAA
Receia Bruta Acumulada da empresa no ano-calendrio imediatamente anterior
RBT
Receita Bruta Total mensal da empresa
RBT12
Receita Bruta Acumulada da empresa nos 12 meses anteriores ao PA
RFB
Receita Federal do Brasil
RRBExA
Relao entre a parcela da Receita Bruta mensal cujo valor acumulado exceder o sublimite de R$ 1.200.000,00 e a RBT
RRBExB
RRBExC
RF
Reteno na Fonte
SE
Secretaria Executiva
Selic
Sistema Especial de Liquidao e Custdia
ST
Substituio Tributria
5 RECOMENDAO PARA UTILIZAO DO APLICATIVO AINF

Antes de acessar o aplicativo AINF, o levantamento fiscal dever estar elaborado (planilhado)
para que ao utilizar o aplicativo os valores somente sejam alimentados e/ou confirmados nas
respectivas telas, tais como RBT12, RBT, Fator r, segregao das receitas, qualificao tributria e
classificao da receita, entre outros, facilitando desta forma sua utilizao.
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Obs: A novidade da verso 3.0 do AINF a incluso de FG de 01/2012 a 12/2014, adequando-o

Lei Complementar 139/2011.
6 ACESSO AO MDULO AINF

O AINF est disponvel no Portal do Simples Nacional na internet, rea restrita aos Entes
Federados (www.receita.fazenda.gov.br/SimplesNacional), conforme o perfil de acesso. Para maiores
informaes consultar o item 1.6 Acesso ao aplicativo do Manual de Introduo.
O usurio devidamente habilitado no perfil Fiscal-Entes/Fiscal-RFB, com o seu certificado
digital, dever acessar o SEFISC/AINF conforme os passos a seguir:
Passo 1: Clique na rea Restrita (Fig. 01)
Fig. 01
Passo 2: O sistema apresentar a tela para Acesso por Certificado Digital, clique no cone
(Fig. 02)
Fig. 02
Passo 3: Selecione o certificado digital (Fig. 03)
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Fig. 03
Passo 4: Informe a Senha (Fig.04)
Fig. 04
Passo 5: Tela Inicial do aplicativo, contemplando os Servios Disponveis conforme habilitao

de acesso do certificado digital do usurio (Fig. 05)
Fig.05
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Passo 6. Clique em Sefisc para que sejam apresentados os mdulos disponveis para o perfil
de acesso do usurio (Fig. 06)
Fig. 06
Passo 7: Clique em AINF para acessar a tela inicial do AINF (Fig. 07)
Fig.07
7 BOTES DE NAVEGAO
7.1 - BARRA DE MENU DO AINF
Fig. 08
Boto
: retorna ao passo 5, ou seja, retorna Tela Inicial do aplicativo,
contemplando os Servios Disponveis conforme habilitao de acesso do certificado
digital do usurio.
Boto
: esta funcionalidade possibilita ao usurio iniciar a
lavratura de um novo AINF ou selecionar um AINF conforme situao que se encontre.
Vide lista de status do AINF no item 7.3.
Boto
: funcionalidade para sair com segurana do aplicativo.
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7.2 - BOTES DE STATUS DO AINF
Novo Inicia um novo AINF

Editar Altera um AINF em andamento
Consultar Pesquisa um AINF emitido
Cadeado - indica o bloqueio do AINF para qualquer consulta ou alterao.
7.3 - TIPOS DE STATUS DO AINF

O tipo de status atribudo a um AINF esto listados a seguir:
a) Novo: Inicia um novo AINF.
b) Iniciado: AINF criado sem dados da DASN.
c) Importado: AINF com dados da DASN importados e processo de apurao no iniciado.
d) Em apurao: AINF em processo de apurao.
e) Apurado: AINF com processo de apurao concludo.
f) Aplicao de Penalidades: AINF em processo de aplicao de penalidades.
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g) Penalidades Aplicadas: AINF com processo de aplicao de penalidades concludo.
h)
CT Consolidado: AINF com aplicao de penalidades concluda e crdito tributrio

consolidado.
i) Aguardando SIEF Ao Fiscal: Dados do AINF enviados ao SIEF Ao Fiscal sem

recebimento de retorno. Nessa situao, o sistema possui um rob que far automaticamente a cada 30 min., a comunicao com o SIEF- Ao fiscal.
j) AINF Gerado: Dados do AINF enviados e retornados do SIEF Ao Fiscal.
k) Vencido: AINF cuja Ao Fiscal esteja com prazo vencido.
l) Cancelado: AINF cuja Ao Fiscal esteja na situao CANCELADA.
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m) Encerrado Sem Resultado: AINF sem a ocorrncia de diferenas e penalidades

em TODOS os PAs Fiscalizados e seja encerrado pelo fiscal responsvel.
n) AINF Notificado: AINF com data de cincia registrada no mdulo do Contencioso.
0) Encerrado Sem Exame: Registro de Auto de Infrao com TODOS os

PAs perodos de apuraes assinalados como no fiscalizados
8 NOVIDADES DA VERSO 3.0 DO AINF

1) Incluso de Perodos de Fiscalizao de 01/2012 a 12/2014;
2) Incluso de mais de um Fiscal Responsvel por Ao Fiscal;
3) Tela Inicial do AINF constar o tipo da Verso do AINF: DASN (declarao anual) ou
PGDAS-D (declarao mensal);
4) Na lavratura do AINF, internamente ao sistema, sero utilizados para apurao e clculos dos
valores devidos do SN, o simulador do PGDAS e PGDAS-D, ou seja, para apurao dos PAs
at 12/2011, utiliza-se o PGDAS e os PAs a partir de 01/2012 at 12/2014, utiliza-se o
PGDAS-D .
4.1) Quando a Ao Fiscal contemplar a Concomitncia de Perodos de Fiscalizao AC
at 2011 e AC a partir de 2012:
- Premissa: gerar 02 AINFs (um para Ao Fiscal-Pai e outra Ao Fiscal-Filha)
- Escolha da declarao: DASN ou PGDAS-D ser feita no momento da Importao.
- Recomenda-se primeiramente lavrar AINF relativo ao AC 2011- DASN, com a Ao
Fiscal- Filha.
- Para lavratura do AINF do AC 2012- utilizar a Ao Fiscal Pai, lembrando-se que,
caso o AINF lavrado pela Ao Fiscal Filha, contiver diferenas apuradas por Omisso
de Receitas-OMR ou Diferena de Base de Clculo-DBC, estes devero compor o
RBT12 do PA de 01/2012.
5) Toda Ao Fiscal independentemente de ter havido no AINF, Resultado ou No, deve
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ser Acessado e Encerrado no AINF, para os seguintes Resultados:

a) AINF COM RESULTADO= quando for gerado um AINF com alguma diferena, ou
seja, com lanamento de crditos tributrios.
b) AINF SEM RESULTADO= quando em todos os PAs no seja apurada nenhuma
diferena, ou seja, o usurio classificou todas as Receitas, de todas atividades e de
todos os estabelecimentos, como RDM- Receita Declarada Mantida.
c) AINF SEM EXAME= quando todos os PAs foram assinalados como NoFiscalizados.
6) Acesso Simultneo ao Registro de AINF: no permite acesso por dois ou mais usurios ao
mesmo tempo (mensagem de Alerta).
7) Aes Fiscais dos Entes: O campo de UA de controle deve ser passvel de edio (seleo
via list-box).
8) Possibilidade de Incluir o n de Processo do Ente Federado na etapa de GERAO DE AINF,
em COMPLEMENTAR AUTO DE INFRAO. Campo no obrigatrio (editvel). Caso seja
informado o N de Processo do Ente, este vir impresso no TEC- Termo de Cincia do
Lanamento e Encerramento do Procedimento Fiscal;
9) Para Aes Fiscais da RFB: O tipo de processo deve exibir apenas o tipo "Digital como
padro;
10) Possibilidade para o usurio fiscalizador selecionar as autoridades autuantes que constaro
do Documento do AINF, a partir de uma lista com CPF e nome dos fiscais responsveis pela
ao fiscal;
11) O Check-list (lista de perguntas), da etapa de Confirmar Dados para Emisso do AINF:
est resumido em apenas uma nica resposta (sim/no);
12) Para fins de evitar emisso Indevida do AINF, por falta de conferncia , foi realizada
melhorias de telas, ou seja, enquanto o usurio no acionar o boto Visualizar Rascunho, o
boto GERAR AINF deve aparecer desabilitado. Somente aps exportar o inteiro teor do Auto
de Infrao em um arquivo PDF e acionar a impresso do mesmo, ser habilitado o boto do
comando GERAR AINF.
13) Tambm, foram includas 02 perguntas, aps ser acionado o boto GERAR AINF:
a) 1 pergunta: As informaes contidas no Rascunho do AINF foram conferidas?
Clique em OK para prosseguir e CANCELAR para retornar.
b) 2 pergunta: Este aplicativo ir gerar o AINF definitivo sem possibilidade de
alterao ou cancelamento, deseja prosseguir? Clique em OK para prosseguir e
CANCELAR para retornar. Somente a resposta OK acionar o comando Gerar
AINF. O clique em CANCELAR mantm o usurio na tela de questionrio e desabilita
o boto GERAR AINF.
14) Criao de documento para coleta da Cincia do Lanamento: TEC- Termo de Cincia do
Lanamento e Encerramento de Procedimento Fiscal. A coleta da Cincia do Lanamento do
Sujeito Passivo foi retirada do corpo do texto do AINF, esta dever ser coletada pelo TECTermo de Cincia do Lanamento e Encerramento de Procedimento Fiscal.
15) A Escolha da Forma de Entrega do AINF pode ser em papel ou em meio digital.
- Em Papel ser disponibilizada a impresso do AINF e TEC (02 arquivos).
- Em Meio Digital- Mdia No Regravvel sero disponibilizados 03 arquivos (AINF +
FR-Folha de Rosto do AINF + TEC). Imprimir apenas a FR- Folha de Rosto do AINF e
TEC (esta opo proporciona uma economia de papel).
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9 FUNCIONALIDADES DO AINF
Introduo Registro da Ao Fiscal

Seleo da Ao Fiscal
Importao
Visualizar Dados Originais
Apurao
Penalidades
Gerao do AINF
9.1 - INTRODUO REGISTRO DA AO FISCAL

Antes de apresentar as Funcionalidades do AINF, vale ressaltar o procedimento distinto de
registro das aes fiscais abertas pelos Entes Federados e a RFB, conforme explicao a seguir:
ENTES FEDERADOS
Aps o registro da Ao Fiscal aberta pelos Entes Federados, de forma manual e individual ou
em lote, no mdulo Registro da Ao Fiscal, o Sefisc alimentar automaticamente a ao fiscal no
AINF (desde que tenha sido registrada a Data de Cincia do Incio da Ao Fiscal), permitindo ento
somente ao(s) fiscal(is), do Ente Federado, responsvel(is) pela ao, mediante certificado digital e
habilitao no perfil Fiscal-Entes, iniciar o procedimento da lavratura do AINF, conforme Fig. 09.
RFB
No caso da RFB, as aes fiscais abertas pelo SIEF - Ao Fiscal sero integradas
automaticamente com o Sefisc (Mdulos Registro da Ao Fiscal e AINF), aps emisso e
distribuio do RPF ao(s) auditor(es) fiscal(is) responsvel(is) pela ao fiscal. Assim, com o
recebimento do RPF, o auditor-fiscal com o seu certificado digital e devidamente habilitado no perfil
Fiscal - RFB poder iniciar o procedimento da lavratura no AINF, aps o registro da Data de Cincia
do Incio da Ao Fiscal no RHAF- Registro de Horas Alocadas Fiscalizao, conforme Fig. 09.
Obs: Outra novidade desta verso, possibilidade de ter mais de um auditor responsvel pela
ao fiscal.
9.2 - SELEO DA AO FISCAL

Esta funcionalidade possibilita ao usurio criar um novo auto de infrao ou selecionar um
auto de infrao existente, ou seja, o aplicativo pesquisa a existncia de aes fiscais de
responsabilidade do usurio no aplicativo SEFISC a partir do Nmero Bsico do CNPJ ou pelo
Nmero da Ao Fiscal informado pelo usurio.
Para selecionar uma ao fiscal necessrio:
Que a ao esteja previamente cadastrada no mdulo Registro da Ao Fiscal, no
caso de Entes ou no Sief-Ao Fiscal, com a emisso e distribuio do RPF para
aes fiscais RFB.
Que o contribuinte tenha sido cientificado do incio da ao fiscal com o registro da data
e hora da cincia nos campos apropriados do mdulo-Registro da Ao para usurioEntes e RHAF para usurio-RFB.
Que o acesso seja realizado pelo fiscal(is) responsvel(is) pela ao fiscal.
9.2.1. DIFERENAS: AMBIENTE DE TREINAMENTO x AMBIENTE DE PRODUO
a) Ambiente de Treinamento: Quando o usurio acessar o Ambiente de Treinamento, o aplicativo
apresentar a tela inicial do Mdulo AINF para Selecionar a Ao Fiscal, com destaque em Verde
Limo: Sistema de Auto de Infrao do Simples Nacional *** TREINAMENTO ***, conforme Fig.09.
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Fig. 09
b) Ambiente de Produo:
Quando o usurio acessar o Ambiente de Produo, o aplicativo

apresentar a tela inicial do Mdulo AINF para Selecionar a Ao Fiscal, sem destaque nenhum
(vide Fig.10). Portanto, recomenda-se todo o cuidado para que no aconteam EQUVOCOS,
quando realmente se quer acessar o Ambiente de Treinamento, ou seja, este possui o destaque em
Verde Limo, : Sistema de Auto de Infrao do Simples Nacional *** TREINAMENTO ***, conforme
Fig.09.
Fig.10
Fig.10
OBSERVAO:
O nmero bsico do CNPJ deve ser no formato padro de 8 dgitos.
O nmero da Ao Fiscal deve ser no formato padro de 29 dgitos.
Passo 1: Para iniciar a lavratura do AINF na Seleo da Ao Fiscal, o usurio fiscalizador
dever informar o Nmero Bsico do CNPJ ou o Nmero da ao Fiscal. Aps preencher o
campo, clicar em OK. (Fig.09/10)
9.2.2 - LISTA DE AES FISCAIS
O aplicativo apresentar a lista de Aes Fiscais, com o Perodo de Fiscalizao, o Status do
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AINF e a Verso do AINF utilizada (Fig. 11). Vide legenda dos Botes de Status do AINF, item 7.2, e
o item 7.4 para o Tipo de Verso do AINF utilizado. Quando o Status do AINF for Novo ou Iniciado, o
campo Verso do AINF vir em branco.
Os dados das Aes Fiscais so carregados pelo Sefisc-Mdulo Registro da Ao Fiscal com
o status do AINF.
Quando a seleo da ao fiscal ocorrer pelo Nmero Bsico do CNPJ, o aplicativo
apresentar a lista das aes fiscais registradas para aquele CNPJ.
Quando a seleo da ao ocorrer pelo Nmero da Ao Fiscal o aplicativo apresentar
exclusivamente a ao indicada.
Fig.11
Passo 2: Selecione a Ao Fiscal e confira se o perodo de fiscalizao corresponde ao

programado. Clique no boto
quando o status do AINF for "Novo", ou seja, quando se
deseja criar um auto de infrao. (Fig.12)
Fig. 12
9.2.3 AO FISCAL PAI E FILHA

a) AO FISCAL PAI: Quando a ao fiscal for criada, originalmente via opo Incluso de
Ao Fiscal pelo mdulo do Registro da Ao Fiscal, para aes fiscais de Entes
Federados ou, de forma automtica pela integrao com o SIEF-Ao Fiscal, para aes
fiscais da RFB. (Fig.13)
b) AO FISCAL FILHA: Quando a Ao Fiscal Filha for gerada via opo Incluso de
Ao Fiscal Filha, atrelada a uma Ao Fiscal Pai, para igual perodo fiscalizado. A
incluso deve ser realizada manualmente pelo usurio fiscalizador (perfil Fiscal-Ente ou
Fiscal-RFB), desde que a Ao Fiscal Pai esteja na situao Em Andamento. (Fig.13)
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Obs.1: Sempre que for necessria a criao de Ao Fiscal Filha (vide finalidades item
9.2.3.1), CRIAR primeiramente a(s) Ao(es) Filha(s) ANTES de efetuar a lavratura do AINF
da Ao Fiscal Pai;
Obs.2: Lembre-se somente ser possvel criar Ao Fiscal Filha se a Ao Fiscal Pai estiver
na situao Em Andamento. Logo, no ser permitido criar Ao Fiscal Filha atrelada a uma
Ao Fiscal Pai se esta estiver na situao Encerrada ou Cancelada.
Obs.3: A Ao Fiscal Filha aberta pelo perfil Fiscal-RFB deve estar atrelada ao RPF que deu
origem a Ao Fiscal Pai.
Obs.4: O n da Ao fiscal filha possuir n de identicao diferente da Ao Fiscal Pai.
Fig.13
Obs.5: Quando uma Ao Fiscal envolver concomitncia de perodos fiscalizados de 2011 e

