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BuengobiernocorporativoyresponsabilidadpenalporLuisReynaAlfaro|Responsabilidadpenalempresarial

RESPONSABILIDADPENALEMPRESARIAL
PorProf.LuisMiguelReynaAlfaro

BuengobiernocorporativoyresponsabilidadpenalporLuisReynaAlfaro
Postedon22Junio,2012bylreyna

I.
Las empresas y corporaciones constituyen objetos de preocupacin central para el Derecho penal, lo que se
encuentrarelacionadofundamentalmenteasucondicindecentrosdegeneracinderiesgos.Enunasociedadde
riesgos como en la que vivimos, gran parte de los mismos provienen de la actividad empresarial: Los riesgos al
medioambiente,derivadosdelaactividadindustrialcontaminanteolosriesgosalavidaolaintegridadpersonal,
derivadosdelafabricacindeproductosnocivos,resultanbuenejemplodeloqueseindica
Estos riesgos empresariales pueden manifestarse tanto en las relaciones internas (por ejemplo, las existentes
entre los accionistas y gerentes en cuyo contexto surge el riesgo de negligencia o fraude en el manejo del
patrimonio de la empresa) como en las relaciones externas (es decir, las relaciones entre la corporacin y la
sociedad del cual derivan una serie de riesgos sobre medio ambiente, la salud, el sistema financiero, etc.). Los
principios de buen gobierno corporativo constituyen una herramienta de control social con eficacia a ambos
niveles.
En el Per, desde el ao 2002, una serie de instituciones pblicas como la Comisin Nacional Supervisora de
EmpresasyValores,laBolsadeValoresdeLima,laSuperintendenciadeBancaySeguros,elFondoNacionalde
FinanciamientodelaActividadEmpresarialdelEstado,etc.,vienenimponiendolosdenominadoPrincipiosde
Buen Gobierno Corporativo para las Sociedades Peruanas elaborados sobre la base de los Principios de la
Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmico (OCDE) aprobados en 1999. Hoy en da, la
incorporacindelosprincipiosdebuengobiernocorporativoesobservadaenempresasdelosmsvariadosgiros:
Mineras,BancosyFinancieras,ServicioPblicos,etc.
La idea de buen gobierno corporativo reconoce la escasa capacidad de rendimiento de los controles estatales
directos sobre las empresas, frente a lo cual propone un esquema que va ms all de las meras declaraciones
ticas: Se propugna la autorregulacin de la empresa a travs de la adopcin de normas de organizacin que
sirvan de complemento a la funcin normativa del Estado desarrollada fundamentalmente a travs del derecho
administrativosancionador.Elbuengobiernocorporativoconstituyeasunaexpresinconcretadelcontrolsocial
quetieneinfluenciadecisivaenelDerechopenalquees,justamente,elltimodeloscontrolessociales.
Enefecto,ntesecomoalgunasexpresionesconcretasdelaideadebuengobiernocorporativocobranrelevancia
enelmbitodelaresponsabilidadpenal.
As,elsistemadeorganizacinempresarialacordealosprincipiosdebuengobiernocorporativodebepropendera
la mejora de los sistemas de informacin tanto en relacin a la circulacin interna de la informacin como a la
circulacinexternadelamisma.Porunlado,atravsdelamejoradelacirculacininternadelainformacines
posible reducir uno de los factores que abonan a favor del corporate crime, la compartimentacin de la
informacinyelwillfulbrindness(ignoranciadeliberada)queimpidenlaimputacinpenalhaciaarriba.Porotro
lado,lamejoradelacirculacinexternadelainformacinimponedeberesdeinformacinydocumentacincuya
relevanciajurdicopenalsehacenotoriaenelcasodelasoperacionesfinancierassospechosas.
Losprincipiosdebuengobiernocorporativosetrasladanalaorganizacinyestructuradelaempresaquedebe
ahorareflejarlosobjetivospretendidosmediantelaautorregulacin.Enefecto,laempresadebeincorporarensu
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estructurarganosquetenganporobjetivolaefectividaddelaorganizacinempresarial.Dosbuenosejemploslos
proporcionan, por un lado, las exigencias impuestas por la Resolucin de Gerencia General de CONASEV N
0962003EF/94.11, del 27 de noviembre de 2003, sustentada justamente en los Principios de buen gobierno
corporativo para las sociedades peruanas de incorporar dentro de la estructura empresarial auditores internos
que aseguren el correcto manejo de la informacin financiera de las empresa y, por otro lado, las exigencias de
incorporaralosdenominadosoficialesdecumplimientoqueseencarguendevigilarelcumplimientodelsistema
paradetectaroperacionessospechosasdelavadodeactivosyfinanciamientodelTerrorismo.
Pero no solo es que la nocin de buen gobierno corporativo genere repercusiones de cara a la responsabilidad
penalindividualenelentornoempresarial,sinoqueesreconocidocomocriteriodeatribucinporaqulsectorde
ladoctrinaqueproponeunaculpabilidadpenaldelapropiaempresabasadaenlosdefectosdeorganizacindela
personajurdica.Esterazonamientobienpodraaplicarsealcasodelasconsecuenciasaccesoriasaplicablesalas
personasjurdicasprevistasenelartculo105delCdigopenal,demodotalquelaimposicindelasmismas,
basadaenlapeligrosidadobjetivadelapersonajurdica,seencontrarjustificadacuandolaempresanoresponda
alosestndaresorganizacionalesimpuestosporlosprincipiosdebuengobiernocorporativo.
Miintencinhasidoladeresear,muyavuelodepjaroporcierto,lasrelacionesexistentesentrelosdesarrollos
de autorregulacin empresarial y el Derecho penal de la empresa y demostrar que ellas resultan mucho ms
cercanasytrascendentesdeloqueinicialmentepuedepensarse.
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