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H4 - L160087659
Luxlait
Association Agricole
L-7759 Roost / Bissen
R.C.S. Luxembourg H 4.
Comptes annuels au 31 dcembre 2015,
Rapport de gestion, et
Rapport du rviseur d'entreprises agr
Page(s)
Rapport de gestion
Rapport du rviseur dentreprises agr
1
2-3
Comptes annuels
-
Bilan
4-5
6
7 - 21
John RENNEL
Prsident
Claude STEINMETZ
Directeur
Opinion
notre avis, les comptes annuels donnent une image fidle du patrimoine et de la situation financire de de
Luxlait Association Agricole au 31 dcembre 2015, ainsi que des rsultats pour lexercice clos cette date,
conformment aux obligations lgales et rglementaires relatives ltablissement et la prsentation des
comptes annuels en vigueur au Luxembourg.
Rapport sur dautres obligations lgales ou rglementaires
Le rapport de gestion, qui relve de la responsabilit du Conseil dAdministration, est en concordance avec
les comptes annuels.
Zo Maka
Rviseur dEntreprises Agr
Luxlait
Association Agricole
Bilan
Au 31 dcembre 2015
(exprim en EUR)
ACTIF
2015
2014
352 049,82
8 812,50
84 893,28
328 895,11
81 630 563,20
38 907 858,56
1 061 832,09
927 056,24
122 888 172,41
84 166 242,56
44 347 942,69
1 312 893,22
86 508,38
130 327 375,24
1 487 361,15
41,50
1 487 361,15
41,50
1 487 402,65
1 487 402,65
4 591 017,89
865 603,00
3 826 822,00
4 548 700,38
2 547 270,58
9 283 442,89
7 095 970,96
4 407 311,80
5 332 458,53
11 453 791,00
5 000 000,00
12 836 325,14
5 000 000,00
1 669 609,50
659 920,63
1 674 475,34
-
23 190 632,93
24 843 259,01
727 516,12
179 670,82
33 201 591,94
32 118 900,79
227 583,61
61 891,29
Actif immobilis
Immobilisations incorporelles (Note 3)
Licences informatiques
Immobilisations en cours
Immobilisations corporelles (Note 3)
Terrains et constructions
Installations techniques et machines
Autres installations, outillage et mobilier
Immobilisations en cours
Immobilisations financires (Note 4)
Parts dans des entreprises lies
Titres ayant le caractre d'immobilisations
Actif circulant
Stocks
Matires premires et consommables
Produits en cours de fabrication
Produits finis et marchandises
Crances (Note 5)
Crances rsultant de ventes et prestations de services
a) dont la dure rsiduelle est infrieure ou gale un an
Crances sur des entreprises lies
a) dont la dure rsiduelle est infrieure ou gale un an
b) dont la dure rsiduelle est suprieure un an
Autres crances
a) dont la dure rsiduelle est infrieure ou gale un an
b) dont la dure rsiduelle est suprieure un an
Comptes de rgularisation
Total de l'actif
4
Lannexe fait partie intgrante des comptes annuels
Luxlait
Association Agricole
Bilan
Au 31 dcembre 2015
(exprim en EUR)
PASSIF
Capitaux propres (Note 6)
Capital souscrit
Rserves
Rserves statutaires
Rsultat de l'exercice
Subventions d'investissement en capital
Plus-values immunises
Provisions
Autres provisions (Note 7)
Provision pour charges financires
Total du passif
2015
2014
6 968 775,84
6 867 256,22
14 252 132,34
3 902 271,94
40 105 670,00
77 813 035,36
14 206 792,19
45 340,15
42 976 050,50
83 344 706,24
1 458 430,00
-
300 000,00
15 000,00
1 458 430,00
315 000,00
367 403,53
220 734,36
4 589 643,67
305 265,25
9 161 786,15
9 034 448,49
1 135 957,23
1 158 373,66
110 475,27
509 966,11
134 716,52
556 560,00
1 095 900,61
702 211,87
461 417,08
-
13 304 435,13
16 240 424,67
5
Lannexe fait partie intgrante des comptes annuels
Luxlait
Association Agricole
Compte de profits et pertes
Pour lexercice se terminant le 31 dcembre 2015
(exprim en EUR)
CHARGES
Consommation de marchandises et de matires
premires et consommables
2015
2014
67 651 457,43
68 092 839,54
(380 201,44)
7 398 538,89
6 617 818,04
10 084 703,05
1 372 924,60
10 180 237,07
1 453 852,48
Corrections de valeur
a) sur frais d'tablissement et sur immobilisations
corporelles et incorporelles (Note 3)
