Plan y Programa de Auditoria 3

PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORIA
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2.1.3. Funciones
Las funciones de la entidad se encuentran establecidas en los artculos 79 al 87 de la
Ley N 27972 Ley Orgnica de Municipalidades, publicada el 27 de mayo de 2003,
cuyo detalle es el siguiente:
a) En Materia Del Espacio Fsico Y Uso Del Suelo:
Aprobar el plan urbano o rural distrital, segn corresponda, con sujecin al plan y a
las normas municipales provinciales sobre la materia.
Elaborar y mantener el catastro distrital.
Normar, regular y otorgar autorizaciones, derechos y licencias, y realizar la
fiscalizacin de Habilitaciones urbanas, apertura de establecimientos comerciales,
industriales.
Las dems funciones establecidas de acuerdo a los planes y normas sobre la
materia.
b) En materia de saneamiento, salubridad y salud:
Regular y controlar la salubridad en establecimientos comerciales. Industriales.
Viviendas, escuelas, piscinas, playas y otros lugares pblicos.
Fiscalizar y realizar labores de control respecto de la emisin de humos, gases,
ruidos y dems elementos contaminantes de la atmosfera y el ambiente.
Expedir carnes de sanidad.
c) En Materia De Trnsito, Vialidad Y Transporte Pblico:
Establecer la nomenclatura y sealizacin de calles y vas de acuerdo con la
regulacin provincial y en coordinacin con la municipalidad provincial.
Otorgar licencias para la circulacin de vehculos menores y dems, de acuerdo con
lo establecido en la regulacin provincial.
d) En Materia De Educacin, Cultura, Deportes Y Recreacin:
Promover, el desarrollo humano sostenible en el nivel local, propiciando el desarrollo
de comunidades educadoras.
Promover, coordinar, ejecutar y evaluar, con los gobiernos regionales, los programas
de alfabetizacin en el marco de las polticas y programas nacionales, de acuerdo
con las caractersticas socioculturales y lingsticas de cada localidad.
Organizar y sostener centros culturales, bibliotecas en los distritos.
Promover la proteccin y difusin del patrimonio cultural de la nacin, dentro de su
jurisdiccin, colaborando con los organismos regionales y nacionales competentes
para su identificacin, registro, control, conservacin y restauracin.
Impulsar una cultura cvica de respeto a los bienes comunales, de mantenimiento y
limpieza de conservacin y mejora del ornato local.
Promover actividades culturales diversas.
AUDITORIA ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO, PROVINCIA DE HUANCAYO, JUNIN

AUITORIA DE CUMPLIMIENTO A LAS OBRAS EJECUTADAS PERIODO 2015
PERIODO: 1 DE ENERO DE 2012 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014

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e) En Materia De Abastecimiento Y Comercializacin De Productos Y Servicios:

Promover la realizacin de ferias de productos alimenticios, agropecuarios y
artesanales, y apoyar la creacin de mecanismos de comercializacin y consumo de
productos propios de la localidad.
f)
En Materia De Programas Sociales, Defensa Y Promocin De Derechos:

Promover y concertar la cooperacin pblica y privada en los distintos programas
sociales locales.
Organizar, administrar y ejecutar los programas locales de asistencia, proteccin y
apoyo a la poblacin en riego, personas con discapacidad y otros grupos de la
poblacin en situacin de discriminacin.
Organizar, e implementar el servicio de DEMUNA de acuerdo a la legislacin sobre
la materia.
Ejecutar el Programa del Vaso de leche y dems programas de apoyo alimentario
con participacin de la poblacin y en concordancia con la legislacin sobre la
materia.
g) En Materia De Seguridad Ciudadana:

Organizar un servicio de Serenazgo o vigilancia municipal cuando lo crea
conveniente, de acuerdo a las normas establecidas por la municipalidad provincial
respectiva.
Coordinar con el Comit de Defensa Civil del distrito las acciones necesarias para la
atencin de las poblaciones damnificadas por desastres naturales o de otra ndole.
h) En Materia De Promocin Del Desarrollo Econmico Local:
Disear un plan estratgico para el desarrollo econmico sostenible del distrito y un
plan operativo anual de la municipalidad, e implementarlos en funcin de los
recursos disponibles de las necesidades de la actividad empresarial de su
jurisdiccin, a travs de un proceso participativo.
Promover las condiciones favorables para la productividad y competitividad de las
zonas urbanas y rurales del distrito.
i)
En Materia De Otros Servicios Pblicos:

Para cumplir su fin de atender las necesidades de los vecinos, podrn ejercer otras
funciones y competencias no establecido especficamente en la Ley N 27972 o en
las leyes especiales, de acuerdo a sus posibilidades y en tanto a dichas funciones y
competencias no estn reservados expresamente a otros organismos pblicos de
nivel regional o nacional, con la finalidad de Disear un plan estratgico para el
desarrollo econmico sostenible del distrito.
2.1.4. Sntesis del alcance del plan estratgico. Misin, visin y objetivos estratgicos.
Misin
Somos un gobierno local proactivo que brinda servicios de calidad, promoviendo el
desarrollo integral participativamente y responsabilidad social y ambiental.
Visin
Gobierno local lder en la regin, competitivo, participativo, transparente, globalizado y
sostenible que promueve el desarrollo humano seguro.

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Objetivos Estratgicos
j)
Respecto a la Gobernabilidad y Desarrollo Institucional

Fortalecer las organizaciones sociales e instituciones del distrito para la gestin
integral del desarrollo con transparencia y participacin ciudadana.
Promover la gestin eficiente y eficaz de la Municipalidad.
k) Respecto Al Desarrollo Humano, Econmico Y Social

Elevar los niveles de educacin basado en los valores e identidad cultural y
mejoramiento de infraestructura educativa, deportiva y cultural.
Promover la prevencin de salud a la poblacin ms vulnerable.
Proporcionar de servicios y equipamiento para mejorar el turismo, la cultura y calidad
de vida de poblacin.
Reduccin de la violencia familiar y aumento de la paternidad posible.
Desarrollar programas de deportes y recreacin para todas las edades.
Constitucin, formalizacin y desarrollo de MYPES y PYMES sostenibles a nivel
distrital.
l)
Respecto Al Desarrollo Territorial Y Medio Ambiente

Mejorar y preservar el medio ambiente limpio y saludable.
Implementar, mejorar, respetar los espacios y equipamientos pblicos y/o comunes
(actividades agropecuarias).
Implementar un programa integral de iluminacin y organizacin de trnsito
vehicular.
m) Respecto A La Seguridad Ciudadana

Fomentar la seguridad ciudadana integral de la poblacin, con la participacin de las
empresas productivas, comerciales y de servicios y la sociedad civil, para erradicar
todo tipo de violencia.


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2.1.5. Estructura orgnica
Fuente: Reglamento de Organizacin y Funciones, aprobado por O.M N 032-2007-MDT/Cm de 29 de diciembre de

2007


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Nota:
La estructura orgnica corresponde a la organizacin institucional vigente de la entidad.

