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L.L.A.M S.A.
Sige social : 8, Avenue du Swing
L-4367 Belvaux
L.L.A.M S.A.
Sige social : 8, Avenue du Swing
L-4367 Belvaux
2 949 750,00
6 597 087,00
Affectations
1. Prime d'mission
2. Rserve lgale
3. Rserves statutaires
4. Rserves impts fortune imputs
5. Report nouveau sur exercices suivants
6. Rmunrations du CA et Commissaire
7. Dividendes bruts mis en paiement
TOTAUX
147 489,00
883 200,00
8 516 148,00
9 546 837,00
9 546 837,00
Note (s)
31/12/2015
31/12/2014
Ecart d'acquisition
Note 8.9
64 088 492
64 088 492
Note 8.10
148 156
105 603
148 156
105 603
En euros arrondis
Frais d'tablissement
Immobilisations corporelles
Vhicules et machines
28 229
Note 8.10
11 844 803
4 730 410
226 942
360 132
11 617 861
1 680 428
2 689 850
Note 8.11
21 586
21 561
Note 8.12
Stocks
Note 8.13
291 761
650 820
Note 8.14
2 464 705
2 789 862
Note 8.14
369 920
249 391
Note 8.15
12 492 193
6 004 261
Note 8.16
2 667 840
11 116 925
ACTIFS COURANTS
Les notes figurant en annexe font partie intgrante des comptes annuels
Note (s)
31/12/2015
31/12/2014
31 221 000
31 221 000
En euros arrondis
CAPITAUX PROPRES
Capital
Prime d'mission et primes assimiles
298 914
298 914
Rserve lgale
1 201 840
815 395
Autres Rserves
2 398 610
1 653 235
Rsultats reports
6 597 087
Rsultat de l'exercice
2 949 750
7 728 907
38 390 293
36 204 088
Note 8.12
174 236
114 261
Note 8.19
13 275
344 500
Avantages au personnel
Note 8.18
Note 8.20
48 078
2 500
Note 8.21
2 592 990
1 111 791
Note 8.22
6 046 326
7 820 850
2 485 287
2 441 884
PASSIFS COURANTS
Les notes figurant en annexe font partie intgrante des comptes annuels
Compte de rsultat
Compte de rsultat
Note (s)
01/01/201531/12/2015
01/01/201431/12/2014
Note 8.5
29 747 554
35 547 519
Note 8.6
103 421
66 319
(4 861 716)
(4 637 626)
En euros arrondis
Chiffre daffaires
Autres produits de l'activit
Achats consomms
Autres achats et charges externes
(8 303 549)
(6 626 871)
(8 844 530)
(1 584 115)
(1 036 195)
6 257 065
13 306 715
125 076
RESULTAT OPERATIONNEL
6 382 141
Charges de personnel
Note 8.7
(60 120)
13 246 594
Produits financiers
Note 8.8
156 080
105 672
Charges financires
Note 8.8
(2 252 809)
(1 966 580)
(2 096 729)
(1 860 908)
50 000
(2 096 729)
(1 810 908)
4 285 412
11 435 686
(1 335 662)
(3 706 780)
2 949 750
7 728 907
Note 8.8
RSULTAT FINANCIER
RSULTAT AVANT IMPT
Impt
Note 8.12.1
Les notes figurant en annexe font partie intgrante des comptes annuels
01/01/201531/12/2015
01/01/201431/12/2014
2 949 750
7 728 907
2 949 750
7 728 907
En euros arrondis
RESULTAT NET TOTAL
Les notes figurant en annexe font partie intgrante des comptes annuels
31 221 000
Prime
d'mission et
primes
assimiles
Rserves
lgale
298 914
476 972
Autres
rserves
Rsultats
reports
749 085
338 423
Rsultat de la
priode
-
904 150
-
1 925 882
(1 925 882)
Acomptes sur
dividendes
6 768 455
Total
(3 600 000)
(6 768 455)
3 600 000
(0)
(1 925 882)
Rsultat
Total des autres lments du rsultat
global
Rserve de consolidation
Dividendes : Acompte
35 914 426
7 728 907
7 728 907
7 728 907
7 728 907
31 221 000
298 914
815 395
1 653 235
Rsultat
Total des autres lments du rsultat
global
Rserve de consolidation
386 445
745 375
6 597 087
7 728 907
41 717 451
(7 728 907)
2 949 750
2 949 750
-
Dividendes : Acompte
2 949 750
2 949 750
31 221 000
298 914
1 201 840
2 398 610
6 597 087
