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Empresa Come

2016
Fecha
Julio 01

Cdigo
1.1.1
1.1.3
1.1.5

1.1.6
1.1.11
1.1.12
1.2.4
1.2.5
1.2.8
1.2.9
1.2.10
1.2.11
2.1.9
2.1.5
2.2.3
3.1.1
Julio 06
5.1.10
1.1.11
1.1.3
2.1.7
2.1.7.3
2.1.6
2.1.6.3
Julio 08
1.1.1
4.1.1
2.1.5
Julio 08
5.4.1
1.1.5

Julio 09
1.1.3
1.1.1

Julio 10

2.1.9
1.1.3

Julio 10
1.1.5

1.1.11
1.1.3
2.1.9
2.1.7
2.1.7.1
2.1.6
2.1.6.4
Julio 12
1.1.1
2.1.9
1.1.5

1.1.11
Julio 12
1.1.3
1.1.1
Julio 15
1.1.2
1.1.3
Julio 16
5.1.12
5.1.12.2
5.1.12.3
1.1.11

1.1.3
Julio 16
2.1.5
1.1.11
1.1.12
1.1.3
Julio 17
1.1.1
1.1.6
Julio 17
1.1.3
1.1.1
Julio 18
1.1.1
1.1.13
1.1.13.1
4.1.1
2.1.5
Julio 18
5.4.1
1.1.5

Julio 19
1.1.1
4.4.2
2.1.5
Julio 19
1.1.16
1.1.11
1.1.3
2.1.7
2.1.7.1
2.1.6
2.1.6.1

Julio 19
4.1.1
2.1.5
1.1.3
Julio 19
1.1.5
5.4.1
Julio 30
5.1.1
5.1.2
5.1.7
5.1.5
5.1.6
1.1.3
2.1.2
2.1.4
2.1.17
2.1.18
Julio 30
5.1.4

2.1.3
Julio 30
5.1.14
1.1.16
Julio 30
5.2.2
2.1.10
Julio 30
1.1.3
1.1.1
Julio 31

4.4.1
4.2.2
6.1

Julio 31

6.1
5.1.1
5.1.2
5.1.4
5.1.5
5.1.6
5.1.7
5.1.10
5.1.12
5.1.12.2
5.1.12.3
5.1.15
5.2.2
5.4.1

Julio 31
3.4.4
6.1

Empresa Comercial "ANA GABRIEL CI


Libro Diario
Detalle
1
Caja
Bancos
Inventario de mercaderas
-20 lavadoras Whirpool Tw 140931 ($ 630 c/u.)
-15 secadoras Whirlpool 7 ewgd 1510ym ($ 470 c/u.)
-20 refrigeradoras General Electric 12 pies ($370 c/u)
Documentos y cuentas por cobrar clientes
IVA compras
Anticipo IVA retenido
Muebles de oficina
Depreciacin acumulada de muebles de oficina
Equipos de computacin
Depreciacin acumulada de equipos de computacin
Vehculo
Depreciacin acumulada de vehculo
Cuentas y documentos por pagar proveedores
IVA ventas
Prstamo bancario por pagar
Capital
P/r. el estado de situacin inicial de la CIA.
2
Arriendos Pagados
IVA compras
Bancos
Retencin en la fuente por pagar
-Retencin en la fuente por pagar 8%
IVA retenido por pagar
-IVA retenido por pagar 100%
P/r. pago de arriendo segn factura No. 001-001-012349
3
Caja
Ventas
IVA Ventas
P/r. venta de mercaderas segn fact. No. 001-001-006655
4
Costo de ventas
Inventario de mercaderas
-1 lavadoraWhirpool Tw 140931
- 1 secadora Whirlpool 7 ewgd 1510ym

- 1 refrigeradora General Electric 12 pies


P/r. la salida de mercaderas a precio de costo segn factura N 001-001-006655
5
Bancos
Caja
P/r. depsito del efectivo en la cuenta corriente de la empresa
6
Cuentas y documentos por pagar proveedores
Bancos
P/r el pago realizado a varios proveedores
7
Inventario de mercaderas
- 5 lavadoras Whirlpool Tw 140931 ($ 650 c/u.)
- 3 secadoras Whirlpool 7 ewgd 1510ym ($ 495 c/u.)
- 2 refrigeradoras General Electric 12 pies ($ 395 c/u.)
IVA compras
Bancos
Cuentas y documentos por pagar proveedores
Retencin en la fuente por pagar
-Retencin en la fuente por pagar 1%
IVA retenido por pagar
-IVA retenido por pagar 10%
P/r. compra de mercaderas a crdito segn factur N 001-002-022548 a Distribuidora Guayas S.A.
8
Caja
Cuentas y documentos por pagar proveedores
Inventario de mercaderas
- 1 secadora Whirlpool 7 ewgd 1510ym ($ 495 c/u.
- 1 refrigeradora General Electric 12 pies ($ 395 c/u.)
IVA compras
P/r. la devolucin parcial de las mercaderas adquiridas el 10 de Julio
9
Bancos
Caja
P/r. el depsito del efectivo por la devolucin realizada
10
Caja Chica
Bancos
P/r. la creacin del fondo de caja chica
11
Servicios Bsicos
-Luz elctrica
-Telfono
IVA compras