2012, o campo Verso do AINF ser alterada somente aps o usurio fiscalizador fizer a
escolha do tipo de declarao (DASN ou PGDAS-D) a ser importada, na etapa de Importar
Dados Originais. (Fig.14)
Obs.6: Nessa situao, deve-se, primeiramente, proceder a lavratura do AINF, com a escolha
pela importao da declarao DASN (at AC/2011), na Ao Fiscal Filha e posteriormente,
iniciar a lavratura do AINF na ao fiscal Pai importando a declarao do PGDAS-D (a partir
do AC/2012), lembrando-se que, caso o AINF lavrado pela Ao Fiscal Filha, contiver
diferenas apuradas por Omisso de Receitas-OMR ou Diferena de Base de Clculo-DBC,
estes devero compor o RBT12 do PA de 01/2012. Vide Fig.14, com a escrita em vermelho.
Fig.14
9.2.3.1 FINALIDADES: AO(ES) FISCAL(IS) FILHA(S)
A finalidade da gerao da(s) Ao(es) Fiscal(is) Filha(s) serve para solucionar algumas
situaes no contempladas no aplicativo do AINF, respeitando-se a premissa do Sefisc de que uma
Ao Fiscal somente poder gerar um Auto de Infrao.
Desta forma, resolve as seguintes situaes, quando estas incorrerem no mesmo perodo de
fiscalizao, quais sejam:
a) Lavratura de AINF distintos:
Parte com CT exequvel
Parte com exigibilidade suspensa
b) Lavratura de AINF distintos de acordo com o perodo de Responsabilidade Solidria:
Parte dos CT (ex: Jan a Abr2012): Responde o scio A
Parte dos CT (ex: Mai a Dez2012): Responde o scio B
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b.1. Outro exemplo, incluindo um outro scio C que seja responsvel de Mar a Jun2012
Parte dos CT (ex: Mar a Jun2012): Respondem os scios A, B e C.
c) AINF emitido com Erro/Indevidamente, sem registro da Data de Cincia:
Possibilitar a Lavratura de AINF correto.
9.2.4 - NMERO DA AO FISCAL
O nmero da ao fiscal composto por 29 dgitos que se decompe para fins de anlise
conforme a seguir.
01 | 8 | 0001916 | 00555 | 0000XXXX | 2013 | 46

N
Posio
Identificao
01
1e2
Tipo do Ato
1- Ao Fiscal
2- Excluso de Ofcio em Lote
3- Excluso de Ofcio Individual
4- AINF
5- Processo Apartado
8
3
Identificao do Ente
7 RFB
8 UF/Estados
9 Municpio
0001916 * 4 a 10
Cdigo da UF, ou Municpio ou Unidade Administrativa da RFB
00555
11 a 15 Cdigo Unidades do Ente
0000XXXX 16 a 23 Nmero Seqencial do Documento
0000XXXX
2013
24 a 27 Ano de abertura do procedimento
46
28 e 29 Dgito Verificador
* Cdigo da UF, ou Municpio ou Unidade Administrativa:
1 Cdigo da UF, quando tratar-se de Estados (8) conforme exemplo acima (0001916), o nmero
composto de duas partes. No caso, o nmero dezenove (19) corresponde a letra S que a 19 letra
do alfabeto, e o nmero dezesseis (16) corresponde a letra P que a 16 letra do alfabeto, desta
forma temos que esta ao fiscal tem sua origem no Estado de So Paulo.
2 Municpio quando a ao fiscal tem sua origem em um municpio, este cdigo ser composto
pelo Cdigo TOM.
3 Unidade Administrativa da RFB - quando a ao fiscal tem sua origem na RFB, este cdigo ser
composto pelo cdigo da Unidade Administrativa (Ex: 09.1.05.00- DRF/Maring).
9.2.4 - CABEALHO
Todas as telas do Mdulo AINF tero o cabealho padro conforme Fig.15.
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Fig. 15
Na linha abaixo da Barra de Menus so apresentados os dados cadastrais da empresa

fiscalizada, bem como o nmero da ao fiscal e o nmero do AINF (Fig.15).
Na linha logo abaixo apresentada a Barra de Tarefas com as seguintes etapas do AINF que
sero tratadas em detalhes na seqncia.
Aps concluir uma das etapas a mesma ficar na cor verde e habilitar a etapa seguinte que
ficar em destaque na cor preta.
9.3 - IMPORTAO DE DADOS ORIGINAIS
Ao clicar no boto
(Fig. 11 ou 12), o aplicativo criar automaticamente o nmero nico a
ser atribudo a um AINF contendo 29 dgitos numricos, seguindo o mesmo padro do Ao Fiscal,
exceto quanto ao tipo do ato, conforme detalhes no item 9.2.3.
O aplicativo apresentar as telas abaixo diferenciando-se conforme o perfil do usurio, ou
seja, Perfil Fiscal-Entes (Fig. 16a) ou Fiscal-RFB (Fig. 16b):
Para o usurio com Perfil Fiscal-Entes: o campo Dados de Cincia da Ao Fiscal estar
desabilitado para efetuar qualquer alterao. Caso seja necessria a efetivao de alterao da data
de cincia do incio da Ao Fiscal esta dever ser realizada no Mdulo Registro da Ao Fiscal.
Fig. 16a
Para o usurio com Perfil Fiscal-RFB: a diferena que no Campo Dados de Cincia da Ao
Fiscal, o aplicativo apresentar o boto Alterar.
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O aplicativo permite ao usurio RFB alterar/incluir a data de cincia do incio da Ao Fiscal, no

entanto, essa alterao/incluso no alimentar o Registro de Horas Alocadas Fiscalizao-RHAF
nem o SIEF-Ao Fiscal. Por isso, recomenda-se ao usurio da RFB, primeiramente, informar a
Data de Cincia do Incio da Ao Fiscal no RHAF, pois este alimentar automaticamente o SIEFAo Fiscal e o AINF.
Fig. 13b
Fig.16b
Passo 1:
Ao clicar no boto Importar Dados Originais o aplicativo importar os dados contidos na
ltima Declarao Anual do Simples Nacional DASN (PA at 12/2011) ou PGDAS-D (PA a
partir de 01/2012), conforme o perodo fiscalizado, entregue at o dia imediatamente
anterior Data de Cincia do Incio da Ao Fiscal, registrada no mdulo do Registro da
Ao Fiscal para o usurio Fiscal-Entes e no RHAF/SIEF- Ao Fiscal para o usurio FiscalRFB.
A importao dos dados com sucesso ser confirmada conforme informao demonstrada na
tela abaixo (Fig.17).
Fig.17
Veja nas telas Fig.16a ou 16b, na parte superior central, demonstrado em qual etapa do
AINF se encontra: 1. Importao. As demais funcionalidades esto desabilitadas: 2.
Apurao; 3. Penalidades e 4. Gerao de AINF.
O resultado da importao ser visualizado na tela (Fig.18), bem como os dados de data, hora
e responsvel pela importao.
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Fig. 18
9.3.1. AO FISCAL COM CONCOMITNCIA DE AC 2011 e 2012

Somente a Ao Fiscal que envolver concomitncia de perodos fiscalizados de AC 2011
e 2012, que o aplicativo do AINF apresentar a tela Fig.19, para que o usurio fiscalizador escolha
a declarao a ser importada: DASN ou PGDAS-D. Seguir as orientaes contidas no item 9.2.3 e
9.2.3.1 (Obs.06).
Fig.19
Aps a importao da DASN ou PGDAS-D relativo ao perodo fiscalizado, o aplicativo altera o

status do AINF para Importado, bem como a Verso do AINF utilizado, ou seja, se DASN, se o
perodo fiscalizado corresponder aos PA at 2011 ou PGDAS-D se o perodo fiscalizado se referir aos
PA de 01/2012 a 12/2014.
IMPORTANTE!
Aps Aps o registro da data de cincia do Incio da Ao Fiscal, o contribuinte fica
impedido de retificar a DASN referente aos perodos sob fiscalizao. Obs: No caso de Contribuinte
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Omisso, ser bloqueada a entrega da declarao DASN Original.

No entanto, para perodos fiscalizados cujos fatos geradores estejam sujeitos entrega
do PGDAS-D, no haver o bloqueio da entrega das declaraes retificadoras/original, conforme for o
caso, durante fiscalizao, porm, no AINF, no ser considerada, face a perda da espontaneidade,
ou seja, importar a ltima declarao entregue at a data anterior ao da cincia do incio da Ao
Fiscal.
9.3.2 - VISUALIZAR DADOS ORIGINAIS
Aps Importar Dados Originais da DASN ou PGDAS-D referente ao perodo sob fiscalizao
poder ser consultado os valores declarados na DASN, clicando-se no boto:
Fig.20
A DASN ou PGDAS-D ser apresentada conforme Fig.21. Para visualizar toda a declarao,
utilizar a barra de rolagem direita e inferior quando necessrio. Para fechar clique no
situado no
canto superior direito.
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Fig.21
9.3.3 - RE-IMPORTAR DADOS ORIGINAIS

O boto Re-Importar Dados Originais (Fig.22) serve para realizar novamente o processo de
importao dos Dados Originais da declarao DASN ou PGDAS-D, ou seja, quando acionado este
boto, o aplicativo apaga todos os dados anteriormente Importados e Apurados (informados pelo
usurio).
IMPORTANTE!
Recomendao n 1: utilizar o boto Re-importar quando o usurio tiver a convico de REFAZER Parte/Toda apurao j realizada. Isto ser permitido somente aos AINF que estiverem
com os seguintes Status: Importado; Em Apurao; Apurado; Aplicao de Penalidades; Penalidades Aplicadas e CT Consolidado.
Recomendao n 2: nos demais casos em que o usurio queira aproveitar os dados j informados no AINF, cujo status do AINF estejam como: Importado; Em Apurao; Apurado; Aplicao de
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Penalidades; Penalidades Aplicadas e CT Consolidado , deve-se SEMPRE acionar o boto

Iniciar Apurao Fiscal.
Fig. 22
9.4 - APURAO
Clicar no boto OK da Fig.17 para fechar a caixa de texto.
9.4.1 - INICIAR APURAO FISCAL
Para apurar o crdito tributrio de cada Perodo de Apurao-PA a ser fiscalizado, clicar no
boto
conforme Fig.23.
Fig.20
Fig.23
9.4.2 - INFORMAR/SALVAR- RECEITAS BRUTAS DOS 12 MESES ANTERIORES AO

PERODO DE APURAO (RBT12)
Passo 2: Aps clicar no boto
o aplicativo apresentar as Receitas Brutas
dos 12 meses anteriores ao Perodo de Apurao (RBT12), importada da DASN, conforme
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Fig. 19, com possibilidade de edio. Para editar um dos campos basta clicar no mesmo.
Para confirmar os valores clicar no boto
.
9.4.1.1. RBT12 ANTERIORES AO PERODO DE APURAO (P.A.)
a) Fatos Geradores at o PA 12/2011:

Ser apresentada a tela da Fig.24, contendo as Receitas Brutas Mensais que compem o
RBT12 (As receitas brutas acumuladas dos 12 meses anteriores ao perodo de apurao).
Tambm, para o aplicativo AINF servir para compor o RBA (receita bruta acumulada no anocalendrio da apurao).
Fig.24
b) Fatos Geradores dos PA 01/2012 a 12/2014:

A novidade que ser apresentada a tela da Fig.25, contendo as Receitas Brutas Mensais
(Mercado Interno e Mercado Externo), apuradas pelo Regime de Competncia, que compem
o RBT12 (as receitas brutas acumuladas dos 12 meses anteriores ao perodo de apurao do
Mercado Interno + Mercado externo).
A outra novidade, para o aplicativo AINF servir para compor a RBA= Receita Bruta total
acumulada no ano-calendrio (RBA-Int + RBA-Ext, apuradas pelo regime de Competncia)
RBA-Int= receita bruta acumulada no ano-calendrio da apurao do Mercado Interno

RBA-Ext= receita bruta acumulada no ano-calendrio da apurao do Mercado
Externo, ou seja, das exportaes..
Fig.25
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ATENO!
Caso haja necessidade os dados acima podero ser re-importados, vide item 9.3.3.
Aps clicar no boto
o aplicativo apresentar mensagem informando que os dados
foram salvos com sucesso conforme Fig.26.
Fig. 26
Clicar no boto OK para prosseguir.

Clicar no boto
conforme Fig.27.
Fig.27
9.4.1.2. RBT12 ANTERIOR AO P.A.- CONCOMITNCIA AC 2011 E AC 2012
Conforme mencionado no item 9.2.3, nas Obs.6, quando a Ao Fiscal contemplar perodos
do AC 2011 com AC 2012, o usurio fiscalizador deve, primeiramente, proceder a lavratura do AINF
na Ao Fiscal Filha, com a escolha pela importao da declarao DASN (AC/2011), e
posteriormente, finalizar a lavratura do AINF na ao fiscal Pai importando a declarao do PGDAS-D
(AC/2012).
CUIDADO! Para a lavratura do AINF no AC 2012 na Ao Fiscal Pai, o usurio fiscalizador
deve atentar-se para que no momento da lavratura do AINF, no esquea de efetuar a edio dos
valores do RBT12 logo no primeiro PA (01/2012), de tal sorte que os valores de cada ms que
compem o RBT12 do PA de 01/2012, correspondam as receitas brutas apuradas, MERCADO
INTERNO e MERCADO EXTERNO, no AINF do AC de 2011 (receita declarada + Receita OmitidaOMR + Receita por Diferena de Base de clculo-DBC).
Abaixo, demonstraremos como devem ser editados os valores do RBT12 referente ao PA
01/2012, quando houver lanamento do AINF para o AC de 2011, com as infraes APURADAS para
as Receitas do Mercado Interno: dos PAs de 01/2011 a 06/2011, com apurao de Receitas OmitidasOMR no valor de R$ 100.000,00 em cada PA e dos PAs de 07/2011 a 12/2011, com apurao de
Receitas por Diferena de Base de Clculo no valor de R$ 100.000,00 em cada PA.
Veja na Fig.28 como devem ser editados os campos das RBT que tomou-se como base a
importao efetuada da Fig.25.
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Fig.28
9.4.3 - INFORMAR RECEITA BRUTA TOTAL (RBT) DO PERODO DE APURAO

Aps a importao da declarao sero apresentadas as telas de acordo com o tipo, se DASN
(P.A. at 12/2011) ou PGDAS-D (P.A. a partir de 01/2012).
Conceitos Importantes:
a) RBT = soma das receitas de todas as atividades e de todos os estabelecimentos da
empresa no perodo que est sendo apurado (Valor Declarado + Receitas Omitidas +
Receitas por Diferena de Base Clculo;
b) Estas receitas podem ser apuradas pelo Regime de Competncia ou de Caixa, conforme a
opo pelo regime de apurao de receitas adotado pelo contribuinte para todo o anocalendrio;
9.4.3.1 INFORMAR O RBT DO P.A. AT 12/2011 (SUJEITO DASN) REGIME DE COMPETNCIA
No caso de o contribuinte ter optado pelo Regime de Competncia dever ser informada a
receita bruta mensal AUFERIDA da empresa (matriz e filiais) no MS, utilizando-se do critrio do
Regime de Competncia.
Passo 2a: O aplicativo apresentar a tela (Fig.29) com o valor da Receita Bruta Total (RBT) do
Perodo de Apurao declarada na DASN pelo Regime de COMPETNCIA, conforme importao
efetuada. Este campo EDITVEL. Nesse exemplo a Receita Bruta Total do PA 01/2010, declarada
na DASN e importada foi no valor de R$ 166.834,15.
ATENO!
Caso no tenha apurado nenhuma diferena de receitas no levantamento fiscal, ou seja,
o valor declarado= valor apurado, confirmar o valor. No exemplo (Fig.29) para manter o mesmo valor
(R$ 166.834,15) s prosseguir clicando no boto Continuar.
01/2010
Fig.29
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Passo 3a: No caso de Apurar Diferenas, informar nesse campo a Receita Bruta Total
Apurada (somatrio das receitas brutas de TODOS OS ESTABELECIMENTOS no perodo de
apurao-PA) pelo Regime de COMPETNCIA, considerando-se todas as atividades, de
todos os estabelecimentos, inclusive as diferenas apuradas por Omisso de
Receitas/Diferena de Base de Clculo, conforme apurado no levantamento fiscal. Neste
exemplo, ser informado o valor de R$ 196.834,15 (Fig.30), uma vez que no levantamento
fiscal foi apurado diferenas relativo Omisso de Receitas-OMR no valor de R$ 30.000,00.
Logo, o valor da RBT= valor declarado + valor das diferenas apuradas (166.834,15 +
30.000,00= 196.834,15).
Para prosseguir na apurao, clicar no boto
(Fig.30).
ATENO!
O aplicativo no permite ao usurio informar o valor do RBT menor que os valores declarados
na DASN para o perodo de apurao.
Fig.30
9.4.3.2 - INFORMAR RBT DO P.A. A PARTIR DE 01/2012 (SUJEITO AO PGDAS-D) REGIME DE

