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TTULO
"PROYECTO DE INVERSIN PARA LA CREACIN DE UNA
EMPRESA PROCESADORA Y ENVASADORA DE ESTEVIA TIPO
TE Y SU COMERCIALIZACIN EN EL CANTN LAGO AGRIO
PROVINCIA DE SUCUMBOS
Tesis previo a la obtencin del
grado de Ingeniero Comercial
AUTOR:
LOJA - ECUADOR
2013
CERTIFICA
ii
AUTORIA
La
informacin
comentarios,
conclusiones y
iii
AGRADECIMIENTO
iv
DEDICATORIA
a. TTULO
"PROYECTO DE INVERSIN PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA
PROCESADORA Y ENVASADORA DE
ESTEVIA TIPO TE Y SU
COMERCIALIZACIN EN EL CANTN LAGO AGRIO PROVINCIA DE
SUCUMBOS
b. RESUMEN
Castellano
La investigacin es fuente de nuevos conocimientos, permite innovar, mejorar
procesos actuales pero en especial aporta con alternativas individuales y
sociales.
El proyecto de investigacin fue desarrollado en el cantn Lago Agrio, provincia
de Sucumbos, su finalidad implementar una empresa productora de t de
estevia y su comercializacin en el cantn Lago Agrio.
Se aplica una muestra a 398 familias para conocer los gustos y preferencias de
estevia en el cantn Lago Agrio.
Luego de la tabulacin de las encuestas se demuestra que existe una demanda
potencial del 32% de la poblacin actual, esta poblacin asciende a 29.358
habitantes, teniendo un consumo promedio anual de estevia seca de 22,84
libras anuales.
La demanda potencial constituye el 91% de la demanda potencial siendo esta
de 26.716 habitantes y una demanda efectiva del 89% de la demanda actual de
estevia seca, la demanda efectiva lo constituye la poblacin que podra llegar a
adquirir la estevia tipo t, esta poblacin es de 23.777.
SUMMARY
The research project was developed in the canton Lago Agrio, Sucumbios
province, its aim to implement a producer of stevia tea and marketing in the
LagoAgrio Canton.
A sample is applied to 398 families to know the tastes and preferences of stevia
in the LagoAgrio Canton.
After tabulating survey shows that there is a potential demand of 32% of the
current population, the population is 29,358 inhabitants, with an average annual
consumption of dry stevia 22.84 pounds annually.
is
23,777.
The average annual purchase of stevia tea type is 33 units; the unmet demand
for stevia tea type is 769,948 units per twenty-five.
It starts using 60% of the installed capacity in the last year using the 80%
capacity (Fifth year).
Financing will be conducted by the self-invested 50.82% and 49.18% with loan
or debt capital.
The operating budget for the first year is $ 131,873.460, sales revenues
amounted to 158,245.402, with a profit margin of 20%.
According to the statement of retained earnings in the first year will have a net
profit of 15130.902, be favorable five-year project.
The breakeven point in terms of sales for the first year is $ 121,043.63, ie at this
level of sales the company has no gain or loss.
c. INTRODUCCIN
10
d. REVISIN DE LITERATURA.
PROYECTO DE INVERSION
Un proyecto, es la bsqueda de una solucin inteligente al planteamiento de un
problema tendente a resolver, entre muchas, una necesidad humana.
De esta forma, puede haber diferentes ideas, inversiones de monto distinto,
tecnologa y metodologas con diverso enfoque, pero todas ellas destinadas a
satisfacer las necesidades del ser humano en todas sus facetas, como pueden
ser: educacin, alimentacin, salud, ambiente, cultura, agricultura, vestido,
deportes, etc.
El proyecto de inversin se puede describir como un plan que, si se le asigna
determina control de capital y se le proporcionan insumos de varios tipos, podr
producir un bien o un servicio, til al ser humano o a la sociedad en general.
La evaluacin de un proyecto de inversin, cualquiera que ste sea, tiene por
objeto conocer su rentabilidad econmica y social, de tal manera que asegure
resolver una necesidad humana en forma eficiente, segura y rentable. Slo as
es posible asignar los escasos recursos econmicos a la mejor alternativa. 1
POR QU SE INVIERTE Y POR QU SON NECESARIOS LOS PROYECTOS
Da a da y en cualquier sitio donde nos encontramos, siempre hay a la mano
una serie de productos o servicios proporcionados por el hombre mismo. Desde
la ropa que vestimos, los alimentos que procesados que consumimos hasta las
modernas computadoras que apoyan en gran medida el trabajo del ser
humanos. Todos y cada uno de estos bienes y servicios, antes de venderse
comercialmente, fueron evaluados desde varios puntos de vista, siempre con el
objetivo final de satisfacer una necesidad humana. Despus de ello, alguien
BACA, Urbina, Gabriel, Evaluacin de Proyectos, Quinta Edicin, Pag. 2, Mxico 2007.
11
tom la decisin para producirlo en masa, para lo cual tuvo que realizar una
inversin econmica.
Por tanto siempre que haya una necesidad humana de un bien o un servicio
habr necesidad de invertir, pues hacerlo es la nica forma de producir un bien
o servicio. Es claro que las inversiones no se hacen slo porque alguien desea
producir determinado artculo o piensa que producindolo ganar dinero. En la
actualidad, una inversin inteligente requiere una base que la justifique. Dicha
base es precisamente un proyecto bien estructurado y evaluado que indique la
pauta que debe seguirse. De ah se deriva la necesidad de elaborar los
proyectos.
DECISIN SOBRE UN PROYECTO
Para tomar una decisin sobre un proyecto es necesario que ste sea sometido
al anlisis multidisciplinario de diferentes especialistas. Una decisin de este
tipo no puede ser tomada por una sola persona con un enfoque limitado, o ser
analizada slo desde un punto de vista.
El hecho de realizar un anlisis que se considere lo ms completo posible. No
implica que. Al invertir, el dinero estar exento de riesgo. El futuro siempre es
incierto y por esta razn el dinero siempre se arriesgar. El hecho de calcular
unas ganancias futuras, a pesar de realizar un anlisis profundo, no asegura
necesariamente que esas utilidades se ganen, tal como se calcul. En los
clculos no estn incluidos los factores fortuitos, como huelgas, incendios,
derrumbes, etc. Estos factores tambin pueden caer en el mbito de lo
econmico lo poltico, como es el caso de las devaluaciones monetarias
drsticas, la atona econmica, los golpes de Estado u otros acontecimientos
que podran afectar gravemente la rentabilidad y la estabilidad de la empresa.
La toma de la decisin acerca de invertir en determinado proyecto siempre debe
recaer no en una sola persona ni en el anlisis de datos parciales, sino en
12
BACA, Urbina Gabriel, Evaluacin de Proyectos, Quinta Edicin, Pag 3, Mxico 2007.
13
Tiene como objetivos aprovechar los recursos para mejorar las condiciones de
vida de una comunidad, pudiendo ser a corto, mediano o a largo plazo.
Comprende desde la intencin o pensamiento de ejecutar algo hasta el trmino
o puesta en operacin normal.
Responde a una decisin sobre uso de recursos con algn o algunos de los
objetivos, de incrementar, mantener o mejorar la produccin de bienes o la
prestacin de servicios.3
Tipos de Proyecto.
Proyecto de inversin privado.
Es realizado por un empresario particular para satisfacer sus objetivos. Los
beneficios que la espera del proyecto, son los resultados del valor de la venta
de los productos (bienes o servicios), que generara el proyecto.
Proyecto de inversin pblica o social.
Busca cumplir con objetivos sociales a travs de metas gubernamentales o
alternativas, empleadas por programas de apoyo. Los terminas evolutivos
estarn referidos al termino de las metas bajo criterios de tiempo o alcances
poblacionales.
Ciclo de Vida de los Proyectos.
Pre inversin.
Es la fase preliminar para la ejecucin de un proyecto que permite, mediante
elaboracin de estudios, demostrar las bondades tcnicas, econmicasfinancieras, institucionales y sociales de este, en caso de llevarse a cabo. En la
etapa de preparacin y evaluacin de un proyecto, o etapa de anlisis de pre
inversin, se deben realizar estudios de mercado, tcnicos, econmicos y
financieros. Conviene abordarlos sucesivamente en orden, determinado por la
ARTUR SELDON. Diccionario de Economa. F.G. Pennance Ediciones. Villassar del Mar. Pg. 65
14
G. BOCA URBINA. Evaluacin de Proyectos, Anlisis Administrativo del Riesgo. Segunda Edicin. Pg. 38
15
16
Estudio de factibilidad
Esta ltima fase de aproximaciones sucesivas iniciadas en la preinversin, se
bordan los mismos puntos de la prefactibilidad. Adems de profundizar el
anlisis el estudio de las variables que inciden en el proyecto, se minimiza la
variacin esperada de sus costos y beneficios. Para ello es primordial la
participacin de especialistas, adems de disponer de informacin confiable.
Sobre la base de las recomendaciones hechas en el informe de prefactibilidad,
y que han sido incluidas en los trminos e referencia para el estudio de
factibilidad, se deben definir aspectos tcnicos del proyecto, tales como
localizacin, tamao, tecnologa, calendario de ejecucin y fecha de puesta en
marcha. El estudio de factibilidad debe orientarse hacia el examen detallado y
preciso de la alternativa que se ha considerado viable en la etapa anterior.
Adems, debe afinar todos aquellos aspectos y variables que puedan mejorar el
proyecto, de acuerdo con sus objetivos, sean sociables o de rentabilidad.
Una vez que el proyecto ha sido caracterizado y definido deben ser
optimizados. Por optimizacin se entiende la inclusin de todos los aspectos
relacionados con la obra fsica, el programa de desembolsos de inversin, la
organizacin por crear, puesta en marcha y operacin del proyecto. El analizas
de la organizacin por crear para la implementacin del proyecto debe
considerar el tamao de la obra fsica, la capacidad empresarial y financiera del
inversionista, el nivel tcnico y administrativo que su operacin requiere las
fuentes y los plazos para el financiamiento.5
Con la etapa de factibilidad finaliza el proceso de aproximaciones sucesivas en
la formulacin y preparacin de proyectos, proceso en el cual tiene importancia
significativa la secuencia de afinamiento y anlisis de la informacin. El informe
de factibilidad es la culminacin de la formulacin de un proyecto, y constituye
5
17
las
instituciones
financieras,
los
responsables
de
la
18
19
20
21
22
de
funciones.-
Es
una
tcnica
en
la
que
se
clasifican
23
G. BACA URBINA. Evaluacin de Proyectos, Anlisis Administrativo del Riesgo. Segunda Edicin.
24
25
26
27
28
de
fabricacin
(seguros,
combustibles,
lubricantes,
etctera).
