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PLAN DE PRUEBAS

A1
UNIDAD AUDITABLE: Aplicativo Contabilidad SISCON
PROCEDIMIENTO: Entrada, Procesamiento y Salida
Procedimiento

DATO

Ingreso
Comprobantes

Causaci
n

Balanceo
del Egreso
comprobante

Elaboracin
Comprobantes

Ingreso

Consecutivos

Listado

Modificacin
Comprobantes

Egreso

RESULTADO
ESPERADO
Ingresar los
comprobantes y
verificar que no acepte
ningn campo en
blanco.
Despus de ingresar el
comprobante al sistema
este lo graba aun
cuando
este
desbalanceado
Despus de elaborado
el comprobante el
aplicativo brinda la
opcin de imprime o
proteger
el
comprobante

ELABORO: Sandra Rodrguez.

REVISO:

Fernando Baquero.

RESULTADO OBTENIDO OBSERVACIONES

Se realiz el ingreso de la
causacin y se observa que
este aplicativo acepta y graba
los comprobantes sin el lleno
total de los requisitos
Se realizo el ingreso de un
comprobante de egreso y se
constato que as este
desbalanceado el lo acepta y
graba
El aplicativo siscon no
brinda la opcin como tal
sino que para imprimirlo se
debe
digitar
F2
y
adicionalmente no ofrece la
opcin de proteger sin
imprimir.
No puede haber ningun Se observa que en el
comprobante
consecutivo
hay
varios
eliminado
comprobantes
que
no
existen-

Modificacin del
programa
. A1

Medicacin
Programa

del

A2
Modificacin del
Programa
A3

Modificar
el
programa para que no
acepte comprobantes
sin realizar en su
consecutivo.
A4
Despus de grabado el Este
aplicativo
permite El comprobante que
documento no permitir modificar comprobantes aun se
comience
a
que sea modificado
despus de protegidos.
elaborar debe quedar
terminado
y
protegido, solamente
lo puede modificar
una
persona
autorizada y dejando
constancia del mismo

Asesoras: Contables, Administrativas,

169Tributarias, Financieras, Revisoras Fiscales,
Auditoria

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Procedimiento

DATO

RESULTADO
ESPERADO

RESULTADO OBTENIDO OBSERVACIONES

A5

Eliminar
comprobantes.

Egreso

Un
comprobante Se puede eliminar sin ningun
despus de grabado no problema el comprobante
debe se puede eliminar solamente queda constancia
en el consecutivo de
comprobantes

Modificacin del
Programa para que no
se pueda eliminar
ningun comprobante
pero que se pueda
modificar
con
autorizacin.

A6
Proteccin de la Mes
contabilidad.
Agosto

La
informacin
digitada en el mes de
agosto, toda debe
quedar protegida tan
pronto se cambia de
mes

En cualquier momento puedo

ingresar a la opcin de
proteger o desproteger la
informacin y realizar la
desproteccin.

Se debe eliminar esta

opcin del aplicativo
y dejarla solamente
vigente
para
los
comprobantes

A7
Backup
en Disquetes

Diskets

Se
encuentren Los
backup
de
la
identificados interna y contabilidad
la realizan
externamente.
cuando vez que se acuerdan
y no quedan debidamente
marcados y adicionalmente
solamente la secretaria los
realiza y no hay copia en
ningn otro lugar

Los backup de la
contabilidad se deben
realizar
en
el
siguiente orden y
dejando copia para el
gerente
o otra
persona autorizada.
Los das pares un
disquete,
Los das impares otro
disquete
Los das sbados otro
disquete

A8

Asesoras: Contables, Administrativas,

170Tributarias, Financieras, Revisoras Fiscales,
Auditoria

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HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES
Nombre:

Entrada Procesamiento y Salida de la Informacin

R. PT
A1

Elaboro:
Fecha:

Ivonn Carolina Torres

10 de Octubre de 2002

Reviso:
Fecha:

Lina Leidy Leal

6 de Noviembre de 2002

Hallazgo No. 01
Se realiz el ingreso de la causacin y se observa que este aplicativo acepta y
graba los comprobantes sin el lleno total de los requisitos, originando una
informacin inexacta que brinda poca confiabilidad.

