Arteaga Montaño Franco Eduardo PDF

REA JURDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA
CARRERA DE BANCA Y FINANZAS

TITULO:
MANUAL DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS, CRDITO Y COBRANZAS PARA
LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO
CARIAMANGA LTDA.
TESIS PREVIA A LA
OBTENCIN DEL TTULO
DE
INGENIEROS
EN
BANCA Y FINANZAS.
AUTORES:
Franco Eduardo Arteaga Montao

Elizabeth del Roco Ojeda Gaona
DIRECTOR:
Ing. Roco Toral Mg. Sc.

Loja - Ecuador
2011
27
CERTIFICACIN
CERTIFICO:
Como Directora de Tesis denominada MANUAL DE FUNCIONES Y
PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS, CRDITO Y COBRANZAS
PARA LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CARIAMANGA
LTDA. ha sido orientado y revisado durante su ejecucin, por lo tanto
autorizo su presentacin.
Loja, Septiembre del 2011

DIRECTORA DE TESIS
AUTORIA
Las ideas, conceptos, procedimientos y resultados vertidos en el presente

trabajo:
MANUAL
ADMINISTRATIVOS,
DE
FUNCIONES
CRDITO
PROCEDIMIENTOS
COBRANZAS
PARA
LA
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CARIAMANGA LTDA. son

de exclusiva responsabilidad de los autores.

110447654-2

110440729-9
ii
DEDICATORIA
El presente trabajo lo dedico con mucho cario a mis padres y
hermanas, quienes me apoyaron econmica y moralmente para el
feliz trmino de este proyecto investigativo y han estado siempre
conmigo en los momentos alegres y difciles de mi existencia; a
toda mi familia por estar siempre pendientes de mi;
A mi gran y mejor Amigo JESS por regalarme una nueva
oportunidad de vida y permitirme estar hoy cumpliendo una de
mis grandes metas.
EDUARDO
Quiero dedicar este proyecto a Dios en primer lugar, porque l

me ha dado la fortaleza para seguir adelante; tambin lo dedico a
una gran persona a mi hermana Paola, que aunque su presencia
no sea fsica, siempre est all para escucharme y s que estoy
cumpliendo el que fue uno de sus sueos, ser una profesional; a
mi hija y a mi familia que son mi impulso para seguir adelante en
mis metas, ya que su apoyo ha sido incondicional para llegar a
cumplir una de ellas como es el de graduarme.
ELIZABETH
iii
AGRADECIMIENTO
A la Universidad Nacional de Loja por permitirnos terminar nuestros

estudios.
A los docentes de la carrera de Banca y Finanzas, quienes nos impartieron
sus conocimientos y nos formaron acadmicamente.
A nuestra Directora de Tesis Ing. Roco Toral Tinitana Mg. Sc., quin con su
inagotable paciencia supo guiarnos con sus sabios conocimientos
en el
desarrollo del presente trabajo investigativo.

A nuestros padres quienes nos apoyaron moral y econmicamente en todo
momento.
Al personal de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga Ltda.,
quienes siempre estuvieron prestos a colaborarnos en todo lo necesario para
llevar a cabo el presente trabajo.
A todas las personas que de una u otra forma colaboraron para poder llegar
a un feliz trmino en esta investigacin.
LOS AUTORES
iv
B. RESUMEN
El presente trabajo investigativo consisti en la elaboracin de un Manual de

Funciones y Procedimientos Administrativos, Crdito y Cobranzas para la
Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga Ltda., los cuales son
necesarios e importantes para el surgimiento de la misma, ya que son
documentos que sirven como medios de comunicacin y coordinacin,
permitiendo as, registrar y trasmitir en forma ordenada y sistemtica la
informacin de la entidad financiera.
Se utilizaron mtodos y tcnicas que sirvieron como gua para el
cumplimiento de los objetivos planteados.
La revisin de literatura tiene como finalidad proporcionar conocimientos
tericos sobre las diferentes estancias que abarca el Manual de Funciones y
Procedimientos Administrativos, Crdito y Cobranzas, tambin se mencionan
los antecedentes de la Cooperativa de ahorro y Crdito Cariamanga.
Para el cumplimiento de los objetivos planteados, primeramente se realiz
una entrevista dirigida al Gerente de la Cooperativa, as como la aplicacin
de formularios y matrices a todos los empleados de la misma,
permitindonos conocer cmo est estructurada actualmente la Cooperativa
y el proceso que siguen para llevar a cabo sus principales actividades.
Con toda la informacin recopilada y expuesta anteriormente se elabor el
Manual
de
Funciones
y Procedimientos
Administrativos,
Crdito
Cobranzas, acorde a las necesidades y servicios que presta la institucin.

1
En el Manual de Funciones y Procedimientos Administrativos se detallan la

estructura organizacional de la Cooperativa, el organigrama estructural y una
descripcin del puesto; seguidamente presentamos los procedimientos de
las principales actividades, sealando las polticas generales, descripcin de
actividades y el tiempo estimado para cada proceso con su respectivo
diagrama.
En el Manual de Crdito y Cobranzas puntualizamos de manera general los
lineamientos de crdito, los procedimientos crediticios y la gestin de
cobranza.
Las conclusiones a las que se lleg fueron: la Cooperativa de Ahorro y
Crdito Cariamanga, no posee una estructura organizacional bien definida,
ya que no cuenta con un organigrama estructural ni funcional; Existe cierto
desconocimiento y confusin en las funciones y responsabilidades que le
compete cumplir a cada talento humano que laboran en la Cooperativa,
debido a que poseen responsabilidades compartidas; Se logr cumplir con
los objetivos planteados: disear un Manual de Funciones y Procedimientos
Administrativos, Crdito y Cobranzas y ponerlo a consideracin de la
Cooperativa.
Las recomendaciones planteadas son: Dar aplicabilidad al Manual de
Funciones y Procedimientos Administrativos, as como el de Crdito y
Cobranzas, para asegurar que realmente sean tiles en la Cooperativa, con
la finalidad de optimizar los procesos administrativos; Los manuales
propuestos deben ser aprobados por la autoridad estatutaria, para que
adquiera la fuerza necesaria y se aplique como corresponda; Estos
2
manuales
debern
actualizarse
en
la
medida
que
se
presenten
modificaciones en su contenido, en la normatividad establecida, en
la
estructura orgnica de la entidad, o en algn otro aspecto que influya en la

