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Prestao de Contas ao TC
Prestao de Contas ao TC
Instrues 1/2004
- Instrues para a organizao e documentao das contas
abrangidas pelo Plano Oficial de Contabilidade Pblica
Resoluo 5/2010
- Remessa de contas ao Tribunal, relativas ao ano de 2010
Prestao de Contas ao TC
Prestao de Contas ao TC
Prestao de Contas ao TC
Prestao de Contas ao TC
Prestao de Contas ao TC
Prestao de Contas ao TC
10
Prestao de Contas ao TC
11
Prestao de Contas ao TC
12
Prestao de Contas ao TC
13
Prestao de Contas ao TC
14
Prestao de Contas ao TC
15
Gerncia Completa;
Gerncia Partida
17
19
21
Mapa 7.1
Mapa 7.3
22
23
Mapa 7.2.
Mapa 7.3.
24
25
Mapa 7.5.2.
Mapa 7.3
26
27
Mapa 7.5.1.
Mapa 7.3.
28
Tipo doc.
Dbito
Crdito
Classif. Or.
Entrega de saldos
51
59
268x
56
268x
251x
KV
251x
13x
Na classificao econmica
D12.02.04.09.00. (este lanamento tem,
obrigatoriamente, o fundo preenchido).
Integrao de saldos
DR
268x
1320000002
RP
251x
268x
DZ
1320000002
251x
30
Tipo
doc.
Dbito
Crdito
Classif. Or.
Integrao de saldos
90
26837x
1307000000
DR
268391x
26837x
RP
25112x
268391x
DZ
1305x
25112x
86
1307000000
26845x
87
26845x
25211x
KZ
25211x
1305x
31
Tipo
doc.
Dbito
Crdito
Classif. Or.
Integrao de saldos
90
26837x
1307000000
268391x
26837x
RP
25112x
268391x
DZ
1305x
25112x
90*
59x
26837x
1307000000
26845x
87
26845x
25211x
KZ
25211x
1305x
Tipo
doc.
Dbito
Crdito
Classif. Or.
Entrega de saldos
56
26891x
252221x
KZ
252221x
1305x
Entrega de saldos
268391x
797x
RP
25112x
268391x
DZ
1305x
25112x
86
1307000000
26845x
87
26845x
25211x
KZ
25211x
1305x
33
Receitas de Estado e
Operaes de Tesouraria
Contabilizaes
Operao
Tipo doc.
Dbito
Crdito
Classif. Or.
251X
268x
E
Entrada de Fluxo
Financeiro atravs de
Extra-Oramental
KX
11X ou 12X ou
13X
251x
OU
DZ
11X ou 12X ou
13X
251x
268x
252X
E
Sada de Fluxo
Financeiro atravs de
Extra-Oramental
KZ
252x
11X ou 12X ou
13X
OU
DX
252x
11X ou 12X ou
13X
35
RECEITAS DE ESTADO
Receita
Despesa
R.17.02.03.01.01
D.12.02.03.01.01
R.17.02.03.01.02
D.12.02.03.01.02
R.17.02.03.01.03
D.12.02.03.01.03
R.17.02.03.01.04
D.12.02.03.01.04
R.17.02.03.01.05
D.12.02.03.01.05
R.17.02.03.01.06
D.12.02.03.01.06
R.17.02.03.01.07
D.12.02.03.01.07
R.17.02.03.01.08
D.12.02.03.01.08
R.17.02.03.01.09
D.12.02.03.01.09
R.17.02.03.03.01
D.12.02.03.03.01
R.17.02.03.03.02
D.12.02.03.03.02
R.17.02.03.05.00
D.12.02.03.05.00
R.17.02.03.06.00
D.12.02.03.06.00
R.17.02.03.07.01
D.12.02.03.07.01
R.17.02.03.07.02
D.12.02.03.07.02
36
OPERAES DE TESOURARIA
Receita
Despesa
R.17.02.04.01.00
D.12.02.04.01.00
R.17.02.04.02.01
D.12.02.04.02.01
R.17.02.04.02.02
D.12.02.04.02.02
R.17.02.04.03.01
D.12.02.04.03.01
R.17.02.04.03.02
D.12.02.04.03.02
R.17.02.04.04.01
D.12.02.04.04.01
Sindicatos
R.17.02.04.04.02
D.12.02.04.04.02
Associaes de Funcionrios
R.17.02.04.04.03
D.12.02.04.04.03
R.17.02.04.04.06
D.12.02.04.04.06
R.17.02.04.04.04
D.12.02.04.04.04
R.17.02.04.04.05
D.12.02.04.04.05
Bolsas
R.17.02.04.05.00
D.12.02.04.05.00
R.17.02.04.06.00
D.12.02.04.06.00
R.17.02.04.07.00
D.12.02.04.07.00
R.17.02.04.08.00
D.12.02.04.08.00
R.17.02.04.09.00
D.12.02.04.09.00
37
Despesa
Caues
R.17.02.04.10.01
D.12.02.04.10.01
R.17.02.04.10.02
D.12.02.04.10.02
R.17.02.04.11.00
D.12.02.04.11.00
R.17.02.04.20.01
D.12.02.04.20.01
Cofres de Previdncia
R.17.02.04.20.02
D.12.02.04.20.02
R.17.02.04.20.03
D.12.02.04.20.03
Associaes Profissionais
R.17.02.04.20.04
D.12.02.04.20.04
Seguros
R.17.02.04.20.06
D.12.02.04.20.06
R.17.02.04.20.07
D.12.02.04.20.07
Fundos de Penses
R.17.02.04.20.08
D.12.02.04.20.08
Outras Retenes
Entrega de Outras Op. Tesouraria - Retidas em Pagamento a Fornecedores
R.17.02.04.21.01
D.12.02.04.21.01
Mapa de Retenes
38
Contabilidade Patrimonial
Contabilidade Patrimonial
Operaes diversas:
Registo de abates;
40
Contabilidade Patrimonial
Consultar Imobilizado
Macro-Processo
Imobilizado
Processo
