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DE CARNE OVINA
Desarrollo de la fase productotransformacin de la carne de ovino
ASESOR: DR. BERSAIN ORTIZ JIMENEZ
EFRAIN MENDOZA DE GYVES
12/02/2015
Este trabajo muestra la factibilidad de crear una planta procesadora de carne de ovino en la
regin del Istmo y as mejorar el Sistema Productor Ovino
Contenido
2.1 JUSTIFICACIN ............................................................................................ 3
2.2 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA ............................................................ 4
............................................................................................................................. 0
2.3 OBJETIVOS ................................................................................................... 0
2.3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS ................................................................... 0
3.1 TIPO Y SECTOR ECONMICO DEL PROYECTO ....................................... 0
3.2
4.3
4.4
4.5
MACROLOCALIZACIN .......................................................................... 18
5.3
MICROLOCALIZACIN ........................................................................... 19
7.2.1
7.3
7.3.1
7.3.2
7.3.3
7.4
7.5
7.6
I.
INTRODUCCION
Este potencial puede ser muy aprovechado sin embargo en la regin del istmo
existen limitantes como los siguientes:
Una de las tcnicas para poder identificar el problema es mediante el rbol de problemas el cual muestra las causas que
originan el problema y as mismo sus efectos que se obtendran si se resolvera.
2.3 OBJETIVOS
Aumentar el consumo de la carne de ovino en sus diferentes presentaciones de
corte, disminuyendo as las importaciones y fomentando la economa del pas y as
mismo transformar la carne de ovino dndole un valor agregado.
2.3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS
Incrementar la produccin de ovino.
Obtener capacitacin en los mtodos de procesamiento de la carne.
Adquirir tecnologa adecuada para el proceso.
Contar con infraestructura adecuada.
NUEVO
()
PRODUCCIN DE BIENES.
AMPLIACIN
( )
A) Agrcolas.
( )
AMBOS
( )
B) Extraccin.
( )
PRIVADO
C) Manufactura.
SOCIAL
( )
SERVICIOS
SUSTENTABLE
( )
A) Comercio.
()
B) Servicios Profesionales
( )
C) Servicios Tursticos
( )
D) Otros Servicios
( )
APLICACIN DE LA INVESTIGACIN
A) Bsica.
( )
b) Ingeniera
A) Privado
b) Social
()
x
1)NOMBRE DE LA LOCALIDAD:
2)UBICACIN GEOGRFICA:
3) LIMITES:
4)CLIMA:
5)OROGRAFA:
B)FLORA:
clido-humedo
Arboles (llana, carneros, caobas) zacates para el
consumo de ganado, maiz, frijol, tomate
C)FAUNA:
7)POBLACIN TOTAL:
15387 Habitantes
A)CLIMA:
9052
4998
500
0
500
1054
500
0
1500
agricultura, albailera, ganadera
0
3846
5)DESEMPLEO ESTIMADO:
6)EMIGRACIN:
0.04
PIB estatal:
PEA estatal:
1647047 (ocupada)
1990-2000
Tasa de crecimiento% de
la poblacin
5.5
2000-2005
6.2
2005-2010
6.5
Periodo
3.5 INFRAESTRUCTURA
Tabla 5. Plan municipal de Santa Mara Petapa
A)Educativa:
B)Salud:
C)Comunicaciones y Transportes
D)Agua Potable:
E)Electrificacin
F)Drenaje:
3.00
2.00
DESEMPLEO
POBREZA (ESCAZO INGRESO Y BAJO
BIENESTAR)
FALTA DE CRECIMIENTO (SUBDESARROLLO
Y FALTA DE INVERSION)
DESEQUILIBRIOS COMERCIALES
(DEPENDENCIA DEL EXTERIOR)
EMIGRACION
DETERIORO ECOLOGICO
X
X
X
Debido al gran desempleo que existe en la regin muchos deciden emigrar en busca
de un mejor nivel de vida, sin embargo, el proyecto se centrara en estos factores
con la finalidad de disminuir en una parte este ndice.
VENTAJAS
DESVENTAJAS
FORTALEZAS
Es nuevo en la no lo conocen
region
Consumidores
estan cerca
Oferentes
Precio
Calidad
Comercializacin
Novedad
OP OR TUNIDADES
DEBILIDADES
ms cultura de las
personas
muy
arraigadas
insertarlo en las se sienta muy
tiendas
elevado
comerciales
AMENAZAS
preferencia hacia
otras carnes
las
la carne es fresca no
certificacin
hay higiene y reglas certificarse por poca confianza que las otras carne se
de salubridad
la familia ISO
del consumidor oferten
con
mejor
calidad
destinos
diseo
de contrato
con incrementar
terreno abarcado bloqueos carreteros por
cercanos
marketing
clientes
ventas por ser por los otros terceros
novedoso
el productos
producto
similares
es nuevo en la desconocmieto del realizacin
de xito
en
las poca experiencia que otras empresas se
region
producto
variedades
de ventas
en el tema
instalen cerca
cortes
Comentario del
Porqu de su
seleccin
Es un producto que
no hay en la regin,
diferenciarlo de lo
tradicional
Lo ms conveniente
al iniciar es tener
un precio accesible
Lo que resulte del
rea de
incineracin
ocuparlo para
abono orgnico
Es necesario contar con estrategias los cuales permitan obtener el liderazgo en las
ventas de este tipo de carne en la regin del istmo, uno de estos es el precio y la
innovacin en la presentacin del producto final.