COMPETNCIA
No caso de o contribuinte ter optado pelo Regime de Competncia dever ser informado o
valor total da receita AUFERIDA no ms, segregando em RECEITAS DO MERCADO INTERNO e
RECEITAS DO MERCADO EXTERNO (se no houver receita, informar 0,00 pois os campos no
podem ficar em branco). A soma dos dois valores ser acumulada para a determinao da RBA,
RBT12 e RBTAA e tambm ser o RBT.
Passo 2a: O aplicativo apresentar a tela (Fig.31), essa a outra novidade desta verso 3.0,
o qual apresenta os 02 campos de valor da Receita Bruta Total (RBT) do Perodo de Apurao
declarado no PGDAS-D pelo Regime de COMPETNCIA, conforme importao efetuada. A RBT do
Mercado Interno e Mercado Externo, se houver. Estes campos so EDITVEIS. Nesse exemplo a
Receita Bruta Total do PA 01/2012, declarada no PGDAS-D e importada foi no valor de R$
188.404,16 (RBT do mercado interno) e para o RBT do mercado externo, o valor foi R$ 0,00, todos
pelo Regime de Competncia.
Fig.31
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ATENO!
Caso no tenha apurado nenhuma diferena de receitas no levantamento fiscal, ou seja,
o valor declarado= valor apurado, confirmar o valor. No exemplo (Fig.31) para manter o mesmo valor
de R$ 188.404,16 (RBT do mercado interno) e para o RBT do mercado externo, o valor de R$ 0,00
s prosseguir clicando no boto Continuar.
Passo 3a: No caso de Apurar Diferenas, informar nesses campos a Receita Bruta Total
Apurada (somatrio das receitas brutas AUFERIDAS de TODOS OS ESTABELECIMENTOS
no perodo de apurao-PA), considerando-se todas as atividades, de todos os
estabelecimentos, inclusive as diferenas apuradas por Omisso de Receitas/Diferena de
Base de Clculo pelo Regime de Competncia, conforme apurado no levantamento fiscal.
Neste exemplo, ser informado o valor de R$ 268.404,16 (Fig.32), uma vez que no
levantamento fiscal foi apurado diferenas relativo Omisso de Receitas-OMR no valor de
R$ 80.000,00 para o Mercado Interno. Logo, o valor da RBT (mercado interno)= valor
declarado + valor das diferenas apuradas (188.404,16 + 80.000,00= 268.404,16). J para o
Mercado externo, apurou-se 30.000,00 de Diferena de Base de Clculo- DBC, logo, o valor
da RBT (mercado externo)= valor declarado + valor das diferenas apuradas (0,00 +
30.000,00= 30.000,00). Inserir os valores das RBT nos campos correspondentes, conforme
Fig. 32.
(Fig.32).
Fig.32
ATENO!
O aplicativo no permite ao usurio informar o valor da RBT menor que os valores declarados
na DASN para o perodo de apurao.
9.4.3.3 INFORMAR O RBT DO P.A. AT 12/2011 (SUJEITO DASN) REGIME DE CAIXA
Na hiptese da empresa ter optado pelo regime de CAIXA, alm do preenchimento do campo
reservado para apurao pelo Regime de Competncia (Receitas Auferidas no ms), aparecer o
campo para a informao do valor da receita bruta total mensal da empresa (matriz e filiais) no PA,
utilizando-se do critrio do Regime de CAIXA (Receitas RECEBIDAS no ms).
Nesta situao, os dois campos devero ser preenchidos. Exemplo, tela abaixo, Fig.33.
Obs.1: Geralmente, a RBT pelo Regime de Competncia maior que a RBT pelo Regime de
Caixa, tendo em vista que as diferenas das Receitas Auferidas com as Recebidas;
Obs.2: Mas, podemos encontrar situaes em que o contribuinte se utiliza de artifcios para
pagar menos imposto, como o exemplo da Fig.33, cuja receita AUFERIDA=zero (Regime de
Competncia), assim como os 12 meses anteriores, o que implica na aplicao da alquota menor (1
faixa da tabela);
Obs.3: Ou por Erro, o contribuinte tendo optado pelo Regime de Caixa, no informam os
valores das receitas apurados pelo Regime de Competncia, ou melhor, informam o valor = 0,00
entendendo, equivocadamente, que se optaram pelo Regime de Caixa no devem apurar e informar
a
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receita bruta pelo Regime de Competncia:
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Fig.33
9.4.3.4 INFORMAR O RBT DO P.A. A PARTIR DE 01/2012 (SUJEITO AO PGDAS-D) REGIME DE CAIXA
No caso de o contribuinte ter optado pelo Regime de Caixa, deve ser ressaltado que o valor
apurado pelo Regime de Caixa servir exclusivamente para a apurao da base de clculo mensal,
aplicando-se o valor apurado pelo Regime de Competncia para as demais finalidades,
especialmente para determinao dos limites e sublimites, bem como da alquota a ser aplicada
sobre a receita bruta recebida no ms.
Pelo Regime de Caixa deve-se apurar o valor de receita bruta pelos dois regimes : pelo
Regime de Competncia e pelo Regime de Caixa (obs.: se no houver valor a ser informado digitar
0,00, pois os campos no podem ficar em branco).
Passo 2a: O aplicativo apresentar a tela (Fig.34), essa a outra novidade desta verso 3.0,
o qual apresenta os 02 campos de valor da Receita Bruta Total (RBT) do Perodo de Apurao
declarado no PGDAS-D pelo Regime de COMPETNCIA, conforme importao efetuada. A RBT do
Mercado Interno e Mercado Externo, se houver. Estes campos so EDITVEIS. Nesse exemplo a
Receita Bruta Total do PA 01/2012, declarada no PGDAS-D e importada foi no valor de R$ 71.204,17
(RBT do mercado interno) e para o RBT do mercado externo, o valor foi R$ 0,00, todos pelo Regime
de Competncia. Pelo Regime de Caixa, foi declarado o valor de R$ 54.731,93.
Fig.34
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Passo 3a: No caso de Apurar Diferenas, informar nesses campos a Receita Bruta Total
Apurada (somatrio das receitas brutas AUFERIDAS de TODOS OS ESTABELECIMENTOS no
perodo de apurao-PA), considerando-se todas as atividades, de todos os estabelecimentos,
inclusive as diferenas apuradas por Omisso de Receitas/Diferena de Base de Clculo pelo
Regime de Competncia, conforme apurado no levantamento fiscal. Neste exemplo, ser informado o
valor de R$ 171.204,17 (Fig.35), uma vez que no levantamento fiscal foi apurado diferenas relativo
Omisso de Receitas-OMR no valor de R$ 100.000,00 para o Mercado Interno. Logo, o valor da RBT
(mercado interno)= valor declarado + valor das diferenas apuradas (71.204,17 + 100.000,00=
171.204,17). J para o Mercado externo, apurou-se Zero, o valor da RBT (mercado externo)= 0,00.
Inserir os valores das RBT nos campos correspondentes, conforme Fig. 33. E, em relao ao valor de
receita apurado pelo Regime de Caixa, informar o valor efetivamente RECEBIDO no ms (receita
recebida), Logo, o valor da RBT= valor declarado + valor das diferenas apuradas (54.731,93 +
100.000,00= 154.731,93). (Fig.35)
(Fig.35).
Fig.35
9.4.4 - OPO NO FISCALIZAR ESTE PERODO DE APURAO

Caso o usurio opte por algum motivo no fiscalizar algum perodo de apurao, deve-se
assinalar o campo
. Neste exemplo o PA 01/2012 no foi fiscalizado (Fig.36).
Mais adiante (item 9.7.1), no processo de Gerao do AINF, o aplicativo ao identificar o
perodo de apurao no fiscalizado, apresenta tela para que o usurio informe o motivo para a no
fiscalizao do PA.
Tela para PA a partir de at 01/2012: Fig.36
Fig. 36
9.4.5 - INFORMAR AS ATIVIDADES ECONMICAS COM RECEITAS NO PERODO
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Passo 4: Neste passo sero apresentadas as atividades econmicas declaradas pelo

contribuinte para o perodo fiscalizado. Caber ao fiscal a confirmao ou alterao das
atividades conforme ESTABELECIMENTO selecionado e o valor apurado no levantamento
fiscal. Na tela Fig.37, demonstra-se que o estabelecimento Matriz (0001) est selecionado, ou
seja, quando a aba estiver na cor BRANCA est selecionada e na cor ESCURA est
desabilitada para o estabelecimento FILIAL (0002).
Para confirmar clicar no boto
(Fig.37).
Para alterar excluindo atividades, desmarque as incorretas.
Para alterar incluindo atividades, marque as corretas.
MATRIZ
FILIAL
Fig. 30
Fig.37
Fig.38
9.4.6 - SEGREGAO DAS RECEITAS
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Passo 5: As receitas devero ser segregadas conforme atividades listadas na Fig.38 e

detalhadas com os valores auferidos em cada atividade de acordo com as possibilidades de
qualificao (Fig.40) especfica para cada tributo, quando houver (Fig. 37 a 39).
Para melhor compreenso sero demonstradas algumas telas de segregao e qualificao
das receitas. (Fig. 37, 38, 39 e 40). Aps estes esclarecimentos iniciaremos o Passo 6.
8.4.6.1 - SELEO DA ATIVIDADE ECONMICA
Fig. 39
Detalhamento da receita: o aplicativo apresentar a tela (Fig.40), com o valor da receita declarada na
DASN ou PGDAS-D, conforme for o caso (campo editvel). Neste exemplo, o valor da receita
declarada foi de R$ 54.731,93, auferida na atividade de Revenda de Mercadorias, Com Substituio
tributria do ICMS.
Fig.40
9.4.6.2 - QUALIFICAO TRIBUTRIA
No detalhamento da parcela de receita da Atividade permitido selecionar por tributo as

seguintes situaes de QUALIFICAO TRIBUTRIA:
Fig.41
Exigibilidade
Suspensa
Quando for selecionada qualquer
uma dessas
situaes para algum tributo, na lavratura do
Imunidade
Lanamento de Ofcio
Substituio Tributria
Iseno / Reduo
Antecipao com Encerramento de Tributao
Tributao Monofsica
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AINF ser desconsiderado o percentual desse tributo, ou seja, no ser lanado nenhum valor para o
tributo relativo atividade considerada.
Detalhamento da Qualificao Tributria por Tributo: no exemplo (Fig.42), o detalhamento
para a COFINS.
Fig. 42
9.4.6.2.1 - EXIGIBILIDADE SUSPENSA: Opo Indisponvel para fins de lanamento com

exigibilidade suspensa por tributo, entretanto, caso o usurio selecione a opo
EXIGIBILIDADE SUSPENSA para algum tributo, na lavratura do AINF ser desconsiderado o
percentual desse tributo, ou seja, no ser lanado nenhum valor para o tributo relativo atividade
considerada.
ATENO!
Nesta Verso ser permitido somente a Suspenso de Exigibilidade da Totalidade dos
Crditos Tributrios do AINF, ou seja, na capa do AINF, texto da Intimao constar a informao
sobre a suspenso da exigibilidade. Para tanto, o usurio dever registrar as informaes da
exigibilidade suspensa no passo Complementar Auto de Infrao, vide item 9.7.4.2.2.
9.4.6.2.2 - IMUNIDADE:
uma limitao constitucional s competncias tributrias.
Caso seja informado IMUNIDADE para algum tributo,
na lavratura do AINF ser
desconsiderado o percentual desse tributo, ou seja, no ser lanado nenhum valor para o tributo
relativo atividade considerada.
9.4.6.2.3 - LANAMENTO EM OUTRO AUTO DE INFRAO:
Lanamento de ofcio o procedimento administrativo pelo qual a pessoa jurdica de direito
pblico constitui o crdito tributrio, identificando o fato gerador, a matria tributvel, o montante do
tributo devido, o sujeito passivo e se for o caso, a penalidade cabvel.
A opo Lanamento de Ofcio por tributo para uma determinada atividade, deve ser
marcada somente parcela de receita que j foi objeto de lanamento anteriormente efetuado por
qualquer um dos Entes contemplado em auto de infrao, seja na fase transitria ou do Sefisc/AINF.
Caso seja informado Lanamento de Ofcio para algum tributo, na lavratura do AINF ser
relativo atividade considerada. No entanto, a referida receita ir compor a RBT12 para os prximos
PA a serem lanados.
9.4.6.2.4 - SUBSTITUIO TRIBUTRIA:
A Substituio Tributria consiste em atribuir responsabilidade pelo pagamento do tributo a
uma terceira pessoa que tenha relao com o fato gerador da obrigao tributria.
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Caso seja informado SUBSTITUIO TRIBUTRIA para algum tributo, na lavratura do AINF
ser desconsiderado o percentual desse tributo, ou seja, no ser lanado nenhum valor para o
A segregao de receita com a qualificao
CSLL, INSS/CPP, IRPJ, PIS.
no se aplica a COFINS,
9.4.6.2.5 - ISENO / REDUO DO ICMS/ISS

a dispensa legal, Parcial (Reduo) ou Total (Iseno), do pagamento de um tributo.
somente se aplica ao ICMS e
ISS, se determinado na legislao do Ente e de acordo com os 20 e 20-A do art. 18 da Lei
Complementar n 123, de 14 de dezembro de 2006.
ISENO - Nesta hiptese o fiscal dever inserir o valor da parcela da receita sujeito
iseno do ICMS/ISS, conforme for o caso.
Caso seja informado ISENO para algum tributo,
na lavratura do AINF ser
relativo atividade considerada. (Fig.43)
Parcela de Receita com

Iseno= R$ 4.267,70
Fig.43
REDUO - Nesta hiptese o fiscal dever inserir o valor da parcela da receita sujeito
reduo e o percentual de reduo do ICMS/ISS, conforme for o caso.
Parcelas da receita com % de reduo diferentes podero ser informadas por meio da opo
Para inserir nova parcela, clique aqui. As receitas digitadas indevidamente podero ser excludas
por meio do X vermelho. (Fig.44)
Fig. 44
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9.4.6.2.6 - TRIBUTAO MONOFSICA

Ocorre quando a lei concentra em uma das fases iniciais toda a incidncia, desonerando as
fases posteriores.
Caso seja informado TRIBUTAO MONOFSICA para algum tributo, na lavratura do AINF
ser desconsiderado o percentual desse tributo, ou seja, no ser lanado nenhum valor para o
somente se aplica ao PIS
e COFINS quando da Revenda e Venda com Substituio Tributria/Tributao Monofsica/
Antecipao com Encerramento de Tributao. Vide o exemplo na Fig.45.
Fig. 45
9.4.6.2.7 - ANTECIPAO COM ENCERRAMENTO DE TRIBUTAO

Modalidade de cobrana utilizada para exigir antecipadamente o imposto devido at a etapa
final de comercializao, inclusive o diferencial de alquota, nas operaes de aquisies de outras
Unidades da Federao, de mercadorias no sujeitas substituio tributria.
somente se aplica ao ICMS quando da Revenda e Venda com Substituio Tributria/Tributao
Monofsica/ Antecipao com Encerramento de Tributao. Vide Fig.46.
Caso seja Informado Antecipao com encerramento de tributao no ICMS, na lavratura do
AINF ser desconsiderado o percentual desse tributo, ou seja, no ser lanado nenhum valor para o
ICMS relativo atividade considerada.
Fig. 46
9.4.6.3 - DETALHAMENTO DA CLASSIFICAO DA RECEITA

No aplicativo AINF as receitas sero classificadas conforme tabela abaixo (Fig.47).
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Omisso de Receitas (OMR), Diferena de base de Clculo (DBC) e Segregao Incorreta de

Receita (SIR) so consideradas infraes. A Receita Declarada Mantida (RDM) corresponde
parcela da receita considerada declarada corretamente na DASN e que no estar sujeita
constituio de crdito tributrio.
A classificao de receitas decorre do levantamento fiscal conforme mencionado no tem 1.5.
Fig.47
Passo 6: Aps a segregao da receita de acordo com o Passo 5 (Fig.37 e 38), o fiscal
dever informar o valor da parcela correspondente receita segregada e selecionar uma das
opes de Classificao de Receita, clicando no item correspondente (Fig.48).
Fig.48
Ao selecionar a Receita Segregada Incorretamente (SIR) o aplicativo solicitar a informao

do valor e da origem da parcela de receita SIR conforme Fig.49 e 50.
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Fig. 49
A origem da parcela de receita segregada incorretamente depender da declarao efetuada

pelo contribuinte na DASN ou PGDAS-D, conforme for o caso. Fig.50.
Fig.50
A informao referente a origem da SIR est disponvel no cabealho em

