Comit de Oficiales de Cumplimiento

SISTEMA DE PREVENCIN DEL LAVADO DE

ACTIVOS Y DEL FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO
Mayo 2013

Comit de Oficiales de Cumplimiento

OBJETIVO
Capacitar a los empleados de entidades pblicas y privadas
promoviendo el intercambio de informacin en la gestin del
riesgo y prevencin del Lavado de Activos y del Financiamiento
al Terrorismo, a travs del desarrollo de procedimientos,
polticas aplicables al Sistema Financiero.

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CONTENIDO DE LA PRESENTACIN
1.Conceptos Generales.
2.Marco Normativo.
3. Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y del FT
4. Mecanismos de Prevencin.
5. Operaciones inusuales y sospechosas.
6. Monitoreo y anlisis de operaciones.
7. Evaluacin de Factores de Riesgos relacionados a PLAFT.
8. Registro de Operaciones.

Comit de Oficiales de Cumplimiento

CONTENIDO DE LA PRESENTACIN
1.Conceptos Generales.
2.Marco Normativo.
3. Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y del FT
4. Mecanismos de Prevencin.
5. Operaciones inusuales y sospechosas.
6. Monitoreo y anlisis de operaciones.
7. Evaluacin de Factores de Riesgos relacionados a PLAFT.
8. Registro de Operaciones.

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1.- Conceptos Generales

Proceso del lavado de activos

Etapas del lavado de activos

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CONTENIDO DE LA PRESENTACIN
1.Conceptos Generales.
2.Marco Normativo.
3. Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y del FT
4. Mecanismos de Prevencin.
5. Operaciones inusuales y sospechosas.
6. Monitoreo y anlisis de operaciones.
7. Evaluacin de Factores de Riesgos relacionados a PLAFT.
8. Registro de Operaciones.

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2.- Marco Normativo Internacional

40
Recomendaciones
del GAFI
Reglamento
Modelo OEACICAD

Convencin
de Viena

1988

1990

Principios
de Basilea

1992

2001

8
Recomendaciones
del GAFI sobre
Financiacin del
Terrorismo

Ley
Patritica
USA

2003

Revisin
Reglamento
Modelo
CICAD

2011

Revisin 40
Recomend
aciones del
GAFI

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2.- Marco Normativo Nacional

Ley 27693
Ley de
creacin de la
U.I.F.
21 marzo

1996

Ley 27765
Ley Penal
contra el
Lavado de
Activos
27 junio

2002

Ley 26702
Ley General de
Bancos
09 diciembre

2005

Resolucin SBS816-2005
Reglamento de
Sanciones
05 diciembre

D.S. 018-2006-JUS
Reglamento de la Ley
27693
25 julio

2006

2008

Resolucin
SBS-838-2008
Normas
complementarias
06 abril

Decretos Legislativos
1104 y 1106
19 abril

2009

2012

Circular
G-145-2009
Plazo de envo del
RO y ROPE
28 diciembre

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CONTENIDO DE LA PRESENTACIN
1.Conceptos Generales.
2.Marco Normativo.
3. Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y del FT
4. Mecanismos de Prevencin.
5. Operaciones inusuales y sospechosas.
6. Monitoreo y anlisis de operaciones.
7. Evaluacin de Factores de Riesgos relacionados a PLAFT.
8. Registro de Operaciones.

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3.- Sistema de Prevencin de Lavado de Activos y FT

Definicin
Conjunto de polticas y procedimientos
establecidos para prevenir el lavado de
activos en los sujetos obligados (bancos,
casinos, empresas de seguros, notaras, etc.).

Responsables
Implementacin: Directorio y Gerencia
General.
Aplicacin: Todas las reas; no slo el
Oficial de Cumplimiento.

Comit de Oficiales de Cumplimiento

Por qu es necesario contar con un Sistema de Prevencin?

Detectar
oportunamente
operaciones
inusuales y/o sospechosas, que podran
estar relacionadas a fines ilcitos.
Reducir nuestra exposicin al:
Riesgo
legal:
sanciones,
multas,
indemnizaciones, etc.
Riesgo reputacional: desprestigio, mala
imagen, publicidad negativa, etc.

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Efectos del Lavado de Activos

Debilitamiento de la integridad
de los mercados financieros y
la corrupcin del sistema
financiero.
Prdida del control de la
poltica econmica.