OTRAS VENTAJAS DEL PROYECTO
Algo que favorece al proyecto es la demanda, los datos mostrado en la tabla se est
haciendo inferencia al incremento de las carniceras que son las posibles clientes
del producto final, adems a nivel nacional la demanda de la carne de ovino ha
tenido un gran crecimiento con una produccin anual de 7207406 en el ao 205 a
8575908 en el 2014 obteniendo as un crecimiento de 19%.
AO
2005
2010
carniceras
270
294
1.72
1 kilogramo
1.2 Color:
rojo
1.3 Olor:
carne
1.4 Sabor
8 horas
libre de enfermedades, 1 mes
100
Producto natural, sano y comercial
NOM-009-Z00-1994, NOM-120-SSA-1994
% E S T IM A D O
CONSUMIDORES AISLADOS
20
FAMILIAS
30
INSTITUCIONES
50
NIOS
JOVENES
ANCIANOS
NACIONALES
EXTRANJEROS
0
TOTAL
100
1.
2.
3.
4.
POBLACIN
Santa Mara Petapa
El Barrio de la Soledad
Matas Romero Avendao
Santo Domingo Petapa
NUMERO DE HABITANTES
15,551
13,623
37,858
8,398
75,430
TOTAL
AO
2010
2011
2012
2013
2014
CANAL
54,966
56546
57692
57980
58288
CARNE EN CANAL
PRODUCCIN
PRECIO
VALOR DE LA
MUNICIPIO
(TONELADAS)
(pesos por PRODUCCI
kilogramo)
N (miles de
pesos)
Oaxaca
2,077
56.19
116,733
EL BARRIO DE LA 26.85
63.54
1,706.10
SOLEDAD
MATIAS
ROMERO 68.48
63.12
4,322.50
AVENDAO
SANTA
MARIA 0.428
63.2
27.1
PETAPA
SANTO
DOMINGO 0.997
63
62.8
PETAPA
SUMA 96.755
252.86
6,118.50
Como se puede observar la produccin total por los cuatro municipios fue de 96,755
kg de carne en canal.
Se toma como referencia el 5% que fue destinado al mercado alternativo en el ao
del 2010 y se obtiene lo siguiente.
=
596755
= 4838
100
4838
= 269
18
269
= 22
12
Pareciera que la cantidad de ovinos a faenar es poco, sin embargo, se debe tomar
en cuenta que el producto que se ofrecer es nuevo en la regin, adems es un
nuevo mercado que se pretende abrir. Otra de las cosas es observar a la
competencia como son la carne de res, pollo y cerdo que son los que ms consumo
per cpita poseen en el pas.
9
1634152 100
= 40.6%
4015536
40.6% 75430
= 30,697
100%
Ahora bien, tomando en cuenta el porcentaje dado por el INEGI en el ao del 2009
se procede a calcular a las personas que se dedican al comercio.
=
30% 30697
= 9,209
100%
2005
2010
270
294
320
20 Kg
2005
2010
carniceras
Kilogramos
diarios
270
294
5400
5880
1.72
La demanda potencial fue calculada por los kg mensuales consumidos por los
establecimientos en promedio multiplicado por los 12 meses del ao
AO
CANTIDAD
CANTIDAD
POR mes
5,400
5,493
5,587
5,683
5,781
5,880
5,981
6,084
2010
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
POR Ao
64,800
65,913
67,045
68,197
69,368
70,560
71,772
73,005
72,000
Valores
70,000
68,000
66,000
64,000
62,000
60,000
Ao
2010
2011
2012
2013
2014
CANTIDAD POR Ao
2015
2016
2017
12
Con base en la oferta del producto, no existen empresas que ofrezcan el mismo
producto del proyecto, existen productos sustitutos como la carne de res, pollo o
cerdo el cual si lo comparamos con la carne de borrego su oferta ser mucho mayor
y por lo tanto la demanda objetivo saldr negativo y sin ningunas posibilidades de
crecimiento y desarrollo.
4.3.3 DEMANDA OBJETIVO
La demanda objetivo sin duda alguna termina siendo lo mismo que la demanda real
y potencial ya que este producto no se ha consumido en la regin y por lo tanto se
toma una estimacin general haciendo inferencia a lo que pasa en el pas.
La demanda objetivo promedio mensual es de 13767 kg de borrego equivalente a
688 ovino anuales y 57 ovinos mensualmente. Se ha tomado el 20 % de la demanda
ya que es una empresa nueva y las personas an no conocen el producto.