Cuando la entidad tenga una amplia estructura organizacional, considerar lo niveles principales
que permitan identificar las lneas de relacin con el rea o unidad orgnica a examinar.
Utilizar el grafico de organigrama, el cual debe mostrarse en una pgina y ser legible e indicar la
fuente de dicho documento.
La estructura orgnica no debe trasladarse a un anexo del Plan y programa de auditoria.
2.1.6. Presupuesto institucional del periodo a auditar
CUADRO N 1
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
(PERIODO 2014)
Rubro
Ingresos
Recursos Directamente Recaudados
Recursos por Operaciones Oficiales de Crdito
Donaciones y Transferencias
Recursos Determinados
. Fondo de Compensacin Municipal.
. Impuestos Municipales
. Canon, Sobrecanon, Regalas, Rentas de Aduanas y
Participaciones
Total Ingresos
Gastos
Personal y Obligaciones Sociales
Pensiones y Otras Prestaciones Sociales
Bienes y Servicios
Otros Gastos
Adquisicin de Activos no Financieros
Servicio de la Deuda Publica
Total Gastos
2014
Recaudado/Ejecutado
PIM
S/.
Devengado S/.
Avance
S/.
10,121,031
150
648,065
9,684,826
149
650,001
95.69
99.33
100.3
13,440,584
13,309,619
14,178,162
13,081,707
105.49
98.29
4,578,693
42,098,142
4,544,599
42,139,444
99.26
99.78
12,636,390
2,106,255
10,676,237
293,839
408,150
796,081
17,062,065
120
43,979,137
12,125,399
2,106,053
9,651,924
293,264
405,730
796,081
12,342,010
0
37,720,461
96
100
90.4
99.8
99.4
100
72.3
0
93.99
Fuente: Consulta Amigable Transparencia Econmica del MEF (ingresos por fuente de financiamiento y gastos por genrica de
gasto).
Elaborado por: Comisin Auditora.
2.2. ANTECEDENTES DEL ASUNTO A EXAMINAR

Los ingresos que genera la Sub Gerencia de Catastro, Control Urbano y Rural han decrecido;
sin embargo, el casco urbano se ha incrementado sustancialmente, en cuanto a construcciones
y habilitaciones de terrenos.
Exceso de expedientes sin tramite oportuno referente a la habilitaciones, lo que se corrobora
mediante informe n 0101-2014-NVVM-CSBIMDT de 30 de diciembre de 2014.
Carencia de fiscalizacin a los aportes de bienes por habilitacin urbana, debido a que solo se
cuenta con el apoyo de un polica municipal.
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Inexistencia de inventario y control de resoluciones de habilitacin y la entrega de los aportes

en bienes o dinerario a la municipalidad distrital de El Tambo.
El trmite de habilitacin urbana es deficiente y muy engorroso, el cual podra aprovecharse
para usar lotes de aportes.
Existen resoluciones de demolicin por construir en rea de aporte, sin embargo, no se
ejecuta la demolicin siendo el caso especfico de la Asociacin Brisas del Mantaro II.
En el ejercicio econmico 2013 hubo amnista tributaria municipal para Licencias de
construccin, a consecuencia de ello, existe gran cantidad de expedientes sin un control de
existencia de posibles aportes de bienes que podran haber declarado los contribuyentes.
En el ejercicio econmico 2014 hubo amnista para habilitaciones urbanas, las mismas que no
han tenido un control adecuado, referente a la existencia de predios y aportes de bienes a la
municipalidad.
Actualmente los propietarios de terrenos expedientes han solicitado el saneamiento fsico legal,
debiendo adjuntar 5 certificados, como son:
- Certificado de posesin (inspeccin fsica)
- Parmetros urbansticos.
- Certificado negativo de catastro.
- Visacion de ubicacin y localizacin y memoria (inspeccin fsica)
- Numeracin de finca (inspeccin fsica)
Por consiguiente requiere la verificacin de los certificados emitidos por la entidad.
Existencia de construccin de vivienda en faja marginal, perteneciente al Sr. Fidel Quispe
Cerrn; sin embargo, ALA posteriormente modifico el plano, por lo que la citada vivienda no se
ubicara en la faja marginal.
No se efecta la inscripcin de los diversos aportes al rea de bienes patrimoniales de la
Entidad, tampoco a la Superintendencia Nacional de Registros Pblicos Junn, referente a la
Inscripcin y Registro de muebles e inmuebles.
Existencia de aportes de bienes inmuebles no saneados legalmente a nombre de la entidad,
como son:
- Asociacin Brisas del Mantaro II Acantilado. Al respecto, tiene multa y resolucin de
demolicin por construir en rea de aporte y multa a quienes vendieron el rea de aporte.
- Asociacin Pro-Vivienda de la Benemrita Guardia Civil de Huancayo.
- Cooperativa Primero de Mayo (COVICA)
- Comunidad de Aza
- Agua de las Vrgenes, etc.
Las mismas que estn en riesgo de ser ocupadas por personas ajenas, creando as una
contingencia de propiedad y prdida de bienes a la entidad.
El otorgamiento del certificado de posesin no cuenta con un instructivo y/o manuales de
procedimiento, el cual est generando
pide aclaracin jurada de 3 vecinos colindantes, pero se necesita una directiva.
No se realiza una fiscalizacin permanente de predios que corresponde a los aportes,
resultado de la habilitacin de terrenos.
Estados Financieros al 31 de diciembre de 2014 muestra en la cuenta contable 1502.0101
terrenos, el monto de S/. 2 112 054,54 cuyo saldo no sera confiable, debido a que existen
predios que pertenecen a la Entidad, como resultado de los aportes por habilitacin de
terrenos, los mismos que no se encuentran considerados como patrimonio de la entidad, a la
falta de saneamiento.
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III.
OBJETIVOS Y ALCANCE DEL EXAMEN