Sueldos y salarios, incluidos los gastos personales del empresario.
Pago de capital e intereses por prstamos obtenidos.
Compras de activos fijos.
Gastos de administracin.
Otros.
29
30
Ej.
Mandar
hacer una
31
El factor a analizar tiene que ser la tasa de descuento K0= por crdito
bancario.
3) Estacionalidad (es una alerta), porque me puede distorsionar los flujos o
recibir ms ingresos en un perodo estacional y as no poder alcanzar los
compromisos, no existiendo el apalancamiento financiero.
Si el VAN aumenta y aumento el precio, es hasta donde se produce la
primera repeticin, o sea, a partir donde se repite el ciclo.
Valor de Desecho: Valor del Proyecto al fin del perodo de la evaluacin, si al
momento en que entra el rgimen est bajo, es porque el horizonte est en
alza, por lo tanto se puede vender el proyecto.
Flujo de caja.- Es aquel que ser elaborado a base de los ingresos y egresos
es decir estar dado por las ventas netas del proyecto menos todos los gastos
en efectivo.
Estado de Prdidas y Ganancias.- Tiene como finalidad demostrar en forma
ordenada la utilidad lquida, la misma que refleja los beneficios obtenidos una
vez reducidos los valores correspondientes a la participacin de los
trabajadores y el impuesto a la renta.
Valor presente neto (VPN).- Es un criterio de evaluacin que permite aceptar o
rechazar el proyecto y se lo define como la sumatoria de los beneficios netos
descontados a la taza pertinente del inversionista.
Perodo de recuperacin de capital (PRC).- Es el perodo requerido para
recuperar la inversin original. Se le puede considerar como el valor del dinero
a travs del tiempo (flujos descontados o no).
Tasa interna de retorno (TIR).- Es la tasa de descuento que hace que el VPN
sea igual a cero.
32
33
e. MATERIALES Y MTODOS.
Para desarrollar la presente investigacin utilic los siguientes materiales y
mtodos lgicos, siguiendo sus procesos y metodologas.
MATERIALES
En el desarrollo de este trabajo investigativo he utilizado algunos recursos, los
mismos que se describen a continuacin:
Recursos Materiales
Computadora porttil
Suministros de oficina
Dispositivos de almacenamiento
MTODOS
Mtodo Inductivo. Es un mtodo de carcter cientfico que obtiene
conclusiones generales a partir de premisas particulares.
Se distinguen cuatro pasos esenciales para la aplicacin de este mtodo: La
observacin de los hechos para su registro; clasificacin y estudio de los
hechos; la derivacin inductiva que parte de los hechos para llegar permite
llegar a generalizaciones; y la contrastacin.
Se puede establecer que este mtodo por varias cosas entre ellas est el hecho
de que el razonamiento lo que hace quien lo utiliza es ir de lo particular a lo
general, de una parte concreta al todo del que forma parte.
Mtodo Analtico. Este mtodo implica el anlisis, descomponer en sus partes,
esto es la separacin de un todo en sus partes o en sus elementos
34
revisar
Sinttico.
Consiste
en
unir
sistemticamente
los
elementos
35
UBICACIN
CC. 11 de Marzo
Mercado Central
Mercado Central
Manabi y Quito
Manabi y Quito
Francisco de Orellana y Av. Quito
Manabi y Quito
TIPO DE NEGOCIO
Mediano
Pequeo
Pequeo
Mediano
Mediano
Mediano
Mediano
Pequeo
36
n=
n=
n=
n = 398,26
n = 398. Encuestas.
37
CUADRO Nro. 1
Distribucin de la Muestra por Parroquias del Cantn Lago Agrio
PARROQUIAS POBLACIN % DE POBLACIN MUESTRA DIST. MUESTRA
Nueva Loja
57.727
63%
398
250
Pacayacu
8.249
9%
398
36
Dureno
2.756
3%
398
12
Jambel
3.315
4%
398
16
Santa Cecilia
6.292
7%
398
28
Gral Farfn
6.769
7%
398
28
El Eno
6.636
7%
398
28
TOTAL
91.744
100%
398
Fuente: INEC
Elaboracin: El Autor
38
f. RESULTADOS.
ESTUDIO DE MERCADO
RESULTADOS DE LA ENCUESTA
FRECUENCIA
58
16
112
83
77
52
398
FRECUENCIA RELATIVA
15
4
28
21
19
13
100
GRAFICO Nro. 1
4%
15%
Comercio
Industria
19%
28%
Agricultura
Ganadera
21%
Empleado Privado
Empleado Publico
39
(
(
)
)
CUADRO Nro. 3
SEXO POR ENCUESTADOS
DETALLE FRECUENCIA FRECUENCIA RELATIVA
Femenino
203
51
Masculino
195
49
TOTAL
398
100
Elaboracin: El Autor
Fuente: Encuestas
40
GRAFICO Nro. 2
Sexo de Encuestados
49%
51%
Femenino
Masculino
(
(
(
(
(
(
)
)
)
)
)
)
41
CUADRO Nro. 4
INGRESO PROMEDIO MENSUAL
DETALLE
De 0 a 300 dlares
De 301 a 600 dlares
De 601 a 900 dlares
De 901 a 1200 dlares
De 1.201 a 1500 dlares
Ms de 1.500 dlares
TOTAL
Elaboracin: El Autor
Fuente: Encuestas
GRAFICO Nro. 3
Ingresos Promedios
3%
7%
De 0 a 300 dlares
6%
15%
26%
42
de 0 a 300 dlares y tambin los que tiene n mayores ingresos es decir quienes
tienen ingresos mayores a los 1.500 dlares.
Se podra indicar que los ingresos son regulares, los ingresos muy bajos estn
sobre una pequea poblacin, as mismo quienes tienen un ingresos altos es
una poblacin relativamente baja.
4. De los endulzantes que se indica a continuacin cul/es de ellos Ud.
consume en su familia
Azcar
(
)
Panela
(
)
Miel de panela
(
)
Miel de abeja
(
)
Endulzantes de plantas
(
)
CUADRO Nro. 5
TIPO DE ENDULZANTES QUE CONSUMEN
DETALLE
Azcar
Panela
Miel de panela
Miel de abeja
Andulzantes de plantas
TOTAL
Elaboracin: El Autor
Fuente: Encuestas
43
GRAFICO Nro. 4
Tipo de Endulzantes
32%
26%
Azcar
Panela
Miel de panela
35%
Miel de abeja
3%
Andulzantes de plantas
4%
Si
No
44
CUADRO Nro. 6
CONSUMO DE ESTEVIA COMO ENDULZANTE
DETALLE
GRAFICO Nro. 5
Consumo de Estevia
9%
Si
No
91%
45
Tiendas
Bodegas
Supermercados
Farmacias
Centros Naturistas
CUADRO Nro. 7
EN QUE LUGARES ADQUIERE LA ESTEVIA
DETALLE
Tiendas
Bodegas
Supermercados
Farmacias
Centros naturistas
TOTAL
Elaboracin: El Autor
Fuente: Encuestas
GRAFICO Nro. 6
Tiendas
Bodegas
Supermercados
72%
0%
Farmacias
Centros naturistas
46
1 a 3 unid.
1 a 3 unid.
1 a 3 unid.
1 a 3 unid.
(
(
(
(
)
)
)
)
4 a 6 unid.
4 a 6 unid.
4 a 6 unid.
4 a 6 unid.
(
(
(
(
)
)
)
)
7 a 9 unid.
7 a 9 unid.
7 a 9 unid.
7 a 9 unid.
(
(
(
(
)
)
)
)
10 a 12 unid.
10 a 12 unid.
10 a 12 unid.
10 a 12 unid.
(
(
(
(
)
)
)
)
CUADRO Nro. 8
CANTIDAD DE ESTEVIA QUE ADQUIEREN MENSUALMENTE
FRECUENCIAS POR CANTIDADES
DETALLE
1 a 3u.
100 Gramos
250 Grs
500 Grs
1 Kilo
SUBTOTAL
TOTAL
Elaboracin: El Autor
Fuente: Encuestas
4 a 6 u.
39
14
4
3
60
7 a 9 u.
22
9
3
1
35
115
47
10 a 12 u.
11
3
2
0
16
2
1
0
1
4
GRAFICO Nro. 7
250 Grs
500 Grs
1 Kilo
39
22
14
11
9
4 3
1 a 3u.
3 1
3 2
0
4 a 6 u.
7 a 9 u.
2 1 0 1
10 a 12 u.
PRESENTACIN
PRECIO
100 Gramos
250 Gramos
..
500 Gramos
..
1 Kilo
..
48
CUADRO Nro. 9
PRECIO POR CANTIDAD DE ESTEVIA
PRECIOS
DETALLE
2,00
100 Gramos
TOTAL
3,00
26
37
4,00
2
5,00
0
PRECIOS
DETALLE
5,00
250 Gramos
TOTAL
6,00
25
39
7,00
7
8,00
2
PRECIOS
DETALLE
10,00
500 Gramos
TOTAL
11,00
0
3
28
12,00
19
13,00
6
PRECIOS
DETALLE
20,00
1 Kilo
TOTAL
Elaboracin: El Autor
Fuente: Encuestas
25,00
5
6
11
30,00
0
35,00
0
(
(
(
(
)
)
)
)
49
CUADRO Nro. 10
MOTIVOS PARA LA COMPRA DE ESTEVIA
DETALLE
FRECUENCIA FRECUENCIA RELATIVA
Costumbre
11
10
Salud
41
36
Sabor agradable
15
13
Recomendacin mdica
48
42
TOTAL
115
100
Elaboracin: El Autor
Fuente: Encuestas
GRAFICO Nro. 8
9%
42%
Costumbre
36%
Salud
Sabor agradable
13%
Recomendacin mdica
50
(
(
)
)
CUADRO Nro. 11
COMPRARIAN A UNA NUEVA EMPRESA PRODUCTORA DE TE DE
ESTEVIA EN EL CANTON LAGO AGRIO
DETALLE
GRAFICO Nro. 9
No
51
)
)
)
)
CUADRO Nro. 12
CANTIDAD DE ESTEVIA TIPO TE QUE COMPRARIA MENSUALMENTE
DETALLE
FRECUENCIA FRECUENCIA RELATIVA
1 a 3 (u x 25)
82
80
4 a 6 (u x 25)
16
16
7 a 9 (u x 25)
4
4
10 a 12 (u x 25)
0
0
TOTAL
102
100
Elaboracin: El Autor
Fuente: Encuestas
GRAFICO Nro. 10
7 a 9 (u x 25)
10 a 12 (u x 25)
52
(
(
(
(
(
)
)
)
)
)
CUADRO Nro. 13
MEDIO DE COMUNICACIN PARA REALIZAR PUBLICIDAD DEL TE DE
ESTEVIA
DETALLE
FRECUENCIA
Radio
45
Peridico
13
Revistas
9
Televisin
28
Degustaciones
7
TOTAL
102
Elaboracin: El Autor
Fuente: Encuestas
53
FRECUENCIA RELATIVA
44
13
9
27
7
100
GRAFICO Nro. 11
27%
Radio
Peridico
Revistas
9%
Televisin
13%
Degustaciones
54
CUADRO Nro. 14
CATEGORIA DEL ESTABLECIMIENTO
DETALLE
Grande
Mediano
Pequeo
TOTAL
Elaboracin: El Autor
Fuente: Encuestas
Tipo de Establecimiento
15%
46%
Grande
Mediano
39%
Pequeo
55
Elaboracin: El Autor
Fuente: Encuestas
GRAFICO Nro. 13
Tiempo de Funcionamiento
0%
15%
23%
8%
54%
56
(
(
)
)
CUADRO Nro. 16
EXPENDIO DE ESTEVIA
DETALLE
GRAFICO Nro. 14
Expendio de Estevia
0%
Si
No
100%
57
Disecado
Tipo t
Otros
)
CUADRO Nro. 17
ESTADO DE LA ESTEVIA PARA LA VENTA
DETALLE
FRECUENCIA FRECUENCIA RELATIVA
Natural
2
15
Disecado
11
85
Tipo t
0
0
Otros
0
0
TOTAL
13
100
Elaboracin: El Autor
Fuente: Encuestas
GRAFICO Nro. 15
Venta de Estevia
0%
0%
15%
Natural
Disecado
Tipo t
85%
Otros
58
GRAFICO Nro. 16
31%
15%
8%
Costumbre
46%
Salud
Sabor agradable
Recomendacin mdica
59
ANLISIS. El 46% indican que las personas compran por salud, el 31%
recomendacin mdica, el 15% por su sabor agradable y el 8% por costumbre.