A identificao da origem poder ser pelo CNPJ completo do estabelecimento (matriz ou filial),
pelo valor da receita declarada, pela atividade ou pelo cdigo ID em destaque na figura abaixo (Fig.
51).
Fig.51
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Aps a insero do valor da parcela, bem como da seleo da classificao da receita, clicar
no boto
(Fig.52).
Fig.52
Aps clicar no boto

apurao foi concluda (Fig.53)
o aplicativo retornar mensagem informando que a
Fig.53
9.5 - APLICAO DAS PENALIDADES (MULTAS)
Passo 1: Aps a concluso da apurao, o fiscal dever atribuir a penalidade

correspondente a cada infrao. A infrao estar destacada na cor vermelha. Para atribuir a
penalidade clicar sobre a linha da infrao. Fig.54.
Fig.54
Passo 2: Aps clicar sobre a linha correspondente infrao ser apresentada a tela abaixo
(Fig.55). O fiscal dever selecionar o percentual da multa. Nesse exemplo selecionou-se o
percentual de 75%.
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Fig.53
Percentual da Multa selecionado. Clicar no boto
(Fig.53).
Fig. 55
Aps selecionar a multa de 75%, o aplicativo mostrar a tela (Fig.56 ). Para prosseguir, clicar
no boto
Fig.56
O aplicativo apresentar mensagem informando que a penalidade foi atribuda com sucesso
(Fig.57).
Fig.57
Passo 3: Aps a atribuio da penalidade a linha passa para a cor verde. Para nova
atribuio, clicar sobre a segunda infrao e assim sucessivamente at concluir a atribuio
das penalidades para todas as infraes (Fig.58).
A prxima infrao refere-se a
. A aplicao
da penalidade para este tipo de infrao difere das demais infraes havendo necessidade de
informar um subtipo de infrao (Fig.58).
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Fig.58
Passo 04: A infrao Omisso de Receitas (OMR) necessita de um subtipo de infrao

conforme Fig.59. O fiscal dever selecionar o subtipo correspondente infrao constatada no
levantamento fiscal e a multa a ser aplicada.
Fig. 59
Neste exemplo o Subtipo de infrao selecionado foi a Falta de Emisso de Documento

Fiscal e multa de 75%. Clicar no boto
(Fig.60).
Fig.60
O aplicativo apresentar mensagem informando que a penalidade foi atribuda com sucesso
(Fig.61).
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Fig.61
9.5.1 - OPO DETALHAR- APLICAO DAS PENALIDADES

Esta opo serve para o usurio informar parcelas de receitas omitidas e atribuir um subtipo
de infrao e multas diferentes para cada parcela.
Nas figuras 62 e 63 apresentado o boto
Fig.62
Ao final dos registros o aplicativo faz a validao das parcelas de receitas adicionadas no
detalhamento, ou seja, o somatrio das parcelas adicionadas dever ser igual a RB Total Omitida da
atividade.
Exemplo: Para a infrao referente a RB Omitida de R$ 100.000,00 (Fig. 63 e 64), no
levantamento fiscal apurou-se que uma parte referente ao valor de R$ 70.000,00 corresponde ao
subtipo de Receitas No Escrituradas e a outra parcela no valor de R$ 30.000,00 com o subtipo de
Saldo Credor de Caixa. O contribuinte devidamente intimado e reintimado a apresentar os
documentos, no atendeu fiscalizao somente parcela de receita omitiva referente aos R$
30.000,00. Nesta hiptese de acordo com inciso III do art.87 da Resoluo CGSN n 94, de 29 de
novembro de 2011, a multa de 75% ser agravada em 50%, ou seja, para 112,50%.
Para esta parcela de R$ 30.000,00, dever ser selecionado o percentual da multa de 112,50%,
e em sendo a infrao Omisso de Receita o subtipo correspondente (Fig.63). Logo, o restante da
parcela de Receita Omitida (70.000,00) aplicar-se- a multa de 75% (Fig.64). Vejamos como ser
realizado o detalhamento:
Ento ao clicar em
, o aplicativo apresentar a tela (fig.61) para que seja selecionado o
Subtipo de Infrao, o valor da parcela de receita e o percentual da Multa. Neste exemplo foi
selecionadoo subtipo de infrao, Saldo Credor de Caixa, sendo a 1 parcela a ser inserida no valor
de R$ 30.000,00, com a multa aplicada de 112,50%.
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Outubro/2015
Fig.63
Aps, clicar no boto

. O aplicativo apresentar a mensagem que o Registro foi Gravado
com sucesso.
Ao clicar em OK, o aplicativo apresentar a tela para se Adicionar mais uma Parcela da
Penalidade. (Fig.64)
Fig.64
Neste exemplo ser informado o Subtipo de Infrao ref. a Receitas No escrituradas, cujo
valor corresponde a R$ 70.000,00 aplicar-se- multa de 75%.
Fig.65
Aps informar a parcela no valor de 70.000,00 e a multa de 75%, clicar no boto

para
finalizar o registro. Na tela (Fig.66) demonstra o Detalhamento das parcelas de receitas omitidas.
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Fig.66
Para prosseguir, clicar no boto

.
Para corrigir/excluir os dados informados, clicar no boto
Fig. 67
Abaixo a tabela de Multas com os respectivos Enquadramentos Legais:
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Fig.68
Aps a concluso da aplicao de todas as penalidades o aplicativo demonstra a tela abaixo (Fig.
69), com todas as linhas ticadas e na cor verde.
Fig.69
(Fig.69).
O aplicativo apresentar mensagem informando que o processo de Aplicao de Penalidades

foi concludo com sucesso (Fig.70).
Fig.70
Ao clicar em OK, o aplicativo apresentar a tela (Fig.71).

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Fig.52
Fig.71
O aplicativo apresentar a mensagem de que o Crdito Tributrio foi apurado com sucesso
(Fig.72).
Fig.72
Clicar em OK, que o aplicativo apresentar a tela (Fig.73).

9.6 - IMPRIMIR RELATRIO CONSOLIDADO
O boto Imprimir Relatrio Consolidado (Fig.73) apresentar ao usurio a opo de Abrir
para impresso ou Salvar o arquivo em PDF dos seguintes Demonstrativos:
I. DEMONSTRATIVO DE VALORES APURADOS POR INSUFICINCIA DE RECOLHIMENTO
II. DEMONSTRATIVO DE IMPOSTOS / CONTRIBUIES SOBRE DIFERENAS APURADAS
III. DEMONSTRATIVO DE VALORES DEVIDOS
Fig. 54
Fig.73
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9.7 - GERAO DO AINF

Somente aps a concluso do processo de apurao do crdito tributrio, o aplicativo
disponibilizar a opo GERAR AINF.
Passo 1: Ao comandar o boto
inicia-se o processo de Gerao de AINF,
vide o canto superior direito da (Fig.74),

status do AINF deve ser CT Consolidado.
. Para iniciar este processo, o
Fig.74
O processo de gerao do Auto de Infrao composto pelas funcionalidades abaixo:

Justificao de PAs No Fiscalizados;
Anexao de Documentos ao AINF (relatrio fiscal);
Alterao de Informaes do Sujeito Passivo;
Complementao do Auto de Infrao;
Impresso do Rascunho do AINF;
Confirmao de dados atravs de questionrio de validao;
Criao do nmero de processo no aplicativo COMPROT;
Envio de dados do Auto de Infrao ao aplicativo SIEF Ao Fiscal;
Impresso do Auto de Infrao definitivo.
9.7.1 - JUSTIFICAO DE PERODOS NO FISCALIZADOS
Quando o usurio assinalar o campo
, conforme demonstrado no item 9.4.4,
o aplicativo identifica os PA No Fiscalizados e apresentar tela para que o usurio informe o
motivo/justificativas para a no fiscalizao do(s) PA(s). Neste exemplo apresentada tela para
Justificar Perodos No Fiscalizados para os PA 01/2012; 02/2012; 03/2012 e 05/2012. (Fig.75).
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Fi
Fig.75
Abre-se a possibilidade de selecionar PA por PA, individualmente, ou marcar TODOS.

Informar o Motivo/Justificativa por no ter sido fiscalizado (ex: foi preenchido Teste
Treinamento) e aps clicar em
, o aplicativo insere o motivo conforme demonstrado na
Fig.76.
Para efetuar alguma correo no texto do Motivo clicar no lpis
(alterar) e no boto
para
remover/excluir.
Fig.76
Para prosseguir, clicar em Continuar.

9.7.2 - ANEXAO DE DOCUMENTOS AO AINF (RELATRIO FISCAL)
Um dos requisitos na etapa de Gerao do AINF, a Anexao de pelo menos 01
DOCUMENTO, devendo ser este, obrigatoriamente, o RELATRIO FISCAL. H possibilidade de
anexao de at 10 arquivos em qualquer extenso (word, excel, broffice, pdf, etc..), com tamanho
mximo de 02 mb para cada anexo ( FACULTATIVO).
Passo 2: Para Anexar Documento utilizar o comando Anexar Arquivo, porm antes deve-se
clicar em Procurar (Fig.77).
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Outubro/2015
Fig.77
Ao clicar em Procurar o aplicativo disponibilizar uma janela para que o usurio selecione o
arquivo a ser anexado (Fig.78).
Fig.78
Ao clicar em Abrir (Fig.79), o aplicativo preenche automaticamente a caixa de texto com o

caminho do diretrio onde o arquivo est localizado, vide Fig.80.
Fig.79
Clicar em
sucesso (Fig.80).
o aplicativo apresentar a mensagem de Arquivo enviado com
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Fig.80
Clicar em OK e Continuar (Fig.81).
Fig.81
9.7.3 - ALTERAO DE INFORMAES DO SUJEITO PASSIVO

Passo 3: O aplicativo permite alteraes de dados do Sujeito Passivo. Estes dados so
obtidos do Cadastro CNPJ com base no CNPJ matriz e sero posteriormente utilizados nos
demonstrativos do AINF.
Conforme tela Fig.82 todos os campos so EDITVEIS, exceto o n do CNPJ.
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Fig.82
Para prosseguir, clicar em Salvar. O Aplicativo apresentar a mensagem de Registro gravado

com sucesso (Fig.83).
Fig.83
Clicar em OK e para prosseguir clicar em Continuar.
9.7.4 - COMPLEMENTAO DO AUTO DE INFRAO

Passo 4: O aplicativo apresenta tela para que o Fiscal-Ente (Fig.84) ou Fiscal-RFB (Fig.85)
entre com algumas informaes complementares necessrias para a emisso do AINF.
As Particularidades dos campos disponibilizados em COMPLEMENTAR AUTO DE INFRAO
para o Fiscal-Ente e Fiscal-RFB, sero elencados a seguir:
9.7.4.1 - PARTICULARIDADES ENTRE OS ENTES E A RFB
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9.7.4.1.1 - FISCAL- ENTE

UA de Controle: deve selecionar a UA de Controle por meio do list-box. As UA de Controle so
disponibilizadas pelo Sefisc. A UA de Controle a definida pela legislao do ente que
recepcionar as Impugnaes/Recurso do AINF, ou seja, a unidade que efetua o atendimento
ao contribuinte. O Nome e endereo da UA de Controle selecionada constar do Texto da
Intimao do AINF.
UA de Lavratura: a UNIDADE ADMINISTRATIVA autorizada a realizar a fiscalizao.
Preenchido automaticamente pelo aplicativo, conforme disponibilizada pelo Sefisc-mdulo
Registro da Ao Fiscal.
N do Processo de Representao Fiscal para Fins Penais: desabilitado para os Entes.
N do Processo Administrativo do Ente Federado: campo para ser informado o n do
Processo Administrativo do Ente Federado que proceder a lavratura do auto de infrao (ser
preenchido somente pelos Estados, DF e Municpios).
Cdigo do rgo da Primeira Distribuio: desabilitado para os Entes, que tero como
cdigo do rgo de primeira distribuio, um rgo nico e fictcio do Comprot.
Tipo de Processo: desabilitado para os Entes, cujo tipo de processo ser Eletrnico.
Equipe/Atividade (e-processo): desabilitado para os entes.
Fig.84
9.7.4.1.2 - FISCAL- RFB

UA de Controle: deve selecionar a UA de Controle por meio do list-box. As UA de Controle das
unidades da RFB so disponibilizadas pela TOM. A UA de Controle a unidade definida
conforme competncias atribudas pelo Regimento Interno da RFB que recepcionar as
Impugnaes/Recurso do AINF, ou seja, a unidade que efetua o atendimento ao contribuinte.
O Nome e endereo da UA de Controle selecionada constar do Texto da Intimao do AINF.
UA de Lavratura: Preenchido automaticamente pelo aplicativo (default), conforme a unidade de
emisso do RPF pelo Sief Ao Fiscal.
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N Do Processo de Representao Fiscal para Fins Penais: preencher o n do processo

COMPROT (facultativo).
N do Processo Administrativo do Ente Federado: desabilitado para RFB. Esse campo ser
preenchido somente pelo Ente Federado que proceder a lavratura do auto de infrao
( Estados, DF e Municpios).
Cdigo do rgo de Primeira Distribuio: obrigatoriamente deve ser preenchido como
cdigo do rgo de primeira distribuio relativo ao e-Processo da Unidade (Safis/Sefis/Difis
da DRF). Esse campo possui 08 digitos, como regra o cdigo de 1 Distribuio fornecido pelo
e-Processo contm 07 digitos, logo, o usurio dever acrescentar um zero a esquerda do
Cdigo. Exemplo: Cdigo do Sefis/DRF/Limeira= 1160680, acrescentar um Zero esquerda do
Cdigo= 01160680.
Tipo de Processo: obrigatoriamente tipo de processo Digital. Preenchido automaticamente

pelo aplicativo (default).
Equipe/Atividade (e-processo): Clique no list-box e selecione a Equipe/Atividade do rgo de
primeira distribuio (e-processo).
A princpio, o aplicativo apresenta a tela Fig.85 com o campo UA de Controle informado como
default, mas possibilitando ao Fiscal-RFB alter-la.
Fig.85
Aps o preenchimento das informaes complementares ao AINF pelo Fiscal-RFB,

demonstramos abaixo a tela apresentada pelo aplicativo (Fig.86)
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Fig.86
Para prosseguir, em ambos os casos, para o Fiscal-Ente e Fiscal-RFB, clicar em Salvar.

Fig.87.
Fig.87
O Aplicativo apresentar a mensagem de Registro gravado com sucesso (Fig.88).

Clicar em Continuar.
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Fig.88
9.7.4.2 SELECIONAR AUTORIDADES AUTUANTES
Essa outra novidade, que possibilita ao usurio logado, selecionar os fiscais responsveis pela
Ao Fiscal que constaro do corpo do auto de infrao como Autoridades Autuantes.
O aplicativo mostrar todos os fiscais responsveis que constam da Ao Fiscal, porm somente vir
marcado como default, o CPF do fiscal autuante que estiver logado, no podendo desmarc-lo. Para
os demais fiscais vir desmarcado, sendo necessrio marcar, caso queira que eles constem do corpo
do auto de infrao.
No exemplo abaixo, foi assinalado apenas o CPF 000.000.000-88. Fig.89
Fig.89
9.7.4.3 - PERGUNTAS A SEREM RESPONDIDAS
Passo 5: Ainda para prosseguimento das informaes complementares necessrias para

finalizar o processo de gerao do AINF do item COMPLEMENTAR AUTO DE INFRAO, o
aplicativo apresentar a tela com as PERGUNTAS a serem respondidas pelo fiscal (Fig.90).
Como regra o aplicativo apresenta como resposta padro NO s perguntas formuladas.
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Fig.90
Caso a resposta for NO para todas as perguntas, clique no boto SALVAR que o aplicativo
apresentar a mensagem de Complemento salvo com sucesso. Clique em Oke em seguida clique
no boto CONTINUAR, conforme Fig.91.
Fig.91
No caso de uma das respostas for SIM s Perguntas, teremos o seguinte:

9.7.4.2.1 - INTIMAO DE OUTROS RESPONSVEIS
Passo 5A: Responder a seguinte pergunta:
Caso a resposta for SIM, clicar no no lpis

(alterar), que ser disponibilizada tela de
incluso de complementos. Informe o CPF/CNPJ do Responsvel Solidrio. Aps clicar em
RECUPERAR DADOS, o aplicativo preenche automaticamente os campos com os dados cadastrais
da base CPF/CNPJ, conforme for o caso. No exemplo abaixo Fig.92, foi preenchido o CPF.
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Fig.92
No campo RELAO COM O CONTRIBUINTE selecionar o tipo de relao com o contribuinte

por meio de list-box, clicar na seta
localizado direita que ser mostrada a lista. Neste exemplo
foi selecionado o SCIO RESPONSVEL demonstrado na Fig.93.
Fig.93
O campo ENQUADRAMENTO LEGAL apresentado com texto legal no editvel. Esse texto
ser preenchido automaticamente com base no tipo de relao com o contribuinte selecionado.
O campo Perodo da Responsabilidade Solidria deve ser preenchida com a DATA INICIAL e
DATA FINAL correspondente ao perodo da responsabilidade solidria.
Aps o preenchimento de todos os campos, CLICAR a opo
Responsvel Solidrio.
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para fins de Inserir o
Outubro/2015
O aplicativo apresentar a mensagem: IN-G006- Para salvar o complemento inserido, retorne

pgina anterior e clique em Salvar. Clique em OK e no boto
Repetir os passos acima caso queira Inserir um NOVO RESPONSVEL SOLIDRIO.

