EL BANCO FINANCIERO OTORGA A MARIBEL UN PRESTAMO DE $ 1,000 DOLARES A PAGAR EN 6 CUOTAS MENS

CUANTO GANARA EL BANCO FINANCIERO EN INTERESES GENERADOS POR ESTE PRESTAMO AL VENCIMIENT
TEA
18%
12 meses
TEM
1.5%

SALDO
INICIAL

TASA DE INTERES
EFECTIVA MENSUAL

INTERES
GENERADO

SALDO
INTERMEDIO

CUOTA1

1,000.00

0.015

15.00

1,015.00

CUOTA2

839.47

0.015

12.59

852.07

CUOTA3

676.54

0.015

10.15

686.69

CUOTA4

511.16

0.015

7.67

518.83

CUOTA5

343.31

0.015

5.15

348.46

CUOTA6

172.93

0.015

2.59

175.53

53.15
PRESTAMO

1,000.00

Nro. Cuotas
Mensuales

VF

TIPO

CUOTA

(S/. 175.53)

MACRO PAGO

S A PAGAR EN 6 CUOTAS MENSUALES AL 18 % (TEM)

TE PRESTAMO AL VENCIMIENTO DEL PLAZO?

VALOR DE
LA CUOTA

INTERES A
PAGAR

CAPITAL A
AMORTIZAR

SALDO
FINAL

S/. 175.53

15.00

160.53

839.47

S/. 175.53

12.59

162.93

676.54

S/. 175.53

10.15

165.38

511.16

S/. 175.53

7.67

167.86

343.31

S/. 175.53

5.15

170.38

172.93

S/. 175.53

2.59

172.93

0.00

CRO PAGO

CASO N: 2

EL BANCO FINANCIERO PAGA UNA TASA ANUAL DE 6.5 % POR DEPOSITO EN DOLARES
CUANTO DINERO DEBERA AHORRAR MENSUALMENTE DURANTE 10 AOS PARA OBTENER UN MONTO FINAL

Monto de Ahorro
Esperado
Tasa Anual
Aos
Pagos Mensuales

20,000.00
6.50%
10

(S/. 227.10)

TENER UN MONTO FINAL AHORRADO DE $ 20,000.00?

CASO N: 3

EL BANCO FINANCIERO LE OTORGA UN PRESTAMO A JAVIER DE $ 1,000.00 A PAGAR EN 6 CUOTAS MENSULAE

CUANTO GANARA EL BANCO FINANCIERO EN INTERESES GENERADOS POR ESE PRESTAMO AL VENCIMIENT

PRESTAMO
Tasa anual

1,000.00
18%

Numero de cuota a la que se

desa calcular el interes

Cantidad cuotas mensuales

Vf

Tipo

Interes

(S/. 15.00)

PAGAR EN 6 CUOTAS MENSULAES AL 18 % ANUAL

ESE PRESTAMO AL VENCIMIENTO DE LA PRIMERA CUOTA?

CASO N: 4

EL BANCO FINANCIERO LE OTORGA A DEISI A PAGAR EN 6 CUOTAS MENSUALES A LA TASA 18 %

CUANTO CAPITAL PRESTADO RECUPERARA EL BANCO FINANCIERO AL MOMENTO EN QUE DEISI PAGUE LA P

PRESTAMO
Tasa Anual

1,000.00
18%

Nro. De cuota a la que se desea

calcular el Capital

Cantidad de cuotas mensuales

Vf

Tipo

Amortizacion

(S/. 160.53)

A LA TASA 18 %
O EN QUE DEISI PAGUE LA PRIEMRA CUOTA DEL PRESTAMO?

CASO N: 5

EL BANCO FINANCIERO OTORGA UN PRESTAMO A ZULEMA DE $ 1,000.00 A PAGAR EN 6 CUOTAS MENSUALES D

A QUE TASA DE INTERES ATORGO EL BANCO FINANCIERO EL PRESTAMO A ZULEMA

N DE CUOTAS

MONTO DE LA CUOTA

-175.53

MONTO DE PRESTAMO

1,000.00

Vf

Tipo

Estimar

T.E.M

1.5%

T.E.A

18.0%

N 6 CUOTAS MENSUALES DE $ 175.53

CASO N: 6

EL BANCO FINANCIERO OTORGA UN PRESTAMO A LUIS DE $ 1,000.00 A PAGAR EN CUOTAS MENSUALES DE $ 1

EN CUANTAS CUOTAS MENSUALES DEBERA LUIS DEVOLVER EL PRESTAMO?