Demanda Objetivo
Considerando el
AO
Considerando el
100
20
% de la demanda
% de la demanda
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
64,800
65,913
67,045
68,197
69,368
70,560
71,772
73,005
12,960
13,183
13,409
13,639
13,874
14,112
14,354
14,601
13,767
CONSUMIDORES
PRODUCTORES
MAYOREO
100
0
MEDIO
MAYOREO
MENUDEO
150.00
-
200
0
PROMEDIO:
PROMEDIO
150.00
75.00
13
SELECCION
SISTEMA
A) MINORISTA-USUARIO
B) MAYORISTA-MINORISTA-USUARIO
C) MAYORISTA-MAYORISTA-MINORISTA-USUARIO
D) PRODUCTOR-USUARIO
DESCRIPCION
A) RADIO
B) TELEVISION
C) PERIODICOS
D) REVISTAS
E) VOLANTES
F) OTROS (ESPECIFICAR)
14
CONCLUSION DE LA COMERCIALIZACION
ASPECTO
FAVORABLE
POCO
DESFAV
RECOMENDACIONES
FAV.
1)DEMANDA
INSATISFECHA
2)PRECIOS
Se proponen como
precio promedio al:
a) Mayoreo:_100______
b)
Menudeo:___200____
3)COMERCIALIZA
CION
4)PUBLICIDAD
15
V.
ESTUDIO TECNICO
presente
puesta en marcha
4000.00
por unidad
Pasos a seguir:
1) Determinacin de los ingresos esperados por el dueo o los socios:
No. de socios:
$4000.00
Ingreso mensual que la empresa debe proporcionar por concepto de ingresos de los socios:
$8000.00
Ingreso diario que la empresa debe proporcionar por concepto de ingresos de los socios:
$266.67
8
$2103.00
$16824.00
$560.80
$3000.00
Diario:
$100.00
16
Agua
$100.00
3.33
Telfono
1000
33.3
Internet
400
13.33
Total
150
Diario:
977.47
1
OVINO
6) Determinacin del monto de materias primas e insumos bsicos para obtener la produccin preliminar:
Tipo
Cantidad /
BORREGOS
unidad
22 OVINOS
Subtotal
1500 PESOS
488.73
Suma de
977.47
488.73
Total, de erogaciones:
1466.20
10 % de utilidad esperada
1612.82
Unidades
194
Unidades
17
5.2 MACROLOCALIZACIN
Elegir e lugar en donde se realizar la planta no fue nada fcil, sin duda alguna hubo
buenas posibilidades en donde hacer la planta, sin embargo, por razones como el
costo del terreno, as como las cuestiones polticas se ha elegido a Santa Mara
Petapa.
1 Santa Mara Petapa
llamado A
2 Lagunas,
3 Matas Romero
llamado B
llamado C
ELEMENTOS
PONDERACION
(%)(SUMA:100%)
VA L.A SIGNA DO
(%)
pueden modificarse
Ponderar de 1 a
VA L.A SIGNA DO
VA L.A SIGNA DO
(%)
(%)
1.Acceso Mercados
2.Acceso Mats.P
10
3.Disp.M.de O.:
a)Calificada
b)No Calif.
10
a)Calificada
b)No Calif.
a)Disponib.
10
b)Costos
6.Agua
10
7.Energa Elec.
8.Combustible
9.Facs.Legales
10.Facts.Polit.Ec.
11.Drenaje
12.Serv s.Meds.
10
13.Serv s.Seg.
10
14.Educacin
10
15.Conds.Clims.
10
a)Ex tensin
10
b)Accesibil.
10
c)Costo
10
17.A ct it ud de la Comunidad
10
18.RestricionesAmbs.
10
19.Otros(Mencionar)
100
838
810
841
4.Costo M.de O:
5.Transporte:
16.Terreno:
SUMA
18
5.3 MICROLOCALIZACIN
En lo que respecta a la micro localizacin se tomaron en cuenta los siguientes
factores:
a) Accesibilidad a los consumidores y a las fuentes de materias primas;
b) Disponibilidad y Costos de Transporte;
c) Facilidades Legales:
d) Servicios Pblicos (Agua, Drenaje, Energa Elctrica, Telfono, etc.).
e) Actitud de la Comunidad;
f) Restricciones Ambientales;
g) Extensin y Costo del Terreno;
Esta parte es un terreno de
1000 m2 el cual es un lugar
estratgico para poder llevar a
cabo el proyecto, como se
puede observar la entrada a
automviles es accesible
19
borregos
Empresa y Lugar
donde se
distribuye
Region del Istmo
veracruz
hidalgo
Prioridad
1
2
3
PROYECTO (PRODUCTO
UNICO)
LINEA (CONTINUO
O SERIE)
DEMANDA DEL
MERCADO
- Un producto
- Muchos productos
- Muchos modelos
- Un modelo
- Pocos modelos
- Pocos productos
Bajo
Media
COSTO UNITARIO
Muy alto
Baja
Medio
PRECIO
Muy alto
Bajo
Medio
MANO DE OBRA
Muy especial
Baja especializacin
Media
MAQUINARIA
Muy especial
Baja especializacin
Media
DIAGRAMA DE FLUJO
Los pasos y proceso que se deben seguir para obtener el producto es mostrado en
la siguiente tabla en la cual se detallan las actividades principales que tendrn que
realizar, as como la descripcin de cada una de ellas.