INTERPRETACIN. Se realiz una pregunta similar en la demanda, esto con la
finalidad de conocer las razones por la cuales considera las personas compran
stevia, la mayora lo hace por salud, a la stevia la consumen por ningn grado
de caloras especial para personas con problemas de salud, o que han sido
prohibidas de consumir los azcares normales, le sigue la recomendacin
mdica, est relacionada con la opcin anterior, los mdicos empiezan a ver en
la stevia un producto propicio para reemplazar al azcar, son las opciones ms
frecuentes y que debemos tener en cuenta en el estudio que se lleva adelante.
0 a 50 unid. (
0 a 50 unid. (
0 a 50 unid. (
0 a 50 unid. (
)
)
)
)
51 a 100 unid. (
51 a 100 unid. (
51 a 100 unid. (
51 a 100 unid. (
(
(
(
(
(
(
(
(
)
)
)
)
CUADRO Nro. 19
CANTIDAD DE ESTEVIA DISECADA QUE VENDE MENSUALMENTE
DETALLE
100 Gramos
250 Grs
500 Grs
1 Kilo
SUBTOTAL
TOTAL
1
0
0
1
2
Elaboracin: El Autor
Fuente: Encuestas
60
151 a 200
2
0
1
0
3
GRAFICO Nro. 17
Cantidades Ofertadas
100 Gramos
250 Grs
500 Grs
1 Kilo
0 a 50 u.
51 a 100 u
101 a 150 u
151 a 200
61
GRAFICO Nro. 18
Si
85%
No
(
(
(
(
)
)
)
)
62
CUADRO Nro. 21
CANTIDAD DE ESTEVIA TIPO TE QUE COMPRARIA MENSUALMENTE
DETALLE
FRECUENCIA FRECUENCIA RELATIVA
1 a 50 (u x 25)
3
23
51 a 100 (u x 25)
5
38
101 a 150 (u x 25)
3
23
151 a 200 (u x 25)
2
15
TOTAL
13
100
Elaboracin: El Autor
Fuente: Encuestas
GRAFICO Nro. 19
Cantidades a Comprar
15%
23%
1 a 50 (u x 25)
23%
51 a 100 (u x 25)
39%
63
Radio
Prensa
Televisin
Visitas domiciliarias
Medios de transporte
CUADRO Nro. 22
FORMAS DE HACER PLUCIDAD DE LA ESTEVIA
DETALLE
Radio
Prensa
Televisin
Visitas domiciliarias
Medios de transporte
TOTAL
Elaboracin: El Autor
Fuente: Encuestas
GRAFICO Nro. 20
Medios de Comunicacin
8%
8%
46%
Radio
Prensa
31%
Televisin
Visitas domiciliarias
7%
Medios de transporte
64
65
g. DISCUSIN.
CUADRO Nro. 23
CANTIDADES DE CONSUMO POR PRESENTACIN AL MES
FRECUENCIAS POR CANTIDADES
DETALLE
Elaboracin: El Autor
Fuente: Cuadro Nro. 8
CUADRO Nro. 24
GRAMOS DE CONSUMO MENSUAL
MEDIA MEDIA MEDIA MEDIA
TOTAL
GRS X
2 UNID 5 UNID 8 UNID 11 UNID PRESENT UNIDADES PRESENTACIO
100 Gramos
78
110
88
22
100
298
29800
250 Grs
28
45
24
11
250
108
27000
500 Grs
8
15
16
0
500
39
19500
1 Kilo
6
5
0
11
1000
22
22000
TOTAL
1850
467
98300
DETALLE
Elaboracin: El Autor
Fuente: Cuadro Nro. 23
66
CONSUMO PROMDEDIO =
= 10.257,39
DEMANDA POTENCIAL
CUADRO Nro. 25
DEMANDA POTENCIAL
POBLACION
% DE CONSUMO
CONSUMO
CONSUMIDORA
CONSUMO
DE
PROMEDIO
PROMEDIO
POBLACION
DE
EN GRAMOS
ENDULZANTES
ANUAL EN
EN LIBRAS
ENDULZANTES
ANUAL
NATURALES
GRS
NAT.
91744
32%
29358
10257,39 301137276,2 669193,947
Elaboracin: El Autor
Fuente: Cuadros Nro. 5 y 24
DEMANDA ACTUAL
CUADRO Nro. 26
DEMANDA ACTUAL DE ESTEVIA
CONSUMO
POBLACION
PROMEDIO
CONSUMO
POBLACION % DE CONSUMO CONSUMIDORA ANUAL EN EN GRAMOS PROMEDIO
POTENCIAL
DE ESTEVIA
DE ESTEVIA
GRS
ANUAL
EN LIBRAS
29358
91%
26716
10257,39 274034921,4 608966,492
Elaboracin: El Autor
Fuente: Cuadros Nro. 6 y 25
67
DEMANDA EFECTIVA
CUADRO Nro. 27
DEMANDA EFECTIVA A LA NUEVA EMPRESA DE ESTEVIA TIPO TE
% DE CONSUMO POBLACION
POBLACION
DE ESTEVIA TIPO CONSUMIDORA
REAL
TE
DE ESTEVIA
26716
89%
23777
Elaboracin: El Autor
Fuente: Cuadros Nro. 11 y 26
DETALLE
1 a 3 (u x 25)
4 a 6 (u x 25)
7 a 9 (u x 25)
10 a 12 (u x 25)
TOTAL
MEDIA DE
FRECUENCIA
INTERVALO
2,00
5,00
8,00
11,00
82
16
4
0
102
TOTAL
TOTAL
MESES EN
UNIDADES
UNIDADES
EL AO
MENSUALES
ANUALES
164
12
1968
80
12
960
32
12
384
0
12
0
276
3312
Elaboracin: El Autor
Fuente: Cuadro Nro. 12
68
% DE CONSUMO POBLACION
POBLACION
DE STEVIA TIPO
COMPRARIA
REAL
TE
STEVIA TIPO TE
26716
89%
Elaboracin: El Autor
Fuente: Cuadros Nro. 11, 27 y 28
OFERTA ACTUAL
CUADRO Nro. 30
CANTIDAD OFERTADA POR PRESENTACIN MENSUAL
DETALLE
0 a 50 u.
100 Gramos
1
250 Grs
0
500 Grs
0
1 Kilo
1
SUBTOTAL
2
TOTAL
Elaboracin: El Autor
Fuente: Cuadro Nro. 26
Media
25
25
0
0
25
CUADRO Nro. 31
GRAMOS DE OFERTA MENSUAL
MEDIA MEDIA MEDIA MEDIA
TOTAL
GRS X
25 U. 75 U. 125 U. 175 U. PRESENT UNIDADES PRESENTACIO
100 Gramos
25
225
125
350
100
725
72500
250 Grs
0
0
125
0
250
125
31250
500 Grs
0
75
0
175
500
250
125000
1 Kilo
25
0
250
0
1000
275
275000
TOTAL
1850
1375
503750
DETALLE
Elaboracin: El Autor
Fuente: Cuadro Nro. 30
69
MEDIA DE
FRECUENCIA
INTERVALO
1 a 50 (u x 25)
25,00
51 a 100 (u x 25)
75,00
101 a 150 (u x 25)
125,00
151 a 200 (u x 25)
175,00
TOTAL
Elaboracin: El Autor
Fuente: Cuadros Nro. 27 y 28
1
4
3
3
11
70
TOTAL
TOTAL
MESES EN
UNIDADES
UNIDADES
EL AO
MENSUALES
ANUALES
25
12
300
300
12
3600
375
12
4500
525
12
6300
1225
14700
CUADRO Nro. 34
BALANCE ENTRE POSIBLE DEMANDA Y OFERTA DE ESTEVIA TIPO T
DEMANDA
BALANCE ENTRE
POSIBLE DE
OFERTA POSIBLE DE DEMANDA Y OFERTA
STEVIA TIPO T ESTEVIA TIPO DE T
DE ESTEVIA TIPO T
784648
14700
769948
Elaboracin: El Autor
Fuente: Cuadros Nro. 20 y 33
PRODUCTO
La materia prima utilizada para la elaboracin del producto es la ESTEVIA,
existe en grandes cantidades en el regin amaznica y especialmente en el
cantn Lago Agrio, provincia de Sucumbos.
El producto final ser ofrecer la estevia en presentaciones tipo t, para mayor
comodidad y facilidad para el consumo.
Se ubicar en cajitas las 25 funditas filtrantes de estevia.
Detalles.
Las hojas de estevia luego de seguir un proceso de produccin se llegar a
pulverizar para luego ubicarlo en funditas filtrantes en un peso aproximado de
1,5 grs, (6 x 5cms c/d sobre) Para luego sellarlos con una pequea agarradera
en la parte central de la fundita, para mayor facilidad de manipularlo el momento
de endulzar, en la parte superior de la agarradera tendr pegada la marca del
producto en una cartulina plastificada.