b) sur lments de l'actif circulant
9 142 936,55
92 290,21
9 344 454,24
22 257,27
1 275 144,53
450 818,68
6 709,01
31 664,46
8 161,73
82 669,98
4 402,25
5 180 471,00
3 902 271,94
45 340,15
86 771 760,52
1 024 850,01
82 268 127,27
1 186 880,90
2 145 154,42
(222 687,97)
5 833,30
7 296,07
10 705 752,08
12 264 464,86
254 619,05
252 312,03
55 073,54
5 342 325,58
6
Lannexe fait partie intgrante des comptes annuels
Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015
Note 1 Gnralits
Luxlait Association Agricole (lAssociation) est une association agricole de droit luxembourgeois
constitue sous le rgime des textes coordonns de larrt Grand-Ducal du 17 septembre 1945, tel
que modifi par la suite. Le sige social de lAssociation est sis L-7759 Roost / Bissen.
LAssociation a pour objet la transformation du lait, provenant des exploitations agricoles membres,
en produits laitiers de tout genre, leur commercialisation ainsi que la cration de toutes les
installations et organisations ncessaires pour raliser cet objet.
LAssociation est gre par un Comit de Gestion ( Vorstand ) qui a dlgu la gestion journalire
de lAssociation un Comit de Direction. LAssociation est soumise au contrle dun Conseil de
Surveillance.
2,50% - 5,00%
4,00% - 33,33%
20,00%
20,00% - 33,33%
10,00%
Les subventions relatives lacquisition dimmobilisations corporelles sont inscrites dans les
capitaux propres au bilan et sont reprises sur la mme dure et au mme rythme que
lamortissement de la valeur des immobilisations corporelles qui ont t acquises au moyen de ces
subventions.
Immobilisations financires
Les immobilisations financires sont enregistres au cot dacquisition. Ce cot acquisition sobtient
en ajoutant les frais accessoires au prix dacquisition.
A la fin de chaque exercice, une correction de valeur est enregistre sur base dune valuation
individuelle de chaque actif, pour toute diminution ayant un caractre durable.
7
Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015
Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015
Installations
techniques et
machines
Terrains et
constructions
Autres installations
outillage mobilier
matriel roulant
Immobilisations
corporelles et
incorporelles
encours
Total
Cot dacquisition
Cot dacquisition au dbut de lexercice
Entres au cours de lexercice
Transferts au cours de lexercice
Sorties au cours de lexercice
Cot dacquisition la fin de lexercice
127 615,35
98 128 213,75
76 338 931,18
5 654 506,74
415 403,49
151 330,00
319 102,28
71 915,75
1 161 385,69
1 703 733,72
400 869,13
62 567,00
24 387,00
(104 417,45)
(640 920,44)
935 868,74
153 097,31
-
(104 417,45)
528 484,48
98 342 110,75
76 811 130,77
5 646 392,04
(42 722,07)
(4 341 613,52)
(133 712,59)
(2 749 576,36)
(5 912 283,72)
(347 363,88)
(9 142 936,55)
104 417,45
Corrections de valeur
Corrections de valeur au dbut de lexercice
Corrections de valeur de lexercice
Reprises des sorties de lexercice
Corrections de valeur la fin de lexercice
Valeur nette comptable la fin de lexercice
(176 434,66)
(4 584 559,95)
352 049,82
81 630 563,20
38 907 858,56
1 061 832,09
935 868,74
104 417,45
(59 375 814,37)
122 888 172,41
Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015
2015
2014
9 142 936,55
9 344 454,24
(8 534 611,35)
(8 868 249,27)
608 325,20
476 204,97
10
Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015
Nom et sige
Fraction
Valeur
Capitaux
Rsultat du
du
comptable de
propres (y
dernier
capital
la
inclus le
exercice
dtenu
participation
rsultat de
cltur
(EUR)
lexercice)
(31/12/2015)
(EUR)
(EUR)
2 055 319,49
59 193,34
100 %
1 487 361,15
Participations
Les immobilisations financires reprsentes par des participations concernent la dtention de
parts sociales de la Banque Raiffeisen, Socit Cooprative, dun montant de 41,50 EUR
(2014 : 41,50 EUR).