20
Clave
Descripcin
En esta parte entra en accion el veterinario el cual debe supervisar que ningun animal provenga con enfermedades los cuales
pueden evitar el consumo de la carne tales como occidiosis, viruela, fiebreaftosa, paratuberculosis, entre otros. Ademas se
inspecciona que ningun animal este lastimado ya que la carne toma un color diferente a la deseada.
En esta fase el animal permanece en los corrales con el fin de darle un descanso digestivo y corporal. Este reposo puede
durar de 10 a 12 horas. Esto tambin permite reducir el riesgo de contaminacin de la canal con el contenido ruminal y heces
fecales, asegurando carnes de ptima calidad nutricional y organolptica.
transferir la contaminacin de los cueros a la superficie de la canal es efectivamente inevitable debido a la naturaleza del
proceso de eliminacin. Una manera de minimizar esta fuente de contaminacin es asegurando que todos los animales que
entren al piso de matanza se hayan sometido a una inspeccin ante-mortem y es por eso que se realiza un bao antes
matarlos.
Seleccin e inspeccin
Bao pre-mortem
Faenamiento
Este es uno de los procesos que mas cuidado debe contener, ya que existen nomas los cuales regulan lso establecimiento
dirigidos hacia el sacrificio de los animales
Destazar
En la parte delantera se obtinen los cortes del pecho, cuello, paleta y mano. En la parte central se obtienen chuletas, costillar y
falda y en la parte trasera silla pierna y pata.
Incineracin de desechos
Envase y empaquetado
En esta parte se procede a quemar todos los desperdicios que resulten del proceso, esto con la finalidad de cuidar a nuestro
medio ambiente
Este proceso consiste en envasar la carne al vacio, el cual ha sido un proceso que ha sido muy efectivo para la conservacion
de la misma, asi como mantener el mismo color, olor de la carne.
La carne tendra que pasar un momento al refrigerador para mantener la frescura de la misma y asi ser trasladado al punto de
venta ya que por las condiciones climaticas pueden provarcar desperdicios en su transportacion
Despacho
Este proceso trata de atender de manera adecuada a nuestros clientes y ofrecerles el producto como lo deseen.
DIAGRAMA DE BLOQUES
Seleccin e inspeccin
Acorralamiento
destazar
Bao pre-mortem
Incineracin de desechos
Envase y empaquetado
Faenamiento
Refrigeracin
21
DIAGRAMA DE FLUJO
El diagrama de flujo o diagrama de actividades es la representacin grfica del
algoritmo o proceso. As permite una mejor comprensin del proceso que se est
realizando.
Cantidad
Borregos
de
medida
50
1500
75,000.00
Costo Total
1500
15,000.00
Cantidad
de
medida
Forraje pacas
60
37
2,220.00
Alimento
20
250
5,000.00
22
Descripcin
Total
Costo Unitario $
Costo Total $
Seleccin e
inspeccin
Para iluminacion y
puede ser util en la
bascula electrica.
Iluminacion
30
20
600
30
20
600
Iluminacion, presion
del agua
iluminacion,
maquinaria electrica
maquinaria electrica,
iluminacion
calentar horno
30
20
600
30
50
1500
30
60
1800
30
30
900
maquinaria al vacio
30
20
600
congeladores e
iluminacion
30
40
1200
iluminacion
30
10
300
Almacn de materia
prima
Bao pre-mortem
Faenamiento
Destazar
Incineracin de
desechos
Envase y
empaquetado
Refrigeracin y
almacenamiento de
P.T.
Despacho
Almacn de mater ia
p r ima
Bao p r e- mor tem
Faenamiento
Destazar
Inciner acin de
desechos
Envase y
emp aquetado
Descr ip cin de la
Maquinar ia
Se necesita de una
b ascula el cual ser vir a
p ar a p esar a los
animales antes de
mor ir
0
T otal de U nidades
Costo U nitar io $
Costo T otal $
24 000
24 000
Se necesitar a de la
instalacion de
tub er ias de agua a
p r esion
r ieles de sacr ificio
15000
15000
10
1000
10000
15900
15900
25000
25000
35000
35000
28000
28000
sier r a p ar a hacer
cor tes p r ecisos
hor no con
temp er atur as que
alcancen 600 C p ar a
p oder eliminar de
maner a ecologica los
desechos
envase al vacio el cual
ser a util p ar a envasar
la car ne y mantener lo
en b uenas
condiciones
camr a fr igor ifica p ar a
mantener la car ne en
b uen estado y fr esco
al moemnto de
r ep ar tir lo
23
Bao pre-mortem
Faenamiento
Destazar
Incineracin de
desechos
Envase y
empaquetado
Refrigeracin y
almacenamiento de
P.T.
Descripcin de la
Maquinaria
0
Total de Unidades
Costo Unitario $
Costo Total $
bebederos y corrales
para mantener en
buen estado a los
ovinos
0
54330
54330
juego de cuchillos,
cajas para el cuero,
mesas
mesas, juego de
cuchillos
0
1150
1150
6000
6000
cajas
50
250
cajas
50
250
70.1
70
70.1
70
70.1
70.1
70.1
70.1
Seleccin e
inspeccin
Almacn de
materia prima
Bao premortem
Faenamiento
Destazar
Incineracin de
desechos
Envase y
empaquetado
Refrigeracin y
almacenamiento
de P.T.