71
Las cajitas para ubicar las funditas filtrantes se elaborarn en cartulina, en una
dimensin de 12cms de largo por 4cms de ancho y 5cms de alto, manteniendo
una forma rectangular, posee 4 lados paralelos, y dos diagonales.
Llevar impresiones del producto en sus tres lados diagonales, quedando un
lado diagonal para ubicarse la base la cual no tiene exhibicin alguna; en los
lados diagonales, en el uno se indica las propiedades curativas y su
preparacin, en el otro lado diagonal se ubica las cantidad, peso, registro
sanitario, lote de produccin fecha de elaboracin, la fecha de vencimiento del
producto y precio de venta al pblico sugerido.
En una parte lateral contiene informacin sobre la composicin de la estevia y
en la otra parte lateral el cdigo de barra, en todos los lados se ubicar el
logotipo,
la
marca
el
nombre
de
la
empresa
AROMAS
72
IMAGEN Nro. 1
73
IMAGEN Nro. 2
74
IMAGEN Nro. 3
IMAGEN Nro. 4
75
IMAGEN Nro. 5
IMAGEN Nro. 6
76
PRECIO
Es una variable que se debe manejar adecuadamente para una empresa que
est ingresando al mercado, para ello se considera los precios referenciales del
mercado de la estevia, adems considerando que es un producto que tiene un
valor agregado importante, higinicamente procesado y elaborado.
El precio se fijar finalmente de acuerdo a los costos de produccin, el
momento de determinar el margen de contribucin unitaria ser el momento
clave para relacionar con los productos similares o sustitutos, competencia
directa y el posicionamiento que se busca en el mercado de la nueva empresa
con su nuevo producto AROMAS AMAZONICOS DANIELITA.
PLAZA O DISTRIBUCIN
El sistema de distribucin es fundamental para garantizar que el producto este
en el lugar adecuado, en las cantidades suficientes y con una exhibicin
dominante.
Se llegar a un acuerdo comercial con los distribuidores, conocido como trademarketing, que se refiere a una buena relacin con el punto de venta.
La venta se la realizar a los distribuidores, grandes, medianos y pequeos,
quienes se encargarn de la venta de los consumidores de estevia tipo t, la
distribucin es como se muestra en el grfico siguiente.
77
AROMAS AMAZNICOS
DANIELITA
FIGURA Nro. 1
DISTRIBUIDOR
DISTRIBUIDOR
MAYORISTA
DISTRIBUIDOR
MAYORISTA
DETALLISTA
DISTRIBUIDOR
MAYORISTA
DETALLISTA
CONSUMIDOR
PROMOCIN Y PUBLICIDAD
La variable publicidad, es un aspecto que no puede ser separado del proyecto
bajo ningn efecto, especialmente si se trata de un producto nuevo como es la
estevia tipo t.
El medio de comunicacin que se utilizar para realizar la publicidad es la radio,
el medio de comunicacin ms aceptado tanto por los consumidores, como
tambin es el medio de comunicacin sugerido por los oferentes de estevia, en
programas de noticias y de salud.
Otro medio de comunicacin sugerido para realizar la publicidad de la estevia
tipo t es la televisin, en programas de salud humana, de alimentacin natural
como tambin en programas de noticias.
Entrega de trpticos informativos sobre los beneficios del consumo de estevia y
las indicaciones del
AMAZNICOS DANIELITA
78
Todos los productos que sean vendidos en los diferentes puntos de venta, se
entregarn en fundas ecolgicas para asociar el tipo de productos que
ofrecemos.
SU SALUD DEBE CONSERVAR, CONSUMIR PRODUCTOS NATURALES ES
GARANTIZAR SU SALUD Y LOS DE SU FAMILIA, CONSUMA ESTEVIA DANIELITA
EN PRESENTACIONES TIPO T, CON UN SOLO SOBRESITO DE DULZURA, ES
SUFICIENTE PARA SUS BEBIDAS, ADQUIERALO YA EN LOS PRINCIPALES
CENTROS NATURISTAS Y COMISARIATOS DE LAGO AGRIO.
ESTUDIO TCNICO
El producto a elaborar es stevia tipo t con el nombre de AROMAS AMAZONICOS
DANIELITA, las maquinas, muebles para la produccin y herramientas a utilizar son
los siguientes:
Mquinas.
-
Secadora Industrial
Procedencia Italiana
Celdas LIBECEO
Manipulacin manual
79
CARACTERSTICAS:
Consisten en un armario de secado con unas paredes de espesor adecuado
compuestas por dos chapas en acero inoxidable y rellenado en su interior con
poliuretano expandido de alto cierre trmico formando un sndwich, con dos
puertas batientes para la carga y descarga de los carritos que contienen las
bandejas.
Los tamaos de las celdas LIBECCIO 1.5 m2, capacidad en superficie que se
consigue gracias a la utilizacin de bandejas para depositar el producto a
deshidratar la estevia, las bandejas se colocan en carritos mviles, los cuales
se introducen en el interior de la celda.
Los carritos son acumulados en la longitud del secadero en lnea, es decir,
uno tras otro. La solucin de los carritos en lnea facilita la distribucin y
uniformidad del aire, garantizando una ptima uniformidad de secado con una
menor cantidad de fluido respecto al sistema de carritos laterales.
IMAGEN Nro. 7
80
Moledora Pulverizadora
IMAGEN Nro. 8
81
82
IMAGEN Nro. 9
Transportador
IMAGEN Nro. 10
Con banda para transportar material liviano, elaborado de material flexible como
el caucho, con borde de acero inoxidable pequeo motor de fcil manipulacin.
83
Herramientas y Equipos
-
Gavetas plsticas
Balanza de plataforma
Termmetro industrial
Equipo de laboratorio
Mesas de madera
Sillas giratorias
CAPACIDAD INSTALADA
La capacidad instalada constituye las unidades de bienes o servicios que una
determinada unidad econmica puede ofrecer en un tiempo especfico.
Para la capacidad se consider los tiempos de actividad que requiere cada
mquina para cumplir su funcin dentro del proceso productivo, considerando
un tiempo de labor diario de 8 horas reglamentarias, porque a partir de ah en lo
referente a recursos humanos se debe considerar los horas suplementarias.
Cada mquina tiene un rendimiento especfico por ello se ha calculado de la
siguiente forma:
La secadora tiene una capacidad de 75 libras de material fresco u hojas
frescas de estevia, el tiempo de espera para el secado de las hojas es de 50
minutos, luego del secado la estevia pierde un 95% de humedad, de lo cual se
obtiene un 30% de producto para ser utilizado 22,50 libras.
84
De las 75 libras tenemos entonces nicamente 22,50 libras, de peso real, en los
50 minutos
Laborando 8 horas con interrupciones de 10 minutos para carga y descarga de
la secadora de acuerdo a los ciclos de secado de la mquina, por lo tanto en las
8 horas se podr cumplir con 8 ciclos de secado de estevia, se tiene entonces:
-
8 ciclos productivos
Total libras netas o tiles por ciclos al da = 22,50 x 8= 180 libras netas.
(81.000 gramos)
85
% DE
DEMANDA
CAPACIDAD APROVECHAMIENTO
INSATISFECHA INSTALADA
DE LA DEMANDA
769948
149760
19,45
Elaboracin: El Autor
Fuente: Cuadros Nro. 34
CUADRO Nro. 36
CAPACIDAD UTILIZADA
AOS
1
2
3
4
5
Elaboracin: El Autor
Fuente: Cuadros Nro. 34
MACROLOCALIZACIN
86
87
IMAGEN Nro. 11
MAPA DEL CANTN LAGO AGRIO
MICROLOCALIZACIN.
Para considerar la microlocalizacin, se consider algunas alternativas que me
permitieron determinar el lugar adecuado para ubicar la empresa
Vas de acceso.- La vas son de primer orden son asfaltadas, facilidad de
parquiamiento, regulacin de transito que permite operar los vehculos en
cualquier horario.
Ubicacin del terreno.- Esta ubicado en la va a Quito, Km 8 margen izquierdo
88
VIA A QUITO
KM 8
EMPRESA DE PRODUCCIN
DE STEVIA TIPO T AROMAS
AMAZNICOS DANIELITA
R O
A G U A R I C O
89
90
ORDEN DE
COMPRA
2 MIN
1,5 MIN
5 MIN
ALMACENA
MIENTO DE
HOJAS
UBICACIN
DE HOJAS
EN LA
SECADORA
SELECCIN
DE HOJAS
10 MIN
12 LIBRAS
60 MIN
75 LIBRAS
50 MIN
PROCESO
DE SECADO
MOLIDO
DE LA
ESTEVIA
SECA
LLENADO
DE SOBRES
FILTRANTES
LLENADO DE
CAJAS
ALMACENAMIENTO
1800, SOBRES
POR HORA
72 PQUETES DE 25
SOBRES X HORA
91
ESTRACCIN Y
ENFRIAMIENTO
3 MIN
ALMACENAMI
ENTO ESTEVIA
SECA
constituirse
92
MINUTA
SEOR NOTARIO:
En el protocolo de escrituras pblicas a su cargo, srvase Insertar una de
constitucin de compaa de responsabilidad limitada, al tenor de las clusulas
siguientes:
PRIMERA.- COMPARECIENTES Y DECLARACIN DE VOLUNTAD. Intervienen en la celebracin de este contrato, los seores: YOFRE MARTIN
POMA
HERRERA
SILVANIA
PATRICIA
CUENCA
BARRERA,
los
DOS.-
La
compaa
tiene
por
objeto
finalidad,
EL
93
94
95
LOS
SOCIOS.
DE
SUS
DEBERES,
ATRIBUCIONES
YRESPONSABILIDADES
ARTICULO DOCE.- Son obligaciones de los socios:
Las que seala la Ley de Compaas:
Cumplir con las funciones, actividades y deberes que les asigne la Junta
general de socios, el presidente y el gerente;
Cumplir
con
las
aportaciones
suplementarias
en
proporcin
las
96
97
98
99
100
101
102
CAPTULO QUINTO
103
Hasta aqu la minuta. Usted seor Notario srvase agregar las clusulas de
estilo para su validez.
Atentamente,
(f) El Abogado
ORGANIZACIN ADMINISTRATIVA
NIVELES JERRQUICOS
La empresa DANIELITACA. LTDA, estar establecida en los diferentes
niveles jerrquicos, para el adecuado desenvolvimiento de la empresa de
produccin de stevia tipo t y su comercializacin.