Les notes figurant en annexe font partie intgrante des comptes annuels
2 949 750
44 667 200
2 950
1 574
60
2 097
149
7 729
13
138
1 861
19
6 829
9 760
6 532
297
4 002
5 758
5 809
54
-
2 720
19
5 755
2 739
1 925
9 048
3 538
100
2 731
260
2 991
3 485
Variation de trsorerie
8 449
6 504
11 117
2 668
4 613
11 117
Trsorerie d'ouverture
Trsorerie de clture
Les notes figurant en annexe font partie intgrante des comptes annuels
8.1
er
8.2
Base de prparation
8.2.1
Dclaration de conformit
Au 31 Dcembre 2015, les tats financiers ont t prpars en conformit avec les
normes comptables internationales (normes IFRS) telles quadoptes par lUnion
Europenne au 31 dcembre 2015. Une prsentation dtaille de ces normes sont
disponibles sur le site internet de la commission Europenne :
http://ec.europa.eu/internal_market/accounting/ias/index_fr.htm
Les principales mthodes comptables appliques lors de la prparation des tats
financiers sont exposes ci aprs.
La Socit a analys les normes IFRS, amendements et interprtations de lIFRIC
publis et approuvs par lUnion Europenne au 31 dcembre 2015 et applicables au
plus tard pour les exercices ouverts au 1er janvier 2015, ainsi que ceux publis mais
non encore approuvs par lUnion Europenne au 31 dcembre 2015.
Rvisions, amendements et interprtations des normes IFRS applicables
compter du 1er janvier 2015 :
IFRS 16 : Leasings
L'incidence sur les tats financiers des textes publis par l'IASB au 31 dcembre 2015
et non encore en vigueur dans l'Union Europenne est en cours d'analyse. La Socit
nanticipe pas dincidence significative sur les comptes.
La Socit ne sattend pas ce que les autres textes potentiellement applicables aux
exercices ouverts aprs le 31 dcembre 2015 aient un impact significatif sur les
comptes de la Socit.
8.2.2
Base dvaluation
Les tats financiers de la Socit ont t prpars conformment au rfrentiel IFRS
tel quadopt dans lUnion Europenne. Les tats financiers ont t tablis selon la
convention du cot historique, lexception des actifs et passifs financiers valus
la juste valeur.
8.2.3
8.2.4
8.3
8.3.1
Instruments financiers
8.3.1.1
8.3.1.2
8.3.1.3
Capital
Actions ordinaires
Les cots accessoires directement attribuables lmission dactions ordinaires sont
comptabiliss en dduction des capitaux propres, nets dimpt.
Le capital souscrit slve au 31 Dcembre 2015 EUR 31 221 000 et est reprsent
par 312 210 actions dune valeur dEUR 100,00 entirement libres.
8.3.2
Immobilisations corporelles
8.3.2.1
Comptabilisation et valuation
Une immobilisation corporelle est value au cot diminu du cumul des
amortissements et du cumul des pertes de valeur.
Le cot comprend les dpenses directement attribuables lacquisition de lactif.
Lorsque des composants des immobilisations corporelles ont des dures dutilit
diffrentes, ils sont comptabiliss en tant quimmobilisations corporelles distinctes
(composants majeurs).
Le profit ou perte sur cession dimmobilisations corporelles (correspondant la
diffrence entre le produit de cession net et la valeur comptable de limmobilisation)
est comptabilis dans le compte de rsultat.
8.3.2.2
Cots ultrieurs
Les cots ultrieurs sont activs uniquement quand il est probable quil y aura des
avantages conomiques associs cet lment qui iront la Socit. Les dpenses
lies aux rparations et la maintenance sont comptabilises en charges lorsquelles
sont encourues.