Despacho
24
25
26
Baos
Oficina administrador
Oficina contador
Comedor
Mantenimiento
Con base en eso se propone una distribucin de planta, la cual est basada en el
anlisis anterior juntamente con los anexos.
27
80
0.43
25
85
90
95
100
0.89
1.00
1.17
1.33
26.66666667
30
35
40
300
320
360
420
480
4,000
4,000
4,000
4,000
4,000
VI. ORGANIZACION
Algo muy importante en cualquier organizacin es el establecimiento de la visin y
la misin los cuales llegan a ser como motivacin para los trabajadores y visitantes
de la empresa.
VISION: Mantenernos a la vanguardia de la comercializacin de la carne de ovino
a travs de la mejora continua de nuestros procesos y la innovacin permanente de
nuestra infraestructura para mejorar el proceso productivo y contribuir al desarrollo
sustentable del Istmo de Tehuantepec.
MISIN: Ser lderes en la comercializacin de la carne de ovino, ofreciendo nuevas
alternativas que excedan las expectativas de nuestros clientes, a travs del
desarrollo innovador de canales de comercializacin y la transferencia de tecnologa
que garanticen calidad, servicios, variedad, rapidez y costo a nuestros clientes,
logrando, adems el bienestar para nuestros trabajadores y un adecuado retorno
de la inversin para nuestros accionistas.
28
DESVENTAJAS
la transmisin de acciones en la
sociedad annima es libre.
29
5.2 ORGANIGRAMA
En las organizaciones existen niveles jerrquicos los cuales permiten el buen
funcionamiento de la misma y es por esto que se ha propuesto un pequeo
diagrama sencillo el cual arroja una idea clara de cmo se trabajar en la empresa.
GERENTE
AUXILIAR DE
CONTABILIDAD
JEFE DE PRODUCCION Y
CALIDAD
MATANZERO
JEFE DE VENTAS
JEFE DE MANTENIMIENTO
SERVICIOS
GENERALES
DESPACHADOR Y
VENDEDOR
DESCRIPCIN
GENERAL
CLAVE DEL PUESTO:
NIVEL JERRQUICO:
ADMINISTRATIVO
JEFE INMEDIATO:
GERENTE GENERAL
ADMINISTRATIVO
PUESTOS COLATERALES
NINGUNO
RELACIONES INTERNAS:
JEFATURAS
RELACIONES EXTERNAS:
30
DESCRIPCIN
2
OPERACIONAL
JEFE DE PRODUCCION
PROCESO
NINGUNO
JEFE DE PRODUCCION
PROVEEDORES DE CARNES
Saber realizar los cortes necesarios en el ovino
realizar todo el procedimiento de faenado del
ovino, hasta obtener el canal en ovinos
disponibilidad de tiempo y desconocimientos de
matanza
si, saber cuanto tiempo se lleva em matar un
ovino y programarse
Hacer un adecuado proceso de faenado
DESCRIPCIN
PRODUCCION Y CALIDAD
3
OPERACIONAL
JEFE DE PRODUCCION
PROCESO
GERENCIA
MATANZERO
CLIENTES INTERNOS
Capacidad de direccion y liderazgo
inspeccionar y supervisar el porceso de faenamiento
hasta la refrigeracion de la carne de ovino
comunicacin con otras reas y toma de decisiones
si, saber en que momento producir y parar la
produccion
hacer una adecuada programacion en la produccion
para no tener mucho inventario
31
DESCRIPCIN
MAESTRIA EN OVINOS
EXPERIENCIA LABORAL:
EDAD:
SEXO:
ESTADO CIVIL:
3 AOS
b) Liderazgo:
c) Don de Mando:
d) Equipo de Trabajo:
ESCOLARIDAD:
DESCRIPCIN
BACHILLETARO
EXPERIENCIA LABORAL:
3 AOS
30
EDAD:
25
HOMBRE
SEXO:
HOMBRE
CASADO
ESTADO CIVIL:
SOLTERO
100
(MARQUE UN % DE 0 A 100):
a) Presentacin:
90
b) Liderazgo:
50
95
c) Don de Mando:
60
100
d) Equipo de Trabajo:
100
50
90
80
80
80
80
g) Responsabilidad:
90
g) Responsabilidad:
100
95
h) Criterio:
95
100
h) Criterio:
100
i) Iniciativa:
j) Creatividad:
90
j) Creatividad:
100
100
100
i) Iniciativa:
DESCRIPCIN
INGENIERO DE PROCESOS
2 AOS
25
HOMBRE
SOLTERO O CASADO
(MARQUE UN % DE 0 A 100):
a) Presentacin:
100
b) Liderazgo:
95
c) Don de Mando:
100
d) Equipo de Trabajo:
100
100
90
g) Responsabilidad:
100
h) Criterio:
95
i) Iniciativa:
100
j) Creatividad:
100
100
32
C ON F I N A N C I A M I EN T O
AO\0
1. INVERSION FIJA:
Maquinaria
152,900.00
Equipo
61,980.00
Terreno
80,000.00
Construccin
631,351.00
Equipo de oficina