Bancos
P/r. el pago de servicios bsicos: Luz elctrica y telfono
12
IVA ventas
IVA compras
Anticipo IVA retenido
Bancos
P/r. la declaracin y pago del impuesto al valor agregado.
13
Caja
Documentos y cuentas por cobrar clientes
P/r. el pago de varios clientes en efectivo
14
Bancos
caja
P/r. el depsito del valor recaudado por pago de varios clientes
15
Caja
Anticipo retencin en la fuente
-Anticipo retencin en la fuente 1%
Ventas
IVA ventas
P/r. venta de mercaderas segn fact. No. 001-001-006656
16
Costo de ventas
Inventario de mercaderas
- 5 lavadoras Whirpool Tw 140931
- 5 secadoras Whirlpool 7 ewgd 1510ym
- 2 refrigeradoras General Electric 12 pies
P/r. la salida de mercaderas a precio de costo segn factura N 001-001-006656
17
Caja
Comisiones Ganadas
IVA ventas
P/r. el cobro de comisiones ganadas
18
Inventario de suministros de oficina
IVA compras
Bancos
Retencin en la fuente por pagar
-Retencin en la fuente por pagar 1%
IVA retenido por pagar
-IVA retenido por pagar 30%

P/r. la compra de suministros de oficina a la empresa La Reforma Cia.Ltda, segn factura N 001-00
19
Ventas
IVA ventas
Bancos
P/r. una devolucin de la venta del da anterior
20
Inventario de mercaderas
- 1 secadora Whirpool 7 ewgd 1510ym
Costo de ventas
P/r. devolucin de mercaderas vendidas a precio de costo
21
Sueldos
Bonificaciones
Fondos de reserva
Dcimotercera remuneracin
Dcimocuarta remuneracin
Bancos
Aporte individual al IESS por pagar
Prstamo al IESS por pagar
Asociacin por pagar
Comisariato por pagar
P/r. la cancelacin de sueldos del personal de la empresa
22
Aporte patronal al IESS
- Aporte patronal (11,15%)
- IECE (0.5%)
- SECAP (0.5%)
Aporte patronal al IESS por pagar
P/r. el aporte patronal
23
Suministros de oficina
Inventario de suministros de oficina
P /r. ajuste por consumo de suministros de oficina
24
Publicidad
Cuentas por pagar
P/r. la publicidad pendiente de pago
25
Bancos
Caja
P/r. el depsito en la cuenta corriente del dinero disponible en efectivo
26

Ventas
Comisiones Ganadas
Resumen de prdidas y ganancias
P/r. el cierre de las cuentas de ingresos
27
Resumen de prdidas y ganancias
Sueldos
Bonificaciones
Aporte Patronal al IESS
Decimotercera remuneracin
Decimocuarta remuneracin
Fondos de reserva
Arriendos Pagados
Servicios Bsicos
Luz elctrica
Telfono
Suministros de oficina
Publicidad
Costo de ventas
P/r. el cierre de las cuentas de gastos
28
Prdida del ejercicio
Resumen de prdidas y ganancias
P/r. la prdida del presente ejercicio

TOTAL

Saldo Contable del inventario de mercaderas


Saldo de las Kardex:
ARTICULOS
Lavadoras Whirlpool Tw 140931
Secadoras Whirlpool 7 ewgd 1510ym
libras 33
Refrigeradoras General Electric 12 pies

TOTAL

Parcial

$
$
$

Debe
$
$
$

5,000.00
90,000.00
27,050.00

$
$
$
$

8,000.00
3,650.00
150.00
6,000.00

12,600.00
7,050.00
7,400.00

$
$

$
$

$
$

1,200.00

2,000.00

$
$
$
$
$

3,000.00
10,000.00
4,220.00
12,000.00
135,430.00

$
$

736.00
64.00

112.00

$
$

2,320.00
324.80

1,470.00

8,000.00
20,000.00

800.00
112.00

64.00
112.00

$
$
$

Haber

630.00
470.00

2,644.80

1,470.00

370.00

$
$
$

$
$

5,525.00

2,644.80

2,000.00

773.50
$
$
$

773.50
5,392.40
55.25

77.35

890.00

124.60

184.10

300.00

3,250.00
1,485.00
790.00

55.25
77.35

124.60
890.00

495.00
395.00

$
$

2,000.00

$
$
$
$

2,644.80

184.10

300.00

115.00

8.40

55.00
60.00

$
$
$

$
$

$
$
$

3,650.00
150.00
420.00

4,000.00

4,000.00

$
$

9,770.00
1,367.80

6,240.00

$
$

3,000.00
420.00

$
$

326.40
3.00

12.60

4,220.00

4,000.00

4,000.00

11,040.10
97.70

6,240.00

3,150.00
2,350.00
740.00

123.40

97.70

$
$
$
$

3,420.00

300.00
42.00

3.00
12.60

$
$

$
$

866.40

470.00

$
$
$
$
$

4,257.38
468.72
470.00
120.00
653.40

470.00

470.00

$
$
$
$
$

$
$
$
$

760.00
106.40

4,360.00
600.00
413.17
413.33
183.00

602.64

553.04
24.80
24.80
602.64

100.00
$

100.00

150.00

19,400.60

150.00

19,400.60

$
$

$
$

11,330.00
3,000.00
$

14,330.00

$
$
$
$
$
$
$
$

4,360.00
600.00
602.64
413.33
183.00
413.17
800.00
115.00

$
$
$

100.00
150.00
7,240.00

647.14

14,977.14

55.00
60.00

Cant.
14.00
5.00
10.00
2.00
17.00
1.00

647.14

276,315.42

24,445.00

SALDOS
Costo
Unitario
630.00
650.00
470.00
495.00
370.00
395.00

276,315.42

Costo
Total
$
$
$
$
$
$
$

8,820.00
3,250.00
4,700.00
990.00
6,290.00
395.00
24,445.00

Empresa Comercial "ANA GABRIEL


LIBRO MAYOR
CUENTA: CAJA
CDIGO: 1.1.1
Fecha
Julio 1
Julio 8
Julio 9
Julio 12
Julio 12
Julio 17
Julio 17
Julio 18
Julio 19
Julio 31