8.3.2.3
Amortissement
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont amorties, selon le mode linaire
dans le compte de rsultat, sur la dure dutilit estime pour chaque composant. Les
actifs lous sont amortis sur la plus courte de la dure du contrat de location et de leur
dure dutilit moins que la Socit ait une certitude raisonnable quelle deviendra
propritaire la fin du contrat de location. Les terrains ne sont pas amortis.
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont amorties partir du moment o
elles sont installes et prtes tre utilises, ou pour les biens produits en interne,
partir du moment o lactif est achev et prt tre utilis.
Les principales dures dutilit retenues sont les suivantes :
Licences
5 ans
5-10 ans
Agencements
5-10 ans
Matriel et outillage
5 ans
Matriel de transport
4-5 ans
Mobilier
5-10 ans
Les modes damortissement, les dures dutilit et les valeurs rsiduelles sont revus
chaque date de reporting et ajusts si ncessaire.
8.3.3
Ecart dacquisition
8.3.3.1
cart dacquisition
Lcart dacquisition reprsente lexcdent du cot dune acquisition sur la juste
valeur de la quote-part de la Socit dans les actifs nets identifiables de la filiale /
entreprise associe la date dacquisition.
Les actifs nets identifiables de la filiale / entreprise associe la date dacquisition
rsultant des acquisitions de filiales sont inclus dans les actifs incorporels. Pour
lvaluation initiale de lcart dacquisition, voir note 8.3.3.
Evaluation ultrieure
Lcart dacquisition comptabilis sparment est soumis un test de dprciation de
manire annuelle ou ds que les vnements ou circonstances indiquent quil a pu se
dprcier. Lcart dacquisition est comptabilis son cot, dduction faite du cumul
des pertes de valeur. Les pertes de valeur enregistres sur lcart dacquisition ne sont
pas rversibles. Le rsultat dgag sur la cession dune entit tient compte de la valeur
comptable de lcart dacquisition de lentit cde.
Les carts dacquisition sont affects aux units gnratrices de trsorerie aux fins de
ralisation des tests de dprciation.
Dans ce cadre, lUnit Gnratrice de Trsorerie (lUGT) dtermine pour la Socit
est la suivante :
UGT Biologie de Proximit Luxembourg : Cette UGT couvre lactivit de laboratoire
danalyse de ville au Luxembourg.
8.3.4
Actifs lous
Les contrats de location ayant pour effet de transfrer la Socit la quasi-totalit des
risques et avantages inhrents la proprit dun actif sont classs en tant que contrats
de location-financement. Dans ce cas, lors de la comptabilisation initiale, lactif lou
est comptabilis pour un montant gal la juste valeur du bien lou ou, si celle-ci est
infrieure, la valeur actualise des paiements minimaux au titre de la location.
Aprs la comptabilisation initiale, lactif est comptabilis selon la mthode
comptable applicable ce type dactif.
Les paiements au titre de contrats de location simple sont comptabiliss en charges sur
une base linaire sur la dure du contrat de location. Les avantages reus du bailleur
font partie intgrante du total net des charges locatives et sont comptabiliss en moins
des charges sur la dure du contrat de location.
Tout autre contrat de location est un contrat de location simple et nest pas
comptabilis dans ltat de la situation financire de la Socit.
Les paiements minimaux au titre dun contrat de location-financement sont ventils
entre charge financire et amortissement de la dette. La charge financire est affecte
chaque priode couverte par le contrat de location de manire obtenir un taux
dintrt priodique constant appliquer au solde de la dette restant d.
8.3.5
Stocks
Les stocks de produits finis, principalement composs de ractifs et de consommables
sont comptabiliss leur cot dacquisition la date dentre dans le patrimoine de
lentit, major des frais accessoires. Ils sont valus TVA comprise sous dduction
du prorata de TVA applicable.
Les stocks sont valus au plus faible du cot et de la valeur nette de ralisation. Le
cot des stocks est dtermin selon la mthode du premier entr - premier sorti.