operatividad del mismo, para mantener su utilidad
Finalmente, presentamos la bibliografa utilizada, en la que detallamos las
fuentes de investigacin tales como: Libros, pginas de Internet y
documentos que nos facilit la Cooperativa, concluyendo con los anexos.
B. SUMMARY
This research work was the development of a Manual of Functions and
Procedures, Credit and Collections for the Cooperative Savings and Credit
"Cariamanga" Ltd., which are necessary and important for the emergence of
the same, as are documents serving as a means of communication and
coordination, enabling, recording and transmitting in orderly and systematic
information on the financial institution.
Methods and techniques were used to serve as a guide for meeting the
objectives.
The literature review aims to provide knowledge on the different rooms
covered by the Manual of Functions and Procedures, Credit and Collections,
also mentions the history of the Cooperative Savings and Credit
"Cariamanga."
To fulfill the stated objectives, an interview was conducted primarily
addressed to the Manager of the Cooperative, as well as application forms
and matrices to all employees the same, letting us know how it is structured
now the Cooperative and the process followed to carry out their main
activities.
With all the information gathered and presented above preparation of the
Manual of Functions and Procedures, credit and collections, according to the
needs and services provided by the institution.
In Handbook of Administrative Functions and Procedures are detailed
organizational structure of the cooperative, the organizational structure and
job description, then present the procedures of the main activities, indicate
4
the general description of activities and estimated time for each process with
its corresponding diagram.
The Handbook of Credit and Collections generally we point credit guidelines,
procedures, credit and collection management.
The
conclusions reached
were:
Cooperativa
de
Ahorro
y Crdito
"Cariamanga" does not possess a well defined organizational structure as it

has no structural or functional organization; There is some misunderstanding
and confusion over roles and responsibilities that is to perform every human
talent working in the cooperative, because they have shared responsibilities
are managed to meet the stated objectives: to design an operating manual
and Administrative Procedures, Credit and Collections and place for
consideration of the Cooperative.
The recommendations made are: the applicability of the Manual of Functions
and Procedures, as well as the Credit and Collection, to ensure that they are
really useful in the Cooperative, with the aim of streamlining administrative
processes, manuals proposed must be approved by the statutory authority, to
acquire the necessary strength and applied accordingly; These manuals
should be updated as they present the changes in the content, the standards
established in the organizational structure of the entity, or some other factor
in the operation thereof to maintain their usefulness.
Finally, we present the bibliography, in which detailed research sources such
as books, websites and documents you provided the Cooperative, and
concludes with annexes.
C. INTRODUCCIN
Las tareas cotidianas en los procesos administrativos y tecnolgicos vienen

a transformarse en rutinas que al paso del tiempo se van modificando en el
desempeo mismo de las tareas, el creciente grado de especializacin,
como consecuencia de la divisin del trabajo, hace necesario el uso de una
herramienta que establezca los lineamientos en el desarrollo de cada
actividad dentro de una estructura organizacional. As pues los manuales
administrativos representan una alternativa para este problema, ya que son
de gran utilidad en la reduccin de errores, en la observancia de las polticas
del organismo, facilitan la capacitacin de nuevos empleados, proporcionan
una mejor y ms rpida induccin a empleados en nuevos puestos, etc.
La Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga Ltda., como toda entidad

financiera, busca rentabilidad y servicio; y, sobre todo, satisfacer las
necesidades de los socios, representando un reto para el talento humano
que labora en la entidad, esto hace indispensable, que en sus labores
cotidianas cuenten con una herramienta de trabajo como es el Manual de
Funciones
Procedimientos
Administrativos,
Crdito
Cobranzas,
fundamentales e importantes para el surgimiento de la entidad, cuyo objetivo

es contribuir a la optimizacin de los procesos administrativos, mejorar la
interaccin entre los funcionarios de la entidad, obteniendo finalmente una
reduccin de costos, mejoramiento en la capacidad de reaccin de la
Cooperativa ante el mercado, una estructura organizacional ms gil, entre

otros tantos beneficios ms.
La
elaboracin
de
un
Manual
de
Funciones
Procedimientos
Administrativos, Crdito y Cobranzas, se plante como tema de estudio

debido a que la entidad financiera no cuenta con manuales de este tipo. La
problemtica se bas especficamente en la deficiente comunicacin interna,
dualidad de mando, existencia de responsabilidades compartidas, cierto
desconocimiento de funciones y actividades importantes al interior de la
Cooperativa, no cuentan con una estructura organizacional bien definida que
presente y detalle el organigrama, entre otros, los cuales terminan en
prdidas de tiempo y desaprovechamiento de importantes oportunidades, es
as, que con el presente trabajo, pretendemos brindarle a la Cooperativa de
Ahorro y Crdito Cariamanga, una gua de trabajo, oficial y racional, que
sirva como medio de comunicacin y coordinacin, permitiendo as,
consolidar, formalizar, registrar y trasmitir en forma ordenada y sistemtica la
informacin de dicha entidad.
Con el fin de cumplir con los objetivos planteados al inicio del proyecto,
hemos desarrollado diversas actividades que nos han conducido al
desarrollo eficiente del presente trabajo, el mismo se encuentra estructurado
de la siguiente manera: la revisin de literatura que se hace referencia a
temas relacionados con el Cooperativismo en el Ecuador, las Cooperativas
de Ahorro y Crdito, el Talento Humano y su importancia; se resaltan
algunas definiciones acerca de los Manuales, su clasificacin y estructura,

as como claros conceptos sobre manual de: funciones, procedimientos,
crdito y cobranzas; continuando con una descripcin general en cuanto a
crdito y cobranzas y se realiza una breve historia de la Cooperativa de
Ahorro y Crdito Cariamanga, su Misin y Visin. De igual manera se hace
referencia de los materiales y mtodos que se utilizaron para la elaboracin
del presente trabajo.
Posteriormente, presentamos los resultados que se obtuvieron, para el cual

realizamos un diagnstico general de la Cooperativa de Ahorro y Crdito
Cariamanga, donde se aplic una entrevista al Gerente con la finalidad de
conocer el estado actual de la misma y determinar la necesidad e
importancia para la entidad la estructuracin de manuales, vitales para su
normal desenvolvimiento y las falencias que se generan al no contar con
dichos documentos. As mismo se estim conveniente aplicar formularios y
matrices a todos los funcionarios de la entidad, a travs de los cuales
obtuvimos la informacin necesaria para el levantamiento de los respectivos
manuales.
De igual forma, en lo que se refiere a discusin, presentamos nuestra

propuesta, iniciando con un Manual de Funciones y Procedimientos
Administrativos, en el cual se detalla la estructura organizacional de la
cooperativa,
funciones
actividades,
nivel
jerrquico,
relacin
de
dependencia y personal a su cargo, tambin se detallan las principales
actividades que desarrolla la Cooperativa, proponiendo polticas, definiendo

claramente su proceso, cuantificando tiempos estndar y representando en
su respectivo flujograma. Continuando con la presentacin del Manual de
Crdito y Cobranzas donde detallamos de manera general los lineamientos
de crdito, procedimientos crediticios y gestin de cobranzas para todas las
operaciones relacionadas con el negocio crediticio.
Finalmente, llegamos a determinar la conclusiones y recomendaciones que