Note 5 Crances
Crances rsultant de ventes et prestations de services
2015
2014
Clients
Corrections de valeur
Clients-note de crdit tablir
Fournisseurs dbiteurs
4 671 868,42
(281 745,97)
17 189,35
5 642 839,77
(287 579,27)
(22 801,97)
-
Total
4 407 311,80
5 332 458,53
11
Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015
2014
2 399 528,65
7 055 850,62
1 933 285,89
65 125,84
1 805 867,66
9 074 338,67
1 783 991,30
172 127,51
11 453 791,00
12 836 325,14
Durant lexercice 2014, lAssociation a concd une crance plus dan dun montant de EURO
5.000.000,00 la socit Luxlait Dveloppement S.A.. Cette crance sinscrit dans le cadre de
la revente en cours dexercice du site LADUNO Luxlait Dveloppement S.A.. Au 31 dcembre
2015, les crances sur les entreprises lies dure rsiduelle suprieure un an stablissent
comme suit :
2015
2014
Luxlait Dveloppement
5 000 000,00
5 000 000,00
Total
5 000 000,00
5 000 000,00
12
Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015
Autres crances
Le montant des autres crances moins dun an au 31 dcembre 2015 est rparti comme suit :
TVA recevoir
Autres crances
Etat - autres subventions
Etat - subventions d'investissement recevoir
Crances diverses - Enregistrement
Caisse de Maladie et mutualit
Membres-amende quotas
Total
2015
2014
851 032,90
1 914,16
18 801,07
302 123,05
495 738,32
573 055,78
1 774,46
35 492,44
541 970,46
240 000,00
282 182,20
-
1 669 609,50
1 674 475,34
Le montant des autres crances plus dun an au 31 dcembre 2015 est rparti comme suit :
Amendes quotas
659 920,63
Total
659 920,63
13
Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015
Durant lexercice 2015, le capital social et le nombre des membres ont volu comme suit :
Capital social
2015
2014
6 867 256,22
6 911 821,84
101 519,62
(44 565,62)
6 968 775,84
6 867 256,22
2015
2014
Dbut de l'exercice
1 066
1 088
(48)
(22)
1 018
1 066
Au 31 dcembre 2015, le capital social stablit EUR 6.968 775,84 et le nombre des membres
actifs est de 377 (2014 : 390).
14
Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015
Fonds de rserve
Rserve libre
Total Rserves statutaires
2015
2014
9 864 098,80
4 388 033,54
9 864 098,80
4 342 693,39
14 252 132,34
14 206 792,19
Le fonds de rserve ( Reservefonds ) prvu par larticle 108 des statuts est aliment par les
droits dentre, les pnalits et par au moins 80 % du profit de lanne. Cette dotation cesse
dtre obligatoire au moment o le fonds de rserve a atteint le montant du capital de
lAssociation.
En accord avec larticle 109 des statuts de lAssociation, la rserve libre ( Betriebsrcklage )
doit tre augmente par au moins 10 % du profit de lanne. Durant lexercice 2015, lintgralit
du profit de lexercice 2014 a t affect la rserve libre.