3.1. OBJETIVOS
3.1.1. Objetivo General
Establecer si las reas competentes de la municipalidad distrital de El
Tambo han realizado las acciones conducentes a cautelar el
patrimonio inmobiliario dela entidad as como las reas de aporte de
dominio pblico dentro del marco legal vigente.
3.1.2. Objetivos especficos
1. Determinar si el procedimiento de incorporacin de aportes al
patrimonio de la entidad se ha realizado con sujecin a las normas
legales vigentes.
2. Determinar si los procedimientos de fiscalizacin a los aportes se
ejecutaron con sujecin a la normativa legal vigente.
3. Determinar si los aportes de dominio pblico se encuentran
controlados en su totalidad y si las mismas estn saneadas a
nombre de la entidad.
3.2. ALCANCE DEL EXAMEN
3.2.1. Criterios tcnicos
La auditora de cumplimiento se llevara a cabo de acuerdo al Manual
de Auditoria de Cumplimiento, aprobado mediante resolucin de
Contralora n 473-2014-CG del 22 de octubre de 2014, as como la
gua del auditado y la gua de papeles de trabajo a que se refiere la
Resolucin de Contralora n 152-98-CG.
3.2.2. Periodo a examinar
El examen especial comprender el periodo del 1 de enero de 2014 al
31 de diciembre de 2014. De ser el caso, podr ser ampliado
comprendiendo la revisin de operaciones y registros anteriores o
posteriores al periodo de la auditoria, segn las circunstancias, con el
fin de cumplir los objetivos.
IV.
CRITERIOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

La normatividad principal que la entidad cumple para el desarrollo de sus actividades
y operaciones, son:
4.1. NORMAS GENERALES
Constitucin Poltica del Per de 1993 de 29 de diciembre de 1993.
Ley del Procedimiento Administrativo General, Ley n 27444, de 11 de abril
de 2001.
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Ley del Cdigo de tica de la funcin Pblica, Ley n 27815, de 13 de

agosto de 2002.