CUENTA: CAJA CHICA


CDIGO: 1.1.2
Fecha
Julio 15

CUENTA: BANCOS
CDIGO: 1.1.3
Fecha
Julio 1
Julio 6
Julio 9
Julio 10
Julio 10
Julio 12
Julio 15
Julio 16
Julio 16
Julio 17
Julio 19
Julio 19
Julio 30
Julio 30

CUENTA: INVENTARIO DE MERCADERAS

CDIGO: 1.1.5
Fecha
Julio 1
Julio 8
Julio 10
Julio 12
Julio 18
Julio 19

CUENTA: DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES


CDIGO: 1.1.6
Fecha
Julio 1
Julio 17

CUENTA: IVA COMPRAS


CDIGO: 1.1.11
Fecha
Julio 1
Julio 6
Julio 10
Julio 12
Julio 16
Julio 16
Julio 19

CUENTA: ANTICIPO IVA RETENIDO


CDIGO: 1.1.12
Fecha
Julio 1
Julio 16

CUENTA: ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE


CDIGO: 1.1.13
Fecha
Julio 18

SUBCUENTA: ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE (1%)


CDIGO: 1.1.13.1
Fecha

Julio 18

CUENTA: INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA


CDIGO: 1.1.16
Fecha
Julio 19
Julio 30

CUENTA: MUEBLES DE OFICINA


CDIGO: 1.2.4
Fecha
Julio 1

CUENTA: DEPRECIACIN ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA


CDIGO: 1.2.5
Fecha
Julio 1

CUENTA: EQUIPOS DE COMPUTACIN


CDIGO: 1.2.8
Fecha
Julio 1

CUENTA: DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACIN


CDIGO: 1.2.9
Fecha
Julio 1

CUENTA: VEHCULOS
CDIGO: 1.2.10
Fecha
Julio 1

CUENTA: DEPRECIACIN ACUMULADA DE VEHCULOS


CDIGO: 1.2.11
Fecha
Julio 1

CUENTA: APORTE INDIVIDUAL AL IESS POR PAGAR


CDIGO: 2.1.2
Fecha
Julio 30

CUENTA: APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGAR


CDIGO: 2.1.3
Fecha
Julio 30

CUENTA: PRESTAMOS AL IESS POR PAGAR


CDIGO: 2.1.4
Fecha
Julio 30

CUENTA: IVA VENTAS


CDIGO: 2.1.5
Fecha
Julio 1
Julio 8
Julio 16
Julio 18
Julio 19
Julio 19

CUENTA: IVA RETENIDO POR PAGAR


CDIGO: 2.1.6
Fecha
Julio 6
Julio 10
Julio 19

SUBCUENTA: IVA RETENIDO POR PAGAR (30%)


CDIGO: 2.1.6.1
Fecha
Julio 6

SUBCUENTA: IVA RETENIDO POR PAGAR (100%)

CDIGO: 2.1.6.3
Fecha
Julio 6

SUBCUENTA: IVA RETENIDO POR PAGAR (10%)


CDIGO: 2.1.6.4
Fecha
Julio 10

CUENTA: RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR


CDIGO: 2.1.7
Fecha
Julio 6
Julio 10
Julio 19

SUBCUENTA: RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR (1%)


CDIGO: 2.1.7.1
Fecha
Julio 10
Julio 19

SUBCUENTA: RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR (8%)


CDIGO: 2.1.7.3
Fecha
Julio 6

CUENTA: CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES


CDIGO: 2.1.9
Fecha
Julio 1
Julio 10
Julio 10
Julio 12

CUENTA: CUENTAS POR PAGAR


CDIGO: 2.1.10
Fecha
Julio 30

CUENTA: ASOCIACION POR PAGAR


CDIGO: 2.1.17
Fecha
Julio 30

CUENTA: COMISARIATO POR PAGAR


CDIGO: 2.1.18
Fecha
Julio 30

CUENTA: PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR LARGO PLAZO


CDIGO: 2.2.3
Fecha
Julio 1

CUENTA: CAPITAL
CDIGO: 3.1.1
Fecha
Julio 1

CUENTA: PERDIDA DEL EJERCICIO


CDIGO: 3.4.4
Fecha
Julio 31

CUENTA: VENTAS
CDIGO: 4.1.1
Fecha
Julio 8
Julio 18
Julio 19
Julio 31

CUENTA: COMISIONES GANADAS


CDIGO: 4.2.2
Fecha

Julio 19
Julio 31

CUENTA: SUELDOS
CDIGO: 5.1.1
Fecha
Julio 30
Julio 31

CUENTA: BONIFICACIONES
CDIGO: 5.1.2
Fecha
Julio 30
Julio 31

CUENTA: APORTE PATRONAL AL IESS


CDIGO: 5.1.4
Fecha
Julio 30
Julio 31

CUENTA: DECIMOTERCERA REMUNERACION


CDIGO: 5.1.5
Fecha
Julio 30
Julio 31

CUENTA: DECIMOCUARTA REMUNERACION


CDIGO: 5.1.6
Fecha
Julio 30
Julio 31

CUENTA: FONDO DE RESERVA


CDIGO: 5.1.7
Fecha
Julio 30
Julio 31

CUENTA: ARRIENDOS PAGADOS


CDIGO: 5.1.10
Fecha
Julio 6
Julio 31

CUENTA: SERVICIOS BASICOS


CDIGO: 5.1.12
Fecha
Julio 16
Julio 31

SUBCUENTA: LUZ ELECTRICA


CDIGO: 5.1.12.2
Fecha
Julio 16
Julio 31

SUBCUENTA: TELEFONO
CDIGO: 5.1.12.3
Fecha
Julio 16
Julio 31

CUENTA: SUMINISTROS DE OFICINA


CDIGO: 5.1.14
Fecha
Julio 30

Julio 31

CUENTA: PUBLICIDAD
CDIGO: 5.2.2
Fecha
Julio 30
Julio 31

CUENTA: COSTO DE VENTAS


CDIGO: 5.4.1
Fecha
Julio 8
Julio 18
Julio 19
Julio 31

CUENTA: RESUMEN DE PRDIDAS Y GANANCIAS


CDIGO: 6.1
Fecha
Julio 31
Julio 31
Julio 31

Empresa Comercial "ANA GABRIELA CIA. LTDA."