55,000.00
Transporte
60,000.00
Subtotal
1,041,231.00
15,000.00
4,000.00
5 % de imprevistos)
Subtotal
950.00
19,950.00
3. INVERSION DIFERIDA
Estudios y proyectos (
5 % inversin fija)
Gastos de constitucin
52,061.55
3,000.00
Gastos de instalacin (
5 % costo maquinaria)
7,645.00
Seguros y fletes
5 % costo maquinaria)
7,645.00
Puesta en marcha
3 das pruebas)
3,000.00
Intereses Preoperativos
3,000.00
Subtotal
76,351.55
INVERSIN TOTAL
1,137,532.55
33
1. Tamao de planta ao
68,196.98
4,000.00
0.16
7. Ingreso Neto
69,368.43
70,560.00
71,772.04
73,004.90
80.00
85.00
90.00
95.00
100.00
300.00
320.00
360.00
420.00
600.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
1,200,000.00
1,280,000.00
1,440,000.00
1,680,000.00
2,400,000.00
1,920.00
2,048.00
1,19 8 ,0 8 0 .0 0
2,304.00
1,2 7 7 ,9 5 2 .0 0
2,688.00
1,4 3 7 ,6 9 6 .0 0
1,6 7 7 ,3 12 .0 0
3,840.00
2 ,3 9 6 ,16 0 .0 0
VALOR
FACTOR (%)
VAL.RESC.
68,805.00
DEPRECIACION:
Maquinaria
152900
11.00
16,819.00
16,819.00
16,819.00
16,819.00
16,819.00
61980
10.00
6,198.00
6,198.00
6,198.00
6,198.00
6,198.00
30,990.00
631351
5.00
31,567.55
31,567.55
31,567.55
31,567.55
31,567.55
473,513.25
60000
25.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
15,000.00
20.00
69,584.55
69,584.55
69,584.55
69,584.55
69,584.55
Gastos de instalacin (
7645
20.00
1,529.00
1,529.00
1,529.00
1,529.00
1,529.00
Seguros y fletes
7645
20.00
1,529.00
1,529.00
1,529.00
1,529.00
1,529.00
Puesta en marcha
3000
20.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
3,658.00
3,658.00
3,658.00
3,658.00
3,658.00
73,242.55
73,242.55
73,242.55
73,242.55
73,242.55
558,308.25
VAL.RESC.
Equipo
Construccin
Transporte
Otros activos fijos
SUBTOTAL
15,000.00
558,308.25
AMORTIZACION:
SUBTOTAL
TOTAL
VALOR
FACTOR (%)
DEPRECIACION:
Construccin
10.00
Equipo de oficina
55000
10.00
20.00
Transporte
25.00
5,500.00
SUBTOTAL
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
27,500.00
27,500.00
AMORTIZACION:
Gastos de constitucin
Seguros y fletes
3000
20.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
20.00
52061.55
20.00
Estudios y proyectos (
SUBTOTAL
TOTAL
10,412.31
10,412.31
10,412.31
10,412.31
10,412.31
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
6,100.00
6,100.00
6,100.00
6,100.00
6,100.00
27,500.00
AO
1.00
2.00
3.00
4.00
5.00
69,584.55
69,584.55
69,584.55
69,584.55
69,584.55
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
27,500.00
75,084.55
75,084.55
75,084.55
75,084.55
75,084.55
585,808.25
3,658.00
3,658.00
3,658.00
3,658.00
3,658.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
Subtotal
4,258.00
4,258.00
4,258.00
4,258.00
4,258.00
TOTAL
79,342.55
79,342.55
79,342.55
79,342.55
79,342.55
Valor de Rescate
558,308.25
585,808.25
34
1. Tamao de planta ao
2. Capacidad aprovechada por ao (%)
3. Unidades Producidas
68,196.98
80.00
300.00
69,368.43
85.00
320.00
70,560.00
90.00
360.00
71,772.04
95.00
420.00
73,004.90
100.00
600.00
1. COSTOS VARIABLES
Materia Prima
300,000.00
320,000.00
360,000.00
420,000.00
600,000.00
15,000.00
6,000.00
-
16,000.00
6,400.00
-
18,000.00
7,200.00
-
21,000.00
8,400.00
-
30,000.00
12,000.00
-
Agua
Materiales Auxiliares
Subtotal:
240.00
321,240.00
240.00
342,640.00
240.00
385,440.00
240.00
449,640.00
240.00
642,240.00
Mano de Obra
179,456.00
179,456.00
179,456.00
179,456.00
179,456.00
20,824.62
69,584.55
3,658.00
20,824.62
69,584.55
3,658.00
20,824.62
69,584.55
3,658.00
20,824.62
69,584.55
3,658.00
20,824.62
69,584.55
3,658.00
Subtotal:
273,523.17
273,523.17
273,523.17
273,523.17
273,523.17
TOTAL DE COSTOS
594,763.17
616,163.17
658,963.17
723,163.17
915,763.17
1,982.54
1,925.51
1,830.45
1,721.82
1,526.27
1,797.32
Insumos
Energa Elctrica
Combustibles
2. COSTOS FIJOS
Renta
Mantenimiento
DEPRECIACIONES (A.PROD.)