se pudo evidenciar durante todo el proceso investigativo, posteriormente
ubicamos las fuentes de consulta utilizada, terminando con la presentacin
de los anexos referentes al tema.
10
D. REVISIN DE LITERATURA
1. EL COOPERATIVISMO1
El Cooperativismo es una doctrina socio-econmica que promueve la
organizacin de las personas para satisfacer, de manera conjunta sus
necesidades. El Cooperativismo est presente en todos los pases del
mundo. Le da la oportunidad a los seres humanos de escasos recursos,
tener una empresa de su propiedad junto a otras personas. Uno de los
propsitos de este sistema es eliminar la explotacin de las personas por los
individuos o empresas dedicados a obtener ganancias.
2. LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO2
Una cooperativa es una asociacin autnoma de personas agrupadas
voluntariamente para satisfacer sus necesidades econmicas, sociales y
culturales comunes, por medio de una empresa que se posee en conjunto y
se controla democrticamente. Las cooperativas se crean por necesidades
econmicas y sociales, operan sin fines de lucro. Su gobierno se establece
sobre bases democrticas, cada socio puede llegar a ser un director. No se
especula con las acciones de los socios, las economas se les devuelven a
los socios a base del patrocinio de cada uno. En efecto, la identidad del
sistema cooperativo se fundamenta en los principios y valores
1
2
www.liga.coop/
www.definicion-es.com/cooperativa-de-ahorro-y-crdito/1/
10
3. TALENTO HUMANO
3.1.
DEFINICIN3
Segn la Real Academia Espaola de la Lengua (RAE), define al talento
humano como la persona inteligente o apta para determinada ocupacin;

inteligente, en el sentido que entiende y comprende, tiene la capacidad de
resolver problemas dado que tiene las habilidades, destrezas y experiencia
necesaria para ello; apta, en el sentido que puede operar competentemente
en una determinada actividad debido a su capacidad y disposicin para el
buen desempeo de la ocupacin.
Entonces definimos al Talento Humano, como la capacidad que posee la
persona para entender y comprender de manera inteligente la forma de
resolver problemas en determinada ocupacin, asumiendo sus habilidades,
destrezas, experiencias y aptitudes propias de las personas talentosas; sino
tambin otros factores o elementos que movilizan al ser humano, tales
como: competencias (habilidad, conocimientos y actitudes), motivacin,
intereses, vocacin, aptitudes, potencialidades, salud, etc.
3.2.
IMPORTANCIA4
Aun cuando los activos financieros, del equipamiento y de planta son
recursos necesarios para la organizacin, los empleados -el talento humanotienen una importancia sumamente considerable. El talento humano
http://www.ced.ucn.cl/s_taller_2005/temas/talento_humano.htm
http://www.revistalabarra.com.co/ediciones/ediciones-2008/Edicion-29/recursoshumanos-2/la-importancia-del-talento-humano.htm
11
proporciona la chispa creativa en cualquier organizacin. La gente se

encarga de disear y producir los bienes y servicios. Son ellos los
encargados de controlar la calidad, disear, producir, distribuir los productos
y servicios, as como de establecer sus objetivos y estrategias. Sin gente
eficiente es imposible que una organizacin logre sus objetivos.
Por lo que se puede decir que, toma aos reclutar el personal idneo
para la conformacin de grupos de trabajo competitivos y es por ello que las
organizaciones deben entender que el talento humano es el capital ms
importante y, en consecuencia, debern definir como una de sus tareas ms
decisivas la correcta seleccin del mismo.
3.3.
GESTIN DEL TALENTO HUMANO5

Gestin del Talento Humano es un enfoque estratgico de direccin
cuyo objetivo es obtener la mxima creacin de valor para la Organizacin, a

travs de un conjunto de acciones dirigidas a disponer en todo momento del
nivel de conocimientos capacidades y habilidades en la obtencin de los
resultados necesarios para ser competitivo en el entorno actual y futuro.
3.3.1. OBJETIVOS DE LA GESTIN DEL TALENTO HUMANO
1. Mejorar la rentabilidad / rendimiento
2. Satisfacer al cliente interno y externo
3. Gestionar el conocimiento
5
http://www.bibliociencias.cu/gsdl/collect/eventos/index/assoc/HASH01c9.dir/doc.pdf
12
4. Integrar a las personas en el trabajo en equipo

5. Potenciar la motivacin en los grupos de trabajo
6. Enriquecer la comunicacin interpersonal
7. Mantener la calidad y la mejora continua
8. Fortalecer la cultura de la organizacin
9. Desarrollar la formacin del personal en base a las competencias
sealadas por la organizacin
10. Promover los valores y las virtudes humanas en las personal de la
organizacin.
4. MANUAL 6
4.1.
CONCEPTO
Con el propsito de ampliar y dar claridad a la definicin, citamos algunos

conceptos de diferentes autores:
"Un folleto, libro, carpeta, etc., en los que de una manera fcil de
manejar (manuable) se concentran en forma sistemtica, una serie de
elementos administrativos para un fin concreto: orientar y uniformar la
conducta que se presenta entre cada grupo humano en la empresa".
A. Reyes Ponce.
"El manual presenta sistemas y tcnicas especficas. Seala el
procedimiento a seguir para lograr el trabajo de todo el personal de
oficina o de cualquier otro grupo de trabajo que desempea
http://sistemas.itlp.edu.mx/tutoriales/rechum1/u3parte2.htm
13
responsabilidades especficas. Un procedimiento por escrito significa

establecer debidamente un mtodo estndar para ejecutar algn
trabajo". Graham Kellog.
"Es un registro escrito de informacin e instrucciones que conciernen
al empleado y pueden ser utilizados para orientar los esfuerzos de un
empleado en una empresa". Terry G. R.
"Una expresin formal de todas las informaciones e instrucciones
necesarias para operar en un determinado sector; es una gua que
permite encaminar en la direccin adecuada los esfuerzos del
personal operativo". Continolo G.
4.2.
IMPORTANCIA
La tarea de elaborar manuales administrativos se considera como una
funcin de mantener informado al personal clave de los deseos y cambios en

las actitudes de la direccin superior, al delinear la estructura organizacional
y poner las polticas y procedimientos en forma escrita y permanente. Un
manual correctamente redactado puede ser un valioso instrumento
administrativo.
En esencia, los manuales administrativos representan un medio de
comunicacin de las decisiones administrativas, y por ello, que tiene como
propsito sealar en forma sistemtica la informacin administrativa.
14
4.3.
OBJETIVOS
De acuerdo con la clasificacin y grado de detalle, los manuales

administrativos permiten cumplir con los siguientes objetivos:
a. Instruir al personal, acerca de aspectos tales como: objetivos,
funciones, relaciones, polticas, procedimientos, normas, etc.
b. Precisar las funciones y relaciones de cada unidad administrativa para
deslindar responsabilidades, evitar duplicidad y detectar omisiones.
c. Coadyuvar a la ejecucin correcta de las labores asignadas al
personal, y propiciar la uniformidad en el trabajo.
d. Servir como medio de integracin y orientacin al personal de nuevo
ingreso, facilitando su incorporacin a las distintas funciones
operacionales.
e. Proporcionar informacin bsica para la planeacin e implementacin
de reformas administrativas.
4.4.
-
VENTAJAS
Mayor facilidad en la toma de decisiones y en la ejecucin de las
mismas.
No hay conflictos de autoridad ni fugas de responsabilidad.
Es claro y sencillo.
til en toda organizacin.
15
Permite normalizar la ejecucin de tareas estndar y facilita la toma

de decisiones programadas;
Evita la superposicin de tareas entre diferentes reas de la

organizacin;
Simplifica y/o racionaliza la ejecucin de tareas que cuando no estn

normalizadas
resultan
confusas,
voluminosas
y,
por
lgica
consecuencia, costosas.
-
Incrementa la motivacin del empleado, ya que permite la deteccin