La valeur nette de ralisation est le prix de vente estim dans le cours normal de
lactivit, diminu des cots estims pour lachvement et la vente.
8.3.6
Dprciation
8.3.6.1
8.3.6.2
Pour les besoins des tests de dprciation de lcart dacquisition, les UGT auxquelles
lcart dacquisition est allou sont regroupes de telle faon que le niveau auquel le
test de dprciation est men reflte le niveau le plus bas auquel lcart dacquisition
fait lobjet dun suivi pour les besoins de gestion interne, le regroupement des UGT
tant limit au secteur oprationnel. Lcart dacquisition acquis dans un
regroupement dentreprises est affect aux groupes dUGT susceptibles de bnficier
des synergies du regroupement dentreprises.
Les pertes de valeur sont comptabilises en rsultat. Une perte de valeur comptabilise
au titre de l UGT est affecte dabord la rduction de la valeur comptable de tout
cart dacquisition affect lUGT(dun groupe dUGT), puis la rduction des
valeurs comptables des autres actifs de lUGT (du groupe dUGT) au prorata de la
valeur comptable de chaque actif de lUGT(du groupe dUGT).
Une perte de valeur comptabilise au titre dun cart dacquisition ne peut pas tre
reprise. Pour les autres actifs, la valeur comptable, augmente en raison de la reprise
dune perte de valeur ne doit pas tre suprieure la valeur comptable qui aurait t
dtermine, nette des amortissements, si aucune perte de valeur navait t
comptabilise.
8.3.7
Provisions
Une provision est comptabilise lorsque la Socit a une obligation actuelle juridique
ou implicite rsultant dun vnement pass, que lobligation peut tre estime de
faon fiable et quil est probable quune sortie de ressources reprsentatives
davantages conomiques sera ncessaire pour teindre lobligation.
8.3.8
Produits
8.3.8.1
Prestations de services
Les produits provenant de la vente de services dans le cadre des activits ordinaires
sont valus la juste valeur de la contrepartie reue ou recevoir, nette des retours
et ristournes.
Les activits de biologie de proximit sont exerces travers l'exploitation de
laboratoires d'analyses de biologie mdicale. Le chiffre d'affaires li aux
analyses/tests effectus est reconnu lors de la validation du dossier par le biologiste
(date de rendu des rsultats au client).
8.3.9
8.3.10
Impts
Limpt sur le rsultat comprend limpt exigible et limpt diffr. Les impts
exigibles et diffrs sont comptabiliss en rsultat sauf sils se rattachent un
regroupement dentreprises ou des lments qui sont comptabiliss directement en
capitaux propres ou en autres lments du rsultat global.
Limpt exigible est (i) le montant estim de limpt d (ou recevoir) au titre du
bnfice (ou de la perte) imposable dune priode, dtermin en utilisant les taux
dimpt qui ont t adopts ou quasi adopts la date de reporting, et (ii) tout
ajustement du montant de limpt exigible au titre des priodes prcdentes.
Limpt diffr est comptabilis sur la base des diffrences temporelles entre la valeur
comptable des actifs et passifs et leurs bases fiscales. Les lments suivants ne donnent
pas lieu la constatation dimpt diffr :
La comptabilisation initiale dun actif ou dun passif dans une transaction qui nest
pas un regroupement dentreprises et qui naffecte ni le bnfice comptable ni le
bnfice imposable ;
Les diffrences temporelles lies des participations dans des filiales et des
coentreprises dans la mesure o il est probable quelles ne sinverseront pas dans
un avenir prvisible ; et
Les diffrences temporelles imposables gnres par la comptabilisation initiale
dun cart dacquisition.
Les actifs et passifs dimpt diffr sont valus aux taux dimpt dont lapplication
est attendue sur la priode au cours de laquelle lactif sera ralis et le passif rgl, sur
la base des taux dimpts qui ont t adopts ou quasi adopts la date de clture.
Pour la dtermination des montants dimpt exigible et dimpt diffr, la Socit
prend en compte limpact des positions incertaines dimpt et les taxes additionnelles
et intrts qui pourraient tre dus.