EFECTOS

Desde punto de
vista macroeconmico

Distorsin econmica e
inestabilidad.

Prdidas de rentas pblicas.

Riesgos para la reputacin

Comit de Oficiales de Cumplimiento

Funciones del Oficial de Cumplimiento
Vigilar el Sistema de
Prevencin

Elaboracin de
informes

Capacitacin

Desarrollo de Normas,
Procedimientos y Controles
para la PLA

Comit de Oficiales de Cumplimiento

Herramientas Utilizadas

Manuales y Normas
Sistemas de Informacin

Informes Peridicos
internos y externos

Reporte de Operaciones
Sospechosas

Capacitacin

Comit de Oficiales de Cumplimiento

Dinmica del sistema de prevencin,

control y represin
Unidad de
Inteligencia
Financiera

Sujeto
Obligado
Reporta

Oficial de Cumplimiento

Comunica

Recibe, procesa, analiza la

informacin y comunica

Auditoria Interna

Polica
Nacional
Denuncia

Auditoria Externa

S.B.S.

Ministerio
Pblico

Poder
Judicial
Coordina

Supervisa el cumplimiento
del sujeto obligado y aplica
sanciones administrativas

Investigacin de las denuncias

Determinacin del delito
Aplicacin de sanciones penales

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Comit de Oficiales de Cumplimiento

CONTENIDO DE LA PRESENTACIN
1.Conceptos Generales.
2.Marco Normativo.
3. Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y del FT
4. Mecanismos de Prevencin.
5. Operaciones inusuales y sospechosas.
6. Monitoreo y anlisis de operaciones.
7. Evaluacin de Factores de Riesgos relacionados a PLAFT.
8. Registro de Operaciones.

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4.- Mecanismos de Prevencin

PLA

Comit de Oficiales de Cumplimiento

4.- Mecanismos de Prevencin

Es importante:

Conocimiento del cliente

Identificar (representantes legales

y directorio).
Determinacin del propsito y
naturaleza de la relacin
comercial.
Anlisis continuo y detallado de
sus operaciones para verificar que
son compatibles con sus
negocios, perfil de riesgo y origen
de fondos.
Si se trata de un cliente Sujeto
Obligado deber llenar la DJSO
y en el caso de PEPs el formato
respectivo.

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Comit de Oficiales de Cumplimiento

Identificacin del cliente

Cul es el giro de
negocio de la
empresa?
Quines son sus
clientes?

Quines son los

representantes legales y
miembros del directorio?

Empresa
Las operaciones que
realiza en el Banco,
estn relacionadas a
su tipo de negocio?

Qu tipos de
operaciones van a
realizar?

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Personas Expuestas Polticamente

Aquellas personas naturales que cumplen o hayan cumplido funciones
pblicas destacadas en los ltimos dos (2) aos, sea en el territorio nacional o
extranjero, y cuyas circunstancias financieras puedan ser objeto de un inters
pblico.

Formato de Cliente PEP

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Implementacin de controles y formatos debida diligencia

Formato de Evaluacin de
Cliente de Alto Riesgo

Declaracin Jurada de
Origen de Fondos

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Sujetos Obligados
Actividades Econmicas de Sujetos Obligados

Sujeto Obligado (SO) : persona

natural o jurdica, que desarrolla
una de las actividades
econmicas indicadas en la Ley
29038 Ley que incorpora la
Unidad de Inteligencia Financiera
del Per a la Superintendencia de
Banca, Seguros y AFPs.

Resolucin SBS N 2108-2011

Establece que si un cliente es un SO
debe presentar una Declaracin
Jurada en la cual se seale que
cuenta con un Oficial de
Cumplimiento registrado en la SBS.