NIVEL LEGISLATIVO
Integrado por la Junta General de Socios, tiene la funcin de legislar sobre
polticas, las cuales se debe seguir en la empresa, as tambin como establecer
reglamentos y resoluciones.
NIVEL DIRECTIVO
Est representado por las dignidades elegidas por la Junta General de Socios
para coordinar con el nivel directivo, as tenemos la presidencia de la empresa.
NIVEL EJECUTIVO
104
de la empresa, es el
105
FIGURA Nro. 3
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA
DANIELITACA.
LTDA
JEFE DE
COMERCIALIZACIN
COMERCIALIZACIN
JEFE DE PRODUCCIN
OPERADOR
DE MAQ.
SECADORA
OPERADOR
DE MAQ.
MOLEDORA
OPERADOR DE
MAQ.
ENVASADORA
AYUDANTE
106
FIGURA Nro. 4
ORGANIGRAMA FUNCIONAL DE LA EMPRESA DANIELITACA. LTDA
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
Dicta las polticas, aprueba los
informes y planes a seguir
ASESOR JURIDICO
Asesora en asuntos legales
a la J. Socios y al gerente
GERENTE GENERAL
Planifica, organiza, dirige y controla
todas las actividades de la empresa
SECRETARIA CONTADORA
Realiza actividades de secretaria y
contabilidad
CONSERJE
Realiza trabajos de conserje y
guardiana
JEFE DE COMERCIALIZACIN
JEFE DE PRODUCCIN
OPERADOR DE
MAQ.
SECADORA
OPERADOR DE
MAQ.
MOLEDORA
OPERADOR
DE MAQ.
ENVASADOR
A
AYUDANTE
107
FIGURA Nro. 5
ORGANIGRAMA POSICIONAL DE LA EMPRESA DANIELITACA. LTDA
JUNTA GENERAL DE SOCIOS
Sr. Yofre Poma Herrera
Sra. Patricia Cuenca Barrera
ASESOR JURIDICO
Dr. Hctor Almeida
GERENTE GENERAL
Sr. Yofre Poma Herrera
SECRETARIA CONTADORA
Lic. Mara Perlaza
CONSERJE
Sr. Manuel Altamirano
JEFE DE COMERCIALIZACIN
JEFE DE PRODUCCIN
Egdo. JhonBermudez
OPERADOR DE
MAQ.
SECADORA
OPERADOR DE
MAQ.
MOLEDORA
OPERADOR
DE MAQ.
ENVASADOR
A
AYUDANTE
108
CDIGO:
01
GERENTE
CARACTERSTICAS DE LA CLASE
Realiza el control y el seguimiento de todas las acciones que se desarrollan en
la empresa.
109
REQUISITOS MNIMOS
-
CDIGO:
02
ASESOR JURDICO
CARACTERSTICA DE LA CLASE.
Responsable de los temas legales que incumba a la empresa.
110
REQUISITOS MNIMOS
-
CDIGO:
03
SECRETARIA - CONTADORA
111
CARACTERSTICAS DE LA CLASE:
Responsabilidad tcnica y econmica en el manejo de los
trmites
Curso de Informtica
CDIGO:
04
CONSERJE GUARDIAN
112
CARACTERSTICA DE CLASE
Responsabilidad del cuidado de los bienes de la empresa.
REQUISITOS
-
Ttulo de Bachiller
CDIGO:
05
JEFE DE PRODUCCIN
Control de inventarios.
113
CARACTERSTICAS DE CLASE:
Requiere de actitud, iniciativa y concentracin para organizar el trabajo en este
departamento.
REQUISITOS MNIMOS
-
CDIGO:
06
JEFE DE VENTAS
114
Realizar
clientes.
-
CARACTERSTICAS DE CLASE
Realiza acciones para mantener un mercado estable para la venta de stevia tipo
t de la empresa.
REQUISITOS:
-
Capacitacin en mercadeo
CDIGO:
07
OPERADORES
SUPERIOR INMEDIATO:
115
NATURALEZA DE TRABAJO
Realizar actividades manejo y cuidado de las mquinas dedicadas a la
produccin de la stevia tipo t.
TAREAS TPICAS
-
CARACTERSTICA DE CLASE
Habilidad y destreza para el manejo de las mquinas como las actividades
complementarias al proceso de elaboracin de la stevia tipo t
REQUISITOS
-
Un ao en actividades similares.
116
ESTUDIO FINANCIERO
Inversiones en activos fijos.
CUADRO Nro. 37
ACTIVOS FIJOS
DETALLE
Maquinaria
Herramientas y equipos
Muebles y enseres para la fbrica
Muebles y enseres para la oficina
Equipo de computo
Vehculo
Subtotal
Contingencias 5%
TOTAL
Elaboracin: El Autor
Fuente: Anexos
VALOR
TOTAL
51800,00
2465,00
795,00
1040,00
1715,00
21500,00
79315,00
3965,75
83280,75
ANEXO
CUADRO Nro. 38
ACTIVOS DIFERIDOS
DETALLE
Estudios previos
Permisos
Constitucin de la compaa
Linea telefnica
Medidor de agua
Medidor de luz
Adecuaciones para la fbrica
Pruebas de produccin
Adecuaciones de oficina
Subtotal
Contingencias 5%
TOTAL
Elaboracin: El Autor
Fuente: Cotizacin directa
117
VALOR
TOTAL
230,00
60,00
450,00
130,00
65,00
55,00
4500,00
550,00
1500,00
7540,00
377,00
7917,00
3
4
5
6
7
8
CUADRO Nro. 39
ACTIVOS CIRCULANTE
DETALLE
Materia prima directa
Materia prima indirecta
Mano de obra directa
Mano de obra indirecta
Energa elctrica mquinas
Sueldos administrativos y ventas
Combustible vehculo
Mantenimiento mquinas
Mantenimiento vehculo
Servicios bsicos
tiles de aseo y limpieza
Promocin y pubicidad
tililes de oficina
Subtotal
Contingencias 5%
TOTAL
VALOR TOTAL
1976,000
187,188
1526,644
843,810
149,080
3042,903
184,950
80,000
46,433
107,000
109,700
1705,500
20,300
9979,508
498,975
10478,483
ANEXO
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
CUADRO Nro. 40
INVERSIN TOTAL
DETALLE
Activo fijo
Activo diferido
Activo circulante
TOTAL
Elaboracin: El Autor
Fuente: Cuadro Nro. 37, 38 y 39
INVERSIN
83280,750
7917,000
10478,483
101676,233
CUADRO Nro. 41
FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIN
DETALLE
Capital propio
Prstamo
TOTAL
Elaboracin: El Autor
Fuente: Cuadro Nro. 40
118
Fecha del
Pago
Saldo
Inicial
30/06/2012
30/07/2012
30/08/2012
30/09/2012
30/10/2012
30/12/2012
30/01/2013
02/03/2013
30/03/2013
30/04/2013
30/06/2013
30/07/2013
30/08/2013
30/09/2013
30/10/2013
30/12/2013
30/01/2014
02/03/2014
30/03/2014
30/04/2014
TOTALES
50.000
47.826
45.621
43.384
41.114
38.812
36.476
34.106
31.702
29.263
26.788
24.278
21.731
19.148
16.527
13.868
11.170
8.433
5.657
2.840
Inters
Capital
725,00
693,48
661,51
629,07
596,16
562,77
528,90
494,54
459,68
424,31
388,43
352,03
315,11
277,64
239,64
201,08
161,97
122,28
82,03
41,18
7.956,79
2.173,70
2.205,22
2.237,20
2.269,64
2.302,55
2.335,93
2.369,80
2.404,17
2.439,03
2.474,39
2.510,27
2.546,67
2.583,60
2.621,06
2.659,06
2.697,62
2.736,74
2.776,42
2.816,68
2.840,26
50.000,00
119
Saldo
final
47.826,30
45.621,08
43.383,88
41.114,24
38.811,70
36.475,76
34.105,96
31.701,79
29.262,77
26.788,37
24.278,10
21.731,43
19.147,84
16.526,78
13.867,71
11.170,09
8.433,36
5.656,94
2.840,26
0,00
CUADRO Nro. 43
PRESUPUESTO OPERATIVO PROYECTADO
DETALLE
COSTO PRIMO
Materia prima directa
Mano de obra directa
Materia prima indirecta
Mano de obra indirecta
TOTAL COSTO PRIMO
CARGA FABRIL
Energa electrica mquinas
Mantenimiento de mquinas
Deprec. de maquinara
Deprec. de herramientas y equi.
Deprec. mueb. Y enseres fabrica
TOTAL CARGA FABRIL
AMORTIZACIN ACT. DIFERIDO
GASTOS ADMI. Y VENTAS
Sueldos administrativos ventas
Mantenimiento de vehculos
Combustible vehculo
Servicios bsicos
tiles de aseo y limpieza
tiles de oficina
Promocin y publicidad
Depr. Muebles de ficina
Depr. Equipo de cmputo
Depr. Vehculo
TOTAL GASTOS ADM. Y VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
TOTAL
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
23712,000
18319,730
2246,260
10125,700
54403,690
26535,7
20151,703
2513,91
11138,27
60339,583
29519,95
22166,873
2796,63
12252,097
66735,550
32672,26
24833,561
3095,28
13477,307
74078,408
36000,47
26821,917
3410,6
14825,037
81058,024
1788,910
960,000
4662,000
443,700
71,550
7926,160
1583,400
1847,944
991,680
4662,000
443,700
71,550
8016,874
1583,400
1908,926
1024,405
4662,000
443,700
71,550
8110,581
1583,400
1971,921
1058,211
4662,000
443,700
71,550
8207,382
1583,400
2036,994
1093,132
4662,000
443,700
71,550
8307,376
1583,400
120
CUADRO Nro. 44
COSTO UNITARIO Y PRECIO DE VENTA DE ESTEVIA TIPO T
COSTOS DE
PRODUCCIN
AOS
ANUAL
1
131873,460
2
142280,940
3
153541,196
4
166178,467
5
178923,766
PRODUCCIN
ANUAL (sobres
filtrantes 1,5 grs)
2246400,00
2433600,00
2620800,00
2808000,00
2995200,00
COSTO
UNITARIO
0,05870
0,05847
0,05859
0,05918
0,05974
PRECIO DE PRECIO DE
MARGEN
VENTA
VENTA
DE
(sobres 1,5 (paquetes x
UTILIDAD
grs)
25)
20%
0,0704
1,7611
25%
0,0731
1,8270
30%
0,0762
1,9040
35%
0,0799
1,9973
35%
0,0806
2,0161
121
CUADRO Nro. 45
INGRESOS POR VENTA DE ESTEVIA TIPO T
PRODUCCIN
PRECIO DE
INGRESOS
AOS ANUAL (unidades x
VENTA
POR VENTAS
25 sobres)
UNITARIO
1
89856,00
1,7611
158245,402
2
97344,00
1,8270
177847,488
3
104832,00
1,9040
199600,128
4
112320,00
1,9973
224336,736
5
119808,00
2,0161
241544,909
CUADRO Nro. 46
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
DETALLE
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
Ingresos
158245,402 177847,488 199600,128 224336,736 241544,909
- Costos de produccin
62329,850 68356,457 74846,131 82285,790 89365,400
= Utilidad bruta en ventas
95915,552 109491,031 124753,997 142050,946 152179,509
- Costos de operacin
69543,610 73924,483 78695,065 83892,667 89558,366
= Utilidad operativa
26371,942 35566,548 46058,932 58158,279 62621,143
- 15% a trabajadores
3955,791
5334,982
6908,840
8723,742
9393,171
= Utilidad antes de IR
22416,151 30231,566 39150,092 49434,537 53227,972
- 25% impuesto a la renta
5604,038
7557,891
9787,523 12358,634 13306,993
= Utilidad antes rese. Legal 16812,113 22673,674 29362,569 37075,903 39920,979
- 10% de reserva legal
1681,211
2267,367
2936,257
3707,590
3992,098
= Utilidad neta
15130,902 20406,307 26426,312 33368,313 35928,881
122
CUADRO Nro. 47
CLASIFICACIN DE COSTOS
DETALLE
COSTO PRIMO
Materia prima directa
Mano de obra directa
Materia prima indirecta
Mano de obra indirecta
TOTAL COSTO PRIMO
CARGA FABRIL
Energa electrica mquinas
Mantenimiento de mquinas
Deprec. de maquinara
Deprec. de herramientas y equi.