T.E.A

18%

MONTO DE LA CUOTA

-175.53

MONTO DE PRESTAMO

1,000.00

Vf

Tipo

N DE CUOTAS

R EN CUOTAS MENSUALES DE $ 175.53 A LA TASA EFECTIVA ANUAL DEL 18 %

LA DEPRECIACION

LA DEPRECIACION ES LA DISMINUCION DEL VALOR DE UN BIEN O ACTIVO PRODUCIDO POR EL PASO DEL TIEM
La Depreciacion pueda calcularse sobre:
A) SU VALOR DE USO
B) SU VALOR EN LIBROS
C) POR NUMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS
D) EN FUNCION A ALGUN INDICE ESTABLECIDO POR EL GOBIERNO
E) ESTUDIOS TECNICOS DE INGENIERIA ECONOMICA SOBRE REEMPLAZO DE ACTIVOS
UN ACTIVO PUEDE DEPRECIARSE DE VARIAS MANERAS,
LOS METODOS MAS UTILIZADOS SON:
a) METODO UNIFROME O DE LINEA RECTA
b) PORCENTAJE FIJO DEL VALOR DECRECIENTE EN LIBROS (SALDO DECRECIENTE)
c) DOBLE SALDO DECRECIENTE
d) FONDO DE AMORTIZACION
e) INTERES SOBRE LA INVERSION
f) UNIDADES PRODUCIDAS
g) SUMA DE DIGITOS

METODOS DE DEPRECIACION UNIFORME O DE LINEA RECTA

ESTE METODO DISTRIBUYE UNIFORMEMENTE LA DEPRECIACION ENTRE LOS AOS DE VIDA UTIL DEL ACTIVO.
D=(C-L)/N

D=DEPRECIACION: MONTO UNIFORME DE EL VALOR DEL ACTIVO DISMINUIRAN A LO LARGO DE SU VIDA UTIL D

C=COSTO INICIAL: ES EL COSTO DE ADQUISICION DEL ACTIVO INCLUYENDO FLETES, EMBARQUES, INSTALAC

n=VIDA UTIL: ES EL TIEMPO MEDIANTE EL CUAL EL ACTIVO PUEDE PRODUCIR ECONOMICACMENTE ANTES DE

L= VALOR RESIDUAL: ES EL IMPORTE NETO QUE SE ESTIMA PUEDE OBTENERSE AL REMATAR O LIQUIDAR UN
ACTIVO AL FINAL DE SU VIDA UTIL INCLUYE EL COSTO DE DESMANTELAMIENTO Y GASTOS ADICIONALES
POR LO TANTO

h=Periodo: ES EL PERIODO DEL TIEMPO TRANSCURRIDO DESDE LA FECHA DE ADQUISICION DELA CTIVO HAST
EL MOMENTO EN QUE DESEA CALCULAR DEPRECIACION
r= Tasa Uniforme de Depreciciacion: ES LA TASA APLICABLE AL VALOR DE USO EN CUALQUIER PERIODO h.
PARA EN CONTRAR RESPECTIVA DEPRECIAICON UTILIZAMOS LA SIGUIENTE FORMULA
r=1/h

F=FONDO DE RESERVA O DEPRECIACION ACUMULADA: SE CONTISTUYE POR LA ACUMULACION DE LA DEPR

PERIODICACMENTE SOBRE EL VALOR DEL USO DEL ACTIVO. CONTABLEMENTE LA DEPRECIACION SE ABONA
QUE SE TRASLADA AL COSTO DE PRODUCCION. LA FORMULA PARA OBTENER EL FONDO DE RESREVA
O DEPRECIACION ACUMULADA A UN MOMENTO DETERMINADO ES:

V=VALOR CONTABLE: ES LA DIFERENCIA ENTRE EL COSTO INICIAL C Y EL IMPORTE ACUMULADO DEL FONDO

F=((C-L)/n)*h
V=C-((C-L)n)*h

OR EL PASO DEL TIEMPO, DESGASTE POR USO, CAIDA EN DESUSO, INSUFIICIENCIA TECNICA, OBSOLESCENCIA , U OTRO

IDA UTIL DEL ACTIVO. LA DEPRECIACION PERIODICA SE OBTIENE DIVIDIENDO EL VALOR DE USO ENTRE LA VIDA UTIL ES

GO DE SU VIDA UTIL DEL ACTIVO

MBARQUES, INSTALACION Y DEMAS GATOS PARA DEJAR OPERATIVO EL ACTIVO ADQUIRIDO

CACMENTE ANTES DE SER REEMPALAZADO O DESCARTADO. EXISTEN CASOS EN QUE LA VIDA UTIL SEALADA PARA EFE

MATAR O LIQUIDAR UN
OS ADICIONALES

ION DELA CTIVO HASTA

QUIER PERIODO h.

ULACION DE LA DEPRECICACION QUE

ECIACION SE ABONA A LA CUENTA DEPRECIACION ACUMULADA CON CARGO A LA CUENTA PROVISIONES DEL EJERCICIO
O DE RESREVA

MULADO DEL FONDO DE RESERVA.

OLESCENCIA , U OTROS FACTORES DE CARCTER OPERATIVO, TECNOLOGICO, TRIBUTARIO, ETC.

NTRE LA VIDA UTIL ESTIMADO DEL ACTIVO.

SEALADA PARA EFECTOS LEGALES O TRIBUTARIOS ES DIFERENTE A LA DEFINICION ANTERIOR

ONES DEL EJERCICIO, LA MISMA

CASO N 7

APLICANDO EL METODO UNIFORME O DE LINEA RECTA, ELABORE EL CUADRO DE DEPRECIACION ANUAL DE U

C= $ 4,000.00
n= 5 aos
L = $ 500
D= (C-L)/n
D=4,000 -500/5
D=3,500/5
D = $ 700
COSTO INICIAL
VALOR RESIDUAL
VIDA UTIL

4,000
500
5

AMORTIZAR

$ 700.00

AO h

DEPRECIACION
ANUAL

FONDO DE
RESERVA

VALOR
CONTABLE

4,000

700

700

3,300

700

1400

2,600

700

2100

1,900

700

2800

1,200

700

3500

500

AO h

DEPRECIACION
ANUAL

FONDO DE
RESERVA

VALOR
CONTABLE

0
1
2
3
4

0
2343.75
2343.75
2343.75
2343.75

0
2343.75
4687.5
7031.25
9375

10,000
7,656
5,313
2,969
625

DEPRECIACION ANUAL DE UNA ACTIVO FIJO CUYO COSTO INICIAL FUE DE $ 4,000 CON UNA VIDA UTIL PROBABLE DE 5 A

COSTO INICIAL
VALOR RESIDUAL
VIDA UTIL
AMORTIZACION

10 000
625
4

VIDA UTIL PROBABLE DE 5 AOS Y UN VALOR RESIDUAL DE $ 500

CORPORACION ABACO - Filial Chiclayo

EXAMEN PARCIAL DE EXCEL APLICADO A FINANZAS - 23.Marzo.2007

Caso: Miguel es propietario y conductor de un centro de copiado que opera desde hace 4 aos. Dese

Despus de mucho buscar y negociar, logra obtener el financiamiento requerido, estructurado de la si

A.Su Abuelita Hildegarda le prestar US$ 500 a pagar en una sola armada dentro de 12 mese

B.Su hermana Charito le prestar US$ 1,000 a pagar en una sola armada dentro de 12 meses