Les actifs et passifs dimpt diffr sont compenss sil existe un droit juridiquement
excutoire de compenser les actifs et passifs dimpt exigible, et sils concernent des
impts sur le rsultat prlevs par la mme autorit fiscale, soit sur la mme entit
imposable, soit sur des entits imposables diffrentes, mais qui ont lintention de rgler
les actifs et les passifs dimpt exigible sur la base de leur montant net ou de raliser
les actifs et de rgler les passifs dimpt simultanment.
8.3.11
En K
Centre
Thermal
Mondorf
L.L.A.M
TOTAL
933
13
(1 812)
(879)
13
100,00%
100,00%
(879)
13
Prix d'acquisition
62 422
800
63 301
787
8.5
64 088
Produits
Le montant net du chiffre daffaires correspond aux prestations de services.
En arrondi
Chiffre d'affaires
Priode du 1 Janvier
2015 au 31
Dcembre 2015
Priode du 1 Janvier
2014 au 31
Dcembre 2014
2 095 616
2 273 823
27 651 938
33 273 696
Total
29 747 554
35 547 519
Prestations de service
8.6
8.7
Charges de personnel
Frais de personnel
Les frais de personnel figurant au compte de rsultat se composent des lments
suivants :
En arrondi
Charges de personnel
Traitements et salaires
(7 794 685)
(8 960 687)
Charges sociales
(1 049 845)
(1 045 744)
Total
(8 844 530)
Effectifs la clture
La Socit emploie 220 personnes la clture de lexercice. Ces derniers sont rpartis
de la manire suivante :
Exercice 2015
Employs
Autres indpendants
TOTAL
8.8
Exercice 2014
219
220
220
221
En arrondi
Rsultat financier
Priode du 1
Janvier 2014
au 31
Dcembre
2014
Priode du 1 Janvier
2015 au 31 Dcembre
2015
156 080
105 672
156 080
105 672
(2 138 094)
(1 819 551)
(99 019)
(25)
(40)
(114 690)
(47 970)
Charges financires
(2 252 809)
(1 966 580)
(2 096 729)
(1 860 908)
(2 096 729)
50 000
(1 810 908)
8.9
Ecart dacquisition
Les carts dacquisition sont principalement constitus du goodwill relatif la fusion
de la Socit avec anciennement L.L.A.M S.A. Le goodwill a t dgag lors de la
fusion et reprsente lcart dacquisition entre le prix pay par lacqureur et la valeur
nette comptable de lentreprise fusionne.
En arrondi
Au 31 dcembre 2015
Ecart d'acquisition
Valeur brute
Perte de valeur
Valeur nette
63 301 094
63 301 094
787 398
787 398
64 088 492
64 088 492
Priode de
projection
6 ans
Taux
d'actualisation
7,30%
T de
croissance
longterme
2,20%
8.10
En arrondi
Concessions,
Autres
brevets et
Vhicules et installations,
droits
machines
outillage et
similaires
mobilier
Frais
d'tabliss.nt
159 394
33 807
79 942
742 027
Immobilisations
corporelles en
cours
6 542 588
2 689 850
Total
10 133 859
5 745 082
5 858 831
Retraitement CB
101 399
3 126 768
3 228 167
Cession/mises au rebout CB
(194 040)
(306 390)
(500 430)
(48 000)
(48 000)
Activation Immobilisation en
cours
Valeur brute au 31/12/2015
33 807
Amortissements et
dprciations cumuls au
01/01/2015
2 689 850
(2 689 850)
239 336
649 386
17 749 898
18 672 427
53 791
381 895
4 862 160
5 297 846
37 389
93
537 814
580 874
5 578
Retraitements CB
140 446
979 813
1 120 259
Cessions/Reprises CB
(99 990)
(199 750)
(299 740)
Cessions/Reprises
(48 000)
(48 000)
Amortissements et
dprciations cumuls au
31/12/2015
Valeur Nette Comptable au
31/12/2015
5 578
91 180
422 444
6 132 037
6 651 239
28 229
148 156
226 942
11 617 861
12 021 188
Vhicules et machines
Autres installations, outillage et mobilier
Amortissements cumuls
IMMOBILISATIONS EN LOCATION - FINANCEMENT
557 040
591 960
6 143 760
3 325 820
(2 889 900)
(1 993 270)
3 810 900
1 924 510
Au 31 dcembre 2015
Au 31 dcembre 2014
Moins d'un an
1 049 318
956 759
2 572 972
894 000
3 622 290
1 850 759
5 ans et plus
TOTAL DES ENGAGEMENTS DE LOYER
8.11
En arrondi
Au 31 dcembre 2015
Au 31 dcembre 2014
Valeur nette
Dpts et cautionnements
21 586
21 561
Total
21 586
21 561
Les autres actifs financiers non courant correspondent la part des crances dont
lchance est plus de un an.