AMORTIZACIONES (A.PROD)
500.00
Renta
44,864.00
44,864.00
44,864.00
44,864.00
44,864.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
500.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
300.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
3,600.00
Transporte
200.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
2,400.00
Depreciacin
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
5,500.00
Amortizacin
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
68,964.00
68,964.00
68,964.00
68,964.00
68,964.00
Subtotal
Imprevistos
TOTAL
5.00
3,448.20
3,448.20
3,448.20
3,448.20
3,448.20
72,412.20
72,412.20
72,412.20
72,412.20
72,412.20
35
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
6,000.00
1,200.00
14,400.00
14,400.00
14,400.00
14,400.00
14,400.00
20,400.00
20,400.00
20,400.00
20,400.00
20,400.00
2,040.00
2,040.00
2,040.00
2,040.00
2,040.00
22,440.00
22,440.00
22,440.00
22,440.00
22,440.00
Subtotal
Imprevistos
500.00
10.00
TOTAL
INTERES
PAGO FIN AO
67,593.19
46002.78796
269,880.00
17910.17696
67,593.19
PAGO PRINCIPAL
DEUDA
21,590.40
67,593.19
49683.011
223877.212
13935.53608
174194.201
53657.65187
120536.5492
9642.923934
67,593.19
57950.26402
62586.28515
5
5006.902812
67,593.19
62586.28515
1.96451E-10
CREDITO AVIO
AOS
INTERES
2
2663.2
2209.24037
1718.96397
1189.465458
5
617.6070646
PAGO FIN AO
8,337.70
8,337.70
8,337.70
8,337.70
8,337.70
PAGO PRINCIPAL
5674.495373
6128.455002
6618.731403
7148.229915
7720.088308
DEUDA
33290
27615.50463
21487.04963
14868.31822
7720.088308
2.91038E-11
1
594,763.17
72,412.20
22,440.00
689,615.37
2,298.72
2
616,163.17
72,412.20
22,440.00
711,015.37
2,221.92
3
658,963.17
72,412.20
22,440.00
753,815.37
2,093.93
4
723,163.17
72,412.20
22,440.00
818,015.37
1,947.66
5
915,763.17
72,412.20
22,440.00
1,010,615.37
1,684.36
P ROMEDIO
701,763.17
72,412.20
22,440.00
796,615.37
2,049.32
2,162.80
4,000.00
36
ACTIVO
PASIVO
Circulante
Inventario de Materia Prima
Circulante
15,000.00
Crdito de Avo
Fijo
4,000.00
A.Crdito Refaccionario
950.00
TOTAL PASIVO
33,290.00
33,290.00
269,880.00
269,880.00
303,170.00
19,950.00
Fijo
Terreno
80,000.00
Obra Civil
631,351.00
Maquinaria
152,900.00
Equipo
61,980.00
Equipo de Oficina
55,000.00
Transporte
60,000.00
Otros Activos
CAPITAL
834,362.55
1,041,231.00
Diferido
Estudios y Proyectos
52,061.55
Consitucin y Organizacin
3,000.00
Gastos de Instalacin
7,645.00
Seguros y Fletes
7,645.00
Puesta en Marcha
3,000.00
Intereses Preoperativos
3,000.00
76,351.55
1,137,532.55
1,137,532.55
37
INGR ES OS
1,198,080.00
1,277,952.00
1,437,696.00
1,677,312.00
2,396,160.00
C OS TO DE P R ODUC C ION
594,763.17
616,163.17
658,963.17
723,163.17
915,763.17
UTILIDAD M AR GINAL
603,316.83
661,788.83
778,732.83
954,148.83
1,480,396.83
72,412.20
72,412.20
72,412.20
72,412.20
72,412.20
C OS TOS DE VENTAS
22,440.00
22,440.00
22,440.00
22,440.00
22,440.00
508,464.63
566,936.63
683,880.63
859,296.63
1,385,544.63
75,930.88
75,930.88
75,930.88
75,930.88
75,930.88
607949.7467
783365.7467
1309613.747
445,268.67
UTILIDAD DE OP ER AC IN
GAS TOS F INANC IER OS
UTILIDAD GR AVAB LE
432533.7467
491005.7467
I.S .R
147,061.47
166,941.95
206,702.91
266,344.35
P .T.U
43,253.37
49,100.57
60,794.97
78,336.57
130,961.37
340451.8581
438684.8181
733383.6981
UTILIDAD NETA
242218.8981
274,963.22
405940.50
UTILIDAD NETA
DEP. Y AMORT.