de los objetivos de la organizacin mediante el aporte de sus tareas.
Refleja la evolucin administrativa de la organizacin y el nivel de

racionalizacin alcanzado
Logra y mantiene un slido plan de organizacin
Facilita el control de gestin y la deteccin de deficiencias en los

procedimientos administrativos.
4.5.
TIPOS DE MANUALES7
Los diferentes organismos (pblicos o privados) tienen necesidad de

manuales diferentes. El tipo de manual se determina dando respuesta al
propsito que se han de lograr. Su clasificacin es la siguiente:
POR SU CONTENIDO:
Manual de Historia
http://uproadmon.blogspot.com/2007/03/manuales-administrativos.html
16
Manual de organizacin
Manual de polticas
Manual de contenido mltiple
POR SU FUNCION ESPECIFICA:
Manual de produccin
Manual de compras
Manual de ventas
Manual de Finanzas
Manual de contabilidad
Manual de crdito y cobranzas
Manual de personal
Manual tcnico
Manual de adiestramiento o instructivo
GENERAL:
Manuales generales de organizacin
Manual general de procedimientos
Manual general de polticas
ESPECFICO
Manual especifico de reclutamiento y seleccin
Manual especifico de auditora interna
Manual especifico de polticas de personal
Manual especifico de procedimientos de tesorera
17
4.6.
ESTRUCTURA DE UN MANUAL8
La estructura de un manual consta de tres partes:

1. Encabezamiento.
2. Cuerpo.
3. Glosario.
Encabezamiento.-
En
el
encabezamiento
debe
ir
la
siguiente
informacin:
-
Nombre de la empresa u organizacin.
Departamento, seccin o dependencia en las cuales se llevan a cabo

los procedimientos descritos. Titulo atractivo, pero que de idea clara y
precisa de su contenido.
ndice o tabla de contenido de un criterio de relacin de los elementos

que contiene el manual.
El Cuerpo del Manual.- Este debe contener la siguiente informacin:

-
Descripcin de cada uno de los trminos o actividades que conforman

el procedimiento, con indicaciones de cmo y cundo desarrollar las
actividades.
Glosario de Trminos.- Al final del manual se debe incluir los siguientes

datos:
-
Anexos o apndices como complementos explicativos de aquellos

aspectos del manual que lo ameriten.
Fecha de emisin del procedimiento para determinar su vigencia.
Fernando Catacora C. Sistemas y Procedimientos Contables.2003.

18
Nombre de la entidad responsable de la elaboracin del manual y su

contenido.
4.7.
ETAPAS PARA LA ELABORACION DE MANUALES9
Para la elaboracin o actualizacin de los Manuales de una Dependencia o

Entidad se pueden considerar las siguientes etapas:
a. Planeacin del Trabajo
b. Aplicacin de Tcnicas de Investigacin
c.
Anlisis de la Informacin
d. Estructuracin del Manual

e. Validacin de la Informacin
f. Autorizacin del Manual
g. Distribucin y Difusin
h. Revisin y Actualizacin
4.8.
MANUAL FUNCIONES10
4.8.1. DEFINICIN
Es un instrumento de trabajo que contiene el conjunto de normas y tareas
que desarrolla cada funcionario en sus actividades cotidianas y ser
elaborado tcnicamente basados en los respectivos procedimientos,
sistemas, normas y que resumen el establecimiento de guas y orientaciones
para desarrollar las rutinas o labores cotidianas, sin interferir en las
capacidades intelectuales, ni en la autonoma propia e independencia mental
o profesional de cada uno de los trabajadores u operarios de una empresa
ya que estos podrn tomar las decisiones ms acertadas apoyados por las
9
10
www.scribd.com/.../METODOLOGIA-MANUALES-ADMINISTRATIVOS-2 http://www.virtual.unal.edu.co/cursos/economicas/2006838/lecciones/capitulo3/funciones.htm
19
directrices de los superiores, y estableciendo con claridad la responsabilidad,

las obligaciones que cada uno de los cargos conlleva, sus requisitos,
perfiles, incluyendo informes de labores que deben ser elaborados por lo
menos anualmente dentro de los cuales se indique cualitativa y
cuantitativamente en resumen las labores realizadas en el perodo, los
problemas e inconvenientes y sus respectivas soluciones tanto los informes
como los manuales debern ser evaluados permanentemente por los
respectivos jefes para garantizar un adecuado desarrollo y calidad de la
gestin.
4.9.
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS11
4.9.1. DEFINICIN
Es un documento de apoyo y consulta integrado por procedimientos de
carcter tcnico y administrativo y de atencin al pblico debidamente
estructurados, para sustentar el funcionamiento y la prestacin de los
servicios asignados a las distintas unidades administrativas, en base a una
normatividad y metodologa autorizada.
4.10. MANUAL DE CRDITO Y COBRANZAS12
4.10.1.
DEFINICIN
Se refiere a la determinacin por escrito de procedimientos y normas de esta

actividad. Entre los aspectos ms importantes que puede contener este tipo
de manual estn los siguientes: operaciones de crdito y cobranzas, control
y cobro de las operaciones, entre otros.
11
12
www.scribd.com/doc/.../Guia-Manual-Procedimientos-2004 -
http://www.buenastareas.com/ensayos/Manual-De-Credito-y-Cobranzas/235228.html
20
5. COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CARIAMANGA LTDA.

5.1.
ANTECEDENTES.13
La Cooperativa de Ahorro y Crdito "Cariamanga", se constituye en la
reunin de un grupo de 5 personas naturales, residentes en la ciudad de

Cariamanga, provincia de Loja, que al no tener muchas ventajas trabajando
por si solos, deciden constituirse en la Empresa Cooperativa para mediante
los trabajos, esfuerzos y financiamiento mancomunados, procurar el
desarrollo social, cultural y econmico de todos los asociados
En cuanto a su naturaleza y fines, se establece como una sociedad de
derecho privado, con la personera jurdica concedida por Acuerdo
Ministerial Nro. 012 del 16 de julio del 2008, inscrita en el Registro General
de Cooperativas con el nmero de Orden No. 7220, del 21 de julio de 2008 y
que tiene como finalidades fomentar el ahorro, conceder crditos e
implementar servicios que redunden en beneficio directo de sus asociados.
La Cooperativa como entidad de derecho, puede adquirir, administrar y
enajenar bienes muebles o inmuebles y realizar todo acto a contrato
tendiente al cumplimiento de sus finalidades, previa resolucin de la
asamblea general de socios y autorizacin de la Direccin Provincial del
MIES de Loja.
13
http://www.micariamanga.com/coopcariamanga.html; Estatutos de la CACC.