8.12
Impts
8.12.1
Impts
La charge dimpt se ventile comme suit :
En arrondi
Impts
01/01/201531/12/2015
01/01/201431/12/2014
(1 255 687)
(3 548 358)
Impt fortune
(20 000)
(20 400)
Impt diffr
(59 975)
(138 022)
(1 335 662)
(3 706 780)
Total
8.12.2
En arrondi
Preuve d'impt
01/01/201531/12/2015
01/01/201431/12/2014
Rsultat net
2 949 750
(1 255 687)
(3 548 357)
Impts Fortune
(20 000)
(20 400)
Impts diffrs
(59 975)
(138 022)
Charge impt
(1 335 662)
(3 706 780)
4 285 412
9 967 217
32,22%
32,22%
(1 380 760)
(3 684 578)
(45 098)
22 201
TAUX EFFECTIFD'IMPT
8.12.3
7 728 907
(45 098)
22 201
-
31,17%
32,41%
En arrondi
Analyse des impts diffrs par nature
31 Dcembre 2015
31 Dcembre 2014
(58 894)
(73 778)
Mise la juste valeur nette des actifs incorporels nets des amortissements
(115 342)
(40 483)
Total
(174 236)
(114 261)
8.13
Stocks
Les stocks du groupe sont composs de ractifs et de consommables.
En arrondi
Stocks
31 Dcembre 2015
Ractifs et consommables
31 Dcembre 2014
210 128
577 741
Autres consommables
81 633
73 079
Total brut
291 761
Total net
8.14
650 820
-
291 761
650 820
En arrondi
Crances clients
31 Dcembre 2015
Clients
2 563 897
2 848 922
(99 192)
(59 060)
2 464 705
2 789 862
En arrondi
Autres actifs courants
31 Dcembre 2014
31 Dcembre 2015
31 Dcembre 2014
Autres crances
112 274
100 963
257 646
148 427
Total net
8.15
369 920
249 391
En arrondi
Crances financires courantes
Avances de trsorerie
Intrts courus sur avance de trsorerie
Total trsorerie active
31 Dcembre 2015
31 Dcembre 2014
12 450 000
6 000 000
42 193
4 261
12 492 193
6 004 261
Cette avance de trsorerie a t effectue envers une partie lie (cfr note 8.27.1).
8.16
En arrondi
Trsorerie et quivalents de trsorerie
31 Dcembre 2015
31 Dcembre 2014
Disponibilits
2 667 840
11 116 925
2 667 840
11 116 925
8.17
Capital et rserves
Les mouvements du poste Capital souscrit se prsentent comme suit :
En arrondi
Capital
Constitution de la Socit
Actions Ordinaires
Apport
31 000
Augmentation de capital :
9 Juin 2011
21 190 000
14 Juin 2011
10 000 000
Total
31 000
31 190 000
31 221 000
Total
31 221 000
8.17.1
Actions ordinaires
A chaque action ordinaire est attach un droit de vote aux assembles gnrales. Elles
bnficient du droit de recevoir toutes sommes prleves sur le bnfice, lactif social,
les rserves, les distributions et au boni de liquidation.