9.7.4.2.2 - CRDITO CONSTITUDO COM EXIGIBILIDADE SUSPENSA
Passo 5B: Responder a seguinte pergunta:
Caso a resposta seja SIM, clicar no lpis

preenchimento das seguintes informaes:
que o aplicativo apresentar a tela Fig.94 para
Fig.94
Para fechar a janela clicar no boto
Preencher os campos:
Nmero da Ao Judicial: informar o nmero da Ao Judicial.
Nmero do Processo que acompanha a ao judicial: desabilitada para Entes Federados e para
RFB informar o nmero do processo Comprot que acompanha a ao judicial.
Texto da Suspenso: campo Editvel, porm ser apresentado um texto padro, caso o usurio
concorde, preencher apenas os campos pontilhados (........) que correspondem ao N da Ao
Judicial, N da Vara e o Nome da Justia onde tramita o processo. Aps preenchimento das
informaes apagar os pontilhados, pois esse Texto da Suspenso constar na ntegra do texto do
Auto de Infrao e Intimao, no quadro Intimao. Vide Fig.95.
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Outubro/2015
Fig.95

para fins de Inserir as
informaes sobre a exigibilidade suspensa.
O aplicativo apresentar a mensagem de Para Salvar o Complemento inserido , retorne a
pgina anterior e clique em SALVAR.
Para prosseguir, clicar em OK (Fig.96).
Fig.96
9.7.4.2.3 - AUTO DE INFRAO DE OBRIGAES ACESSRIAS

Passo 5C: Responder a seguinte pergunta:
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Outubro/2015
Essa funcionalidade especifica e de interesse somente dos Entes Federados. Portanto, caso
a resposta do Fiscal-Ente seja SIM, clicar no lpis
preenchimento das seguintes informaes:
que o aplicativo apresentar a tela Fig.97 para
Fig.97
Preencher os campos, conforme exemplo da Fig.98:

N do Auto de Infrao das obrigaes acessrias relacionadas obrigao principal: o
nmero do Auto de Infrao de Obrigaes Acessrias Relacionadas Obrigao Principal.
Motivao do Auto de Infrao: refere-se motivao do Auto de Infrao.
Fig.98

para fins de Inserir as
informaes sobre o auto de infrao de obrigao acessria.
O aplicativo apresentar a mensagem de para Salvar o Complemento inserido , retorne a
pgina anterior e clique em SALVAR.
Para prosseguir, clicar em OK.
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Fig.99
9.7.5 - QUESTIONRIO DE VALIDAO

Passo 6: O aplicativo apresenta tela com a lista de Questionrios (check-list) que devem ser
observadas quanto aos procedimentos e informaes relativas ao processo de fiscalizao
para ao final ser respondida uma nica pergunta para validao: As orientaes acima foram
observadas? Com as opes: Sim ou No. Vide Fig.100.
Fig.100
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Outubro/2015
No caso de selecionar a opo No para a pergunta, o sistema apresenta a mensagem ALG007 e permanece na tela.
No caso de selecionar a opo Sim para pergunta, o sistema apresenta a tela com os
botes: Visualizar Rascunho e Gerar AINF. O boto GERAR AINF deve aparecer
desabilitado. (Fig.101).
Fig.101
9.7.6 - IMPRIMIR RASCUNHO DO AINF

Passo 7: O boto IMPRIMIR RASCUNHO possibilita ABRIR ou SALVAR o arquivo PDF
contendo o AINF RASCUNHO para fins de visualizao ou IMPRESSO NA NTEGRA DO
AINF, no entanto, no corpo deste documento constar com marca dgua, a informao SEM
VALOR FISCAL, por tratar-se de documento para mera conferncia do Fiscal.
Para tanto, clicar no boto (Fig.97 ).
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Fig.102
Ao clicar em Imprimir Rascunho, o aplicativo direciona para que seja efetuado o Download de
Arquivos em PDF, para que seja selecionado o boto ABRIR OU SALVAR (Fig.103).
IMPORTANTE!
Recomenda-se SALVAR sempre o Rascunho do AINF e se possvel imprima-o PARA
CONFERNCIA MINUCIOSA DE TODO O AINF E SEUS DEMONSTRATIVOS ANTES DA
EMISSO DO AINF DEFINITIVO (boto GERAR AINF), UMA VEZ QUE NO EXISTIR A
POSSIBILIDADE DE SEU CANCELAMENTO.
Fig.103
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Outubro/2015
Ao clicar em SALVAR, o aplicativo apresentar a imensagem que o Download foi concludo.

Clique em ABRIR ou ABRIR PASTA. Fig.104.
Fig.104
O windows direcionar para que seja salvo o arquivo do AINF Rascunho na pasta de
DOWNLOADS. Abaixo um exemplo conforme Fig.105.
Fig.105
9.7.7 - GERAR AINF
CUIDADO!
SOMENTE CLICAR NO BOTO GERAR AINF QUANDO O FISCAL TIVER CONVICO DE
QUE O AUTO DE INFRAO EST DE ACORDO COM O LEVANTAMENTO FISCAL
(CONFERNCIA MINUNCIOSA PELO AINF RASCUNHO), POIS AO ACIONAR ESSE
COMANDO SER GERADO O AINF DEFINITIVO. NESSE CASO NO HAVER MAIS
POSSIBILIDADE DE QUALQUER ALTERAO/CANCELAMENTO DO AINF.
O boto GERAR AINF ser habilitado somente aps os procedimentos de visualizao ou
download do AINF Rascunho. (Vide Fig.106)
Obs: o boto
deve ser utilizado somente nos dias teis das 07:00 s 21:00,
visto que o funcionamento do sistema SIEF Ao Fiscal estar disponvel para o cadastramento
do AINF somente nesses horrios.
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Outubro/2015
Fig.106
Passo 8: Ao acionar o boto

(Fig.106), o aplicativo apresentar 02 Perguntas
para confirmar se o AINF DEFINITIVO pode ser gerado. A 1 pergunta ser: As informaes
contidas no Rascunho do AINF foram conferidas? Clique em OK para prosseguir e
CANCELAR para retornar. (Fig.107)
Fig.107
Aps clicar OK, o aplicativo apresentar a 2 Pergunta: Este aplicativo ir gerar o AINF
DEFINITIVO sem possibilidade de alterao ou cancelamento, deseja prosseguir? Clique em
OK para prosseguir e CANCELAR para retornar. Fig.108
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Outubro/2015
Fig.108
Caso clique em OK, o aplicativo iniciar o processo de gerao do AINF com as integraes
automticas para:
a)
b)
c)
d)
Criao do nmero de processo no sistema COMPROT;

Cadastrar Auto de Infrao no sistema SIEF Ao Fiscal;
Receber dados de cadastramento do sistema SIEF Ao Fiscal;
Imprimir AINF.
Quando as condies das alneas a, b e c forem atendidas o aplicativo apresentar

mensagem de Auto de Infrao gerado com sucesso (Fig.109). O status do AINF passa a ser
AINF Gerado, no possibilitando ao fiscal responsvel pela Ao Fiscal qualquer alterao
do AINF.
Fig.109
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Para prosseguir clique no boto
9.8 - FORMA DE ENTREGA DO AINF E EMISSO DO TEC

A funcionalidade Forma de Entrega do AINF e Emisso do TEC- Termo de Cincia do
Lanamento e Encerramento do Procedimento Fiscal, possibilita ao usurio fiscalizador escolher a
forma de entrega do AINF, ou seja, se Papel ou em Meio Digital. Para tanto, foi criado o documento
para coleta da Cincia do Lanamento: TEC- Termo de Cincia do Lanamento e Encerramento de
Procedimento Fiscal.
A partir da verso 3.0 do Sefisc, a coleta da cincia do lanamento pelo Sujeito Passivo darse- mediante o TEC, apartado do auto de infrao. Portanto, a coleta da cincia do lanamento do
sujeito passivo foi retirada do corpo do texto do auto de infrao, dele agora s constar os
autuantes.
Passo 9: Aps ter gerado o AINF com sucesso e obtido o N de Processo Comprot, ser
apresentado o boto CONTINUAR.
Em seguida ser apresentada a Tela (Fig.110) para escolha da Forma de Entrega do AINF e
do Termo de Cincia do Lanamento e Encerramento do Procedimento Fiscal-TEC. Selecionar a
forma de entrega do AINF, se em PAPEL ou em MEIO DIGITAL. Explicando melhor, dependendo da
forma de entrega escolhida sero disponibilizados os Arquivos e qual deles deve ser impressa:
a) Em Papel ser disponibilizada a impresso do AINF e TEC (02 arquivos).
b) Em Meio Digital- Mdia No Regravvel sero disponibilizados 03 arquivos (AINF + FRFolha de Rosto do AINF + TEC), mas imprima somente a FR- Folha de Rosto do AINF e o
TEC. O AINF deve ser gravado em mdia no regravvel (CD/DVD).
Fig.110
9.9 - IMPRIMIR AINF

Passo 9: Clicar no boto
para fins de Salvar os arquivos em PDF e Imprimir o
AINF definitivo (Fig.110), conforme for a escolha da forma de entrega do AINF.
OBS: neste momento, o usurio deve atentar, pois o aplicativo apresentar o Tipo de
Documento, por exemplo caso tenha assinalado:
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9.9.1. IMPRIMIR AINF - FORMA DE ENTREGA DO AINF: EM PAPEL

Quando o usurio fiscalizador optar pela Forma de Entrega do AINF em Papel ser
disponibilizada a impresso do AINF e TEC (02 arquivos).
Ser apresentada uma janela com a seguinte pergunta:
Deseja abrir ou salvar TEC-IMPRESSO-N do AINF com 29 digitos.pdf? Com os botes
ABRIR/SALVAR/CANCELAR (Fig.111)
Recomenda-se SEMPRE SALVAR!
Como so 02 arquivos em PDF, o 1 a ser salvo o TEC, conforme tela abaixo:
Fig.111
Clique outra vez em SALVAR (salvo o 1 arquivo- TEC), ser apresentada nova Janela com
outra pergunta:
Deseja abrir ou salvar AINF- N do AINF com 29 digitos.pdf? Com os botes
ABRIR/SALVAR/CANCELAR.
Recomenda-se SEMPRE SALVAR.
Ser salvo o 2 arquivo, agora do AINF, conforme tela (Fig.112):
Fig.112
Aps ter salvo os arquivos PDFs do TEC e AINF, o aplicativo apresentar a Janela com a
informao que o Download de AINF foi concludo, apresentando a possibilidade de ABRIR ou ABRIR
PASTA (Fig.113), cujos arquivos foram armazenados, ou seja, na pasta DOWNLOADS do Window.
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Fig.114
Fig.113
Vide tela com os 2 arquivos em PDF, para fins de impresso (entrega em Papel), basta clicar
em cada arquivo (Fig.114).
Fig.114
9.9.2. IMPRIMIR AINF - FORMA DE ENTREGA DO AINF: EM MEIO DIGITAL

Quando o usurio fiscalizador optar pela Forma de Entrega do AINF em Meio Digital- Mdia
No Regravvel (Fig.115), sero disponibilizados 03 arquivos (AINF + FR-Folha de Rosto do AINF +
TEC).
Imprimir somente a FR-Folha de Rosto do AINF e TEC- Termo de Cincia do Lanamento e
Encerramento do Procedimento Fiscal.
Fig.115
Ser apresentada a Janela com a seguinte pergunta do Arquivo 1: Deseja abrir ou salvar TEC-
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IMPRESSO-N do AINF com 29 digitos.pdf? Com botes ABRIR/SALVAR/CANCELAR (Fig.116)

Recomenda-se SEMPRE SALVAR
Como so 03 arquivos em PDF, o 1 a ser salvo o TEC, conforme tela abaixo:
Fig.116
Clique outra vez em SALVAR (aps ter salvo o 1 arquivo- TEC), ser apresentada nova
Janela com o 2 arquivo:
Deseja abrir ou salvar o AINF- N do AINF com 29 digitos.pdf? Com os botes
Ser salvo o 2 arquivo, agora da AINF, conforme tela (Fig.117):
Fig. 117
Clique mais uma vez em SALVAR (aps ter salvo o 2 arquivo- AINF), que ser apresentada
nova Janela com outra pergunta do Arquivo 3:
Deseja abrir ou salvar a FR- Folha de Rosto do AINF com 29 digitos.pdf? Com os botes
Ser salvo o 3 arquivo, agora da FR- Folha de Rosto do AINF, conforme tela (Fig.118):
Fig.118
Aps ter salvo os 3 arquivos PDFs do TEC, FR e AINF, o aplicativo apresentar a Janela com
a informao que o Download de FR foi concludo, apresentando a possibilidade de ABRIR ou ABRIR
PASTA, cujos arquivos foram armazenados, ou seja, na pasta DOWNLOADS do Window (Fig.119).
Fig.119
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Vide tela com os 3 arquivos em PDF, para fins de impresso apenas do TEC e FR-Folha de
Rosto, basta clicar em cada arquivo (Fig.120).
J o PDF do AINF de ser salvo em mdia no regravvel, CD/DVD.
Fig.120
9.10 - IMPRIMIR 2 VIA DO AINF

A impresso da 2 via ser disponibilizada logo aps a gerao do AINF e obteno do n de
processo Comprot.
Para tanto, basta acessar a tela inicial do AINF (Fig.121).
Fig.121
Informe o n de CNPJ ou o n da Ao Fiscal, que o aplicativo ir apresentar a Tela (Fig.122),

com o Status do AINF- AINF GERADO. Clique na Lupa
para obter a 2 Via do AINF.
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Fig.122
O aplicativo exibir a tela com o N do AINF gerado e o n do Processo Comprot.

Assim como nos itens 9.8 e 9.9, caber ao usurio fiscalizador fazer a Escolha da Forma de
Entrega do AINF, se em PAPEL ou em MEIO DIGITAL.
Selecione a Forma de entrega do AINF (em Papel ou Meio Digital) e clique no boto
Fig. 123.
Fig.123
Para Salvar e Imprimir a 2 via do AINF, siga os passos dos itens 9.9.1 e 9.9.2, conforme a
escolha da Forma de Entrega do AINF.
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10. PROBLEMAS DE SISTEMA: CANAIS DE ATENDIMENTO

Exemplos dos possveis problemas/erros de sistema que podem ocorrer no processo de
lavratura do AINF:
a) Erro na Importao da declarao;
b) Erro na anexao de arquivos;
c) Mensagem de erro: Server Error in /ENTESSN/APP/ATSPO/AINFSN.APP Application;
d) Erro ao obter n de Processo Comprot;
e) Erro na comunicao com o e-Processo (exclusivo da RFB);
f)
Situao do AINF permanece Aguardando Sief-Ao Fiscal (o rob do sistema que faz a
comunicao com o SIEF- Ao fiscal automaticamente a cada 30 min.no est funcionando).
Quando o usurio se deparar com problemas/erros de sistema, deve reportar ao seguinte

Canal de Atendimento, conforme for o caso:
10.1. USURIOS ENTES FEDERADOS - CANAL DE ATENDIMENTO
A Caixa corporativa ser o canal de comunicao entre o Escritrio SP e os servidores
municipais e estaduais especificamente em relao ao tema Fiscalizao e utilizao do SEFISC, no
endereo simples08.sefisc@receita.fazenda.gov.br. Em casos de Problemas de Sistema tais como
sistema lento ou indisponvel, impossibilidade de execuo de transaes nos sistemas com
mensagem de erro ou no, inconsistncia de dados com outros sistemas o usurio deve observar o
envio de:
- Sistema operacional utilizado para acesso;
- Aplicativo do sistema onde o erro ocorreu (SEFISC - Mdulos RAF, AINF ou
Contencioso);
- Descrio detalhada e objetiva da ocorrncia;
- Anexar no mnimo uma tela de erro ou aviso de indisponibilidade;
- Indicar o link de acesso inicial ao aplicativo (aps copiar a tela de erro entrar
novamente no sistema e copiar o link inicial de acesso);
- Informar: n do CNPJ, n da Ao Fiscal, n do AINF, n do CPF do usurio, nome do Ente
Federado, nome do rgo, telefone de contato.
10.2. USURIOS RFB CANAL DE ATENDIMENTO

O atendimento a servidores da RFB ser por meio da intranet Central de Servios da RFBSPEKX.
Como nos outros sistemas da RFB a Central de Servios atende problemas relacionados ao
sistema, como por exemplo: sistema lento ou indisponvel, impossibilidade de execuo de
transaes nos sistemas com mensagem de erro ou no, inconsistncia de dados com outros
sistemas da RFB (integrao com o Comprot, Sief-Ao Fiscal, e-Processo, etc..).
11. EXEMPLOS PRTICOS: ENCERRAR AINF SEM RESULTADO

FINALIDADE: Para um melhor aprendizado das funcionalidades do AINF, apresentamos os passos
a seguir, para demonstrar ao usurio como realizar o correto Encerramento do AINF SEM
RESULTADO.
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Outubro/2015
Para o Encerramento da Ao Fiscal, o usurio fiscalizador, seja ele de ENTE FEDERADO ou