Ley de Transparencia y Acceso a la informacin Pblica, Ley n 27806, de 2

de agosto de 2002 y modificaciones.
Ley Marco de Modernizacin de la Gestin del Estado, Ley N 27658, de
30 de enero de 2002.
4.2. NORMAS ESPECFICAS

Ley N 29090 Ley de Regulacin de Habilitacin Urbana y de
Edificaciones.
D.S. N 0008-2013-VIVIENDAS Reglamento de Licencias de Habilitacin
Urbana y Licencias de Edificaciones, modificacin del D.S. 024-2008VIVIENDA.
D.S. N 025-2008-VIVIENDA-Regalmento de los Revisores Urbanos.
D.S. N 026-2008-VIVIENDA-Reglmento de Verificacin Administrativa y
Tcnica
D.S. N 010-2009-VIVIENDA Actualizacin del Reglamento Nacional de
Edificaciones.
4.3. NORMAS DE CREACIN Y FUNCIONAMIENTO
Creacin del distrito de El Tambo, en la Provincia de Huancayo Ley N
9847, de 13 de noviembre de 1943.
Ley Orgnica de Municipalidades Ley N 27972, de 27 de Mayo del 2003.
Reglamento de Organizaciones y Funciones de La Municipalidad Distrital
de El Tambo, aprobado mediante Ordenanza Municipal N 032-2007MDT/CM, de 29 de diciembre de 2007.
Manual de Organizacin y Funciones de La Municipalidad Distrital de El
Tambo, aprobado mediante Resolucin de Alcalda N 256-2010-MDT/A, de
28 de diciembre de 2010.
4.4. NORMAS PRESUPUESTARIAS
Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto, Ley N 28411, de 6 de
Diciembre del 2004.
Ley de Presupuesto para el ao 2014, Ley N 30114 del 2 de diciembre
2013.
4.5. NORMAS SOBRE CONTRATACIONES
Ley de Contrataciones del Estado
4.6. NORMAS DE PERSONAL: INTERNAS Y EXTERNAS
Ley de Bases de la carrera Administrativa, aprobado con Decreto
Legislativo N 276, de 6 de marzo de 1984 y su Reglamento, aprobado por
D.S. N 005-90-PCM, de 15 de enero de 1990
Texto nico Ordenado del Decreto Legislativo N 728 Ley de
Productividad y Competitividad Laboral, aprobado con Decreto Supremo N
003-97-TR, publicado el 7 d marzo de 1997.
Ley Marco del Empleo Pblico, Ley N 28175, de 18 de febrero de 2004.
Ley de Servicio Civil, Ley N 30057 de 3 de julio de 2013.
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4.7. NORMAS DE CONTROL

Ley de Control Interno de la entidades del estado, Ley N 28716, de 17 de
Abril de 2006.
Normas de Control Interno, aprobado con Resolucin de la Contralora N
320-2006-CG, de 3 de noviembre de 2006.
V.
PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS
El programa de auditora se adjunta en el Anexo N1, el cual contienes los
procedimientos mnimos elaborados de acuerdo con la NAGU 2.30 PROGRAMAS
DE AUDITORIA. De ser el caso podr aplicarse procedimientos adicionales o
complementarios segn las circunstancias, a fin de cumplir con los objetivos.
VI.
RECURSOS DE PERSONAL
La comisin auditora est conformada por la siguiente nmina de personal:
CUADRO N 2
RECURSOS DE PERSONAL
Nombre y apellidos
Miguel Mercado Milagros
Marcia
Jeremas Vilcahuaman
Leslie
Miguel Snchez Susy
Hurtado Delzo Reinaldo
ngel
Hurtado Ruiz Jonathan
Edgardo
Profesin
Cargo en la Comisin
Contador
Supervisor
Jefe de comisin
Contador
Contador
Integrante
Integrante
Arquitecto
Especialista
Fuente: Sistema de Control Gubernamental

Elaborado por: Comisin auditora
VII.
INFORMACIN ADMINISTRATIVA
VII.1.
PRESUPUESTO DE TIEMPO
Para el cumplimiento del objetivo propuesto del presente examen especial;
se programa utilizar 1910 horas/hombre (Anexo N2) con un costo
estimado de S/. 124, 655,42 (Anexo N3) que constituyen 67 das hbiles;
distribuidos de la siguiente forma:
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ETAPA
Fecha
Das