LIBRO MAYOR

Detalle
P/r. el estado de situacin inicial
P/r. venta de mercaderas segn fact. No. 001-001-006655
P/r. el depsito del efectivo en la cuenta corriente de la empresa
P/r. devolucin parcial de mercaderas adquiridas el 10 de Julio
P/r. el depsito del efectivo por la devolucin realizada
P/r. el pago de varios clientes en efectivo
P/r. el depsito del valor recaudado por pago de varios clientes
P/r. venta de mercaderas segn fact. No. 001-001-006656
P/r. el cobro de comisiones ganadas
P/r. depsito en la cuenta corriente dinero disponible en efectivo
SUMA

A: CAJA CHICA
Detalle
P/r. la creacin del fondo de caja chica
SUMA

A: BANCOS
Detalle
P/r. el estado de situacin inicial
P/r. pago de arriendo segn factura No. 001-001-012349
P/r. el depsito del efectivo en la cuenta corriente de la empresa
P/r. el pago realizado a varios proveedores
P/r. compra de mercaderas a crdito segn factura 001-002-022548
P/r. el depsito del efectivo por la devolucin realizada
P/r. la creacin del fondo de caja chica
P/r. el pago de servicios bsicos: Luz elctrica y telfono
P/r. la declaracin y pago del impuesto al valor agregado.
P/r. el depsito del valor recaudado por pago de varios clientes
P/r. la compra de suministros de oficina a la empresa La Reforma Cia.Ltda.
P/r. una devolucin de la venta del da anterior
P/r. la cancelacin de sueldos del personal de la empresa
P/r. depsito en la cuenta corriente dinero disponible en efectivo
SUMA

A: INVENTARIO DE MERCADERAS

Detalle
P/r. el estado de situacin inicial
P/r. la salida de mercaderas a precio de costo segn factura 006655
P/r. compra de mercaderas a crdito segn factura 001-002-022548
P/r. devolucin parcial de mercaderas adquiridas el 10 de Julio
P/r. la salida de mercaderas a precio de costo segn factura 006656
P/r. devolucin de mercaderas vendidas a precio de costo
SUMA

A: DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR CLIENTES


Detalle
P/r. el estado de situacin inicial
P/r. el pago de varios clientes en efectivo
SUMA

A: IVA COMPRAS
O: 1.1.11
Detalle
P/r. el estado de situacin inicial
P/r. pago de arriendo segn factura No. 001-001-012349
P/r. compra de mercaderas a crdito segn factura 001-002-022548
P/r. devolucin parcial de mercaderas adquiridas el 10 de Julio
P/r. el pago de servicios bsicos: Luz elctrica y telfono
P/r. la declaracin y pago del impuesto al valor agregado.
P/r. la compra de suministros de oficina a la empresa La Reforma Cia.Ltda.
SUMA

A: ANTICIPO IVA RETENIDO


O: 1.1.12
Detalle
P/r. el estado de situacin inicial
P/r. la declaracin y pago del impuesto al valor agregado.
SUMA

A: ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE


O: 1.1.13
Detalle
P/r. venta de mercaderas segn fact. No. 001-001-006656
SUMA

ENTA: ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE (1%)


O: 1.1.13.1
Detalle

P/r. venta de mercaderas segn fact. No. 001-002-004655


SUMA

A: INVENTARIO SUMINISTROS DE OFICINA


O: 1.1.16
Detalle
P/r. la compra de suministros de oficina a la empresa La Reforma Cia.Ltda.
P /r. ajuste por consumo de suministros de oficina
SUMA

A: MUEBLES DE OFICINA
Detalle
P/r. el estado de situacin inicial
SUMA

A: DEPRECIACIN ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA


Detalle
P/r. el estado de situacin inicial
SUMA

A: EQUIPOS DE COMPUTACIN
Detalle
P/r. el estado de situacin inicial
SUMA

A: DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACIN


Detalle
P/r. el estado de situacin inicial
SUMA

A: VEHCULOS
O: 1.2.10
Detalle
P/r. el estado de situacin inicial
SUMA

A: DEPRECIACIN ACUMULADA DE VEHCULOS


O: 1.2.11
Detalle
P/r. el estado de situacin inicial
SUMA

A: APORTE INDIVIDUAL AL IESS POR PAGAR


Detalle
P/r. la cancelacin de sueldos del personal de la empresa
SUMA

A: APORTE PATRONAL AL IESS POR PAGAR


Detalle
P/r. el aporte patronal
SUMA

A: PRESTAMOS AL IESS POR PAGAR


Detalle
P/r. la cancelacin de sueldos del personal de la empresa
SUMA

A: IVA VENTAS
Detalle
P/r. el estado de situacin inicial
P/r. venta de mercaderas segn fact. No. 001-001-006655
P/r. la declaracin y pago del impuesto al valor agregado.
P/r. venta de mercaderas segn fact. No. 001-001-006656
P/r. el cobro de comisiones ganadas
P/r. una devolucin de la venta del da anterior
SUMA

A: IVA RETENIDO POR PAGAR


Detalle
P/r. pago de arriendo segn factura No. 001-001-012349
P/r. compra de mercaderas a crdito segn factura 001-002-022548
P/r. la compra de suministros de oficina a la empresa La Reforma Cia.Ltda.
SUMA

ENTA: IVA RETENIDO POR PAGAR (30%)


O: 2.1.6.1
Detalle
P/r. la compra de suministros de oficina a la empresa La Reforma Cia.Ltda.
SUMA