21
5.2.
MISIN.
Promover y desarrollar en la comunidad el ahorro y la ayuda mutua,

ofertando productos y servicios financieros competitivos de alta
calidad, apoyando el crecimiento, desarrollo slido y sostenido de los
sectores productivos, mejorando el nivel de vida familiar.
5.3.
VISIN.
A diciembre del 2012, la Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga

Ltda.; es una institucin slida, solvente y sostenible, pionera en
ofertar servicios financieros innovadores para los sectores menos
favorecidos.
22
23
MATERIALES Y MTODOS
MATERIALES
Computadora porttil y de escritorio
Impresora
Cartuchos de tinta para impresin (negro y a color)
Escner
Suministros de Oficina
Memoria USB
MTODOS
Para llevar a cabo el presente trabajo investigativo se utiliz los siguientes
mtodos de investigacin:
Mtodo Cientfico
Este
mtodo
nos
permiti
establecer
los
procedimientos
lgicos,
homogneos y razonables para la elaboracin del Manual de Funciones y

Procedimientos Administrativos, Crdito y Cobranzas con el fin de presentar
una propuesta favorable para la Cooperativa de Ahorro y Crdito
Cariamanga.
Mtodo Deductivo
El cual nos permiti determinar de manera general la situacin actual de la
Cooperativa y sus falencias existentes, el mismo que, conociendo los
problemas generales nos permiti llegar a los particulares, estableciendo
claramente las causas y efectos, as como las conclusiones especficas de
los problemas.
23
Mtodo Inductivo
El mismo que nos permiti a travs de la aplicacin de formularios y
matrices, conocer las funciones y actividades que se realizan en las reas
funcionales de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga, para
efectuar el levantamiento de los respectivos manuales, de acuerdo a la
informacin recopilada a travs de los diferentes medios.
Mtodo Analtico
Este mtodo fue de gran apoyo, en el desarrollo del presente trabajo, ya que
nos permiti una vez recopilado la informacin necesaria, analizar
reglamentos, documentos, transacciones, actividades y procedimientos
actuales, los mismos luego de ser evaluados, fueron reformulados,
presentando una propuesta de los manuales, llegando de esta manera a las
respectivas conclusiones y recomendaciones.
TCNICAS
Las tcnicas que se utilizaron para el desarrollo del presente trabajo son las
siguientes:
Revisin Bibliogrfica.- Esta tcnica permiti la seleccin y anlisis de
aquellos escritos que contienen datos de inters relacionados con el manual,
tales como: Estatutos, Reglamento Interno y Reglamento de Crdito y
Cobranzas de la Cooperativa; as como libros de diversos autores, para as
poder construir conocimientos slidos que sirvieron como fundamento para
la realizacin del presente trabajo.
24
Consulta a sistemas de informacin.- La misma que nos permiti el

acceso a pginas web, con la finalidad de obtener informacin y recursos de
apoyo para estructurar los manuales.
Observacin Directa.- Mediante el cual se constat real y objetivamente la
veracidad de los hechos, examinar visualmente las actividades especficas
que se realizan dentro de cada proceso detectando las falencias existentes y
de esta forma proponer las soluciones pertinentes.
Entrevista.- Aplicada al Gerente de la Cooperativa, donde planteamos
interrogantes que nos permiti conocer su situacin actual, estructura
orgnica de la institucin y las necesidades que atraviesan, logrando con
esto, demostrar la importancia que tiene para la Entidad implementar los
manuales propuestos.
Formularios y Matrices.- Con la aplicacin de estas herramientas, nos
permiti recolectar informacin bsica para el diseo y elaboracin de los
manuales en cuanto a funciones y actividades principales que desarrolla la
Cooperativa, lneas de autoridad y responsabilidad, y sus canales de
comunicacin al interior de la misma.
PROCEDIMIENTOS
A continuacin describimos paso a paso las actividades ejecutadas para
elaborar el presente trabajo investigativo, el mismo que lo hemos dividido en
varias etapas para lograr una mejor comprensin:
Planeacin del Trabajo: elaboracin del anteproyecto de tesis
25
Captacin de la Informacin: se procedi a ejecutar el proyecto, para

ello y con miras a cumplir con los objetivos propuestos se comenz a
recabar la informacin necesaria para el diseo y elaboracin de los
manuales, a travs de: libros, consultas en pginas web; estatutos y
reglamentos de la Cooperativa; luego se efectu una entrevista al
Gerente de la Entidad, continuando con la aplicacin de formularios de
descripcin de puestos y matrices de descripcin de procedimientos a
todo el personal responsable de las operaciones de la Cooperativa.
Integracin de la informacin: Una vez recopilada la informacin

necesaria para la elaboracin de los respectivos manuales, ordenamos y
sistematizamos los datos a efecto de poder preparar su anlisis.
Anlisis de la informacin: Se realiz un estudio o examen crtico de

cada uno de los elementos de informacin que se integraron con el
propsito de conocer su estructura interna, as como el proceso de las
actividades que realizan, para obtener un diagnstico general que refleje
la realidad administrativa y operativa de la Entidad.
Validacin de la informacin: Se procedi conjuntamente con el

personal de la Cooperativa a validar datos para comprobar que estn
acordes a las actividades que estos desarrollan.
Estructuracin
de
manuales:
Con
los
resultados
obtenidos
anteriormente, se procedi a elaborar la propuesta, donde diseamos y
26
estructuramos paso a paso los manuales; iniciando con el Manual de

Funciones y Procedimientos Administrativos y luego con el Manual de
Crdito y Cobranzas.
Resolucin final: Para culminar con el presente trabajo de investigacin,

elaboramos las respectivas conclusiones y recomendaciones, finalizando
con la estructuracin de la tesis.
27
28
E. RESULTADOS
ENTREVISTA
La siguiente entrevista se aplic al gerente de la Cooperativa de Ahorro y
Crdito Cariamanga Ltda., y tiene como objetivo, evaluar la necesidad e
importancia de contar con un manual de funciones y procedimientos
administrativos, crdito y cobranzas en la entidad antes mencionada, con el
fin de brindar un mejor servicio.
1. El organismo por la que se encuentra regulada la Cooperativa, en
este caso el Ministerio de Inclusin Econmica y Social, les exige la
elaboracin de manuales?
R. Los organismos de control exigen los estatutos y reglamentos, pero los
manuales son internos y son vitales para la apropiada administracin.
2. Cree Usted qu es importante que las organizaciones dispongan de
varios manuales como un mecanismo de consulta para el
desempeo de sus actividades?
R. Ms que importante es necesario. Dependiendo del tamao; las
Cooperativas
desarrollan
muchos
manuales
que
organicen
sus
actividades
3. Qu tipo de manuales posee actualmente su cooperativa?
R. Manual de Caja Chica; Manual Conozca a su cliente.
4. Es necesario que las cooperativas de ahorro y crdito cuenten con
un manual de funciones y procedimientos administrativos, as como
tambin de crdito y cobranzas?
28
R. Como
dije antes, los manuales ayudan
a la organizacin
administrativa y operativa de la Cooperativa, y lo que es ms hay