Planificacin
Ejecucin
Desarrollo del Programa de procedimientos
Elaboracin, discusin y aprobacin de la matriz de
desviaciones de Auditoria.
Redaccin de Desviaciones
Comunicacin de desviaciones y evaluacin de aclaraciones
o comentarios.
Elaboracin del Informe
Elaboracin del Informe
Sustentacin
Aprobacin y Registro
Total de das
VII.2.
Del
21/03/2016
Al
05/04/2016
Hbiles
10
08/04/2016
07/05/2016
21
08/05/2016
13/05/2016
14/05/2016
27/05/2016
10
28/05/2016
10/06/2016
10
11/06/2016
21/06/2016
25/06/2016
20/06/2016
24/06/2016
26/06/2016
8
2
2
67
INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

Como resultado del examen especial, se emitir el informe en la fecha
programada el 30 de noviembre de 2015 de acuerdo a la NAGU y MAGU.
El informe a emitir puede revelar en forma concurrente observaciones
con hechos ocurridos antes o a partir del 6 de abril de 2011. por lo que
debe tenerse en cuenta la correcta aplicacin de la NAGU 4.40
CONTENIDO DEL INFORME, de acuerdo a lo siguiente:
Para las observaciones que contengan hechos antes del 6 de

abril de 2011 se aplicar la NAGU 4 40, modificada por
Resolucin de Contralora n. 259-2000-CG, publicada el 13 de
diciembre de 2000
Para las observaciones que contengan hechos a partir del 6 de
abril de 2011, se aplicar la NAGU 4.40, modificada por Resolucin
de Contralora n. 309-2011-CG, publicada el 29 de octubre de 2011.
Para las observaciones que contengan hechos iniciados antes
del 6 de abril de 2011 y culminadas a partir del 6 de abril de
2011, se aplicar la NAGU 4.40,
Modificada por Resolucin de Contralora n. 309-2011-CG, publicada el

29 de Octubre de 2011.
Asimismo, si en la ejecucin del examen especial se evidencia indicios
razonables de comisin de delito o de presunta responsabilidad civil, se
emitirn /os Informes Especiales correspondientes, de conformidad con
lo establecido en la NAGU 4.50 INFORME ESPECIAL.
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VII.3.
FORMATO TENTATIVO DEL INFORME

Segn lo establecido en la NAGU 4.40, el formato tentativo del informe resultante a
emitirse, ser el siguiente:

I.
INTRODUCCIN
1. ORIGEN DEL EXAMEN
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS
2.1. NATURALEZA
2.2. OBJETIVO GENERAL
2.3. OBJETIVOS ESPECIFICOS
3. ALCANCE DEL EXAMEN
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL DE LA ENTIDAD
4.1 ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
4.2 ANTECEDENTES DEL ASUNTO EXAMINADO
4.3 BASE LEGAL
5. COMUNICACIN DE DESVIACIONES
6. MEMORNDUM DE CONTROL INTERNO
7. OTROS ASPECTOS DE IMPORTANCIA
II.
III.
IV.
OBSERVACIONES
CONCLUSIONES
RECOMENDACIONES
ANEXOS
El tambo, 23 de febrero del 2016
MIGUEL MERCADO MILAGROS MARCIA

Supervisor
JEREMIAS VILCAHUAMAN LESLIE

Jefe de Comisiones
MIGUEL MERCADO MARIELA KEIKO

Supervisor 2 (*)
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El jefe del rgano de control institucional que suscribe, ha revisado el presente Plan y
programa del examen especial de la Municipalidad Distrital del Tambo, provincia de
Huancayo, Junn, hace suyo su contenido, por lo que aprueba y autoriza su ejecucin.