PAGO PRINCIPAL
FLUJO NETO DE EFECTIVO
INVERSION
CREDITOS BANCARIOS
CREDITO DE PROVEEDORES
VALOR DE RESCATE
FNE A DESCONTAR
FNE Acumulado
242,218.90
79,342.55
51,677.28
373,238.73
274,963.22
79,342.55
55,811.47
410,117.23
340,451.86
79,342.55
60,276.38
480,070.79
438,684.82
79,342.55
65,098.49
583,125.86
733,383.70
79,342.55
70,306.37
883,032.62
373,238.73
567,463.82
410,117.23
- 157,346.58
480,070.79
322,724.21
583,125.86
905,850.07
883,032.62
1,788,882.69
637,532.55
303,170.00
665,808.25
940,702.55
940,702.55
665,808.25
2,454,690.94
321,240.00
-
342,640.00
-
385,440.00
-
449,640.00
-
642,240.00
-
273,523.17
72,412.20
22,440.00
75,930.88
273,523.17
72,412.20
22,440.00
75,930.88
273,523.17
72,412.20
22,440.00
75,930.88
273,523.17
72,412.20
22,440.00
75,930.88
273,523.17
72,412.20
22,440.00
75,930.88
1,198,080.00
1,277,952.00
1,437,696.00
1,677,312.00
2,396,160.00
50.67
47.50
42.22
36.19
25.33
1.COSTOS VARIABLES
1.1Costos Variables Produccin
1.2 Otros costos Variables
2.COSTOS FIJOS
2.1 Costos Fijos Produccin
2.2 Costos Administrativos
2.3 Costos Ventas
2.4 Gastos Financieros
3. INGRESOS
3.1 Ventas
P.E.(% VENTAS)
38
INDICADORES DINMICOS
Desde el punto de vista de proyectos, son aquellos que tienen en cuenta el valor del
dinero en el tiempo. Para este proyecto se calcula el VPN (Valor Presente Neto),
TIR (Tasa Interna de Retorno), y PRI (Perodo de Recuperacin de la Inversin). A
continuacin, se presenta un resumen de los datos obtenidos para el presente
proyecto:
INDICADOR
VALOR S/F
VALOR C/F
TREMA:
5.38
5.38
TIR:
35.39
45.56
PRI:
2.44
2.18
VPN:
1,482,697.21
1,738,303.93
VPN
El mtodo del valor presente neto es uno de los criterios econmico ms
ampliamente utilizados en la evaluacin de proyectos de inversin. Consiste en
determinar la equivalencia en el tiempo cero de los flujos de efectivo futuros que
genera un proyecto y comparar esta equivalencia con el desembolso inicial. Cuando
dicha equivalencia es mayor que el desembolso inicial, entonces, es recomendable
que el proyecto sea aceptado.
Como se puede observar el VPN es positivo lo cual representa que el proyecto es
favorable pudiendo suceder de la siguiente manera:
TIR
La tasa interna de rendimiento, como se le llama frecuentemente, es un ndice de
rentabilidad ampliamente aceptado. Est definida como la tasa de inters que
reduce a cero el valor presente, el valor futuro, o el valor anual equivalente de una
serie de ingresos y egresos.
La TIR que arroja el proyecto sin financiamiento es mayor comparada con la TREMA
esto quiere decir que el VPN evaluado con el valor de la TREMA dar un resultado
mayor que cero por lo cual se aceptara el proyecto, sin embargo, en el caso que se
tendra financiamiento da como resultado TIR>TREMA por lo cual el VPN es positivo
y por lo tanto el proyecto tambin se aceptara, solo que grficamente el valor de la
TREMA estara ms cercano al valor de la TIR.
39
PRI
El periodo de recuperacin de la inversin - PRI - es uno de los mtodos que en el
corto plazo puede tener el favoritismo de algunas personas a la hora de evaluar sus
proyectos de inversin. Por su facilidad de clculo y aplicacin, el Periodo de
Recuperacin de la Inversin es considerado un indicador que mide tanto la liquidez
del proyecto como tambin el riesgo relativo pues permite anticipar los eventos en
el corto plazo.
El hecho de no contar con el financiamiento necesario, el periodo de recuperacin
de la inversin es de 2 aos-5 meses-8 das a comparacin si se tuviera el
financiamiento que se tardara 2 aos-2 meses-4 das, estos resultan obvio debido
a que si se consigue el crdito los gastos del pago del crdito hacen a que la
inversin sea recuperada en ms tiempo.
Para el efecto, consideramos que la principal variable que afecta a un proyecto es
el aumento de los costos (o la reduccin de los precios).
Por tal motivo, se recomiendan como polticas para asegurar la permanencia del
bien (o servicio) proyecto en el mercado, las siguientes:
(En caso de sensibilidad a los costos):
1. Reduccin de los costos al mximo.
2. Capacitar al personal para hacer ms eficiente la produccin.
3. Adquirir tecnologa adecuada para facilitar la realizacin del bien (o servicio).
(En caso de sensibilidad a los precios):
1. Asegurar canales adecuados de publicidad y distribucin del bien (o servicio).
2. Asegurar la calidad del bien (o servicio).
3. Mantener las normas que satisfagan los gustos de los consumidores en relacin
al bien (o servicio).
BIBLIOGRAFIA
www.SIAP.gob.mx
www.inegi.gob.mx
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