8.17.2
Prime dmission
La fusion-absorption de LTE avec date deffet au 1er Janvier 2012 a donn lieu un
boni de fusion de 298 913,79 EUR, suite labsorption de LTE par la socit la
valeur comptable.
8.17.3
Rserve lgale
Sur les bnfices nets, il doit tre prlev annuellement 5% pour constituer le fonds
de rserve prescrit par la loi luxembourgeoise. Ce prlvement cesse dtre obligatoire
lorsque la rserve atteint le dixime du capital. La rserve lgale ne peut tre
distribue.
8.17.4
Autres rserves
Les autres rserves sont principalement constitues de la rserve de limpt sur la
fortune.
8.18
Dettes financires
Les passifs financiers sanalysent comme suit :
En arrondi
31 Dcembre 31 Dcembre
2015
2014
6 411 577
7 853 031
1 435 969
1 485 125
-
29 405 744
27 457 056
3 622 290
1 850 759
Total
40 875 581
38 645 972
8.18.1
En arrondi
Emprunts et dettes financires
31 Dcembre
Dont > ou= 5
Dont <1 an Dont 1 5 ans
2015
ans
7 847 546 1 435 969
29 405 744
5 489 147
922 430
29 405 744
2 572 972
8 062 119
30 328 175
7 847 546
29 405 744
3 622 290
3 622 290
Total
8.19
- 7 847 546
29 405 744
Taux
variable
Taux fixe
En arrondi
Autres passifs non courants
31 Dcembre 2015
31 Dcembre 2014
Autres dettes
13 275
344 500
Total
13 275
344 500
8.20
En arrondi
Provisions pour risques 31 Dcembre
Dotations
et charges
2014
31
Dcembre
2015
Reprises
2 500
8 078
(2 500)
8 078
8 078
40 000
40 000
40 000
2 500
48 078
(2 500)
48 078
48 078
Total
8.21
En arrondi
Dettes fournisseurs et autres
crditeurs
31 Dcembre 2015
31 Dcembre 2014
Dettes fournisseurs
2 592 990
1 111 792
Total
2 592 990
1 111 792
8.22
8.23
Instruments financiers
8.23.1
31 Dcembre 2015
31 Dcembre 2014
246 882
237 458
5 171 398
7 090 992
628 046
492 400
6 046 326
7 820 850
8.23.1.1 Introduction
La Socit est expose aux risques suivants lis lutilisation dinstruments
financiers :
Risque de crdit ;
Risque de liquidit ;
Cette note prsente des informations sur lexposition de la Socit chacun des risques
ci-dessus, ses objectifs, sa politique et ses procdures destimation et de gestion des
risques, ainsi que sa gestion du capital.
8.23.2
Risque de crdit
Le risque de crdit est gr au niveau de la Socit.
Le risque de crdit concerne la trsorerie et les quivalents de trsorerie, les
instruments financiers et les dpts auprs des banques et institutions financires, ainsi
que les expositions de crdit aux clients, y compris les crances impayes.
L'exposition maximale au risque de crdit la date de clture est la valeur comptable
des prts et crances.
Lexposition maximale au risque de crdit la date de clture est dcrit dans le
paragraphe ci-aprs.
8.23.2.1
En arrondi
chance des crances
31 Dcembre 2015
Clients
2 464 705
Dont <1 an
2 385 878
Dont 1 5 ans
78 827
Autres crances
112 274
112 274
257 646
257 646
2 834 625
2 755 798
78 827
Total brut
8.23.2.2
Pertes de valeur
Les dprciations des crances clients slvent en net au 31 Dcembre 2015
132 EUR.
40
8.23.3
Risque de liquidit
Le risque de liquidit correspond au risque que la Socit prouve des difficults
remplir ses obligations relatives aux passifs financiers qui seront rgls par remise de
trsorerie ou dautres actifs financiers. Lapproche de la Socit pour grer le risque
de liquidit est de sassurer, dans la mesure du possible, quelle disposera toujours de
liquidits suffisantes pour honorer ses passifs, lorsquils arriveront chance, dans
des conditions normales ou tendues , sans encourir de pertes inacceptables ou
porter atteinte la rputation de la Socit.