2014
61 121 653,56
132 559,97
-
60 024 970,60
1 096 682,96
-
61 254 213,53
61 121 653,56
(18 145.603,06)
40 105 670,00
42 976 050,50
Corrections de valeur
15
Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015
2015
2014
77 813 035,36
83 344 706,24
Reprises
2015
2014
1 300 000,00
158 430,00
300 000,00
-
Total
1 458 430,00
300 000,00
La provision dexploitation pour prix du lait est destine contribuer la stabilit du prix du lait
pay aux membres de lAssociation. Au cours de lexercice 2015, une dotation de 1 000 000,00
EUR (2014 : EUR 840.000,00) a t comptabilise en Autres charges dexploitation.
16
Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015
2015
total
Banques (dcouvert)
2014
280 983,00
588 137,89
280 983,00
total
- 4 502 649,61
392 259,31
2014
1 406 003,24
3 489 522,40
258 225,00
4 004 666,34
3 369,17
1 301 172,29
3 931 398,35
253 568,32
(198 649,96)
3 746 959,49
-
Total
9 161 786,15
9 034 448,49
17
Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015
2014
1 135 957,23
1 158 373,66
Total
1 135 957,23
1 158 373,66
La dette envers Nouvelle Luxlait Produits S. r.l. est soumise intrts au taux annuel de 2%
(2014 : 2,5%) ; les intrts pour lexercice 2015 slvent EUR 6.709,01
(2014 : EUR 8.161,73) en faveur de Nouvelle Luxlait Produits S. r.l. et sont payables moins
dun an.
Autres dettes moins dun an
2015
2014
144 304,62
1 147,72
150 875,29
97 458,83
16 500,00
156,16
685 457,99
216 991,86
140 787,05
98 721,69
4 916,48
-
1 095 900,61
461 417,08
2014
Amendes quotas
Capital Membres dmissionnaires
Membres inconnus - intrts capitaliss
659 920,63
37 374,76
4 916,48
Total
702 211,87
18
Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015
2014
67 910,40
26 142,61
125 057,65
55 466,09
1 000 000,00
567,78
4 463,12
273 284,45
125 866,40
45 935,45
1 269,25
Total
1 275 144,53
450 818,67
2014
4 402,25
-
6 571,00
5 173 900,00
Total
4 402,25
5 180 471,00
19
Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015
2014
5 531 670,88
3 002 940,47
164 196,75
23 446,77
1 983 497,21
5 800 843,19
3 067 406,08
77 178,27
840 000,00
137 963,08
2 341 074,24
10 705 752,08
12 264 464,86
Les autres produits dexploitation divers pour EUR 1.983.497,21 (2014 : EUR 2.341.074,24)
sont essentiellement composs de refacturations de frais de transport Luxlait Expansion S.A.,
refacturations de frais marketing Luxlait Distribution, des collectes de cantine dentreprise et
de prestations de la part dorganismes sociaux.
Note 13 Produits exceptionnels
Les produits exceptionnels de lexercice 2015 sont composs comme suit :
2015
2014
13 000,00
42 073,54
87 004,80
5 211 836,96
43 483,82
Total
55 073,54
5 342 325,58
20
Luxlait
Association Agricole
Annexe
Au 31 dcembre 2015
Note 15 Impts
LAssociation est en principe sujette tous les impts auxquels les collectivits sont soumises.
Toutefois, lAssociation devrait bnficier pour son activit agricole principale ainsi que pour
certaines activits accessoires de lexonration de limpt sur le revenu des collectivits vise
larticle 161(1) n8 de la loi concernant limpt sur le revenu, de lexonration de limpt
commercial communal vise au paragraphe 3 n10 de la loi de limpt commercial communal
ainsi que de lexonration de limpt sur la fortune vise au paragraphe 3 n 8 de la loi de
limpt sur la fortune jusqu lanne dimposition 2015.
21