Deprec. mueb. Y enseres fabrica
TOTAL CARGA FABRIL
AMORTIZACIN ACT. DIFERIDO
GASTOS ADMI. Y VENTAS
Sueldos administrativos ventas
Mantenimiento de vehculos
Combustible vehculo
Servicios bsicos
tiles de aseo y limpieza
tiles de oficina
Promocin y publicidad
Depr. Muebles de ficina
Depr. Equipo de cmputo
Depr. Vehculo
TOTAL GASTOS ADM. Y VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
SUBTOTAL COSTOS
COSTO TOTAL
AO 1
AO 5
COSTO FIJO COSOTO VARIABLE COSTO FIJO COSOTO VARIABLE
23712,000
18319,730
2246,260
10125,700
10125,700
44277,990
36000,47
26821,917
3410,6
14825,037
14825,037
1788,910
960,000
4662,000
443,700
71,550
6137,250
1583,400
1788,910
66232,987
2036,994
1093,132
4662,000
443,700
71,550
6270,382
1583,400
2036,994
36514,830
53461,363
557,200
634,472
2219,400
2527,184
1284,000
1462,064
1316,400
1498,957
135,800
154,633
20466,000
23304,203
93,600
93,600
514,500
514,500
3440,000
3440,000
66541,730
87090,976
1418,480
883,990
85806,560
46066,900 110653,785
68269,981
131873,460
178923,766
123
PE = 121.043,63
PE = 76,49%
124
GRFICO Nro. 21
PUNTO DE EQUILIBRIO
Ao Uno
180000
160000
140000
120000
100000
80000
60000
40000
20000
0
0
10
20
30
40
50
60
UNIDADES EN MILES
Costo fijo
Costo Total
70
80
90
100
Ventas Totales
125
PE = 154.251,159
PE = 63,86%
126
GRFICO Nro. 22
PUNTO DE EQUILIBRIO
Ao Cinco
300000
250000
200000
150000
100000
50000
0
0
10
20
30
40
50
60
UNIDADES EN MILES
Costo fijo
Costo Total
70
80
90
100
Ventas Totales
127
CUADRO Nro. 48
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
DETALLE
AO 0
INGRESOS
Ventas
Capital propio
51616,233
Prstamo
50000,000
Valores residuales
TOTAL INGRESOS
101616,233
EGRESOS
Activo fijo
83280,750
Activo diferido
7917,000
Activo circulante
10418,483
Reinversin
Presupuesto operativo
Amortizacin de prstamo
- Depreciaciones y amort. Act. Difer
TOTAL EGRESOS
101616,233
TOTAL FLUJO DE CAJA
0
A0 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
171,500
158245,402 177847,488 199771,628 224336,736 241544,909
1715,000
131873,460 142280,940 153541,196 166178,467 178923,766
4378,920
4506,830
4638,480
4773,970
4913,420
10808,75
10808,75
10808,75
10808,75
10808,75
125443,630 135979,020 149085,926 160143,687 173028,436
32801,772 41868,468 50685,702 64193,049 68516,473
128
FLUJO DE
CAJA NETO
101.676,23
32.801,77
41.868,47
50.685,70
64.193,05
68.516,47
FACTOR
ACTUALIZACIN
14,5%
0,873362
0,762762
0,666168
0,581806
0,508127
FLUJO DE CAJA
ACTUALIZADO
28.647,84
31.935,67
33.765,18
37.347,89
34.815,09
166.511,67
101.676,23
64.835,43
El valor actual neto del proyecto es positivo, para que un proyecto se considere
factible desde el anlisis econmico del valor actual neto debe ser igual o mayor
a 1, en el presente proyecto es de 64.835,43.
129
CUADRO Nro. 50
AOS
0
1
2
3
4
5
FLUJO NETO
-101.676,23
32.801,77
41.868,47
50.685,70
64.193,05
68.516,47
ACTUALIZACION
VAN MENOR FACTOR ACT.
36,00%
-101.676,23
24.297,61
0,735294
22.973,10
0,540657
20.600,80
0,397542
19.326,49
0,292310
15.280,10
0,214934
FACTOR ACT.
35,00%
0,740741
0,548697
0,406442
0,301068
0,223014
VAN MAYOR
801,86
TIR Tm Dt
TIR = 35 + 1,00
TIR =
VAN
VAN
MENOR
MENOR
VAN
-101.676,23
24.118,95
22.636,50
20.149,71
18.764,30
14.726,53
-1.280,25
MAYOR
1,517.84
801,86
( ----------------------------)
801,86 - (- 1280,25)
105,87 + 1,107.67
35,39%
La tasa interna de retorno es ndice que permite determinar la viabilidad econmica del
proyecto, comparando, la tasa del mercado de acuerdo a la forma de financiar el
proyecto, en el presente caso se financi con capital propio y la diferencia con
prstamo, la tasa interna de retorno por lo tanto debe ser mayor a la tasa activa del
mercado, la TIR del proyecto es de 35,39%, mayor a la tasa activa del mercado.
130
CUADRO Nro. 51
La relacin beneficio costo es de 1,29, es decir que por cada dlar que la empresa invierta en ventas obtiene 29 centavos
de dlar de beneficios.
131
CUADRO Nro. 52
AOS
0
1
2
3
4
5
INVERSION
101.676,23
FLUJO NETO
TOTAL:
32.801,77
41.868,47
50.685,70
64.193,05
68.516,47
258.065,46
2,28
aos
0,28 x 12 =
3,36 meses
0,36 x 30 =
11 das
132
COSTO TOTAL
ORIGINAL
1
2
3
4
5
131.873,46
142.280,94
153.541,20
166.178,47
178.923,77
COSTO TOTAL
ORIGINAL
1,50%
INGRESO
ORIGINAL
133.851,56
144.415,15
155.844,31
168.671,14
181.607,62
158.245,40
177.847,49
199.600,13
224.336,74
241.544,91
FLUJO NETO
24.393,84
33.432,33
43.755,81
55.665,59
59.937,29
ACTUALIZACIN
FACTOR ACT.
FACTOR ACT. VALOR ACTUAL
VALOR ACTUAL
26,50%
27,00%
-101.676,23
-101.676,23
0,79051
19.283,67
0,78740
19.207,75
0,62491
20.892,27
0,62000
20.728,09
0,49400
21.615,45
0,48819
21.361,15
0,39052
21.738,26
0,38440
21.397,94
0,30871
18.503,10
0,30268
18.141,72
356,51
NTIR Tm Dt
VAN
VAN
VAN
-839,59
MENOR
MENOR
MAYOR
356,51
NTIR = 26,50 + 0,50 ( --------------------------------------)
356,51 +
839,59
NTIR =
1)
DIFERENCIA DE TIR
26,65%
35,39%
2) PORCENTAJE DE VARIACIN
3) SENSIBILIDAD
El proyecto no es sensible hasta un incremento del 1,5% en los costos totales, siendo viable econmicamente en
proyecto.
133
COSTO TOTAL
ORIGINAL
1
2
3
4
5
131.873,46
142.280,94
153.541,20
166.178,47
178.923,77
INGRESO
ORIGINAL
158.245,40
177.847,49
199.600,13
224.336,74
241.544,91
INGRESO
ORIGINAL
1,25%
FLUJO NETO
156.267,33
175.624,39
197.105,13
221.532,53
238.525,60
24.393,87
33.343,45
43.563,93
55.354,06
59.601,83
ACTUALIZACIN
FACTOR ACT. VALOR ACTUAL FACTOR ACT. VALOR ACTUAL
26,00%
27,00%
-101.676,23
-101.676,23
0,7937
19.360,22
0,7874
19.207,78
0,6299
21.002,43
0,6200
20.672,98
0,4999
21.777,87
0,4882
21.267,47
0,3968
21.961,77
0,3844
21.278,19
0,3149
18.767,52
0,3027
18.040,19
1.193,57
NTIR Tm Dt
VAN
VAN
VAN
-1.209,63
MENOR
MENOR
MAYOR
1.193,57
NTIR = 26,00 + 1 ( ----------------------------------------------)
1.193,57 +
1.209,63
NTIR =
1)
DIFERENCIA DE TIR
26,50%
35,39%
2) PORCENTAJE DE VARIACIN
3) SENSIBILIDAD
Los ingresos pueden disminuir hasta el 1,25%, a partir de este ndice el proyecto es sensible, por lo que desde el
anlisis de sensibilidad con la disminucin de los ingresos el proyecto es viable econmicamente.
134
h. CONCLUSIONES.
Luego de concluido el trabajo investigativo he llegado a las siguientes
conclusiones.
-
135
Danielita,
se
requiere
de
financiamiento
propio
financiamiento externo.
-
136
i. RECOMENDACIONES
-
Controlar que los ingresos no sean menores que el 1,25%, as mismo los
costos no superen el 1,5%.
137
j.
BIBLIOGRAFA
CARRASCO
BELINCHON,
Julin:
Organizacin
de
Empresas
Vol. 4.
www.inec.gov.ec.