RFB, dever, SEMPRE, ENCERRAR o processo de lavratura do AINF, para quaisquer situaes, ou
seja, AINF COM RESULTADO, AINF SEM RESULTADO OU AINF SEM EXAME, para que o aplicativo
AINF possa enviar automaticamente esses resultados ao Sefisc-Registro da Ao Fiscal, caso a ao
fiscal seja de Ente ou ao Sief-Ao Fiscal, se a ao fiscal for da RFB.
Ento como produzir um AINF Encerrado Sem Resultado?
Como o conceito do AINF ENCERRADO SEM RESULTADO o AINF sem a ocorrncia de diferenas e penalidades em TODOS os PAs Fiscalizados, podemos apresentar de forma bem resumida, como o usurio fiscalizador deve proceder, conforme passos a seguir:
a) Acessar o AINF, como se fosse efetuar a lavratura do AINF;
b) Porm, ao importar os dados originais, deve salvar e continuar os passos, repetindo-se todos
os valores declarados, sem alterao alguma;
c) Classificar todas as receitas que foram importadas como RDM- Receita Declarada Mantida;
d) Ao final efetuar o encerramento do AINF SEM RESULTADO;
e) O aplicativo alimentar automaticamente o Sefisc- RAF (Registro da Ao Fiscal), encerrando
a Ao Fiscal com o status do AINF Encerrado Sem Resultado.
f) Aps acessar o Sefisc- RAF (Registro da Ao Fiscal), para fins de emitir o Termo de Encerramento.
Seguem as principais telas:
Por exemplo: Na Classificao da Receita: classificar com RDM- Receita Declarada Mantida
todas as receitas importadas(Fig.124)
Fig.124
Aps informar RDM para todas as receitas declaradas e em todos os PAs Fiscalizados, clique
no boto CONCLUIR APURAO (Fig.125)
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Outubro/2015
Fig.125
Ao concluir a apurao, o aplicativo apresentar a tela, com a pergunta: No foram

encontradas diferenas entre Dados Originais e Dados Apurados. Deseja encerrar este Auto de
infrao com a situao Sem resultado ?
Fig.126
Clique em "OK" que o aplicativo apresentar a mensagem: ATENO! O Auto de Infrao foi
encerrado sem resultado. OK
Em seguida clique em OK que o aplicativo do AINF alimentar automaticamente o Sefisc- RAF
(Registro da Ao Fiscal), encerrando a Ao Fiscal com o status do AINF Encerrado Sem
Resultado.
Fig.127
Para conferir se o status do AINF foi alterado para AINF Encerrado Sem Resultado, retorne na
tela inicial e consulte pelo n do CNPJ ou pelo n da Ao Fiscal, vide a tela com o status do AINF:
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Outubro/2015
Fig.126
Fig.128
12. EXEMPLOS PRTICOS: ENCERRAR AINF SEM EXAME

FINALIDADE: Para um melhor aprendizado das funcionalidades do AINF, apresentamos os passos
a seguir, para demonstrar ao usurio como realizar o correto Encerramento do AINF SEM EXAME.
Para o Encerramento da Ao Fiscal, o usurio fiscalizador, seja ele de ENTE FEDERADO ou
RFB, dever, SEMPRE, ENCERRAR o processo de lavratura do AINF, para quaisquer situaes, ou
seja, AINF COM RESULTADO, AINF SEM RESULTADO OU AINF SEM EXAME, para que o aplicativo
AINF possa enviar automaticamente esses resultados ao Sefisc-Registro da Ao Fiscal, caso a ao
fiscal seja de Ente ou ao Sief-Ao Fiscal, se a ao fiscal for da RFB.
Ento como produzir um AINF Encerrado Sem Exame?
Primeiro, vamos explicar qual o conceito do AINF ENCERRADO SEM EXAME o Registro
de Auto de Infrao com TODOS os PAs- perodos de apuraes assinalados como no
fiscalizados".
Agora, podemos apresentar de forma bem resumida, como o usurio fiscalizador deve
proceder no aplicativo AINF, conforme passos a seguir:
a) Acessar o AINF, como se fosse efetuar a lavratura do AINF;
b) Porm, aps a importao dos dados originais, deve salvar e continuar os passos, mas na
tela do primeiro PA, no efetue nenhuma alterao do valor do RBT- Receita Bruta Total do
PA, somente assinale o campo "NO FISCALIZAR ESTE PA";
c) Assim, sucessivamente, repetir em TODOS os PAs Fiscalizados;
d) Ao final efetuar o encerramento do AINF SEM EXAME;
e) O aplicativo alimentar automaticamente o Sefisc- RAF (Registro da Ao Fiscal),

encerrando a Ao Fiscal com o status do AINF Encerrado Sem Exame;
f) Aps acessar o Sefisc- RAF (Registro da Ao Fiscal), para fins de emitir o Termo
de Encerramento.
Seguem as principais telas:
Por exemplo: No primeiro PA, na etapa Coletar Dados Apurados, tela RBT, somente assinalar
o campo "NO FISCALIZAR ESTE PA" (Fig.129)
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Outubro/2015
Fig.129
Aps clique no boto Prximo PA
Fig.130
E assim, sucessivamente repita em todos os demais PAs e clique no boto Concluir

Apurao. Fig.130
Fig.131
O aplicativo apresentar a seguinte informao: Todos os PAs do perodo fiscalizado foram

assinalados como NO FISCALIZADOS. E a seguinte pergunta: Deseja encerrar este Auto de
Infrao com a situao Sem Exame??
Fig.132
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Clique em "OK" que o aplicativo apresentar a mensagem: O Auto de Infrao foi encerrado
sem exame. OK
Em seguida clique em OK que o aplicativo do AINF alimentar automaticamente o Sefisc- RAF
(Registro da Ao Fiscal), encerrando a Ao Fiscal com o status do AINF Encerrado Sem Exame.
Fig.133
Para conferir se o status do AINF foi alterado para AINF Encerrado Sem Resultado, retorne na tela
inicial e consulte pelo n do CNPJ ou pelo n da Ao Fiscal, vide a tela com o status do AINF
(Fig.133)
Fig.134
13. EXEMPLOS PRTICOS DE SEGREGAO DE RECEITAS

13.1 - FINALIDADE
Para um melhor aprendizado das funcionalidades do AINF, apresentamos a seguir alguns
exemplos de cenrios de fiscalizao para demonstrar ao usurio como realizar a correta segregao
de receitas no AINF conforme o levantamento fiscal.
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13.2 - EXEMPLO 01: ALTERAO DOS VALORES DA RBT12

Descrio do Cenrio: Uma empresa com o CNPJ 00.000.001/0001-01 (fictcio), cujo levantamento fiscal, no foi apurada nenhuma diferena de receita a ser lanada, ou seja, as receitas declaradas pelo contribuinte foram classificadas como RDM- Receita Declarada Mantida. Porm, o auditorfiscal verificou que nos PA 11/2009 e 12/2009, que fazem parte da RBT12 dos perodos fiscalizados,
foram objeto de fiscalizao anterior pela RFB, cujo resultado consta do Auto de Infrao com a apurao de Omisso de Receita no valor de R$ 150.000,00 e R$ 200.000,00, respectivamente, conforme tabela abaixo: .
Perodo fiscalizado: PA 01/2010 a 03/2010.

ALTERAES DO RBT12 POR LANAMENTO ANTERIOR
LANADO DE OF-
PA
VALOR DECLARADO
11/2009
151.388,69
150.000,00
301.388,69
12/2009
180.262,26
200.000,00
380.262,26
CIO
VALOR APURADO
Passo 01: Receitas Totais Mensais Declaradas- RBT12

Aps a importao da DASN, o AINF apresentar as Receitas Totais Mensais conforme declaradas na DASN que compem a RBT12 (Receita Bruta Total Acumulada dos 12 meses anteriores ao
perodo de apurao), ou seja, do PA de 01/2010, relativo ao 1 PA fiscalizado.
Na tela abaixo constam os valores declarados de R$ 151.388,69 e R$ 180.262,26, relativos aos
PA 11/2009 e 12/2009, respectivamente, que sero objeto de alterao.
Fig.01
Passo 02: Alterar a RBT12 Apurada em Lanamento de Ofcio Anterior

Alterar os valores das receitas RBT/RPA dos perodos de apuraes no AINF: PA 11/2009 e
12/2009, que compem o RBT12 do perodo fiscalizado. Abaixo a tela com a alterao dos valores de
R$ 301.388,69 e R$ 380.262,26, respectivamente:
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Outubro/2015
Passo 03: Receita Total Declarada no PA

Clique no boto Salvar para salvar as alteraes efetuadas e em seguida clique no boto
Continuar. O aplicativo apresentar a tela com a Receita Bruta Total do PA declarada na DASN conforme importao efetuada. Esse campo passvel de edio, mas neste exemplo ser mantido conforme apurado no levantamento fiscal, ou seja, mantm o mesmo valor (R$ 166.834,15) e para prosseguir clique no boto Continuar.
Como o objetivo do Cenrio apenas apresentar a possibilidade de alterar a RBT12, no sero

apresentados os passos seguintes, pois ao usurio bastar classificar a Receita Declarada como
Mantida e dar o prosseguimento normal com o boto Continuar.
Neste cenrio ocorrer apenas o lanamento da Infrao-Insuficincia de Recolhimento por diferena de alquota em decorrncia da alterao dos valores da RBT/RPA dos PA 11/2009 e 12/2009
que compem a RBT12 (Receita Bruta Total Acumulada dos 12 meses anteriores ao perodo fiscalizado).
13.3 - EXEMPLO 02: DIFERENAS APURADAS POR OMISSO DE RECEITAS OMR
Descrio do Cenrio: A empresa CNPJ 00.000.002/0001-02 (fictcio) declarou Receitas de
Prestao de Servios de Transportes Intermunicipal e Interestadual de Cargas, Sem Substituio
Tributria de ICMS. No levantamento fiscal apurou-se que as receitas declaradas pelo contribuinte
foram segregadas corretamente e, portanto, sero classificadas como Receita Declarada Mantida RDM, mas constatou-se diferenas de receitas que no foram escrituradas (livro caixa, dirio, razo,
etc..) e nem declaradas na DASN, portanto, no AINF devero ser classificadas como Omisso de
Receitas-OMR, com o subtipo Receitas No Escrituradas na mesma atividade declarada em todos
os perodos fiscalizados.
No se verificou lanamento ou situao que resultasse em alterao das receitas anteriores (RBT12) ao primeiro PA.
APURAO
PA
01/2009
02/2009
03/2009
RBT Declarada
2.278,00
2.310,00
2.272,00
Omisso de Receita Apurada

2.722,00
2.690,00
2.728,00
RBT Apurada
5.000,00
5.000,00
5.000,00

Aps a importao da DASN, o AINF apresentar as Receitas Totais Mensais conforme declaradas na DASN que compem a RBT12, relativo ao 1 PA fiscalizado (01/2009). Aps clique em Salvar.
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Outubro/2015
Passo 02: Quando a Receita Bruta do PA for Zero

Em seguida o aplicativo apresentar a caixa de dilogo perguntando se deseja continuar
para as competncias dos PA 01/2008 a 03/2008 que esto Zeradas. Selecione OK para
todas e o aplicativo salvar os dados. Posteriormente clique no boto Continuar para avan ar.

O aplicativo apresentar a tela com a Receita Bruta Total do PA 01/2009 declarada na
DASN conforme importao efetuada no valor de R$ 2.278,00.
Passo 04: Informar a Receita Total Apurada no PA

Informar nesse campo a Receita Total Apurada (somatrio de todas as receitas da empresa
do PA), conforme apurado no levantamento fiscal, o valor de R$ 5.000,00. Para prosseguir clique no
boto Continuar.
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Outubro/2015
Ateno! Quando a RBA for R$ 120.000,00, o aplicativo apresentar a tela abaixo, caso o Estado
ou Municpio tenha estabelecido valores fixos para recolhimento do ICMS ou ISS. Nesta verso 1.0,
tais valores no podem ser alterados. Clique no boto Continuar.
Passo 05: Informar as Atividades Econmicas com Receita no PA
O aplicativo apresentar a tela abaixo com a Atividade Econmica selecionada conforme
declarada na DASN, ou seja, Receitas de Prestao de Servios de Transportes Intermunicipal e
Interestadual de Cargas, Sem Substituio Tributria de ICMS. Manter a atividade declarada, uma
vez que no levantamento fiscal apurou-se diferenas para a mesma atividade declarada. Clique no
boto Continuar.
Passo 06: Classificao do Tipo de Receita

Ser apresentada a tela abaixo com o valor da parcela declarada na atividade que foi
selecionada na tela anterior, cujo valor de R$ 2.278,00, a qual dever ser classificada como Receita
Declarada Mantida-RDM.
Passo 07: Inserir Nova Parcela de Receita para a mesma Atividade

Para inserir nova parcela de Receita para a mesma atividade, clicar em clique aqui.
Obs.: Atentar que aps clicar em clique aqui, utilize a barra de rolagem para visualizao dos
novos campos referidos acima.
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Outubro/2015
Passo 08: Informar Nova Parcela de Receita e Classificar a Receita

Informar a nova parcela de receita apurada no valor de R$ 2.722,00, que dever ser
classificada como Omisso de Receita-OMR, conforme tela abaixo. Clique em Prximo PA, uma vez
que segundo levantamento fiscal no foi apurada para esta atividade nenhuma outra receita.
O aplicativo apresentar a tela abaixo, deve-se repetir os Passos 04 em diante para o PA

02/2009 (ao final clicar em Prximo PA) e para o PA 03/2009 (ao final clicar em Concluir).
13.4 - EXEMPLO 03: DIFERENA DE BASE DE CLCULO

Prestao de Servios sujeitas ao Anexo III, com Reteno/Substituio Tributria de ISS (III-11). No
levantamento fiscal apurou-se que a receita declarada estava correta e foi classificada como Receita
Declarada Mantida (RDM). Alm disso, o auditor-fiscal constatou que no livro-caixa a empresa
possua receitas escrituradas da mesma atividade (III-11) que no foram declaradas na DASN
(Diferena de Base de Clculo), conforme planilha abaixo:
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Outubro/2015
Apurao da Diferena de Base de Clculo- DBC

Diferena de Base de
Receita Escriturada
Receita Declarada
(A)
(B)
01/2009
112.654,49
12.654,49
100.000,00
02/2009
210.541,92
10.541,92
200.000,00
03/2009
311.960,69
11.960,69
300.000,00
PA
Clculo
(A-B)
- No se verificou lanamento anterior ou situao que altere o RBT12 para o primeiro PA de

apurao.
Apurao Receitas do Anexo III (11)
Diferena de Base de
PA
RBT/RPA
Receita Declarada Mantida
Clculo
(RDM)
(DBC)
01/2009
112.654,49
12.654,49
100.000,00
02/2009
210.541,92
10.541,92
200.000,00
03/2009
311.960,69
11.960,69
300.000,00

Aps a importao da DASN, o AINF apresentar as Receitas Totais Mensais conforme
declaradas na DASN que compem a RBT12, relativo ao 1 PA fiscalizado (01/2009). Aps clique em
Salvar e Continuar.

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Outubro/2015

Informar nesse campo a Receita Total Apurada (somatrio de todas as receitas da empresa do PA),
conforme apurado no levantamento fiscal, o valor de R$ 112.654,49. Para prosseguir clique no boto
Continuar.
Passo 04: Informar as Atividades Econmicas com Receita no PA

declarada na DASN, ou seja, Receitas de Prestao de Servios sujeitas ao Anexo III, com
Reteno/Substituio Tributria de ISS (III-11). Manter a atividade declarada, uma vez que no
levantamento fiscal apurou-se diferenas para a mesma atividade declarada. Clique no boto
Continuar.
Passo 05: Classificao do Tipo de Receita

Ser apresentada a tela abaixo com o valor da parcela declarada na atividade que foi
selecionada na tela anterior, cujo valor de R$ 12.654,49, a qual dever ser classificada como
Receita Declarada Mantida-RDM.
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Outubro/2015
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Outubro/2015


classificada como Diferena de Base de Clculo-DBC, conforme tela abaixo. Clique em Prximo PA,
uma vez que segundo levantamento fiscal no foi apurada para esta atividade nenhuma outra receita.

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Outubro/2015
13.5 - EXEMPLO 04: SEGREGAO INCORRETA DE RECEITA

Finalidade do Cenrio: Demonstrar como deve ser efetuada a segregao correta da receita quando
o contribuinte declarar a atividade econmica incorreta.
Prestao de Servios sujeitas ao Anexo IV com reteno/substituio tributria de ISS (IV-14). No
levantamento fiscal apurou-se que toda Receita Declarada foi Segregada Incorretamente (SIR Total),
que na verdade deveria ser tributada como Receita de Prestao de Servios sujeitas ao Anexo IV
sem reteno/substituio tributria de ISS, com ISS devido ao prprio Municpio do estabelecimento
(IV-13).
Declarado
PA
01/2010
RBT/RPA
11.090,91
02/2010
57.324,90
03/2010
48.698,00
Prestao de Servios sujeitas ao Anexo IV com

reteno/substituio tributria de ISS (IV-14)
- No se verificou lanamento anterior ou situao que altere o RBT12 para o primeiro PA de

apurao.
- Perodo Fiscalizado PA 01/2010 a 03/2010
Apurado
Receitas Prestao de Servios sujeitas ao Anexo IV sem reteno/substituio tributria de ISS, com
ISS devido ao prprio Municpio do estabelecimento (IV-13)
Segregao Incorreta de
PA
RBT/RPA
Receita
SIR- Total
Penalidade
Multa (%)
01/2009
11.090,91
11.090,91
75%
02/2009
57.324,90
57.324,90
75%
03/2009
48.698,00
48.698,00
75%

Salvar e Continuar.
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Outubro/2015
Passo 02: Quando a Receita Bruta do PA for Zero

Em seguida o aplicativo apresentar a caixa de dilogo perguntando se deseja continuar para
as competncias dos PA 08/2009 e 10/2009 que esto Zeradas. Selecione OK para todas e o
aplicativo salvar os dados. Posteriormente clique no boto Continuar para avanar.