ENTA: IVA RETENIDO POR PAGAR (100%)

O: 2.1.6.3
Detalle
P/r. pago de arriendo segn factura No. 001-001-012349
SUMA

ENTA: IVA RETENIDO POR PAGAR (10%)


O: 2.1.6.4
Detalle
P/r. compra de mercaderas a crdito segn factura 001-002-022548
SUMA

A: RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR


Detalle
P/r. pago de arriendo segn factura No. 001-001-012349
P/r. compra de mercaderas a crdito factura 001-002-022548
P/r. la compra de suministros de oficina a la empresa La Reforma Cia.Ltda.
SUMA

ENTA: RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR (1%)


O: 2.1.7.1
Detalle
P/r. compra de mercaderas a crdito factura 001-002-022548
P/r. la compra de suministros de oficina a la empresa La Reforma Cia.Ltda.
SUMA

ENTA: RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR (8%)


O: 2.1.7.3
Detalle
P/r. pago de arriendo segn factura No. 001-001-012349
SUMA

A: CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES


Detalle
P/r. el estado de situacin inicial
P/r. el pago realizado a varios proveedores
P/r. compra de mercaderas a crdito segn factura 001-002-022548
P/r. la devolucin parcial de las mercaderas adquiridas el 10 de Julio
SUMA

A: CUENTAS POR PAGAR


O: 2.1.10
Detalle
P/r. la publicidad pendiente de pago

SUMA

A: ASOCIACION POR PAGAR


O: 2.1.17
Detalle
P/r. la cancelacin de sueldos del personal de la empresa
SUMA

A: COMISARIATO POR PAGAR


O: 2.1.18
Detalle
P/r. la cancelacin de sueldos del personal de la empresa
SUMA

A: PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR LARGO PLAZO


Detalle
P/r. el estado de situacin inicial
SUMA

A: CAPITAL
Detalle
P/r. el estado de situacin inicial
SUMA

A: PERDIDA DEL EJERCICIO


Detalle
P/r. la prdida del presente ejercicio
SUMA

A: VENTAS
Detalle
P/r. venta de mercaderas segn fact. No. 001-001-006655
P/r. venta de mercaderas segn fact. No. 001-001-006656
P/r. una devolucin de la venta del da anterior
SUMA
P/r. el cierre de las cuentas de ingresos
SUMA TOTAL

A: COMISIONES GANADAS
Detalle

P/r. el cobro de comisiones ganadas


SUMA
P/r. el cierre de las cuentas de ingresos
SUMA TOTAL

A: SUELDOS
Detalle
P/r. la cancelacin de sueldos del personal de la empresa
SUMA
P/r. el cierre de las cuentas de gastos
SUMA TOTAL

A: BONIFICACIONES
Detalle
P/r. la cancelacin de sueldos del personal de la empresa
SUMA
P/r. el cierre de las cuentas de gastos
SUMA TOTAL

A: APORTE PATRONAL AL IESS


Detalle
P/r. el aporte patronal
SUMA
P/r. el cierre de las cuentas de gastos
SUMA TOTAL

A: DECIMOTERCERA REMUNERACION
Detalle
P/r. la cancelacin de sueldos del personal de la empresa
SUMA
P/r. el cierre de las cuentas de gastos
SUMA TOTAL

A: DECIMOCUARTA REMUNERACION
Detalle
P/r. la cancelacin de sueldos del personal de la empresa
SUMA
P/r. el cierre de las cuentas de gastos
SUMA TOTAL

A: FONDO DE RESERVA
Detalle
P/r. la cancelacin de sueldos del personal de la empresa
SUMA
P/r. el cierre de las cuentas de gastos
SUMA TOTAL

A: ARRIENDOS PAGADOS
O: 5.1.10
Detalle
P/r. pago de arriendo segn factura No. 001-001-012349
SUMA
P/r. el cierre de las cuentas de gastos
SUMA TOTAL

A: SERVICIOS BASICOS
O: 5.1.12
Detalle
P/r. el pago de servicios bsicos: Luz elctrica y telfono
SUMA
P/r. el cierre de las cuentas de gastos
SUMA TOTAL

ENTA: LUZ ELECTRICA


O: 5.1.12.2
Detalle
P/r. el pago de servicios bsicos: Luz elctrica y telfono
SUMA
P/r. el cierre de las cuentas de gastos
SUMA TOTAL

ENTA: TELEFONO
O: 5.1.12.3
Detalle
P/r. el pago de servicios bsicos: Luz elctrica y telfono
SUMA
P/r. el cierre de las cuentas de gastos
SUMA TOTAL

A: SUMINISTROS DE OFICINA
O: 5.1.14
Detalle
P /r. ajuste por consumo de suministros de oficina

SUMA
P/r. el cierre de las cuentas de gastos
SUMA TOTAL

A: PUBLICIDAD
Detalle
P/r. la publicidad pendiente de pago
SUMA
P/r. el cierre de las cuentas de gastos
SUMA TOTAL

A: COSTO DE VENTAS
Detalle
P/r. la salida de mercaderas a precio de costo segn factura 006655
P/r. la salida de mercaderas a precio de costo segn factura 006656
P/r. devolucin de mercaderas vendidas a precio de costo
SUMA
P/r. el cierre de las cuentas de gastos
SUMA TOTAL

A: RESUMEN DE PRDIDAS Y GANANCIAS


Detalle
P/r. el cierre de las cuentas de ingresos
P/r. el cierre de las cuentas de gastos
P/r. la prdida del presente ejercicio
SUMA

DA."