138
k. ANEXOS
Anexo 1
FICHA RESUMEN DEL PROYECTO
Tema
PROYECTO DE INVERSIN PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA
PROCESADORA
Y
ENVASADORA
DE
ESTEVIA
TIPO
TE
Y
SU
COMERCIALIZACIN EN EL CANTN LAGO AGRIO PROVINCIA DE SUCUMBOS
139
140
Objetivos.
Objetivo General
Realizar
los estudios
correspondientes
con
la
finalidad
de
determinar
los
141
las partes de un todo, con el objeto de estudiarlas y examinarlas por separado, para
ver, por ejemplo las relaciones entre las mismas. Este proceso de anlisis sistemtico
de la informacin recogida a travs de las herramientas de recoleccin de informacin
es fundamental para poder llegar a conclusiones y recomendaciones para la creacin
de la nueva empresa
Mtodo Sinttico. Es un proceso mediante el cual se relacionan hechos
aparentemente aislados y se formula una teora que unifica los diversos elementos.
Consiste en la reunin racional de varios elementos dispersos en una nueva totalidad.
El investigador sintetiza las superaciones en la imaginacin para establecer una
explicacin tentativa que someter a prueba.
Tcnicas.
La Entrevista. La entrevista se utiliza para recabar informacin en forma verbal, a
travs de preguntas que propone el analista. Quienes responden pueden ser gerentes
o empleados, los cuales son usuarios actuales del sistema existente, usuarios
potenciales del sistema propuesto o aquellos que proporcionarn datos o sern
afectados por la aplicacin propuesta. En la presente investigacin ser aplicada a los
propietarios de centros donde se expende el producto (la estevia).
La Encuesta. No es una "sociedad industrial", sino una "sociedad de informacin".
Esto es, nuestros mayores problemas y tareas ya no giran principalmente en la
produccin de bienes y servicios necesarios para nuestra supervivencia y comodidad.
Nuestra "sociedad", requiere un rpido y preciso flujo de informacin sobre las
preferencias, necesidades y comportamiento de sus miembros. Es en respuesta a esta
necesidad crtica de informacin por el gobierno, el comercio y las instituciones
sociales que tanta confianza se pone en las encuestas.
Hoy en da la palabra "encuesta" se usa ms frecuentemente para describir un mtodo
de obtener informacin de una muestra de individuos. Esta "muestra" es usualmente
slo una fraccin de la poblacin bajo estudio.
La encuesta se aplicar a una muestra de la poblacin de Lago Agrio la misma que es
de 91.744 habitantes segn el censo del 2010, para conocer los gustos y preferencias
142
143
Anexo 2
ENCUESTA DIRIGIDA A CONSUMIDORES
La presente encuesta tiene la finalidad de recoger informacin a travs de este instrumento de
recoleccin de informacin primaria, con la finalidad de conocer el comportamiento del
mercado en lo relacionado al consumo de los diferentes te aromticos, en especial el uso y
consumo de la estevia como un endulzante natural.
La estevia es una planta originaria del asa, la cual ha sido utilizado por muchos aos en otros
pases como endulzante natural, con lo cual se previene un sinnmero de enfermedades, por
ello le proponemos contestar las siguientes preguntas de la forma objetiva, lo cual permitir
asumir juicios de valor sobre el presente estudio.
1. Por favor indique cual es su actividad econmica a la que Ud. se dedica?
2. Sexo
Masculino (
Femenino (
)
)
144
250 Gramos
..
500 Gramos
..
1 Kilo
..
9. Que es lo que le motiva a comprar la estevia como endulzante natural.
Costumbre
(
)
Salud
(
)
Sabor agradable
(
)
Recomendacin mdica
(
)
10. De crearse una empresa en el cantn de Lago Agrio provincia de Sucumbos, productora
de T de estevia, Ud. Estara dispuesto a adquirir.
Si
(
)
No (
)
145
11. Porque medio de comunicacin considera apropiada realizar la publicidad del nuevo
producto como es el endulzante natural estevia tipo t.
Radio
(
)
Prensa
(
)
Revistas
(
)
Televisin
(
)
Degustaciones (
)
146
ANEXO 3
ENCUESTA A OFERENTES
La informacin que se solicita ser utilizada en forma reservada nica y exclusivamente para
efectos didcticos, por lo cual le solicitamos contestar las siguientes preguntas, que tienen
relacin al expendio de la estevia en sus diferentes presentaciones.
1. Su establecimiento est dentro de las siguientes categoras, como lo podra considerar,
favor indicar con un visto en la opcin que considere.
Grande
Mediano
Pequeo
2. Cuntos aos lleva de funcionamiento y de atencin al pblico
De uno a tres aos
De cuatro a seis aos
D Siete a nueve aos
De diez a doce aos
De trece aos en adelante
3. En su establecimiento se expende la estevia en alguna presentacin
Si (
)
No (
)
4. Indique en qu estado de la planta de estevia, expende en su establecimiento.
Natural
(
)
Disecado (
)
Tipo t
(
)
Otros
(
)
5. Porque razones considera Ud. que las personas adquieren la estevia
147
6. De las presentaciones de estevia por unidad que se indica a continuacin que cantidad
vende mensualmente.
100 grs.
250 grs.
500 grs.
1 kilo
0 a 50 unid. (
0 a 50 unid. (
0 a 50 unid. (
0 a 50 unid. (
)
)
)
)
51 a 100 unid.
51 a 100 unid.
51 a 100 unid.
51 a 100 unid.
(
(
(
(
)
)
)
)
(
(
(
(
)
)
)
)
(
(
(
(
)
)
)
)
1 a 50 unid x 25
51 a 100 unid x 25
101 a 150 unid x 25
151 a 200 unid x 25
9. Porque medios de comunicacin realizan publicidad de las empresas que expenden la
estevia y los endulzantes con bajos niveles de caloras.
Radio
(
)
Prensa
(
)
Televisin
(
)
Visitas domiciliarias
(
)
Medios de transporte
(
)
148
ANEXO 4
PRESUPUESTO DE MAQUINARIA
DETALLE
CANTIDAD
Secadora
Moledora
Envasadora
Banda transportadora
TOTAL
1
1
1
1
PRECIO
UNITARIO
10500
7000
32000
2300
VALOR
TOTAL
10500
7000
32000
2300
51800
Elaboracin: El Autor
Fuente: Almacn Los Andes
Depreciacin de maquinaria
Depreciacin =
Depreciacin =
Depreciacin = 4.662,00
ANEXO 4.a
DEPRECIACIN DE LA MAQUINARIA
AOS
COSTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
VALOR
ACTUAL
51800
0
149
ANEXO 5
PRESUPUESTO DE HERRAMIENTAS y EQUIPOS
DETALLE
CANTIDAD
1
1
10
1
1
1
PRECIO
UNITARIO
450
700
35
125
40
800
VALOR
TOTAL
450
700
350
125
40
800
2465
Elaboracin: El Autor
Fuente: Distribuciones Amrica
Depreciacin de herramientas y equipos
Depreciacin =
Depreciacin =
Depreciacin = 221,85
ANEXO 5.a
DEPRECIACIN DE HERRAMIENTAS Y EQUIPOS
AOS
COSTO
1
2
3
4
5
VALOR
ACTUAL
2465
0
150
ANEXO 6
PRESUPUESTO DE MUEBLES Y ENSERES PARA LA FBRICA
DETALLE
CANTIDAD
2
3
6
PRECIO
UNITARIO
165
85
35
VALOR
TOTAL
330
255
210
795
Elaboracin: El Autor
Fuente: Almacn Los Andes
Depreciacin
Depreciacin =
Depreciacin =
Depreciacin = 71,55
ANEXO 6.a
DEPRECIACIN DE MUEBLES Y ENSERES DE LA FBRICA
AOS
COSTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
VALOR
ACTUAL
795
0
151
ANEXO 7
PRESUPUESTO DE MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
DETALLE
Escritorios
Silln giratorio
Archivadores
Sillas tapizadas
Silla giratoria
TOTAL
CANTIDAD
2
1
3
12
1
PRECIO
UNITARIO
220
130
65
20
35
VALOR
TOTAL
440
130
195
240
35
1040
Elaboracin: El Autor
Fuente: Almacn Los Andes
Depreciacin de muebles y enseres de oficina
Depreciacin =
Depreciacin =
Depreciacin = 93,60
ANEXO 7.a
DEPRECIACIN DE MUEBLES Y ENSERES DE OFICINA
AOS
COSTO
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
VALOR
ACTUAL
1040
0
152
ANEXO 8
PRESUPUESTO DE EQUIPO DE CMPUTO
DETALLE
CANTIDAD
Computadora
Computadora portatil
Impresora
TOTAL
1
1
1
PRECIO
UNITARIO
740
850
125
VALOR
TOTAL
740
850
125
1715
Elaboracin: El Autor
Fuente: Almacn Los Andes
Depreciacin de equipo de cmputo
Depreciacin =
Depreciacin =
Depreciacin = 514,50
ANEXO 8.a
DEPRECIACIN DE EQUIPO DE CMPUTO
AOS
COSTO
1
2
3
VALOR
ACTUAL
1717
0
ANEXO 9
PRESUPUESTO PARA VEHCULO
DETALLE
CANTIDAD
Elaboracin: El Autor
Fuente: IMBAUTO
153
PRECIO
UNITARIO
21500
VALOR
TOTAL
21500
21500
Depreciacin de vehculo
Depreciacin =
Depreciacin =
Depreciacin = 3.440
ANEXO 9.a
DEPRECIACIN DE VEHCULOS
AOS
COSTO
1
2
3
4
5
VALOR
ACTUAL
21500
0
CAPACIDAD
CAPACIDAD UTILIZADA
AOS UTILIZADA (paquetes
(sobres filtrantes 1,5 grs)
x 25 unid)
1
89856,00
2246400,00
2
97344,00
2433600,00
3
104832,00
2620800,00
4
112320,00
2808000,00
5
119808,00
2995200,00
GRAMOS A
UTILIZAR
3369600,00
3650400,00
3931200,00
4212000,00
4492800,00
LIBRAS DE STEVIA
SECA Y MOLIDA A
UTILIZAR
7488,00
8112,00
8736,00
9360,00
9984,00
154
X=
X = 24.960,00 LIBRAS DE ESTEVIA VERDE.
Igual procedimiento para los siguientes aos.