C.El Banco del Trabajo le prestar US$ 2,000 a pagar en 12 cuotas mensuales, con un periodo
D.Financiera CMR le prestar S/. 6,500 a pagar en 24 cuotas mensuales de S/. 426.30.
E.Edpyme Alternativa le prestar US$ 1,000 a pagar en cuotas mensuales de US$ 69.67, a la
El Da 02 de Enero del 2007 Miguel inicia su nuevo negocio, habiendo obtenido
el 100% del financiamiento que necesitaba. El negocio evoluciona ms
lentamente de lo que haba proyectado en su Plan de Negocios, pero
felizmente s genera los suficientes ingresos para poder pagar las cuotas de los
prstamos que le otorgaron. Miguel todava debe pagar sus gastos personales
con los ingresos que percibe de su centro de copiado.
A comienzos del mes de Junio del 2007, Miguel es visitado por la Srta. Emma
Garca, Promotora de Ventas del Citibank, quien le ofrece a Miguel comprarle
todas las deudas que ste mantiene con entidades del sistema financiero, a la
tasa de inters efectiva anual de 9%.
Ni corto ni perezoso, Miguel decide aprovechar esta oportunidad y presenta su
Solicitud de Crdito al Citibank. El 20 de Junio del 2007, Miguel recibe una
Carta del Citibank en la que le informan que le han aprobado un Prstamo por
US$ 5,000 a la tasa de inters efectiva anual de 9% a pagar en 36 cuotas. Este
prstamo se desembolsar en dos partes:
El primer desembolso se realizar el da 30 de Junio del 2007 y ser
exactamente el importe que le toque pagar a Miguel a las entidades financieras
que le otorgaron los prstamos; para asegurar esto el Citibank ha dispuesto
que la Srta. Emma acompae a Miguel a realizar los pagos en cada
institucin financiera y llevar una copia de los vouchers de pago.
Al da siguiente, 01 de Julio del 2007, el Citibank desmbolsar el resto del
prstamo a Miguel; y a partir de all se contar el plazo de 36 meses
dispuesto para ese prstamo.

Preguntas:

1. Cunto dinero deber devolver Miguel a su abuelita al llegar la fecha de vencimiento de este pr

2. Cunto dinero de intereses deber pagar Miguel a su hermana Charito al llegar la fecha de venc

3. Cunto dinero en intereses habr pagado Miguel al Banco del Trabajo durante el periodo de gra

4. Cul ser el importe de cada una de las 12 cuotas que deber pagar Miguel al Banco del Trabaj

5. A qu tasa de inters efectiva anual le otorg Financiera CMR el prstamo a Miguel? (1.5 Punto

6. En cuntas cuotas mensuales debera Miguel devolver el prstamo que le otorg Edpyme Altern

7. Al momento en que Miguel y la Srta. Emma cancelan el prstamo otorgado por el Banco del Trab
7.A Cunto dinero pagar Miguel para cancelar toda su deuda a la fecha?
(01 Punto)
7.B Cunto dinero en intereses habr ganado a esa fecha el Banco del
Trabajo en esta operacin de crdito? (02 Puntos)
8. Al momento en que Miguel y la Srta. Emma cancelan el prstamo otorgado por Financiera CMR:
8.A Cunto dinero pagar Miguel para cancelar toda su deuda a la fecha?
(01 Punto)
8.B. Cunto dinero en del capital o principal habr recuperado a esa
fecha Financiera CMR en esta operacin de crdito? (02 Puntos)

9. Al momento en que Miguel y la Srta. Emma cancelan el prstamo otorgado por Edpyme Alternativ
9.A Cunto dinero pagar Miguel para cancelar toda su deuda a la fecha?
(01 Punto)

9.B Cunto dinero en del capital o principal quedaba por recuperar a esa fecha Financiera CM

10. Elabore Ud. el nuevo Cronograma de Pagos del prstamo total que el Citibank le otorgar a Mig
(04 Puntos)

arzo.2007

opera desde hace 4 aos. Desea diversificar sus ingresos iniciando un negocio de compra y venta de accesorios
requerido, estructurado de la siguiente manera:

sola armada dentro de 12 meses, a la tasa de inters simple de 12% anual.

ola armada dentro de 12 meses, a la tasa de inters compuesto de 12% anual.

otas mensuales, con un periodo de gracia inicial de 90 das para pago de capital, a la tasa de inters efectiva an

mensuales de S/. 426.30.