SUGERENCIAS
Sugerimos que el aplicativo siscon no acepte grabar los comprobantes sin el lleno
total de los campos, por lo tanto se debe consultar con el diseador para ver si se
puede corregir este error o estudiar la posibilidad de cambiar a otro aplicativo.

COMENTARIO DEL AUDITADO:

No se pudo contactar con el Ingeniero Fernando Vargas por lo cual no se sabe si
se puede o no realizar la correccin.

NIVEL DE ATENCIN
Mayor atencin por parte de una persona diferente a la auxiliar para el ingreso de
Asesoras: Contables, Administrativas,
171Tributarias, Financieras, Revisoras Fiscales,
Auditoria

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la informacin.

Asesoras: Contables, Administrativas,

172Tributarias, Financieras, Revisoras Fiscales,
Auditoria

Su correo siempre a tiempo

HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES
Nombre:

Entrada Procesamiento y Salida de la Informacin

R. PT
A2

Elaboro:
Fecha:

Ivonn Carolina Torres

10 de Octubre de 2002

Reviso:
Fecha:

Lina Leidy Leal

6 de Noviembre de 2002

Hallazgo No. 02
Se realizo el ingreso de un comprobante de egreso y se constato que as este desbalanceado
el lo acepta y graba, lo cual trae como consecuencia que la informacin que se
consolide no es confiable y segura.

SUGERENCIAS
Sugerimos que el aplicativo siscon no acepte grabar los comprobantes hasta tanto
no este debidamente balanceados, por lo tanto se debe consultar con el diseador
para ver si se puede corregir este error o estudiar la posibilidad de cambiar a otro
aplicativo.

COMENTARIO DEL AUDITADO:

No se pudo contactar con el Ingeniero Fernando Vargas por lo cual no se sabe si
se puede o no realizar la correccin.

NIVEL DE ATENCIN
Se debe realizar una revisin a diario para verificar si existen comprobantes
desbalanceados para que no desconfigure la informacin.
Asesoras: Contables, Administrativas,
173Tributarias, Financieras, Revisoras Fiscales,
Auditoria

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HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES

Nombre:

Entrada Procesamiento y Salida de la Informacin

R. PT
A3

Elaboro:
Fecha:

Ivonn Carolina Torres

10 de Octubre de 2002

Reviso:
Fecha:

Lina Leidy Leal

6 de Noviembre de 2002

Hallazgo No. 03
Cuando el comprobante se termina de ingresar el aplicativo siscon no brinda la opcin
inmediata de imprimir o grabar, sino que se debe digitar F2 y adicionalmente no ofrece la
opcin de proteger sin imprimir.

SUGERENCIAS
Sugerimos que el aplicativo siscon ofrezca inmediatamente se termina de digitar el
comprobante la opcin de imprimir o grabar y por lo tanto despus ya no se pueda corregir
sino con autorizacin de un superior, por lo tanto se debe consultar con el diseador para
ver si se puede corregir este error o estudiar la posibilidad de cambiar a otro aplicativo.

COMENTARIO DEL AUDITADO:

No se pudo contactar con el Ingeniero Fernando Vargas por lo cual no se sabe si se puede o
no realizar la correccin.

NIVEL DE ATENCIN
Mayor atencin en el momento de que la secretaria termine de digitar la
informacin
Asesoras: Contables, Administrativas,
174Tributarias, Financieras, Revisoras Fiscales,
Auditoria

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HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES
Nombre:

Entrada Procesamiento y Salida de la Informacin

R. PT
A4

Elaboro:
Fecha:

Ivonn Carolina Torres

10 de Octubre de 2002

Reviso:
Fecha:

Lina Leidy Leal

6 de Noviembre de 2002

Hallazgo No. 04
sacando un informe del aplicativo sobre los consecutivos se observa que hay varios
comprobantes que no existen, por lo tanto se pueden borrar o no realizar comprobantes y el
programa los acepta.