Sujetos Obligados Supervisados por SBS (Bancos, Financieras, Cajas Municipales de Ahorro y Crdito,
Empresas de Seguros y de Reaseguros, AFP, etc.).
Empresas o personas naturales dedicadas a la compra y venta de vehculos, embarcaciones y aeronaves.
Empresas o personas naturales dedicadas a la actividad de la construccin e inmobiliaria.
Los casinos, las sociedades de lotera y las casas de juegos, incluyendo bingos, tragamonedas, hipdromos y sus
agencias, y otras similares.
Agencias de aduana.
Personas naturales y jurdicas que se dediquen a la compra y venta de divisas.
Personas naturales y jurdicas que se dediquen el servicio de correo y Courier.
Personas naturales y jurdicas que se dediquen el comercio de joyas, metales y piedras preciosas, monedas,
objetos de arte y sellos postales.
Personas naturales y jurdicas que se dediquen a los prstamos y empeo.
Las agencias de viaje y turismo, hoteles y restaurantes.
Notarios pblicos.
Martilleros pblicos.
ONG.
Personas naturales y jurdicas que se dediquen al comercio de antigedades.
Laboratorios y empresas que producen y/o comercialicen insumos qumicos que se utilicen para la fabricacin de
drogas y/o explosivos.
Personas naturales y/o jurdicas dedicadas a la compra venta o importaciones de armas.
Personas naturales y/o jurdicas dedicadas a la fabricacin y/o comercializacin de materiales explosivos.
Empresas mineras.

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4.- Mecanismos de Prevencin

Conocimiento del mercado
Por qu es importante?
Nos
permite
una
adecuada
determinacin de los rangos (perfiles
de riesgo) dentro de los cuales el
cliente realiza sus operaciones usuales,
segn las caractersticas del mercado
en que se desenvuelve.
Ello permitira detectar cualquier
caracterstica inusual o discrepancia
con esos rangos.

Comit de Oficiales de Cumplimiento

4.- Mecanismos de Prevencin

Conocimiento de Banca Corresponsal
Es necesario confirmar:
La legalidad de las operaciones con los bancos
corresponsales y empresas de transferencias de
fondos.
Calidad de sus Sistemas de Prevencin del
LAFT.
Bancos ubicados en parasos fiscales, no
cooperantes con el Grupo de Accin Financiera
Internacional (GAFI) o pases sujetos a
sanciones.

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4.- Mecanismos de Prevencin

Conocimiento del colaborador
Establecimiento de polticas y procedimientos para:
La identificacin de los antecedentes personales, laborales y patrimoniales de los
colaboradores de la empresa.
La actualizacin de la informacin de los colaboradores.

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CONTENIDO DE LA PRESENTACIN
1.Conceptos Generales.
2.Marco Normativo.
3. Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y del FT
4. Mecanismos de Prevencin.
5. Operaciones inusuales y sospechosas.
6. Monitoreo y anlisis de operaciones.
7. Evaluacin de Factores de Riesgos relacionados a PLAFT.
8. Registro de Operaciones.

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5. Definicin de operaciones inusuales y sospechosas

Operacin Inusual
Operacin

que por su cuanta, caractersticas y periodicidad, no guarda relacin con

la actividad econmica del cliente, sale de los parmetros de normalidad o no tiene un
fundamento legal evidente.
Su calificacin es responsabilidad del Ejecutivo de Negocios

Operacin Sospechosa
Operacin

INUSUAL, cuya magnitud o complejidad injustificada, hace presumir que

procede de alguna actividad ilcita. No tiene un fundamento econmico o lcito
aparente. Se comunica a travs de un Reporte de Operaciones Sospechosas ROS.
La responsabilidad de calificar y comunicar stas a la UIF SBS recae en el Oficial de
Cumplimiento.

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1.Conceptos Generales.
2.Marco Normativo.
3. Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y del FT
4. Mecanismos de Prevencin.
5. Operaciones inusuales y sospechosas.
6. Monitoreo y anlisis de operaciones.
7. Evaluacin de Factores de Riesgos relacionados a PLAFT.
8. Registro de Operaciones.

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6. MONITOREO y ANLISIS DE OPERACIONES
Frecuencia de anlisis de Operaciones
La frecuencia de anlisis de las operaciones se determina en funcin del flujo de
operaciones y la acumulacin de stas, a fin de identificar dinmicas
transaccionales y posibles nuevas tipologas de lavado de activos.

Revisin diaria y mensual

Alertas generadas por el sistema de la entidad financiera
Levantamiento de Secreto Bancario
Informacin de fuentes externas
Informacin remitida por las agencias bancarias

Revisin peridica (bimestral, trimestral, entre otros)

Productos y/o servicios (Transferencias Internacionales, Cheques, Compra-venta
de divisas, Remesas, entre otros.)