O aplicativo apresentar a tela com a Receita Bruta Total do PA 01/2010 declarada na DASN
conforme importao efetuada no valor de R$ 11.090,91. Este valor ser mantido, uma vez que no
levantamento fiscal foi apurado apenas a Segregao Incorreta de Receita-SIR relativa a sua
totalidade. Em seguida clique no boto Continuar.
Passo 04: Desmarcar as Atividades Econmicas com Receita no PA declaradas

incorretamente
declarada na DASN, que segundo o levantamento fiscal foi considerada incorreta.
Portanto, as Receitas de Prestao de Servios sujeitas ao Anexo IV com
reteno/substituio tributria de ISS (IV-14) que foram declaradas incorretamente devero ser
desmarcadas e selecionadas a atividade correta.
Passo 05: Selecionar as Atividades Econmicas com Receita no PA corretamente

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Outubro/2015
Selecionar a atividade correta como Receita de Prestao de Servios sujeitas ao Anexo IV

sem reteno/substituio tributria de ISS, com ISS devido ao prprio Municpio do estabelecimento
(IV-13). Clicar em Continuar.
Passo 06: Informar o Valor da Receita e Classificar o Tipo de Receita

Por tratar-se de atividade nova no declarada pelo contribuinte, o aplicativo apresentar o
campo parcela da receita em branco para que seja informada pelo usurio conforme apurado no
levantamento fiscal.

Informar o valor da parcela da Receita Bruta Total de R$ 11.090,91 e classificar o tipo de
receita como Receita Segregada Incorretamente-SIR.
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Outubro/2015
Passo 08: Informar o Valor da Parcela Declarada
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Outubro/2015
Informar no campo Parcela Declarada o valor de R$ 11.090,91, repetindo o mesmo valor por
tratar-se de SIR Total. (Conforme explicao do Passo 03)
-Parcela Declarada: Valor da parcela que foi segregada incorretamente (Parcela de Receita
SIR).
Passo 09: Selecionar a Atividade Econmica de Origem SIR

Selecionar no campo Atividade Econmica com Receitas Declaradas por meio do List Box
a atividade Prestao de Servios sujeitas ao Anexo IV com reteno/substituio tributria de ISS
(IV-14) que corresponde a Origem do Crdito da Parcela de receita SIR. Clicar em Prximo PA,
uma vez que segundo levantamento fiscal no foi apurada para esta atividade nenhuma outra receita.

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Outubro/2015
13.6 - EXEMPLO 05: POSSIBILIDADE DE FISCALIZAR UM NICO ESTABELECIMENTO DA

EMPRESA
Finalidade do Cenrio: Mostrar a possibilidade de fiscalizar somente um estabelecimento, embora a
empresa possua mais de um, aplicando a Segregao Incorreta de Receita-SIR Total (nica Parcela
de Origem do Crdito a ser Utilizada) de um anexo a outro, bem como omisso de receitas para
atividade apurada relativa ao mesmo estabelecimento.
ESTABELECIMENTO
Matriz
Filial 1
S a Filial 1 (0002-13) a ser
fiscalizada
CNPJ
00.000.013/0001-13 (fictcio)
00.000.013/0002-13 (fictcio
MUNICPIO
So Paulo-SP
So Paulo-SP
Descrio do Cenrio: O estabelecimento Filial fiscalizado, cujo CNPJ: 00.000.013/0002-13

declarou Receita de Revenda de mercadorias, exceto para o exterior, sem substituio tributria do
ICMS (I-01). No levantamento fiscal do referido estabelecimento Filial constatou-se que a Receita
Total Declarada no Anexo I (I-01) foi segregada incorretamente, ela deveria ser tributada como
Prestao de Servios do Anexo III, com ISS devido ao prprio municpio do estabelecimento (III-10),
cujo estabelecimento est localizado em So Paulo/SP. Alm disso, foi apurada omisso de receitas
nessa mesma atividade do Anexo III (III-10).
Perodo Fiscalizado PA 07/2008 a 09/2008

No se verificou lanamento anterior ou situao que altere o RBT12 para o primeiro PA
de apurao
Matriz (CNPJ 0001): valores declarados na matriz foram mantidos (RDM)
OMR= Omisso de Receita- Cancelamento fictcio de Documento Fiscal
Abaixo planilhas conforme apurado no levantamento fiscal de cada PA:

PA 07/2008
PA 08/2008
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Outubro/2015
PA 09/2008

Salvar e Continuar.


Informar nesse campo a Receita Total Apurada (somatrio de todas as receitas da empresa do PA),
considerando-se todos os estabelecimentos, todas as atividades, inclusive a diferena apurada por
omisso de receitas, conforme apurado no levantamento fiscal, o valor de R$ 212.420,00. Para
prosseguir clicar em Continuar.
O somatrio da RBT/RPA do PA 07/2008 de R$ 212.420,00 corresponde a:
- 730,00 de RDM da matriz;
- 11.690,00 de SIR da filial e
- 200.000,00 de OMR da filial
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Outubro/2015
Passo 04: Manter a Atividades Econmicas com Receita no PA referente Matriz (0001)-No
Fiscalizada
O aplicativo apresentar a tela abaixo com a Atividade Econmica selecionada da Matriz0001 conforme declarada na DASN, ou seja, Receita de Revenda de mercadorias, exceto para o
exterior, sem substituio tributria do ICMS (I-01).
Obs.: No canto superior esquerdo apresentado as abas referentes a cada estabelecimento de forma
seqencial, 0001 para a Matriz e 0002 para a Filial. Atentar que a aba do estabelecimento 0001
est em branco, o que significa que est habilitada e selecionada. Neste cenrio, como o
estabelecimento Matriz-0001 no est sob fiscalizao, o usurio no deve efetuar nenhuma
alterao nas informaes declaradas. Portanto, clicar em Continuar.
Passo 05: Manter o Valor da Receita e Classificar o Tipo de Receita para a Matriz-0001
Manter o valor da parcela da Receita Bruta Total de R$ 730,00 e classificar o tipo de receita
como Receita Declarada Mantida-RDM. Aps, clicar em Continuar.
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Outubro/2015
Passo 06: Desmarcar a Atividade Econmica com Receita no PA declarada na Filial-0002

Segregada Incorretamente
Aps clicar em Continuar o aplicativo selecionar automaticamente o estabelecimento Filial0002, apresentando a tela abaixo com a Atividade Econmica selecionada conforme declarada na
DASN, que segundo o levantamento fiscal foi considerada incorreta.
Dessa forma, a Receita de Revenda de Mercadorias, exceto para o exterior, sem substituio
tributria do ICMS (I-01) que foi declarada incorretamente dever ser desmarcada e selecionada a
atividade apurada.
Passo 07: Selecionar a Atividade Econmica com Receita no PA conforme Apurada no

Levantamento Fiscal
Selecionar a atividade correta como Prestao de Servios do Anexo III, com ISS devido ao
prprio municpio do estabelecimento (III-10). Clicar em Continuar.

Por tratar-se de atividade nova, ou seja, no declarada pelo contribuinte, o aplicativo
apresentar o campo parcela da receita em branco para que seja informada pelo usurio conforme
apurado no levantamento fiscal.
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Outubro/2015

Informar o valor da parcela da Receita Bruta Total de R$ 11.690,00 e classificar o tipo de
receita como Receita Segregada Incorretamente-SIR Total.

Informar no campo Parcela Declarada o valor de R$ 11.690,00, repetindo o mesmo valor
declarado pelo estabelecimento Filial-0002 por tratar-se de SIR Total.
SIR).
Passo 11: Selecionar a Atividade Econmica que deu Origem ao Crdito da Parcela SIR
No campo Atividade Econmica com Receitas Declaradas por meio do List Box, sero
apresentadas as atividades declaradas por todos os estabelecimentos da empresa. Selecionar a
atividade Receita de Revenda de mercadorias, exceto para o exterior, sem substituio tributria do
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Outubro/2015
ICMS (I-01), referente ao estabelecimento Filial-0002, pois a Origem da Parcela de Receita SIR
desse estabelecimento.

classificada como Omisso de Receita-OMR, conforme tela abaixo.
Clicar em Prximo PA, uma vez que no levantamento fiscal no foi apurada para esta
atividade nenhuma outra receita.
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Outubro/2015

13.7 - EXEMPLO 06: FISCALIZAO PARA MATRIZ E FILIAL CONTEMPLANDO A

SEGREGAO INCORRETA DE RECEITA PARCIAL-SIR PARCIAL, SIR-TOTAL E OMISSO DE
RECEITA-OMR
ESTABELECIMENTO
Matriz
Filial 1
CNPJ
00.000.022/0001-22 (fictcio)
00.000.022/0002-22 (fictcio)
MUNICPIO
So Paulo-SP
So Paulo-SP
Finalidade do Cenrio: Mostrar como segregar as receitas quando for apurada Segregao
Incorreta de Receita Parcial-SIR Parcial e SIR Total, ou seja, parte da receita ser considerada
Receita Declarada Mantida-RDM e a outra parte como SIR Parcial, cuja origem proveniente de
estabelecimentos distintos e de outras atividades (Parcelas com Diferentes Origens do Crdito a ser
Utilizada). Alm de apurao de Omisso de Receita-OMR.
Descrio do Cenrio:
-Matriz: o estabelecimento, cujo CNPJ: 00.000.022/0001-22 (0001), declarou em DASN como
Receita de Revenda de Mercadorias, exceto para o exterior, sem substituio tributria do ICMS (I01) e Venda de Mercadorias Industrializadas pelo contribuinte, exceto para o exterior, sem
substituio tributria do ICMS (II-04). Constatou-se na APURAO que a Matriz possua receita do
Anexo I (I-01) porm em valor menor que o declarado, parte ser classificada como Receita
Declarada Mantida-RDM e parte ser origem de SIR em outro Anexo apurado na filial. Apurou-se,
ainda, para a atividade Receitas de Prestao de Servios, sem reteno/substituio tributria de
ISS, com ISS devido a outro Municpio (III-09), municpio de Marab/PA, uma parcela de receita por
Segregao Incorreta de Receita-SIR, cujas origens do crdito foram declaradas na prpria matriz no
Anexo I (I-01) e pela filial no Anexo III (III-09).
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Outubro/2015
-Filial 1: o estabelecimento, cujo CNPJ: 00.000.022/0002-22 (0002): declarou apenas Receitas de

Prestao de Servios, sem reteno/substituio tributria de ISS, com ISS devido a outro Municpio
(III-09) - Marab/PA. Constatou-se na APURAO receitas no Anexo III (III-09) que haviam sido
declaradas, porm segregadas incorretamente, parte foi declarada como Receita de Revenda de
Mercadorias, exceto para o exterior, sem substituio tributria do ICMS (I-01) e parte como Venda de
Mercadorias Industrializadas pelo contribuinte, exceto para o exterior, sem substituio tributria do
ICMS (II-04), que sero classificadas como SIR. Foram tambm constatadas receitas neste mesmo
Anexo III (III-09) que no foram escrituradas nem declaradas pelo contribuinte, portanto sero
classificadas como Omisso de Receita-OMR por Cancelamento Fictcio de Documento Fiscal.

No se verificou lanamento anterior ou situao que altere o RBT12 para o primeiro PA
de apurao
PA 02/2009
PA 03/2009
PA 04/2009
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Outubro/2015

Salvar e Continuar.


Informar nesse campo a Receita Total Apurada (somatrio de todas as receitas da empresa do
PA), considerando-se todos os estabelecimentos, todas as atividades, inclusive a diferena apurada
por omisso de receitas, conforme apurado no levantamento fiscal, o valor de R$ 97.480,81. Para
prosseguir clicar em Continuar.
Passo 04: Atividades Econmicas com Receita no PA declaradas referente Matriz (0001)
O aplicativo apresentar a tela abaixo com as Atividades Econmicas selecionadas da Matriz0001 conforme declaradas na DASN, ou seja, Receita de Revenda de mercadorias, exceto para o
exterior, sem substituio tributria do ICMS (I-01) e Venda de Mercadorias Industrializadas pelo
contribuinte, exceto para o exterior, sem substituio tributria do ICMS (II-04).
Obs.: No canto superior esquerdo apresentado as abas referentes a cada estabelecimento de forma
seqencial, 0001 para a Matriz e 0002 para a Filial. Atentar que a aba do estabelecimento 0001
est em branco, o que significa que est habilitada e selecionada.
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Outubro/2015
Dessa forma, a atividade do Anexo II (II-04) que foi declarada de forma incorreta em sua
totalidade dever ser desmarcada e selecionar as atividades apuradas.
Passo 05: Selecionar as Atividades Econmicas com Receita no PA Apuradas

Selecionar as atividades corretas como Receita de Revenda de mercadorias, exceto para o
exterior, sem substituio tributria do ICMS (I-01) e Receitas de Prestao de Servios, sem
reteno/substituio tributria de ISS, com ISS devido a outro Municpio (III-09) Marab/PA. Clicar
em Continuar.
Passo 06: Manter parte do Valor da Receita Declarada para a Matriz-0001

Ser apresentada a tela abaixo com o valor da parcela declarada na atividade do Anexo I (I01), cujo valor de R$ 14.360,01, a qual dever ser alterada para o valor de R$ 500,00 e classificada
como Receita Declarada Mantida-RDM.
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Outubro/2015
Revenda de mercadorias, exceto para o exterior, sem substituio tributria do

ICMS (I-01)
Passo 07: Alterar o Valor da Receita e Classificar o Tipo de Receita para a Matriz-0001
Conforme tela abaixo, mostra a operao efetuada, ou seja, alterao do valor de R$ 500,00 e
classificao da receita como Receita Declarada Mantida-RDM. Como no h nenhuma outra parcela
de receita a ser tributada para esta atividade do Anexo I (I-01), clicar em Continuar para mudar para
a prxima atividade.
Passo 08: Informar UF, Municpio, Valor da Receita e Classificar o Tipo de Receita para a
Matriz-0001 referente a nova atividade
Tratando-se de atividade com ISS devido a outro municpio, que no caso Marab/PA,
informar na seguinte ordem: UF=PA; Municpio=MARAB; Receita=R$ 1.400,00 e Classificao de
Receita=SIR.
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Outubro/2015
Receitas de Prestao de Servios, sem reteno/substituio tributria de ISS,

com ISS devido a outro Municpio (III-09)

Informar no campo Parcela Declarada o valor parcial de R$ 300,00, cuja origem do crdito da
Parcela SIR-Parcial foi declarada na atividade do Anexo I (I-01) do prprio estabelecimento Matriz0001.
SIR).
ICMS (I-01), referente ao estabelecimento Matriz-0001, pois a Origem da Parcela de Receita SIR
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Outubro/2015
Passo 11: Inserir Nova Origem da Parcela de Receita SIR para a mesma Atividade
Para inserir nova Origem de Parcela de Receita SIR para a mesma atividade, clicar em clique
aqui.
Passo 12: Informar novo valor da Parcela Declarada

Informar a nova Parcela Declarada (Valor da parcela que foi segregada incorretamente
-Parcela de Receita SIR) apurada no valor de R$ 1.100,00.
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Outubro/2015
Passo 13: Selecionar a Origem do Crdito da Parcela de Receita SIR

Selecionar a origem do crdito da parcela de receita SIR que foi declarada na atividade do
Anexo III (III-09) no estabelecimento da Filial-0002.
Obs.: Atentar que o total da receita apurada na atividade do Anexo III (III-09) no valor de R$ 1.400,00
para o municpio de Marab/PA classificada como SIR, que teve como origem do crdito o somatrio
das Parcelas Declaradas (R$ 300,00 + R$ 1.100,00 = R$ 1.400,00), ou seja, Parcelas de Diferentes
Origens de Crditos a serem Utilizadas). Caso o usurio informe valores das Parcelas que no
correspondam ao valor total da receita informada na atividade, o aplicativo apresentar mensagem de
erro e no avanar.
Clicar em Continuar.
Passo 14: Prximo Estabelecimento: Filial-0002

Aps clicar em Continuar o aplicativo selecionar automaticamente o estabelecimento Filial0002, apresentando a tela abaixo com a Atividade Econmica selecionada conforme declarada na
DASN, que segundo o levantamento fiscal a atividade est correta, porm o valor declarado est
inferior ao apurado.
Portanto, manter a atividade selecionada e clicar em Continuar.
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Outubro/2015
Passo 15: Manter UF e Municpio para a Filial-0002, alterar o valor da receita e classificar a
receita
Tratando-se de atividade de prestao de servios sujeitos ao anexo III, com ISS devido a
outro municpio (Marab/PA), pois a Filial-0002 est localizada em So Paulo/SP, ser apresentada a
tela abaixo com a UF, o Municpio e o valor da parcela da receita preenchida conforme declarada na
DASN, cujo valor de R$ 1.100,00, o qual dever ser alterado para R$ 15.580,01 e classificada como
Segregao Incorreta da Receita-SIR (com Parcelas de Diferentes Origens de Crditos a serem
Utilizadas).