Instituciones que dan capacitacin para la elaboracin de manuales.
El manual de una Cooperativa, es igual al manual de un artefacto o
equipo, le gua en la correcta operacin y le sirve de consulta.
5. Por qu la Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga no
cuenta con un manual de este tipo?
R. como lo mencion anteriormente, los manuales se desarrollan de
acuerdo al crecimiento que a su vez genera la necesidad, es por eso que
se desarrollaron otros de mayor necesidad y luego vamos elaborando los
otros.
6. Han tenido alguna dificultad o limitacin al desenvolverse en sus
actividades por no contar con un manual de esta categora?
R. Limitacin NO, pero si es necesario el manual como una forma de
estandarizar y automatizar el proceso como poltica institucional y sirva de
gua para nuevos funcionarios.
7. Las
personas
que
laboran
en
esta
cooperativa,
estn
lo
suficientemente capacitados para desenvolverse satisfactoriamente

en el puesto asignado?
R. Capacitadas para desenvolverse correctamente SI; pero no lo
suficiente; insisto, el crecimiento o implementacin de nuevos productos
financieros y no financieros, as como nuevos convenios y servicios exige
una mayor preparacin
29
8. Cree usted que si la cooperativa contara con un manual de

funciones y procedimientos administrativos, crdito y cobranzas,
ofrecera un mejor servicio a sus clientes?
R. El que la Cooperativa este organizada y estructurada en su accionar
hace que la atencin al cliente sea ms rpida y eficiente, generando
confianza.
9. Estara de acuerdo con la implantacin de estos manuales para su
cooperativa?
R. S, siempre que describan de forma apropiada nuestro proceso
10. Qu sugerencias dara usted para que se tome en cuenta en la
elaboracin de los manuales?
R. Debe entenderse que el manual, como dije antes; no solo describe las
funciones de una tecla de un aparato electrnico (funciones y
responsabilidades de un puesto de trabajo) si no tambin describe los
pasos a seguir en la programacin (diagramas de flujo de los diferentes
procesos), tambin sirve de consulta en caso de presentarse algn
problema en su operacin si su equipo no entonces realice lo
siguiente
Por tanto de presentarse una situacin nueva, el funcionario sabr cmo
proceder, luego de consultar el manual.
30
DIAGNSTICO GENERAL A LA COOPERATIVA DE AHORRO Y

CRDITO CARIAMANGA LTDA.
ESTRUCTURA FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA
AL 31 DE MAYO DEL 2011
Nro. de socios
ahorristas
Nro. de socios
fundadores
16
Nro. de
empleados
650
Capital Inicial
Cifras Financieras
$ 32.000,00
Activo
: $180.590,30
Pasivo
: $163.427,21
Patrimonio
: $ 17.163,09
Cartera de Crdito : $105.601,12

Estamentos Administrativos
Consejo de Administracin:
Dra. Nelly Loaiza
Ing. Homero Loaiza
Ing. Byron Montero
Consejo de Vigilancia:
Dr. Vicente Martnez
Dra. Carmen Santn
Lcdo. Danilo Conza
Presidente:
Dra. Nelly Loaiza
Gerente:
Ing. Patricio Criollo
Contadora
Recibidor-Pagador
Promotores de Microcrdito
ELABORADO POR: Los Autores
FUENTE: Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga Ltda.
31
FORMULARIOS DE DESCRIPCIN DE PUESTOS (Situacin Actual)

1. DATOS GENERALES
EDAD: 47 aos
SEXO: Masculino
CARGO: Gerente
AREA: Administrativa y Financiera
JEFE INMEDIATO: Consejo de Administracin
SUPERVISA A:Contador Recibidor Pagador Promotor de Crditos
TIPO DE CONTRATO:
TEMPORAL
PERMANENTE
TIEMPO DE SERVICIO: 2 aos

TIPO DE JORNADA:
TIEMPO COMPLETO x
MEDIO TIEMPO
HORARIO DE TRABAJO: 08H30 - 14H00 y 15H00 - 17H00

SUELDO QUE PERCIBE:
2. RESUMEN GENERAL DEL PUESTO

Encargado de la Gerencia y Administracin General de la Cooperativa para
el cumplimiento de objetivos y metas, adems, efectuar el anlisis sobre la
aprobacin o negacin de crditos y su recuperacin, entre otros.
3. PRINCIPALES FUNCIONES
1. Representar a la cooperativa.
2. Organizar la administracin de la Cooperativa.
3. Nombrar y remover los empleados de la cooperativa.
4. Presentar al Consejo de Administracin, los presupuestos anuales de
32
operaciones y sus proyectos financieros, un informe administrativo y

los balances.
5. Vigilar que se lleve correctamente la contabilidad.
6. Distribuir fondos a caja, realizar arqueos y vigilar que se opere con
normalidad.
7. Otorgar crditos, analizar, decidir si el monto lo permite y efectuar la
liquidacin del mismo, en las condiciones pactadas con el socio.
8. Supervisar que lo crditos comunales que otorga la cooperativa y que
manejan los promotores de crdito, funcionen de acuerdo a las
condiciones y caractersticas establecidas para el efecto.
9. Efectuar inicio y cierre de operaciones diarias y mensuales.
10. Buscar alternativas de inversin, captaciones y colocaciones,
procurando un rendimiento favorable para los socios.
4. DESCRIPCIN PSICO-LABORAL
Ingeniero Comercial
Cursos relacionados con el cargo, dictados
NIVEL ACADMICO
por
las
directamente
entidades
con
que
la
colaboran
Cooperativa
RENAFIPSE Y REFSE
CONOCIMIENTOS
Generales en administracin y Finanzas
EXPERIENCIA LABORAL
Gerente de la Agencia VIGO
HABILIDADES
Manejo general del sistema
DESTREZAS
Atencin al cliente.
33
5. CONDICIONES DE TRABAJO.
SI POSEE
NO POSEE
OFICINA INDEPENDIENTE
OFICINA COLECTIVA
BUENA ILUMINACIN
VENTILACIN
UNIFORMES ADECUADOS
EQUIPOS DE SEGURIDAD
GUARDIAS DE SEGURIDAD

Firma: Patricio Criollo
Fecha: 10/02/2011
34
1. DATOS GENERALES
EDAD: 27 aos
SEXO: Femenino
CARGO: Recibidor - Pagador

REA: Operativa
JEFE INMEDIATO: Gerente
SUPERVISA A:
TIPO DE CONTRATO:
TEMPORAL
PERMANENTE
TIEMPO DE SERVICIO: 1 Mes

TIPO DE JORNADA:
TIEMPO COMPLETO
MEDIO TIEMPO
HORARIO DE TRABAJO: 8h30 a 13h00 y 14h00 a 17h00

SUELDO QUE PERCIBE: Sueldo Bsico $239.62
2. RESUMEN GENERAL DEL PUESTO
Atender al pblico en las operaciones de caja, recepcin de depsitos, retiro
de ahorros, cobro de prstamos, apertura de libretas y otras que involucre la
entrega - recepcin de dinero por concepto de los servicios que brinda la
institucin.
1. Receptar el fondo de cambio verificando la exactitud del efectivo y
registrar la transaccin en el sistema.
2. Recibir los valores entregados por los clientes, verificando
su
conformidad con las papeletas de respaldo.