mensuales de US$ 69.67, a la tasa de inters efectiva anual de 30%

do obtenido

uotas de los
personales

rta. Emma
comprarle
nciero, a la

presenta su

stamo por
cuotas. Este

s financieras

echa de vencimiento de este prstamo? (01 Punto)

Charito al llegar la fecha de vencimiento de ese prstamo? (01 Punto)

rabajo durante el periodo de gracia que ste le otorg? (01 Punto)

agar Miguel al Banco del Trabajo? (01 Punto)

prstamo a Miguel? (1.5 Puntos)

mo que le otorg Edpyme Alternativa? (1.5 Puntos)

otorgado por el Banco del Trabajo:

a a la fecha?

Banco del

otorgado por Financiera CMR:

a a la fecha?

otorgado por Edpyme Alternativa:

a a la fecha?

perar a esa fecha Financiera CMR en esta operacin de crdito? (02 Puntos)

que el Citibank le otorgar a Miguel a pagar en 36 cuotas mensuales.

e compra y venta de accesorios para computadoras. De acuerdo a u Plan de Negocios, requiere de un monto de

, a la tasa de inters efectiva anual de 36%.

gocios, requiere de un monto de inversin total de US$ 6,500: US$ 1,500 para Activo Fijo, y US$ 5,000 para capi

tivo Fijo, y US$ 5,000 para capital de trabajo.

Financiera CMR le prestar S/. 6,500 a pagar en 24 cuotas mensuales de S/. 426.30
4 A qu tasa de inters efectiva anual le otorg Financiera CMR el prstamo a Miguel? (1.5 Puntos
Nro.de
cuotas
Monto
mensual a
pagar
Monto de la
cuota

24

-426.30
S/. 6,500.00

VF

Tipo

Estimar

T.E.M

4%

T.E.A

48%

A.Edpyme Alternativa le prestar US$ 1,000 a pagar en cuotas mensuales de US$ 69.67, a la
5 En cuntas cuotas mensuales debera Miguel devolver el prstamo que le otorg Edpyme Alterna
T.E.A

30%

Cuota

-$69.67

Monto del
prestamo

$1,000.00

VF

Tipo

Nro de
cuotas

18

A.Su Abuelita Hildegarda le prestar US$ 500 a pagar en una sola armada dentro de 12 mese
1. Cunto dinero deber devolver Miguel a su abuelita al llegar la fecha de vencimiento de este pr
Prestamo
Tasa Anual
Nro de
cuota
cant de
cuotas

$500.00
12%
1
6

VF

Tipo

Intereses
Monto

$5
$505.00

A.Su hermana Charito le prestar US$ 1,000 a pagar en una sola armada dentro de 12 meses
2 Cunto dinero de intereses deber pagar Miguel a su hermana Charito al llegar la fecha de venc
Prestamo
Tasa Anual
Nro de
cuota
cant de
cuotas

$1,000.00
12%
1
12

VF

Tipo

Intereses
Monto

$10
$1,010.00

3El Banco del Trabajo le prestar US$ 2,000 a pagar en 12 cuotas mensuales, con un periodo
Cunto dinero en intereses habr pagado Miguel al Banco del Trabajo durante el periodo de gracia q

Prestamo
Tasa Anual
Nro de
cuota
cant de
cuotas

$2,000.00
36%
3
12

VF

Tipo

Intereses
Monto

$51.42

s de S/. 426.30
prstamo a Miguel? (1.5 Puntos)

mensuales de US$ 69.67, a la tasa de inters efectiva anual de 30%

mo que le otorg Edpyme Alternativa? (1.5 Puntos)

sola armada dentro de 12 meses, a la tasa de inters simple de 12% anual.

echa de vencimiento de este prstamo? (01 Punto)

ola armada dentro de 12 meses, a la tasa de inters compuesto de 12% anual.

harito al llegar la fecha de vencimiento de ese prstamo? (01 Punto)

tas mensuales, con un periodo de gracia inicial de 90 das para pago de capital, a la tasa de inters efectiva anu
o durante el periodo de gracia que ste le otorg? (01 Punto

a la tasa de inters efectiva anual de 36%.