Gesto de Dados meste de Imobilizado
Actividade
Consultas
Descritivo
Exibir Imobilizado
Proceder Transferncia
Macro-Processo
Processo
Imobilizado
Actividade
Transferncia de
imobilizado em
curso
Descritivo
Registar
documento
Tipo de Documento
AA
41
Contabilidade Patrimonial
Registo de abates
MacroProcesso
Imobilizado
Processo
Transferncia de Imobilizado entre
Entidades Contabilsticas
Actividade
Cedncia de imobilizado
entidade origem
Descritivo
Abate do imobilizado no
entidade origem
Tipo de Documento
AA
Caues/ Garantias
MacroProcesso
Processo
Recepo e conferencia de facturas e
Contas a pagar
doc. equivalentes
Actividade
Registar Documentos
Descritivo
Criar factura processo
financeiro
Tipo de Documento
10
42
Contabilidade Patrimonial
Registo de amortizaes;
Registo de provises:
Reclassificao de dvidas;
43
Contabilidade Patrimonial
Processo
Fecho e Abertura do Ms/ Ano
/Gerncia Partida
Actividade
Anlise de Mapas
Descritivo
Partida Individuais Conta razo
em Analise de mapas
Processo
Recepo e conferencia de facturas e
doc. equivalentes
Actividade
Registar Documentos
Descritivo
Criar factura processo
financeiro
Tipo de Documento
90
Processo
Recepo e conferencia de facturas e
doc. equivalentes
Actividade
Registar Documentos
Descritivo
Criar factura processo
financeiro
Tipo de Documento
90
44
Contabilidade Patrimonial
Processo
Actividade
Descritivo
Imobilizado
Inventrio Imobilizado
Consultas
Macro-Processo
Processo
Imobilizado
Subsdio ao Investimento
Actividade
Registo de Subsdio ao
Investimento
Descritivo
Imputao do subsdio ao
imobilizado
rea de avaliao
51
Diferimento proveito
Tipo de Documento
AD
45
Contabilidade Patrimonial
Processo
Actividade
Contabilidade
Geral
Fecho e Abertura do
ms/Ano/Gerncia Partida
Anlise Mapas
Contas a pagar
Registar Documentos
Descritivo
Partida Individuais Conta
Razo
Criar factura processo
financeiro
Tipo de Documento
90
46
Contabilidade Patrimonial
Registo de amortizaes
Macro-Processo
Contabilidade
Geral
Processo
Fecho e Abertura do Ms / Ano/
Gerncia Partida
Actividade
Registo Depreciao
Descritivo
Clculo e registo de
Depreciaes
Tipo de Documento
AF
Valorizao Imobilizado
Macro-Processo
Contabilidade
Geral
Processo
Actividade
Inventrio de Imobilizado
Consultas
Descritivo
Lista de imobilizados no
lanado
47
Contabilidade Patrimonial
Processo
Actividade
Preparar Informao para
Contagem Fsica
Descritivo
Criar documento de
inventrio automtico
Inventrio
Contagem de Inventrio
Registar contagem
Inventrio
Diferenas de Inventrio
Registar diferenas
Inventrio
Consulta
Macro-Processo
Gesto de existncias
em Armazm
Gesto de existncias
em Armazm
Processo
Actividade
Descritivo
Inventrio
Consultas
Inventrio
Consultas
Lista de Documento de
Inventrio
48
Contabilidade Patrimonial
Registo de Provises
Consulta extractos conta razo
Macro-Processo
Contabilidade
Geral
Processo
Fecho e Abertura do Ms / Ano/
Gerncia Partida
Actividade
Analise de Mapas
Descritivo
Partidas Individuais
Conta Razo
Registo de Proviso
Macro-Processo
Processo
Recepo e conferncia de facturas
Contas a Pagar
e documentos equivalentes
Actividade
Registar Documento
Descritivo
Criar factura processo
financeiro
Tipo de Documento
90
49
Contabilidade Patrimonial
Reclassificao de Dvidas
Macro-Processo
Processo
Actividade
Contabilidade
Geral
Reclassificao de Dvidas de e a
Terceiros
Reclassificao de Dividas
Descritivo
Registo de
Reclassificao de
Dvidas
50
Contabilidade Patrimonial
Processo
Actividade
Contas a Pagar
Consultar Extractos de
Fornecedores
Descritivo
Relatrio de Partidas
Individuais de
Fornecedores
Clientes
Macro-Processo
Processo
Gesto de conta corrente de clientes
Contas a Receber
e outros devedores
Actividade
Consultar Extractos de
Clientes
Descritivo
Relatrio de Partidas
Individuais de Clientes
Bancos
Macro-Processo
Processo
Actividade
Tesouraria
Reconciliao Bancria
Descritivo
Analisar Partidas em Aberto
de Contas do Razo
51