SUGERENCIAS
Sugerimos que el aplicativo siscon inmediatamente termine de digitar un comprobante el
mismo cree el siguiente con su respectivo consecutivo para evitar que queden consecutivos
sin usar, por lo tanto se debe consultar con el diseador para ver si se puede corregir este
error o estudiar la posibilidad de cambiar a otro aplicativo.

COMENTARIO DEL AUDITADO:

No se pudo contactar con el Ingeniero Fernando Vargas por lo cual no se sabe si
se puede o no realizar la correccin.

NIVEL DE ATENCIN
Realizar una auditoria cada ocho das para verificar si los consecutivos se estn
llevando o que esta pasando

Asesoras: Contables, Administrativas,

175Tributarias, Financieras, Revisoras Fiscales,
Auditoria

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HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES

Nombre:

Entrada Procesamiento y Salida de la Informacin

R. PT
A5

Elaboro:
Fecha:

Ivonn Carolina Torres

10 de Octubre de 2002

Reviso:
Fecha:

Lina Leidy Leal

6 de Noviembre de 2002

Hallazgo No. 05
Este aplicativo siscon permite modificar comprobantes aun despus de protegidos, ya que
la clave para el ingreso al programa es la misma que para realizar cualquier arreglo o
modificacin de la informacin del sistema.

SUGERENCIAS
Sugerimos que el aplicativo siscon, apenas se termine de elaborar quede
protegido y de ah en adelante un superior solo pueda ordenar su modificacin por
lo tanto se debe consultar con el diseador para ver si se puede corregir este error
o estudiar la posibilidad de cambiar a otro aplicativo.

COMENTARIO DEL AUDITADO:

No se pudo contactar con el Ingeniero Fernando Vargas por lo cual no se sabe si
se puede o no realizar la correccin.

NIVEL DE ATENCIN
Mayor atencin en la elaboracin de los comprobantes y

estos deben estar

Asesoras: Contables, Administrativas,

176Tributarias, Financieras, Revisoras Fiscales,
Auditoria

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aprobados por un superior para evitar modificaciones posteriores.

Asesoras: Contables, Administrativas,

177Tributarias, Financieras, Revisoras Fiscales,
Auditoria

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HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES

Nombre:

Entrada Procesamiento y Salida de la Informacin

R. PT
A6

Elaboro:
Fecha:

Ivonn Carolina Torres

10 de Octubre de 2002

Reviso:
Fecha:

Lina Leidy Leal

6 de Noviembre de 2002

Hallazgo No. 06
Se puede eliminar sin ningn problema el comprobante y solamente queda constancia en el
consecutivo de comprobantes.

SUGERENCIAS
Sugerimos que en aplicativo siscon, no se puedan eliminar los comprobantes ya elaborados
sino que nicamente brinden la opcin de modificar y solamente con una clave diferente a
la del ingreso al programa, por lo tanto se debe consultar con el diseador para ver si se
puede corregir este error o estudiar la posibilidad de cambiar a otro aplicativo.

COMENTARIO DEL AUDITADO:

No se pudo contactar con el Ingeniero Fernando Vargas por lo cual no se sabe si se puede o
no realizar la correccin.

NIVEL DE ATENCIN
Como se pueden modificar los comprobantes, estos deben estar debidamente
firmados por un superior y realizar revisiones peridicas para evitar que estos
sean sustituidos por otros.

Asesoras: Contables, Administrativas,

178Tributarias, Financieras, Revisoras Fiscales,
Auditoria

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HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES

Nombre:

Entrada Procesamiento y Salida de la Informacin

R. PT
A7

Elaboro:
Fecha:

Ivonn Carolina Torres

10 de Octubre de 2002

Reviso:
Fecha:

Lina Leidy Leal

6 de Noviembre de 2002

Hallazgo No. 07
En cualquier momento se puede ingresar a la opcin de proteger o desproteger la
informacin y realizar la desproteccin. Lo cual genera incertidumbre en cuanto a la
informacin fue cambiada o modificada.