El tambo, 23 de febrero del 2016.
Nombres Apellidos
Jefe del rgano de control Institucional
EXAMEN ESPECIAL A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE EL TAMBO, PROVINCIA DE HUANCAYO

JUNIN AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LAS OBRAS EJECUTADAS PERIODO 2015
PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
ANEXO N1
PROGRAMA DE AUDITORIA
PROGRAMADO
NOMBRE
PROCEDIMIENTOS
H/H
TERMINADO
REF. HECHO
H/H
P.T.
POR.
OBJETIVO GENERAL
Establecer si las reas componentes de la municipalidad distrital de El
Tambo han realizado las acciones conducentes a cautelar el patrimonio
inmobiliario de la entidad, as como las reas de aporte de dominio pblico
dentro del marco legal vigente.
PROCEDIMIENTOS GENERALES
OBJETIVO ESPECIFICO N 1
Determinar si el procedimiento de incorporacin de reas de aporte al
patrimonio de la entidad se ha realizado con sujecin a la normativa
vigente
PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS
1. Solicite a la Gerencia de Administracin y Finanzas rea de
Patrimonio, la relacin detallada de las reas de aportes de
Habilitacin Urbana que mantiene en custodia, a la fecha.
2. Verificar si las reas de aporte han sido incorporados a la entidad
segn las Resoluciones de Habilitacin Urbana emitidas por la
Gerencia de Desarrollo Urbano y Rural.
3. Desarrolle procedimientos adicionales de ser necesario.
OBJETIVO ESPECIFICO N 2
Determinar si los expedientes de habilitaciones urbanas han sido
calificados por la comisin tcnica conforme a lo establecido en la
normativa ap0licable.
PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS
1. Solicite a la Gerencia de Desarrollo Urbano y Rural, la relacin de
los miembros de la Comisin Tcnica que participaron en la
calificacin de los expedientes de habilitaciones urbanas, durante
los periodos 2012,2013 y 2014, incluyendo sus respectivos
documentos de designacin.
2. Solicite a la Sub Gerencia de Catastro, Control Urbano y Rural,
los expedientes de licencia de habilitaciones urbanas de los
periodos citados previamente.
3. Solicite a la Entidad el Plan de Desarrollo urbano Vigente
(Memorias y Planos); as como, el Plano Catastral.

4. Obtenga una muestra representativa,, utilizando la metodologa

para la seleccin de la muestra del Manual de Auditoria de
Cumplimiento, del universo de expedientes, cuya rea de terreno
habilitado no sea menor a 500 m2, teniendo en consideracin que
la muestra debe contener lo siguiente:
-
Expedientes aprobados con resolucin de habilitacin

urbana.
Expedientes con reas de aporte redimidos en dinero.
Expedientes con reas de aporte entregados para dominio
pblico.
Expedientes en abandono.
EVALUACION DE LOS EXPEDIENTES DE HABILITACION URBANA

5. Verificar si los expedientes presentados cumplen con lo sealado
en el TUPA.
6. Constatar si las reas de aporte fueron determinados segn lo
establecido en la zonificacin del Plan de Desarrollo Urbano de la
Entidad.
Al respecto, se considerara habilitada:
- Mediante Resolucin de Gerencia de Desarrollo Urbano y
Rural, emitida conforme a la normativa vigente aplicable.
- Si la comisin Tcnico efectu la aprobacin de habilitacin
en el plazo establecido.
- En caso haya sido objeto de Silencio Administrativo Positivo,
debiendo contar con la documentacin sustentadora.
7. Realizar una visita de inspeccin fsica a las reas de aporte que
hayan sido entregadas en terreno y si estas han sido saneadas a
nombre de la Entidad.
8. Solicitar a la Sub Gerencia de Tesorera, la documentacin con
relacin a los expedientes aprobados, a fin de confirmar si el
administrativo realizo el pago respectivo por las reas de aporte.
9. Desarrolle procedimientos adicionales de ser necesario.
MMM Miguel Mercado Milagros
JML Jeremas Miguel Leslie
HRJ Hurtado Ruiz Jonathan
Supervisor
Jefe de comisin
Especialista
H/H = Horas hombre



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