Les flux de trsorerie contractuels non actualiss relatifs aux passifs financiers
sanalysent comme suit (y compris les paiements dintrts estims et hors impact des
accords de compensation).
En arrondi
Emprunts et dettes financires
31 Dcembre
2015
Flux de
trsorerie
contractuels
Dont 1 5
ans
Dont <1 an
29 405 744
25 427 574
25 427 574
7 847 546
7 898 880
1 398 322
5 572 665
728 493
Total
37 253 291
33 326 454
1 398 322
5 572 665
26 156 067
3 622 290
Total
40 875 581
8.23.4
Risque de march
Le risque de march correspond au risque que des variations de prix de march, tels
que les taux dintrt, affectent le rsultat de la Socit ou la valeur des instruments
financiers dtenus. La gestion du risque de march a pour objectif de grer et contrler
les expositions au risque de march dans des limites acceptables, tout en optimisant le
couple rentabilit / risque.
8.23.5
Gestion du capital
La politique de la Socit consiste maintenir une base de capital solide, afin de
prserver lindpendance de la Socit et de soutenir le dveloppement futur de
lactivit. Le capital sentend comme le capital social, et les rsultats non distribus.
Le Conseil dAdministration veille au rendement des capitaux propres.
8.23.6
31 Dcembre
2015
Actif en
juste valeur
par rsultat
Prts et
crances
21 586
2 473 030
369 920
2 659 554
2 659 554
5 524 090
5 524 090
Instruments
drivs en
juste valeur
par rsultat
Dettes et
autres
passifs
courants
38 390 293
38 390 293
2 485 287
2 485 287
2 592 990
2 592 990
6 046 326
6 046 326
49 514 896
49 514 896
Juste valeur
Non courant
Autres actifs non courants
21 586
Courant
Actifs financiers
2 473 030
369 920
Juste valeur
Non courant
Emprunts et dettes financires long terme
Courant
Passifs financiers
La juste valeur des crances clients et des dettes fournisseurs est assimile leur valeur
au bilan, compte tenu des chances trs courtes de paiement de ces crances. Il en est
de mme pour les autres crances et les autres dettes courantes.
La juste valeur des emprunts et dettes financires long terme est assimile leur valeur
au bilan, compte tenu du fait que le taux dintrt appliqu tient compte du risque li
la maturit en 2025.
8.24
8.25
En arrondi
01/01/201531/12/2015
01/01/201431/12/2014
Audit
Honoraires daudit
56 277
80 512
Autres honoraires
21 564
30 000
Total
77 841
110 512
8.26
8.26.1
Engagements donns
31 Dcembre
2015
31 Dcembre
2014
12 525 282
12 957 067
22 394 292
21 985 886
Nature
Total brut
34 919 574
34 942 953
8.27
Parties lies
8.27.1
CERBA SELAFA
FINANCIERE GALLION 0
En arrondi
Entits
Capital au 31
Dcembre 2015
Nature
Intrts courus
au 31 Dcembre
2015
VNC au 31
Dcembre 2015
Produit d'intrt
au 31 Dcembre
2015
ACTIF
CHC
Avance de trsorerie
Total
12 450 000
42 193
12 492 193
37 932
12 450 000
42 193
12 492 193
37 932
Lemprunt taux fixe est remboursable tout moment sous rserve dun pravis de
10 jours.
En arrondi
Entits
Nature
Charge d'intrt
Intrts courus
VNC au 31
Capital au 31
au 31 Dcembre
au 31 Dcembre
Dcembre 2015
Dcembre 2015
2015
2015
PASSIF
CHC
Total
Prt obligataire
27 607 427
1 798 317
29 405 744
1 948 688
27 607 427
1 798 317
29 405 744
1 948 688
8.27.2
8.28
Evnements post-clture
En date du 18 fvrier 2016, suite dmission de Madame C.Dessoy de ses fonctions
dadministrateur en date du 14 dcembre 2015, une Assemble Gnrale
Extraordinaire a dcid de nommer Madame G.Perez-Lecomte administrateur de la
socit pour une dure de six ans.