Debe
5,000.00
2,644.80

Haber

2,644.80
124.60
184.10
4,000.00
4,000.00
11,040.10
3,420.00
26,229.50

19,400.60
26,229.50

Saldo
5,000.00
7,644.80
5,000.00
5,124.60
4,940.50
8,940.50
4,940.50
15,980.60
19,400.60
#

Debe
300.00
300.00

Haber

Saldo
300.00
300.00

Debe
90,000.00

Haber

Saldo
90,000.00
89,264.00
91,908.80
89,908.80
89,135.30
89,319.40
89,019.40
88,896.00
88,476.00
92,476.00
92,149.60
91,283.20
87,025.82
106,426.42
106,426.42

736.00
2,644.80
2,000.00
773.50
184.10
300.00
123.40
420.00
4,000.00
326.40
866.40
4,257.38
19,400.60
116,229.50

9,803.08

Debe
27,050.00

Haber
1,470.00

5,525.00
890.00
6,240.00
470.00
33,045.00

Debe
8,000.00
8,000.00

Debe
3,650.00
112.00
773.50

8,600.00

Haber
4,000.00
4,000.00

Haber

124.60
8.40
3,650.00
42.00
4,585.90

Debe
150.00
150.00

3,774.60

Haber

Saldo
27,050.00
25,580.00
31,105.00
30,215.00
23,975.00
24,445.00
24,445.00

Saldo
8,000.00
4,000.00
4,000.00

Saldo
3,650.00
3,762.00
4,535.50
4,410.90
4,419.30
769.30
811.30
811.30

Saldo
150.00

150.00
150.00

Debe
97.70
97.70

Haber

Saldo
97.70
97.70

Debe

Haber

Saldo

97.70
97.70

Debe
300.00
300.00

97.70
97.70

Haber
100.00
100.00

Saldo
300.00
200.00
200.00

Debe
6,000.00
6,000.00

Haber

Saldo
6,000.00
6,000.00

Debe

Haber
1,200.00
1,200.00

Saldo
1,200.00
1,200.00

Debe
8,000.00
8,000.00

Haber

Saldo
8,000.00
8,000.00

Debe

Haber
2,000.00
2,000.00

Saldo
2,000.00
2,000.00

Haber

Saldo
20,000.00
20,000.00

Haber
3,000.00
3,000.00

Saldo
3,000.00
3,000.00

Debe
20,000.00
20,000.00

Debe

Debe

Haber
468.72
468.72

Saldo
468.72
468.72

Debe

Haber
602.64
602.64

Saldo
602.64
602.64

Debe

Haber
470.00
470.00

Saldo
470.00
470.00

Debe

Haber
4,220.00
324.80

6,332.60

Saldo
4,220.00
4,544.80
324.80
1,692.60
2,112.60
2,006.20
2,006.20

Debe

Haber
112.00
77.35
12.60
201.95

Saldo
112.00
189.35
201.95
201.95

Debe

Haber
12.60
12.60

Saldo
12.60
12.60

4,220.00
1,367.80
420.00
106.40
4,326.40

Debe

Haber
112.00
112.00

Saldo
112.00
112.00

Debe

Haber
77.35
77.35

Saldo
77.35
77.35

Debe

Haber
64.00
55.25
3.00
122.25

Saldo
64.00
119.25
122.25
122.25

Debe

Haber
55.25
3.00
58.25

Saldo
55.25
58.25
58.25

Debe

Haber
64.00
64.00

Saldo
64.00
64.00

Debe

Haber
10,000.00

15,392.40

Saldo
10,000.00
8,000.00
13,392.40
12,502.40
12,502.40

Haber
150.00

Saldo
150.00

2,000.00
5,392.40
890.00
2,890.00

Debe

150.00

150.00

Debe

Haber
120.00
120.00

Saldo
120.00
120.00

Debe

Haber
653.40
653.40

Saldo
653.40
653.40

Debe

Haber
12,000.00
12,000.00

Saldo
12,000.00
12,000.00

Haber
135,430.00
135,430.00

Saldo
135,430.00
135,430.00

Debe

Debe
647.14
647.14

Haber

Saldo
647.14
647.14

Debe

Haber
2,320.00
9,770.00

12,090.00

Saldo
2,320.00
12,090.00
11,330.00
11,330.00
-

Haber

Saldo

760.00
760.00
11,330.00
12,090.00

Debe

12,090.00

3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00

Debe
4,360.00
4,360.00
4,360.00

Debe
600.00
600.00
600.00

Debe
602.64
602.64
602.64

Debe
413.33
413.33
413.33

Debe
183.00
183.00
183.00

3,000.00

Haber

4,360.00
4,360.00

Haber

600.00
600.00

Haber

602.64
602.64

Haber

413.33
413.33

Haber

183.00
183.00

3,000.00
3,000.00
-

Saldo
4,360.00
4,360.00
-

Saldo
600.00
600.00
-

Saldo
602.64
602.64
-

Saldo
413.33
413.33
-

Saldo
183.00
183.00
-

Debe
413.17
413.17
413.17

Debe
800.00
800.00
800.00

Debe
115.00
115.00
115.00

Debe
55.00
55.00
55.00

Debe
60.00
60.00
60.00

Debe
100.00

Haber

413.17
413.17

Haber

800.00
800.00

Haber

115.00
115.00

Haber

55.00
55.00

Haber

60.00
60.00

Haber

Saldo
413.17
413.17
-

Saldo
800.00
800.00
-

Saldo
115.00
115.00
-

Saldo
55.00
55.00
-

Saldo
60.00
60.00
-

Saldo
100.00

100.00
100.00

Debe
150.00
150.00
150.00

Debe
1,470.00
6,240.00
7,710.00
7,710.00

Debe

100.00
100.00

Haber

Saldo
150.00
150.00
-

150.00
150.00

Haber

Saldo
1,470.00
7,710.00
7,240.00
7,240.00
-

470.00
470.00
7,240.00
7,710.00

Haber
14,330.00

14,977.14
14,977.14

100.00
-

647.14
14,977.14

Saldo
14,330.00
647.14
-

Empresa Comercial "ANA GABRIELA CIA.