SUGERENCIAS
Sugerimos que aplicativo siscon, retire esta opcin del programa y solo la habilite para
desproteger comprobantes uno por uno y no todos a la vez y solamente con la clave de un
superior y la misma que utiliza la secretaria para ingresar al sistema, por lo tanto se debe
consultar con el diseador para ver si se puede corregir este error o estudiar la posibilidad
de cambiar a otro aplicativo.

COMENTARIO DEL AUDITADO:

No se pudo contactar con el Ingeniero Fernando Vargas por lo cual no se sabe si
se puede o no realizar la correccin.

NIVEL DE ATENCIN
Mayor nivel de atencin en cuanto a la revisin de comprobantes debidamente
Asesoras: Contables, Administrativas,
179Tributarias, Financieras, Revisoras Fiscales,
Auditoria

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autorizados por un superior.

Asesoras: Contables, Administrativas,

180Tributarias, Financieras, Revisoras Fiscales,
Auditoria

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HALLAZGOS Y RECOMENDACIONES

Nombre:

Entrada Procesamiento y Salida de la Informacin

R. PT
A8

Elaboro:
Fecha:

Ivonn Carolina Torres

10 de Octubre de 2002

Reviso:
Fecha:

Lina Leidy Leal

6 de Noviembre de 2002

Hallazgo No. 01
Los backup de la contabilidad la realizan cuando vez que se acuerdan y no quedan
debidamente marcados y adicionalmente solamente la secretaria los realiza y no hay copia
en ningn otro lugar. Lo que esta generando un riesgo enorme porque cuando se dae el
computador se puede perder la informacin.

SUGERENCIAS
Sugerimos que diariamente se realicen backup de la contabilidad en el siguiente orden: Los
das impares se utilice un disquete para realizar el backup, los das impares otro y los das
sbados otro, esto con el fin de que se estn rotando los disquetes y en determinado
momento que se daen exista un soporte y no sea mucha la informacin que se pierda,
adicionalmente mensualmente se debe realizar un backup de la informacin y quemarla en
un CD que es mas segura que los disquetes.

COMENTARIO DEL AUDITADO:

No existe un manual de procedimientos para la contabilidad.

NIVEL DE ATENCIN
El superior debe exigir diariamente los backup

en

el orden anteriormente

enunciado.
Asesoras: Contables, Administrativas,
181Tributarias, Financieras, Revisoras Fiscales,
Auditoria

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A1
Registros: 6506
ALFA MENSAJES LTDA
28/Nov/02
F1 Ayuda F2 Impri F3 Busca F4 Crea F5 Borra F8 Situa Esc Sale
___________________________ Entrada de Comprobantes
____________________________
+----------------------------++------------------ ------------------------------+

Cuenta:

Clase: A CAUSACION
Centro:

Compr: 897
Concept:

Fecha:
8/Nov/2002
Tercero:

+----------------------------++------------------------------------------------+
+-----Codigo----CC--ConceptoDebito---Credito----------Nit-+
1 519525
0 Suministro Ca
9,500.00
720,769
2 6145553512
0 Envio Correo
7,000.00
891,800,075
3 6145553512
0
38,100.00

4 519545
0 Vr. Transp. F
2,200.00
40,215,419
5 6145550521
0 Viaticos Via
3,500.00
86,047,468
6 519565
0 Vr. Parqueade
500.00
86,047,468
7 233595
0 Gastos Varios
60,800.00
40,429,136

+ 7
60,800.00
60,800.00 ----------+

Asesoras: Contables, Administrativas,

182Tributarias, Financieras, Revisoras Fiscales,
Auditoria

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A2
Registros: 6506
ALFA MENSAJES LTDA
28/Nov/02
F1 Ayuda F2 Impri F3 Busca F4 Crea F5 Borra F8 Situa Esc Sale
___________________________ Entrada de Comprobantes
____________________________
+----------------------------++------------------------------------------------+