3. Registrar en el sistema las transacciones realizadas y en la libreta de
ahorros o documento de respaldo respectivo.
35
4. Elaborar el cuadre diario de caja y entregar al gerente los valores

disponibles.
5. Proporcionar informacin sobre apertura de cuentas, crditos y dems
informacin en cuanto a los productos y servicios que ofrece la
cooperativa.
6. Efectuar transacciones con respecto a cancelacin de dividendos por
prstamos concedidos.
7. Ordenar las carpetas de crdito de los clientes.
4. DESCRIPCION PSICO-LABORAL
Ingeniera en Banca y Finanzas
4.1. NIVEL ACADMICO
Cursos relacionados directamente con la

carrera: Computacin, Finanzas, atencin
al cliente.
rea
administrativa
bancaria
de
entidades financieras
4.2. CONOCIMIENTOS
Manejo del sistema de la cooperativa

Conocimientos
en
reas
contables
financieras y administrativas.
4.3. EXPERIENCIA LABORAL Cargos similares en instituciones privadas
4.4. HABILIDADES
Ejercicio libre y profesional en reas

financieras y administrativas
4.5. DESTREZAS
Trabajo bajo presin
36
Buenas relaciones laborales.

Atencin al cliente
5. CONDICIONES DE TRABAJO
SI POSEE
NO POSEE
OFICINA COLECTIVA
x
x
BUENA ILUMINACIN
VENTILACIN
UNIFORMES ADECUADOS

Firma: Cecibel Montero
Fecha: 10/02/2011
37
1. DATOS GENERALES
EDAD: 26 aos
SEXO: Femenino
CARGO: Contador y Recibidor - Pagador

REA: Contable y De Operacin
SUPERVISA A: Recibidor- Pagador
TIPO DE CONTRATO:
TEMPORAL
PERMANENTE
TIEMPO DE SERVICIO: 8 meses

TIPO DE JORNADA:
TIEMPO COMPLETO
MEDIO TIEMPO
HORARIO DE TRABAJO: 8h30 a 13h00 y 14h00 a 17h00

SUELDO QUE PERCIBE: $239.62
2. DESCRIPCIN GENERAL DEL PUESTO
Mantener un sistema contable oportuno y al da con los registros de las
operaciones econmico - financiero, garantizando la aplicacin correcta de
las normas contables y realizar operaciones generales de caja.
1. Llevar los registros contables de las operaciones diarias.
2. Preparar semestral y anualmente estados financieros.
3. Mantener actualizado los registros contables.
4. Proporcionar informacin, receptar documentacin e ingresar dicha
informacin al sistema en lo referente a apertura de cuentas de ahorro
y depsitos a plazo fijo.
5. Realizar labores de caja en ausencia del recibidor-pagador.
38
6. Intervenir en el proceso crediticio, verificando el estado de los clientes

en la central de riesgos.
7. Colaborar en ausencia del gerente con apertura y cierre de
operaciones del da.
8. Facilitar informacin en lo que respecta a crditos y dems informacin
que solicite el cliente.
Ingeniera en contabilidad y auditora
Diplomado en tributacin.
Cursos relacionados con el puesto dictado
por entidades que tienen relacin directa
4.1.
NIVEL ACADMICO
con la cooperativa como RENAFIPSE y

REFSE.
Cursos personales tomados a lo largo del
desarrollo de la carrera y el uso de la
profesin.
Conocimientos generales del sistema
4.2.
CONOCIMIENTOS
CONEXUS.
Manejo de programas bsicos
Trabajos en ONG PROLOCAL en el cargo
de asistente de adquisiciones.
4.3.
EXPERIENCIA
LABORAL
Docente en el colegio tcnico artesanal

Gonzanam
Docente en la U. T. P. L. Extensin
Cariamanga.
Ejercicio libre y profesional en el rea
4.4.
HABILIDADES
contable, administrativa y tributaria.
39
Habilidad para resolver problemas bajo

presin.
4.5.
DESTREZAS

Atencin al cliente
5.
CONDICIONES DE TRABAJO
SI POSEE
OFICINA COLECTIVA
NO POSEE
x
BUENA ILUMINACIN
VENTILACIN
UNIFORMES ADECUADOS

Firma: Beatriz Rodrguez
Fecha: 10/02/2011
40
1. DATOS GENERALES
EDAD: 21 aos
SEXO: Masculino
CARGO: Promotor de Microcrdito

REA: Operativa
SUPERVISA A:
TIPO DE CONTRATO:
TEMPORAL
PERMANENTE

TIPO DE JORNADA:
TIEMPO COMPLETO
MEDIO TIEMPO
HORARIO DE TRABAJO: 08 h 30 a 12h30

SUELDO QUE PERCIBE: $ 119.66
Colocar y recuperar crditos comunitarios en las reas rurales de la localidad,
creando proyectos de fortalecimiento para estas reas e incentivar el ahorro
con la finalidad de aplicar estos proyectos.
1. Efectuar labores de campo, acudiendo a las comunidades, barrios o
sectores econmicos a captar clientes y promocionar los microcrditos.
2. Formar grupos comunitarios que estn interesados en mejorar sus
ingresos a travs del microcrdito comunal.
3. Capacitar al grupo en cuanto a condiciones y caractersticas del
microcrdito comunal.
4. Otorgar microcrditos conforme a las polticas de la cooperativa.
41
5. Gestionar todos los trmites que se requieren para otorgar un crdito,

desde la recepcin de documentacin hasta la liquidacin del mismo.
6. Administrar la cartera de crdito bajo su responsabilidad, manteniendo
un
archivo ordenado de los expedientes de crdito previo a su
concesin.
7. Realizar recuperacin de cartera, en el plazo previamente acordado
con el grupo.
Tecnlogo en Contabilidad y Auditora
4.1.
NIVEL
ACADMICO
Capacitaciones y cursos a fines con el cargo

desempeado
dictados
por
FINANCOOP
REFSE.
Manejo de programas bsicos.

4.2.
CONOCIMIENTOS
Manejo del sistema de la Cooperativa CONEXUS
4.3.
EXPERIENCIA
LABORAL
Ninguna
4.4.
HABILIDADES
Motivar a la gente e incentivarla al ahorro.
4.5.
DESTREZAS

SI POSEE
OFICINA COLECTIVA
NO POSEE
x
42
BUENA ILUMINACIN
VENTILACIN
UNIFORMES ADECUADOS

Firma: Carlos Troya
Fecha: 10/02/2011
43
1.DATOS GENERALES
EDAD: 26
SEXO: Femenino
CARGO: Promotor de Microcrdito

REA: Operativa
SUPERVISA A:
TIPO DE CONTRATO:
TEMPORAL
PERMANENTE

TIPO DE JORNADA:
TIEMPO COMPLETO
MEDIO TIEMPO
HORARIO DE TRABAJO: 08 h 30 a 12h30

SUELDO QUE PERCIBE: $ 119.66
Colocar y recuperar crditos comunitarios en las reas rurales de la localidad,
creando proyectos de fortalecimiento para estas reas e incentivar el ahorro
con la finalidad de aplicar estos proyectos.
1. Efectuar labores de campo, acudiendo a las comunidades, barrios o
sectores econmicos a captar clientes y promocionar los microcrditos.
2. Formar grupos comunitarios que estn interesados en mejorar sus
ingresos a travs del microcrdito comunal.
3. Capacitar al grupo en cuanto a condiciones y caractersticas del
microcrdito comunal.
4. Otorgar microcrditos conforme a las polticas de la cooperativa.
44
5. Gestionar todos los trmites que se requieren para otorgar un crdito,

desde la recepcin de documentacin hasta la liquidacin del mismo.
6. Administrar la cartera de crdito bajo su responsabilidad, manteniendo un
archivo ordenado de los expedientes de crdito previo a su concesin.
7. Realizar recuperacin de cartera, en el plazo previamente acordado con
el grupo.
4.6.
NIVEL
Egda. en Ingeniera en Banca y Finanzas
ACADMICO
Encuentro Internacional Finanzas