BALANCE DE COMPROBACIN DE SUMAS Y
PERODO: 1 AL 31 DE JULIO DEL 201
CODIGO

CUENTAS

1.1.1
1.1.2
1.1.3
1.1.5
1.1.6
1.1.11
1.1.12
1.1.13
1.1.16
1.2.4
1.2.5

Caja
Caja Chica
Bancos
Inventario de mercaderas
Documentos y cuentas por cobrar clientes
IVA compras
Anticipo IVA retenido
Anticipo retencin en la fuente
Inventario suministros de oficina
Muebles de oficina
Depreciacin acumulada muebles de oficina

1.2.8
1.2.9
1.2.8
1.2.9
2.1.2
2.1.3
2.1.4
2.1.5
2.1.6
2.1.7
2.1.9
2.1.10
2.1.17
2.1.18
2.2.3
3.1.1
4.1.1
4.2.2
5.1.1
5.1.2
5.1.4
5.1.5
5.1.6
5.1.7
5.1.10
5.1.12
5.1.14

Equipo de computacin
Depreciacin acumulada equipos de computacin
Vehculos
Depreciacin acumulada de vehculos
Aporte individual al IESS por pagar
Aporte patronal al IESS por pagar
Prstamos al IESS por pagar
IVA ventas
IVA retenido por pagar
Retencin en la fuente por pagar
Cuentas y documentos por pagar proveedores
Cuentas por pagar
Asociacin por pagar
Comisariato por pagar
Prstamos bancarios por pagar largo plazo
Capital
Ventas
Comisiones ganadas
Sueldos
Bonificaciones
Aporte Patronal al IESS
Decimotercera remuneracin
Decimocuarta remuneracin
Fondos de reserva
Arriendos pagados
Servicios bsicos
Suministros de Oficina

5.2.2

Publicidad

5.4.1

Costo de Ventas
TOTAL

"ANA GABRIELA CIA. LTDA"


BACIN DE SUMAS Y SALDOS
31 DE JULIO DEL 2016
SUMAS
DEBE
26,229.50
300.00
116,229.50
33,045.00
8,000.00
4,585.90
150.00
97.70
300.00
6,000.00
-

HABER
26,229.50
9,803.08
8,600.00
4,000.00
3,774.60
150.00
100.00
1,200.00

8,000.00
20,000.00
4,326.40
2,890.00
760.00
4,360.00
600.00
602.64
413.33
183.00
413.17
800.00
115.00
100.00

2,000.00
3,000.00
468.72
602.64
470.00
6,332.60
201.95
122.25
15,392.40
150.00
120.00
653.40
12,000.00
135,430.00
12,090.00
3,000.00
-

SALDOS
DEUDOR
ACREEDOR
300.00
106,426.42
24,445.00
4,000.00
811.30
97.70
200.00
6,000.00
1,200.00
8,000.00
2,000.00
20,000.00
3,000.00
468.72
602.64
470.00
2,006.20
201.95
122.25
12,502.40
150.00
120.00
653.40
12,000.00
135,430.00
11,330.00
3,000.00
4,360.00
600.00
602.64
413.33
183.00
413.17
800.00
115.00
100.00

150.00
7,710.00
246,361.14

470.00
246,361.14

150.00
7,240.00
185,257.56

185,257.56

EMPRESA COMERCIAL "ANA GABRIELA CIA. LTDA."


Balance General
Al 31 de Julio del 2016
Expresado en dlares
ACTIVO
CORRIENTE
Caja
Caja Chica
Bancos
Inventario de mercaderas
Docuementos y cuentas por cobrar clientes
IVA compras
Anticipo IVA retenido
Anticipo retencin en la fuente
Inventario suministros de oficina

300.00
106,426.42
24,445.00
4,000.00
811.30
97.70
200.00

NO CORRIENTE
Muebles de oficina
Depreciacin acumulada de muebles de oficina
Equipos de computacin
Depreciacin acumulada de equipos de computacin
Vehculos
Depreciacin acumulada de equipos de computacin

6,000.00
1,200.00
8,000.00
2,000.00
20,000.00
3,000.00

TOTAL ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Aporte individual al IESS por pagar
Aporte patronal al IESS por pagar

468.72
602.64

Prstamos al IESS por pagar

470.00

IVA ventas
IVA retenido por pagar
Retencin en la fuente por pagar
Cuentas y documentos por pagar proveedores
Cuentas por pagar
Asociacin por pagar
Comisariato por pagar
Prestamos bancarios por pagar largo plazo

2,006.20
201.95
122.25
12,502.40
150.00
120.00
653.40
12,000.00

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
Capital

135,430.00

RESULTADOS
Prdida del ejercicio
Total patrimonio

647.14

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

GERENTE

CONTADOR

ELA CIA. LTDA."

EMPRESA COMER
Est
Del 1 a
Exp

6
s

Ventas
(-) Costo de Ventas
(=) Utilidad Bruta en ventas

(-) GASTOS
ADMINISTRATIVOS
Sueldos
Bonificaciones
Aporte Patronal al IESS
Decimotercera remuneracin
Decimocuarta remuneracin
Fondos de reserva
Arriendos pagados
Servicios bsicos
Suministros de oficina

136,280.42

(-) GASTOS DE VENTA


Publicidad

27,800.00

164,080.42

UTILIDAD OPERACIONAL
(+) OTROS INGRESOS
Comisiones ganadas
(-) OTROS GASTOS

PERDIDA DEL EJERCICIO

GERENTE
29,297.56

134,782.86

164,080.42
Agosto 1, 2016

CONTADOR

EMPRESA COMERCIAL "ANA GABRIELA CIA. LTDA."