ANEXO 10
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA
UNIDAD DE
PRECIO
VALOR TOTAL
VALOR
DETALLE
MEDIDA
CANTIDAD UNITARIO
ANUAL
MENSUAL
Stevia verde libras
24960,00
0,95
23712,00
1976
ANEXO 10.a
PROYECCIN DE MATERIA PRIMA
AOS
1
2
3
4
5
DETALLE
Stevia verde
Stevia verde
Stevia verde
Stevia verde
Stevia verde
UNIDAD DE
PRECIO
MEDIDA
CANTIDAD UNITARIO
libras
24960,00
0,950
libras
27040,00
0,981
libras
29120,00
1,014
libras
31200,00
1,047
libras
33280,00
1,082
155
VALOR
TOTAL
23712,00
26535,70
29519,95
32672,26
36000,47
ANEXO 11
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA INDIRECTA
DETALLE
Papel filtrante
Hilo
Logotipo en el hilo
Cartones
TOTAL
ANEXO 11.a
PROYECCIN DE MATERIA PRIMA INDIRECTA (2do AO)
DETALLE
Papel filtrante
Hilo
Logotipo en el hilo
Cartones
TOTAL
156
157
ANEXO 12
24,50
24,50
24,50
24,50
98,00
1,47
1,47
1,47
1,47
5,88
ANEXO 12.a
PROYECCIN DE MANO DE OBRA DIRECTA
AOS
1
2
3
4
5
PROYECCIN CON EL
10% DE INCREMENTO EN
LOS SUELDOS
18319,730
20151,703
22166,873
24383,561
26821,917
158
1,47
1,47
1,47
1,47
5,88
TOTAL
REMUNERACIONE
S ANUALES
24,50
24,50
24,50
24,50
98,00
TOTAL
REMUNERACIONE
S MENSUALES
35,72
35,72
35,72
35,72
142,88
APORTE AL IECE
(0.5%)
294
294
294
294
1176
APORTE AL SECAP
(0.5%)
Operador de secadora
Operador de moledora
Operador de envasadora
Ayudante
TOTALES
DECIMO CUARTO
SUELDO
1
2
3
4
DECIMO TERCER
SUELDO
NOMBRE Y APELLIDO
APOT. PATRONAL
IESS (12.15%)
SUELDO MENSUAL
381,66
381,66
381,66
381,66
1526,644
4579,93
4579,93
4579,93
4579,93
18319,73
ANEXO 13
Jefe de Produccin
650
78,975
54,17
54,17
3,25
ANEXO 13.a
PROYECCIN DE MANO DE OBRA INDIRECTA
AOS
1
2
3
4
5
PROYECCIN CON EL
10% DE INCREMENTO EN
LOS SUELDOS
10125,700
11138,270
12252,097
13477,307
14825,037
159
3,25
843,81
TOTAL
REMUNERACIONES
ANUALES
TOTAL
REMUNERACIONES
MENSUALES
APORTE AL IECE
(0.5%)
APORTE AL SECAP
(0.5%)
DECIMO CUARTO
SUELDO
DECIMO TERCER
SUELDO
APOT. PATRONAL
IESS (12.15%)
N NOMBRES Y APELLIDOS
SUELDO MENSUAL
10125,7
ANEXO 14
PRESUPUESTO DE ENERGIA ELCTRICA PARA LAS MQUINAS
CANTIDAD
TOTAL
MENSUAL
DETALLE
COSTO KWH MENSUAL
TOTAL ANUAL
Energa Elctrica
0,08191
1820
149,08
1788,91
TOTAL
149,08
1788,91
ANEXO 14.a
PPROYECCIN DE ENERGA ELCTRICA
AOS
1
2
3
4
5
PRYECCIN DE ENERGA
ELECTRICA CON EL 3.30% DE
LA INFLACIN ANUAL
1788,910
1847,944
1908,926
1971,921
2036,994
160
ANEXO 15
1
1
1
1
1
Gerente
Secretaria Contadora
Asesor Jurdico
Jefe de Comercializacin
Conserje
TOTALES
750
450
300
550
294
2344
91,125
62,50
62,50
54,675
37,50
37,50
36,45
25,00
25,00
66,825
45,83
45,83
35,721
24,50
24,50
284,796 195,3333 195,3333
3,75
2,25
1,5
2,75
1,47
11,72
AOS
1
2
3
4
5
161
TOTAL
REMUNERACION
ES ANUALES
3,75
973,63 11683,5
2,25
584,18
7010,1
1,5
389,45
4673,4
2,75
713,99
8567,9
1,47
381,66 4579,932
11,72 3042,9027 36514,83
ANEXO 15.a
PROYECCIN CON EL
10% DE INCREMENTO
EN LOS SUELDOS
36514,830
40166,313
44182,944
48601,239
53461,363
TOTAL
REMUNERACION
ES MENSUALES
APORTE AL IECE
(0.5%)
APORTE AL
SECAP (0.5%)
DECIMO CUARTO
SUELDO
DECIMO TERCER
SUELDO
NOMBRES Y APELLIDOS
APOT. PATRONAL
IESS (12.15%)
SUELDO
MENSUAL
ANEXO 16
PRESUPUESTO DE COMBUSTIBLE PARA VEHCULOS
DETALLE CANTIDAD (gls) VALOR UNITARIO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL
Diesel
135
1,37
184,95
2219,40
TOTAL
184,95
2219,40
ANEXO 16.a
PROYECCIN DE COMBUSTIBLE PARA VEHCULO
PROYECCIN DE
COMBUSTIBLE PARA
VEHICULO 3.30%
2219,400
2292,640
2368,297
2446,451
2527,184
AOS
1
2
3
4
5
ANEXO 17
PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO DE MAQUINAS
DETALLE
Mantenimiento de mquinas
TOTAL
CANTIDAD
12
UNIDAD DE VALOR
MEDIDA
UNITARIO
Mant.
80
VALOR
ANUAL
960,00
960,00
ANEXO 17.a
PROYECCIN DE MANTENIMIENTO DE MAQUINAS
AOS
1
2
3
4
5
PROYECCIN DE MANT.
MAQUINAS 3.3%
960,000
991,680
1024,405
1058,211
1093,132
ANEXO 18
PRESUPUESTO DE MANTENIMIENTO DE VEHICULO
DETALLE
Lubricantes
Mantenimiento
Neumticos
TOTAL
CANTIDAD
6
4
5
UNIDAD DE VALOR
VALOR
VALOR
MEDIDA
UNITARIO
ANUAL
MENSUAL
Galones
16,200
97,20
8,100
Meses
20,00
80,00
6,667
Unidades
76,00
380,00
31,667
557,20
46,433
162
ANEXO 18.a
PROYECCIN DE MANTENIMIENTO DE VEHICULO
AOS
1
2
3
4
5
PROYECCION
MANTENIMIENTO DE
VEHCULO 3.30%
557,200
575,588
594,582
614,203
634,472
ANEXO 19
PRESUPUESTO DE SERVICIOS BSICOS
DETALLE
Energia electrica
Agua potable
Servicio telefonico
TOTAL
ANEXO 19.a
PROYECCION DEL PRESUPUESTO DE SERVICIOS BSICOS
PROYECCION DE SERVICIOS
AOS BASICOS 3.30%
1
1284,000
2
1326,372
3
1370,142
4
1415,357
5
1462,064
163
ANEXO 20
PRESUPUESTO DE UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA
DETALLE
Desinfectante
Escobas
Trapeadores
Ambientales
Limpia vidrios
Fundas para basura
Papel higienico
Detergente
TOTAL
CANTIDAD
3
4
4
7
1
10
2
3
UNIDAD DE
VALOR
VALOR
MEDIDA
UNITARIO MENSUAL
Galn
6,50
19,50
Unidad
1,80
7,20
Unidad
2,20
8,80
Unidad
0,80
5,60
Unidad
2,80
2,80
Funda x 10
2,60
26,00
Paquete x 12
7,30
14,60
Funda x 5 unid
8,40
25,20
109,70
TOTAL
ANUAL
234,00
86,40
105,60
67,20
33,60
312,00
175,20
302,40
1316,40
ANEXO 20.a
PROYECCION DE PRESUPUESTO DE UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA
AOS
1
2
3
4
5
PROYECCION DE
UTILES DE ASEO Y
LIMPIEZA 3,30%
1316,400
1359,841
1404,716
1451,072
1498,957
164
ANEXO 21
PRESUPUESTO DE PROMOCION Y PUBLICIDAD
DETALLE
Cuas radiales en el noticiero
Cuas radiales en Prog. De salud
Publicidad en Prog. De noticias
Trpticos
Productos gratis para promocin
TOTAL
VALOR
VALOR
VALOR
MENSUAL TOTAL
CANTIDAD UNITARIO
180,00
2,60
468,00
5616,00
60,00
3,00
180,00
2160,00
30,00
25,00
750,00
9000,00
1500,00
0,08
120,00
1440,00
150,00
1,25
187,50
2250,00
1705,50
20466,00
ANEXO 21.a
PROYECCION DEL PRESUPUESTO DE PUBLICIDAD Y PROMOCION
AOS
1
2
3
4
5
PROYECCION DE
PUBLICIDAD Y
PROMOCION 3,30%
20466,000
21141,378
21839,043
22559,732
23304,203
165
ANEXO 22
PRESUPUESTO PARA UTILES DE OFICINA
DETALLE
Papel bond
Esferos
Perforadora
Lpices
Correctores
Carpetas
Reglas
Borrador
Tinta de impresora
TOTAL
CANTIDAD
2
12
2
6
2
10
2
2
1
UNIDAD DE VALOR
VALOR
VALOR
MEDIDA
UNITARIO
MENSUAL ANUAL
Resma
3,60
7,20
86,40
Unid.
0,25
3,00
36,00
Unid.
3,50
7,00
7,00
Unid.
0,20
1,20
14,40
Unid.
0,75
1,50
18,00
Unid.
0,20
2,00
2,00
Unid.
0,40
0,80
0,80
Unid.
0,10
0,20
2,40
Unid.
4,60
4,60
55,20
20,30
135,80
ANEXO 22.a
PROYECCIN DE PRESUPUESTO PARA UTILES DE OFICINA
PROYECCION DE
UTILES DE
OFICINA
AOS
1
135,800
2
140,281
3
144,911
4
149,693
5
154,633
166
INDICE DE CONTENIDOS
PORTADA
CERTIFICACIN
ii
AUTORA
iii
DEDICATORIA
iv
AGRADECIMIENTO
TITULO
RESUMEN
INTRODUCCION
REVISION DE LITERATURA
11
MATERIALES Y MTODOS
34
RESULTADOS
39
ESTUDIO DE MERCADO
39
DISCUSIN
66
PUNTO DE EQUILIBRO AO 1
124
PUNTO DE EQUILIBRIO AO 5
126
128
129
130
131
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
133
CONCLUSIONES
135
167
RECOMENDACIONES
137
BIBLIOGRAFIA
138
ANEXOS
139
INDICE
167
168