Cuenta: Impuestos Asumidos

Clase: 3 C. EGRESOS
Centro: Administracion

Compr: 1575
Concept: 2da. Cuota Impto. De Guerra

Fecha:
12/Nov/2002 Tercero: Administracion De Impuestos

+----------------------------++------------------------------------------------+
+-----Codigo----CC--Concepto------ Debito-------- Credito----------Nit-+
1 531520
0 2da. Cuota Im
231,000.00
99,999,099
2 53052010
0 2da. Cuota Im
99,999,099
3 236525
0 Pago Ret.Fte.
43,176.00
99,999,099
4 236530
0 Pago Ret.Fte.
20,000.00
99,999,099
5 429581
0 Pago Ret.Fte.
176.00
99,999,099
6 11100502
0 Ch:63323 Admi
300,000.00 99,999,099

+ 6
-6,000.00
294,176.00 300,176.00 ----------+

Asesoras: Contables, Administrativas,

183Tributarias, Financieras, Revisoras Fiscales,
Auditoria

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A3
Registros: 6506
ALFA MENSAJES LTDA
28/Nov/02
F1 Ayuda F2 Impri F3 Busca F4 Crea F5 Borra F8 Situa Esc Sale
___________________________ Entrada de Comprobantes
____________________________
+----------------------------++------------------------------------------------+

Cuenta: Impuestos Asumidos

Clase: 3 C. EGRESOS
Centro: Administracion

Compr: 1575
Concept: 2da. Cuota Impto. De Guerra

Fecha:
12/Nov/2002 Tercero: Administracion De Impuestos

+----------------------------++------------------------------------------------+
+-----Codigo----CC--Concepto------ Debito-------- Credito----------Nit-+
1 531520
0 2da. Cuota Im
231,000.00
99,999,099
2 53052010
0 2da. Cuota Im
6,000.00
99,999,099
3 236525
0 Pago Ret.Fte.
43,176.00
99,999,099
4 236530
0 Pago Ret.Fte.
20,000.00
99,999,099
5 429581
0 Pago Ret.Fte.
176.00
99,999,099
6 11100502
0 Ch:63323 Admi
300,000.00 99,999,099

+---------------------------------------------+-------------+

Pagado a Administracin De Impuestos

F2 Cuadro S .00 99,999,099
Valor
300,000.00
F3 Libre .00 99,999,099
C. Costos Administracion
F4 Cambio

Ch/Ef/Fc/De C
F5 Protege

F8 Lin 33

+---------------------------------------------+-------------+

+ 6
300,176.00 300,176.00 ----------+

Asesoras: Contables, Administrativas,

184Tributarias, Financieras, Revisoras Fiscales,
Auditoria

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A4
LISTADO POR CONSECUTIVOS
3 - C. EGRESO
1324 1375
52 172
----------------------------------------------------4 - N.DEBITO
13
14
2
22
----------------------------------------------------6 - AJUSTES
27
31
5
12
----------------------------------------------------7 - FACTURACI
1034
1
8
7 - FACTURACI
1050 1053
4
15
7 - FACTURACI
1057 1058
2
10
7 - FACTURACI
1104 1123
20
88
7 - FACTURACI
1125 1127
3
13
----------------------------------------------------916
18
3
12
----------------------------------------------------A - CAUSACION
780 797
18
58
----------------------------------------------------D - DEPRECIA
1007
1
45
----------------------------------------------------N7
1
28
----------------------------------------------------Z - AJ.INFLAC
7
1
70
----------------------------------------------------TOTAL
173 718
----------------------------------------------------Ok.

Asesoras: Contables, Administrativas,

185Tributarias, Financieras, Revisoras Fiscales,
Auditoria

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A5
Registros: 6506
ALFA MENSAJES LTDA
28/Nov/02
F1 Ayuda F2 Impri F3 Busca F4 Crea F5 Borra F8 Situa Esc Sale
___________________________ Entrada de Comprobantes
____________________________
+----------------------------++------------------------------------------------+

Cuenta:

Clase: 3 C. EGRESOS
Centro:

Protegido
Compr: 1574
Concept:

Fecha:
12/Nov/2002 Tercero:

+----------------------------++------------------------------------------------+
+-----Codigo-----CC--Concepto---------------Debito-------- Credito----------Nit-+
1 233595 0 Arrindo Vehic
320,000.00
40,394,294
2 11100503 0 Ch:89112 Pied
320,000.00 40,394,294

+ 2
320,000.00
320,000.00 ----------+

Registros: 6506
ALFA MENSAJES LTDA
28/Nov/02
F1 Ayuda F2 Impri F3 Busca F4 Crea F5 Borra F8 Situa Esc Sale
___________________________ Entrada de Comprobantes
____________________________
+----------------------------++------------------------------------------------+

Cuenta:

Clase: 3 C. EGRESOS
Centro:

Desprotegido
Compr: 1574
Concept:

Fecha:
12/Nov/2002 Tercero:

+----------------------------++------------------------------------------------+
+-----Codigo-----CC--Concepto---------------Debito-------- Credito----------Nit-+
1 233595 0 Arrindo Vehic
320,000.00
40,394,294
2 11100503 0 Ch:89112 Pied
320,000.00 40,394,294

+ 2
320,000.00
320,000.00 ----------+

Asesoras: Contables, Administrativas,

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Auditoria

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A6
Comprobante original
Registros: 6509
ALFA MENSAJES LTDA
28/Nov/02
F1 Ayuda F2 Impri F3 Busca F4 Crea F5 Borra F8 Situa Esc Sale
___________________________ Entrada de Comprobantes
____________________________
+----------------------------++------------------------------------------------+

Cuenta: Bco Colombia # 3645103000-8

Clase: 5 N.CREDIT
Centro: Administracion

Compr: 174
Concept:

Fecha:
8/Nov/2002
Tercero:

+----------------------------++------------------------------------------------+
+-----Codigo-----CC--Concepto---------------Debito--------Credito----------Nit-+
1 11100502 0 Consignacion
240,280.00
822,002,317
2 110505 0 Consignacion
240,280.00 822,002,317

+ 2
240,280.00 240,280.00 ----------+
Comprobante borrado
Registros: 6509
ALFA MENSAJES LTDA
28/Nov/02
F1 Ayuda F2 Impri F3 Busca F4 Crea F5 Borra F8 Situa Esc Sale
___________________________ Entrada de Comprobantes
____________________________
+----------------------------++------------------------------------------------+

Cuenta:

Clase: 5 N.CREDIT
Centro:

Compr: 174
Concept:

Fecha:
8/Nov/2002 Tercero:

+----------------------------++------------------------------------------------+
+-----Codigo-----CC--Concepto---------------Debito--------Credito----------Nit-+

+ 2
-+
Asesoras: Contables, Administrativas,
187Tributarias, Financieras, Revisoras Fiscales,
Auditoria

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A7
Cuentas: 486
ALFA MENSAJES LTDA
28/Nov/02
F1 Ayuda F2 Impri F3 Busca F4 Crea F5 Borra F8 Situa Esc Sale
_______________________ Protege/Desprotege comprobantes
________________________
+---------------------------+

Meses
Protege
+---------------------------
0 - Saldo Ini.
N
1 - Enero
N
2 - Febrero
N
3 - Marzo
N
4 - Abril
N
5 - Mayo
N
6 - Junio
N
7 - Julio
N
8 - Agosto
S
9 - Septiembre
N
10 - Octubre
N
11 - Noviembre
N
+---------------------------+

Protege...

607 Reg.

Cuentas: 486
ALFA MENSAJES LTDA
28/Nov/02
F1 Ayuda F2 Impri F3 Busca F4 Crea F5 Borra F8 Situa Esc Sale
_______________________ Protege/Desprotege comprobantes
+---------------------------+

Meses
Protege
+---------------------------
0 - Saldo Ini.
N
1 - Enero
N
2 - Febrero
N
3 - Marzo
N
4 - Abril
N
5 - Mayo
N
6 - Junio
N
7 - Julio
N
8 - Agosto
N
9 - Septiembre
N
10 - Octubre
N
11 - Noviembre
N
+---------------------------+
Asesoras: Contables, Administrativas,
188Tributarias, Financieras, Revisoras Fiscales,
Auditoria