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1.Conceptos Generales.
2.Marco Normativo.
3. Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y del FT
4. Mecanismos de Prevencin.
5. Operaciones inusuales y sospechosas.
6. Monitoreo y anlisis de operaciones.
7. Evaluacin de Factores de Riesgos relacionados a PLAFT.
8. Registro de Operaciones.

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7.- Evaluacin de factores de riesgo asociados al

LAFT
CLIENTES

PRODUCTOS

TRANSACCION
ES

JURISDICCIN

CANAL

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Metodologa para la evaluacin de riesgos

LA/FT
Establecer factores de riesgo.
Recopilacin de informacin.
Consolidacin de informacin.
Establecimiento de controles.
Seguimiento y retroalimentacin.

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Matriz de evaluacin de factores de riesgo LAFT

Comit de Oficiales de Cumplimiento

Productos y servicios.PRODUCTOS Y
SERVICIOS
1. TRANSFERENCIAS

INTERNACIONALES

CRITERIOS Y FACTORES DE RIESGO

Factor de riesgo: jurisdiccin (pases ordenantes y/o beneficiarios de las
operaciones) y factor transaccional (importe de la operacin y frecuencia).
Factor de riesgo: jurisdiccin (pases ordenantes y/o beneficiarios de las
operaciones) y factor transaccional (importe de la operacin y frecuencia).
Factores de riesgo: personas, jurisdiccin y transaccional (principales
beneficiarios de los cheques, relacin con los giradores, monto y frecuencia).

3. LEVANTAMIENTO DE
SECRETO BANCARIO

Factor de riesgo: personas (incluidas en investigaciones por el delito de Lavado

de Activos y sus precedentes), transaccional (monto y frecuencia).

4. INFORMACIN DE
FUENTES EXTERNAS

Factor de riesgo: personas (filtrar posibles clientes en noticias periodstica),

factor transaccional (monto y frecuencia).

5. COMPRA-VENTA DE
DIVISAS

Factor de riesgo: personas (cambistas), transaccional (monto y frecuencia),

jurisdiccin (zonas de frontera). Informacin obtenida del Registro de
Operaciones y aplicativo BacCambios.

6. INFORMACIN
REMITIDA POR LAS
AGENCIAS

Factor de riesgo: personas, jurisdiccin y transaccional (frecuencia y monto).

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Matriz de Riesgos
Importancia del
Monitoreo
Alto

Medio-Alto

Mediano

Bajo
B
A

Riesgo Geogrfico
Operacin Sensible (Valor RA+Valor RG+Valor RP+Valor RI) >= Punto Control

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1.Conceptos Generales.
2.Marco Normativo.
3. Sistema de Prevencin del Lavado de Activos y del FT
4. Mecanismos de Prevencin.
5. Operaciones inusuales y sospechosas.
6. Monitoreo y anlisis de operaciones.
7. Evaluacin de Factores de Riesgos relacionados a PLAFT.
8. Registro de Operaciones.

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7. Registro de Operaciones
DEFINICIONES

1. Operaciones en Efectivo nicas

Es la operacin en EFECTIVO, registrada durante el da, cuyo importe sea
IGUAL o MAYOR a US$ 10,000 Dlares Americanos o su equivalente en
moneda nacional.

2. Operaciones en Efectivo Mltiples

Es la operacin que en su CONJUNTO igualan o superan US$ 50,000
Dlares Americanos o su equivalente en moneda nacional, cuando se
realicen por o en beneficio de una misma persona durante el mismo mes.

Comit de Oficiales de Cumplimiento

7. Registro de Operaciones
Intervinientes en la operacin:
En la operacin intervienen tres partes:

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7.- Registro de Operaciones
Art. 12 Resolucin SBS N 838-2008: Operaciones nicas y Mltiples
El origen de fondos es el sustento de la
operacin realizada.
Identificar al ejecutante de la
operacin o la persona que se
encuentra en la ventanilla (solo puede
ser persona natural).
Identificar al ordenante de la
operacin (puede ser persona
natural o jurdica).
Identificar al beneficiario de la
operacin o a favor de quien
se realiza la transaccin
(puede ser persona natural o
jurdica).

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Muchas Gracias

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