Informar no campo Parcela Declarada o valor parcial de R$ 13.560,01, cuja origem do crdito
da Parcela SIR-Parcial foi declarada na atividade do Anexo I (I-01) do estabelecimento Matriz-0001.
SIR).
ICMS (I-01), referente ao estabelecimento Matriz-0001, pois a Origem da Parcela de Receita SIR
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Outubro/2015
Passo 18: Inserir Nova Origem da Parcela de Receita SIR para a mesma Atividade
Para inserir nova Origem de Parcela de Receita SIR para a mesma atividade, clicar em clique
aqui.
Passo 19: Informar novo valor da Parcela Declarada

Informar a nova Parcela Declarada (Valor da parcela que foi segregada incorretamente
-Parcela de Receita SIR-Total) apurada no valor de R$ 2.020,00, cuja origem do crdito da Parcela
SIR-Total foi declarada na atividade do Anexo II (II-04) do estabelecimento Matriz-0001.
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Outubro/2015
Passo 20: Inserir Nova Parcela de Receita para a mesma Atividade-OMR

Para inserir nova parcela de Receita para a mesma atividade, ou seja, do Anexo III (III-09),
clicar em clique aqui, que o aplicativo apresentar conforme tela abaixo novos campos em branco
para preenchimento (UF, Municpio, Receita e Classificao de Receita).
Passo 21: Informar Nova Parcela de Receita-OMR e Classificar a Receita-OMR

classificada como Omisso de Receita-OMR, conforme tela abaixo.
Clique em Prximo PA, uma vez que no levantamento fiscal no foi apurada para esta
atividade nenhuma outra receita.
O aplicativo apresentar a tela abaixo, deve-se repetir os Passos 02 a 19 para o PA 03/2009

(ao final clicar em Prximo PA) e para o PA 04/2009 (ao final clicar em Concluir).
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Outubro/2015
13.8 - EXEMPLO 07: FISCALIZAO EM ESTABELECIMENTO NICO CONTEMPLANDO A

SEGREGAO INCORRETA DE RECEITA -SIR PARCIAL E OMISSO DE RECEITA-OMR
Finalidade do Cenrio: Mostrar a apurao de Segregao Incorreta de Receita do anexo V, porm
com destinao incorreta do ISS de um municpio para outro municpio, bem como mostrar a
particularidade da apurao das Receitas de Transportes Interestaduais e Intermunicipais de Carga
sem substituio Tributria de ICMS que foi segregada incorretamente no anexo V, quando deveria
ser tributada no anexo III. Alm disso, a aplicao da classificao de receita como Omisso de
Receitas-Saldo Credor de Caixa.
ESTABELECIMENTO
nico Estabelecimento
CNPJ
00.000.027/0001-27
MUNICPIO
Assis-SP
Descrio do Cenrio:
-Matriz: o estabelecimento, cujo CNPJ: 00.000.027/0001-27 (0001), declarou em DASN Receitas de
Prestao de Servios sujeitas ao Anexo V, sem reteno/substituio tributria de ISS, com ISS
devido a outro Municpio (V-15) - Campinas. Constatou-se que parte dessa receita declarada foi
Mantida, uma parte era na verdade Receitas de Prestao de Servio de Transporte Intermunicipal e
Interestadual de Carga, sem Substituio Tributria de ICMS do Anexo III (III-18) e a outra parte era
da mesma atividade do Anexo V (V-15), porm com ISS devido para o municpio de So Paulo. Alm
disso, constatou-se Omisso de Receitas-Saldo Credor de Caixa na atividade de Receita de Revenda
de Mercadorias, exceto para o exterior, sem substituio tributria do ICMS do Anexo I (I-01).

No se verificou lanamento anterior ou situao que altere o RBT12 para o primeiro PA de
apurao.

declaradas na DASN que compem a RBT12, relativo ao 1 PA fiscalizado (05/2009), com destaque
em vermelho. Aps clicar em Salvar e Continuar (Fig.01).
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Outubro/2015
Fig.01
O aplicativo apresentar a tela (Fig.02) com a Receita Bruta Total do PA 05/2009, declarada na
DASN conforme importao efetuada no valor de R$ 81.200,33 (campo editvel).
Fig.02
Informar nesse campo a Receita Bruta Total Apurada (somatrio das receitas brutas de
TODOS OS ESTABELECIMENTOS no perodo de apurao-PA), considerando-se todas as
atividades, de todos os estabelecimentos, inclusive a diferena apurada por omisso de receitas,
conforme apurado no levantamento fiscal, o valor de R$ 193.509,68. Para prosseguir na apurao,
clicar no boto Continuar (Fig.03).
Fig.03
Passo 04: Atividades Econmicas com Receita no PA declaradas
O aplicativo apresentar a tela (Fig.04) com a Atividade Econmica selecionada para o
estabelecimento nico (0001), conforme declarada na DASN, ou seja, Receitas de prestao de
servios sujeitas ao Anexo V, sem reteno/substituio tributria de ISS, com ISS devido a outro
Municpio (V-15), municpio de Campinas-SP.
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Outubro/2015
Obs.: No canto superior esquerdo apresentada a aba referente a cada estabelecimento de forma
seqencial conforme n do CNPJ, mas como nesse cenrio trata-se de nico estabelecimento,
aparecer apenas o 0001. Atentar que a aba do estabelecimento 0001 est em branco, o que
significa que est habilitada e selecionada.
Fig.04
Fig.04
Passo 05: Selecionar as Atividades Econmicas com Receita no PA Apuradas
-
Selecionar as atividades apuradas conforme levantamento fiscal, quais sejam:

Receita de Revenda de mercadorias, exceto para o exterior, sem substituio tributria do
ICMS (I-01);
Prestao de Servios sujeitos ao Anexo V sem reteno/substituio tributria de ISS, com
ISS devido a outro municpio (V-15) e
Prestao de Servios de Transporte Intermunicipal e Interestadual de Carga sem substituio
tributria (III-18).
Clicar no boto Continuar (Fig.05).
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Outubro/2015
Fig.05
Fig.05
O aplicativo apresentar, primeiramente, a atividade de Revenda de Mercadorias, exceto para
o exterior, sem substituio tributria do ICMS (I-01), com os campos Receita e Classificao de
Receita em brancos, por tratar-se de uma nova atividade apurada no levantamento fiscal, ou seja,
atividade no declarada na DASN (Fig.06).
Revenda de mercadorias, exceto para o exterior, sem substituio tributria do ICMS
(I-01)
Fig.06
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Outubro/2015

Preencha o campo Receita no valor de R$ 112.309,35 e selecione no campo Classificao
de Receita, a Omisso de Receita-OMR.
A Fig.07 mostra a operao efetuada. Como no levantamento fiscal no existe nenhuma
outra parcela de receita para essa atividade (I-01), clicar no boto Continuar para prosseguir na
apurao da prxima atividade.
Fig.07
Fig.07
Passo 08: Manter Parte do Valor da Receita Declarada e Classificar o Tipo de Receita
A prxima Atividade ser apresentada com o valor da parcela declarada na atividade de
Prestao de Servios sujeitos ao Anexo V, sem reteno/substituio tributria de ISS, com ISS
devido a outro municpio (V-15), ou seja, para o municpio de Campinas/SP (lembrando que o
municpio de localizao do estabelecimento Assis/SP), cujo valor de R$ 81.200,33 (Fig.08), a
qual dever ser alterada para o valor de R$ 5.000,11 e classificada como Receita Declarada MantidaRDM, conforme levantamento fiscal.
Receitas de Prestao de Servios sujeitos ao Anexo V, sem reteno/substituio
tributria de ISS, com ISS devido a outro Municpio (V-15), Campinas/SP
Fig.08
Passo 09: Alterar o Valor da Receita e Classificar o Tipo de Receita
A Fig.09 mostra a operao efetuada, ou seja, alterao do valor declarado para R$ 5.000,11
e classificao da receita como Receita Declarada Mantida-RDM.
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Outubro/2015
Fig.09
No levantamento fiscal foi apurada outra parcela de receita a ser tributada para esta mesma
atividade do Anexo V (V-15), porm o outro municpio agora para So Paulo/SP, portanto, para
inserir essa nova parcela de Receita para a mesma atividade, clicar em clique aqui.
Os campos: UF; Municpio e Receita viro em branco, visto que a Destinao do ISS
para o municpio de So Paulo/SP no havia sido declarada na DASN. Trata-se de uma nova parcela
de receita apurada, conforme levantamento fiscal, portanto, preencher os campos UF=SP; Municpio=
So Paulo; Receita= R$ 55.100,12 e a Classificao de Receita como Receita Segregada
Incorretamente-SIR (Fig.10).
Fig.10
A Fig.11 mostra a operao efetuada, ou seja, insero da nova parcela de Receita para a
mesma atividade no valor de R$ 55.100,12 para o municpio de So Paulo e classificada como
Receita Segregada Incorretamente-SIR, conforme levantamento fiscal.
Quando a receita classificada como SIR, o aplicativo solicita a informao da Parcela
Declarada e a Origem da Parcela de Receita SIR.
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Outubro/2015
Nesse exemplo por tratar-se de uma nica Origem de Crdito da Parcela de Receita SIR,
preencher no campo Parcela Declarada o valor de R$ 55.100,12 (valor de Receita Segregada
Incorretamente).
Fig.11
Aps o preenchimento do campo Parcela Declarada no valor de R$ 55.100,12, selecionar no
campo Atividade Econmica com Receitas Declaradas por meio do List Box, a nica atividade
declarada pela empresa que deu Origem ao Crdito da Parcela de Receita SIR, que proveniente
da Prestao de Servios sujeito ao Anexo V sem substituio, com ISS devido a Outro Municpio (V15), incorretamente declarada para o municpio de Campinas/SP.
A Fig.12 mostra a operao efetuada. Para prosseguir na apurao da prxima atividade
apurada no levantamento fiscal, clicar no boto Continuar.
Fig.12
Passo 13: Inserir Nova Parcela de Receita para a Prxima Atividade Apurada
O aplicativo apresentar para a prxima Atividade a ser apurada (Fig.13), a Prestao de
Servio de Transporte Intermunicipal e Interestadual de Carga, sem substituio tributria de ICMS
(III-18), com o campo Receita em branco, por tratar-se de nova parcela de receita apurada no
levantamento fiscal, ou seja, no declarada na DASN.
Preencher o valor da Receita de R$ 21.100,10, conforme levantamento fiscal e selecionar a
Classificao de Receita como Receita Segregada Incorretamente-SIR (Fig.13).
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Outubro/2015
Prestao de Servio de Transporte Intermunicipal e Interestadual de Carga,

sem substituio tributria de ICMS (III-18)
Fig.13
A Fig.14 mostra a operao efetuada, ou seja, insero da nova parcela de Receita relativo
Prestao de Servio de Transporte Intermunicipal e Interestadual de Carga, sem substituio
tributria de ICMS (III-18) no valor de R$ 21.100,10 para o Estado de localizao do estabelecimento
(SP) e classificada como Receita Segregada Incorretamente-SIR, conforme levantamento fiscal.
Quando a receita classificada como SIR, o aplicativo solicita a informao da Parcela
Declarada e a Origem da Parcela de Receita SIR.
Nessa atividade por tratar-se de uma nica Origem de Crdito da Parcela de Receita SIR,
preencher no campo Parcela Declarada o valor de R$ 21.100,10 (valor de Receita Segregada
Incorretamente).
Fig.14
Fig.14
Fig.14
Aps o preenchimento do campo Parcela Declarada no valor de R$ 21.100,10, selecionar no
campo Atividade Econmica com Receitas Declaradas por meio do List Box, a nica atividade
declarada pela empresa que deu Origem ao Crdito da Parcela de Receita SIR, que proveniente
da Prestao de Servios sujeito ao Anexo V sem substituio, com ISS devido a Outro Municpio (V15), incorretamente declarada para o municpio de Campinas/SP.
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Outubro/2015
A Fig.15 mostra a operao efetuada. Para prosseguir na apurao, clicar no boto

Continuar.
Fig.15
Passo 16: Coletar a Folha de Salrios dos 12 meses anteriores ao Perodo de ApuraoFS12
Aps finalizar as informaes dos dados apurados para o PA 05/2009, antes de passar para o
Prximo PA, o aplicativo apresentar a Folha de Salrios dos 12 meses anteriores ao Perodo de
Apurao-FS12, conforme declarado a DASN, tendo em vista que h tributao de receita
proveniente de Prestao de Servios sujeito ao anexo V que envolve o Fator r. O fator r a
relao entre Folha de Salrios (salrio + pr-labore + FGTS + INSS recolhido) dos 12 meses
anteriores ao Perodo de Apurao-FS12 e a RBT12.
Para prosseguir a apurao do prximo PA (06/2009), clique no boto Prximo PA.
Fig.16
O aplicativo apresentar a tela (fig. 17), para que o usurio realize a apurao dos PA
seguintes, para tanto, deve-se repetir os Passos 03 a 16 para o PA 06/2009 (ao final clicar em
Prximo PA) e para o PA 07/2009 (ao final clicar em Concluir).
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Outubro/2015
Fig.17
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Manual SEFISC - AINF - Versão 3.0.1 PDF

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MANUAL DO AINF

COMIT GESTOR DO SIMPLES NACIONAL

SEFISC/AINF Verso 3.0.1

8 NOVIDADES DA VERSO 3.0 DO AINF......................................................................................12

9.3 - IMPORTAO DE DADOS ORIGINAIS.................................................................................................. 19

SEFISC/AINF Verso 3.0.1

9.4.6.2 - QUALIFICAO TRIBUTRIA...................................................................................................................... 33

9.5 - APLICAO DAS PENALIDADES (MULTAS)........................................................................................ 39

9.6 - IMPRIMIR RELATRIO CONSOLIDADO............................................................................................... 46

9.8 - FORMA DE ENTREGA DO AINF E EMISSO DO TEC.........................................................................67

9.10 - IMPRIMIR 2 VIA DO AINF.................................................................................................................... 71

11. EXEMPLOS PRTICOS: ENCERRAR AINF SEM RESULTADO.................................................73

SEFISC/AINF Verso 3.0.1

MDULO DO AUTO DE INFRAO E NOTIFICAO FISCAL - AINF

Apurar e consolidar o crdito tributrio

SEFISC/AINF Verso 3.0.1

Comit Gestor do Simples Nacional

Classificao Nacional de Atividades Econmicas

Cadastro Nacional de Pessoa Jurdica

Contribuio para o Financiamento da Seguridade Social

Sistema de Controle de Processos

Cadastro de Pessoa Fsica

Contribuio Patronal Previdenciria para a Seguridade Social

Contribuio Social sobre o Lucro Lquido

Documento de Arrecadao do Simples Nacional

Declarao Anual do Simples Nacional

Folha de Salrios Acumulada da empresa nos 12 meses anteriores ao PA

SEFISC/AINF Verso 3.0.1

Imposto sobre Operaes Relativas Circulao de Mercadorias e sobre a

Instituto Nacional do Seguro Social

Imposto sobre Produtos Industrializados

Imposto sobre a Renda da Pessoas Jurdica

Imposto Sobre Servio

Programa de Formao do Patrimnio do Servidor Pblico

Programa Gerador do Documento de Arrecadao do Simples Nacional

Programa Gerador do Documento de Arrecadao do Simples Nacional -Declaratrio

Programa de Integrao Social

Relao entre a FS12 e a RBT12

Receita Bruta Acumulada da empresa no ano-calendrio corrente

Receia Bruta Acumulada da empresa no ano-calendrio imediatamente anterior

Receita Bruta Total mensal da empresa

Receita Bruta Acumulada da empresa nos 12 meses anteriores ao PA

Receita Federal do Brasil

Sistema Especial de Liquidao e Custdia

5 RECOMENDAO PARA UTILIZAO DO APLICATIVO AINF

Obs: A novidade da verso 3.0 do AINF a incluso de FG de 01/2012 a 12/2014, adequando-o

6 ACESSO AO MDULO AINF

Passo 3: Selecione o certificado digital (Fig. 03)

SEFISC/AINF Verso 3.0.1

Passo 4: Informe a Senha (Fig.04)

Passo 5: Tela Inicial do aplicativo, contemplando os Servios Disponveis conforme habilitao

SEFISC/AINF Verso 3.0.1

SEFISC/AINF Verso 3.0.1

7.2 - BOTES DE STATUS DO AINF

Novo Inicia um novo AINF

Cadeado - indica o bloqueio do AINF para qualquer consulta ou alterao.

7.3 - TIPOS DE STATUS DO AINF

a) Novo: Inicia um novo AINF.

b) Iniciado: AINF criado sem dados da DASN.

c) Importado: AINF com dados da DASN importados e processo de apurao no iniciado.

d) Em apurao: AINF em processo de apurao.

e) Apurado: AINF com processo de apurao concludo.

f) Aplicao de Penalidades: AINF em processo de aplicao de penalidades.