Estado de Resultados
Del 1 al 31 de julio del 2016
Expresado en dlares
-

11,330.00
7,240.00

a en ventas

muneracin
muneracin

4,090.00

4,360.00
600.00
602.64
413.33
183.00
413.17
800.00
115.00
100.00

7,587.14

150.00

ACIONAL

3,000.00

EJERCICIO

3,647.14

###

###
647.14

Agosto 1, 2016

GERENTE

###

CONTADOR

EMPRESA COMERCIAL AN
TARJETA
Artculo: Lavadora Whirlpool Tw 140931
Unidad de Medida
Mtodo de valoracin: FIFO

Fecha

Detalle

Julio 1

Saldo Inicial

Julio 8
Julio 10

Venta segn factura N 001-001-006655


Compra segn factura N 001-002-022548

Ingresos
Cant.
20.00

5.00

Julio 18
Venta segn factura N 001-001-006656

EMPRESA COMERCIAL AN
TARJETA
Artculo: Secadora Whirlpool 7 ewgd 1510ym
Unidad de Medida
Mtodo de valoracin: FIFO

Fecha

Detalle

Julio 1

Saldo Inicial

Julio 8
Julio 10

Venta segn factura N001-001-006655


Compra segn factura N 001-002-022548

Julio 12

Devolucin compra anterior

Ingresos
Cant.
15.00

3.00

Julio 18

Venta segn factura N001-001-006656

Julio 19

Devolucin venta anterior

1.00

EMPRESA COMERCIAL AN
TARJETA
Artculo: Refrigeradora General Electric 12 pies
Unidad de Medida
Mtodo de valoracin: FIFO

Fecha

Detalle

Julio 1

Saldo Inicial

Julio 8
Julio 10

Venta segn factura N 001-001-006655

Julio 12
Julio 18

Ingresos
Cant.
20.00

2.00
Compra segn factura N 001-002-022548
Devolucin compra anterior
Venta segn factura N 001-001-006656

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CIA. LTDA."


TARJETA KARDEX
Cdigo: A01
Cantidad mxima:
Cantidad mnima:
Ingresos
C. unit
$
630.00

C. total
$12,600.00

Cant.

650.00

Saldos
C. total

Cant.

1.00
$

Egresos
C. unit

$630.00

$630.00

$3,250.00
5.00

$630.00

$3,150.00

19.00
5.00
14.00
5.00

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CIA. LTDA."


TARJETA KARDEX
Cdigo: B01
Cantidad mxima:
Cantidad mnima:
Ingresos
C. unit
$470.00

$495.00

C. total
$7,050.00

Cant.

Egresos
C. unit

Saldos
C. total

1.00

$470.00

$470.00

1.00

$495.00

$495.00

$1,485.00

Cant.
15.00

14.00
14.00
3.00
14.00
2.00

5.00
$470.00

$470.00

$2,350.00

$470.00

9.00
2.00
10.00
2.00

EMPRESA COMERCIAL ANA GABRIELA CIA. LTDA."


TARJETA KARDEX
Cdigo: C01
Cantidad mxima:
Cantidad mnima:
Ingresos
C. unit
$370.00

$395.00

C. total
$7,400.00

Cant.

Egresos
C. unit

Saldos
C. total

1.00

$370.00

$370.00

1.00

$395.00

$395.00

2.00

$370.00

$740.00

$790.00

Cant.
20.00

19.00
19.00
2.00
19.00
1.00
17.00
1.00

Saldos
Cant.
C. unit
20.00
$630.00

C. total
$12,600.00

19.00
19.00
5.00
14.00

$630.00
$630.00
$650.00
$630.00

$11,970.00
$11,970.00
$3,250.00
$8,820.00

5.00

$650.00

$3,250.00

Saldos
Cant.
C. unit
15.00
$470.00

C. total
$7,050.00

14.00
14.00
3.00
14.00
2.00

$470.00
$470.00
$495.00
$470.00
$495.00

$6,580.00
$6,580.00
$1,485.00
$6,580.00
$990.00

9.00
2.00
10.00

$470.00
$495.00
$470.00

$4,230.00
$990.00
$4,700.00

2.00

$495.00

$990.00

Saldos
Cant.
C. unit
20.00
$370.00

C. total
$7,400.00

19.00
19.00
2.00
19.00
1.00
17.00

$370.00
$370.00
$395.00
$370.00
$395.00
$370.00

$7,030.00
$7,030.00
$790.00
$7,030.00
$395.00
$6,290.00

1.00

$395.00

$395.00

EMPRESA COMERCIAL "ANA GA


Rol de pagos
Mes: Julio 2016

Deduccione
No.

Apellidos y Nombres

1
2
3
4
5
6

A
B
C
D
E
F
TOTALES

Sueldo (+)
800.00
600.00
540.00
420.00
1000.00
1000.00
4360.00

Bonificacio Aporte Ind.


nes (+)
IESS 9,45
(-)

300.00
300.00
600.00

75.60
56.70
51.03
39.69
122.85
122.85
468.72

RESA COMERCIAL "ANA GABRIELA CIA LTDA."


Rol de pagos
Deducciones
Prstamos Asociacin Comisariat
al IESS (-)
(-)
o (-)
120.00

350.00
470.00

20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
120.00

125.50
88.30
254.00
185.60
653.40

Pago
mensual
(=) Sueldo Fondos de decimoterc
lquido
reserva (+)
era
remuneraci
n (+)
584.40
66.64
66.67
397.80
49.98
50.00
380.67
44.98
45.00
360.31
34.99
35.00
553.15
108.29
108.33
971.55
108.29
108.33
3247.88
413.17
413.33

Pago
mensual
decimcuart (=) Sueldo
lquido
a
remuneraci
n (+)
30.50
748.21
30.50
528.28
30.50
501.15
30.50
460.80
30.50
800.27
30.50
1218.67
183.00
4257.38

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