Programacin bsica en informtica.
4.7.
CONOCIMIENTOS
Manejo del sistema de la Cooperativa CONEXUS
Cooperativa Coodesarrollo
4.8.
EXPERIENCIA
MIES, Departamento Financiero
LABORAL
MSP, Departamento Administrativo.
Facilidad de palabra
4.9.
HABILIDADES
Agilidad operativa
Trabajo bajo presin
4.10. DESTREZAS
Buenas relaciones interpersonales.
SI POSEE
OFICINA COLECTIVA
NO POSEE
x
45
BUENA ILUMINACIN
VENTILACIN
UNIFORMES ADECUADOS

Firma: Carmen Mrquez
Fecha: 10/02/2011
46
MATRZ DE DESCRIPCIN DE PROCEDIMIENTOS (Situacin Actual)

NOMBRE DEL PROCEDIMIENTO
APERTURA DE CAJA
Fecha:
Enero -2011
Pgina: 1 de 2
DESCRIPCIN DE ACTIVIDADES
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
TIEMPO
Abre Caja Fuerte y distribuye fondos a caja.
GERENTE
5 min
Recepta y contabiliza el Fondo de Cambio.
CAJERA
5 min
Correcto?
CAJERA
Llena el formulario de Arqueo de Caja e imprime por triplicado.
CAJERA
4 min
Firman documento.
CAJERA/GERENTE
30 seg
Entrega formularios a Gerente y Contadora.
CAJERA
30 seg
Ingresa al sistema el valor inicial de caja.
CAJERA
1 min
Archiva el formulario.
CAJERA
1 min
TOTAL TIEMPO UTILIZADO

FUENTE: Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga
17 min
47
Fecha:
Enero -2011

Pgina: 2 de 2
APERTURA DE CAJA
DIAGRAMA DEL PROCESO
INICIO
Abre caja fuerte y

distribuye fondos a caja.
SI
Recepta y verifica el fondo

de cambio.
Correcto?
NO
Ingresa al sistema el
valor inicial de caja.
Archiva
formulario
Entrega formularios a
Gerente y Contadora
6
Formulario
Arqueo de Caja
Llena formulario e
imprime por triplicado
4
Formulario
Arqueo de Caja
Firman documento
Formulario
Arqueo de Caja
FIN

48

APERTURA DE LIBRETAS DE AHORRO
Fecha:
Enero -2011
Pgina: 1 de 2
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
TIEMPO
Proporciona informacin y entrega formularios.
CAJERA
3 min
Recepta y verifica los documentos.
CAJERA
2 min
Documentacin completa?
CAJERA
Ingresa los datos del nuevo socio al sistema.
CAJERA
7 min
Recepta el valor requerido para el depsito.
CAJERA
1 min
Debita los valores correspondientes por apertura de cuenta.
CAJERA
1 min
Registra la transaccin en la libreta y entrega al socio.
CAJERA
2 min
Archiva expediente.
CAJERA
1 min

17 min
49
Fecha: Enero -2011
APERTURA DE LIBRETAS DE AHORRO
Pgina: 2 de 2

INICIO
2
1
Proporciona informacin
y entrega formularios
Recepta y verifica los

documentos.
Expediente
Registra la transaccin y
entrega al socio
Archiva
expediente
Libreta de
Ahorros
Ingresa los datos del

4
nuevo socio al sistema.
Documentaci
n completa?
NO
SI
Debita los valores

correspondientes por
apertura de cuenta
6
Recepta el valor requerido

para el depsito.
FIN

50

DEPSITO DE AHORROS
Fecha:
Enero -2011
Pgina: 1 de 2
PASO
1
ACTIVIDAD
-
Recibe la papeleta y el valor a depositar, verifica datos, efecta
RESPONSABLE
TIEMPO
CAJERA
1 min
conteo de dinero y clasifica segn su denominacin.

2
Correcto?
Ingresa al sistema en la opcin depsitos de ahorro.
CAJERA
30 seg
Digita nmero de cuenta y verifica datos del socio.
CAJERA
30 seg
Registra en el sistema el depsito con su detalle.
CAJERA
1 min
Imprime la transaccin en la libreta o emite comprobante.
CAJERA
1 min
Entrega libreta o comprobante de depsito.
CAJERA
30 seg
Archiva papeleta hasta cierre de caja.
CAJERA
30 seg

5 min
51
Fecha:
DEPSITO DE AHORROS
Enero -2011
Pgina: 2 de 2
INICIO
FIN
1
Recibe la papeleta y el valor
a depositar, verifica datos,
efecta conteo de dinero y
clasifica segn su
denominacin.
Correcto?
Ingresa al sistema en la
opcin Depsitos de
Ahorro.
Digita nmero de
cuenta y verifica datos
del usuario.
SI
Entrega libreta o
comprobante de depsito.
6
7
NO
Imprime la transaccin en la
libreta o emite recibo.
Comprobante
de Depsito
Papeleta de
de depsito
Registra en el sistema
el depsito con su
detalle
4
Archiva
papeleta
FIN

52
Fecha:
DEPSITOS A PLAZO FIJO
Enero -2011
Pgina: 1 de 2
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
TIEMPO
GERENTE / CAJERA
5 min
Negocia y establece condiciones del DPF.
Acepta?
Formaliza la operacin e imprime documentos habilitantes.
GERENTE / CAJERA
7 min
Legaliza documentos habilitantes.
GERENTE / CAJERA
1 min
Procede a debitar de la cuenta (socio), caso contrario, si
GERENTE / CAJERA
4 min
GERENTE / CAJERA
1 min
CAJERA
2 min
4
5
SOCIO/CLIENTE
es en efectivo recepta el dinero y contabiliza (cliente).
Entrega documentos de DPF.
Archiva documentos de respaldo.
20 min
DPF: DEPSITO A PLAZO FIJO

53
Fecha: Enero -2011
Pgina: 2 de 2

FIN
INICIO
NO
Negocia y establece
condiciones del DPF.
Formaliza la operacin e
imprime documentos
habilitantes
Contrato
3
Certificado
DPF.
Acepta?
SI
2
Entrega documentos
de DPF
Archiva
Certificado
de DPF
Legaliza
documentos
habilitantes
Contrato
4
Certificado
DPF.
Debita de la cuenta (socio)

o si es en efectivo recepta
el dinero y contabiliza
(cliente)
5
7
FIN

54

RETIRO DE AHORROS
Fecha:
Enero -2011
Pgina: 1 de 2
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
TIEMPO
30 seg
Recibe (papeleta, libreta y cdula(s)) y verifica datos.
CAJERA
Concuerdan datos?
CAJERA
Ingresa al sistema y digita nmero de cuenta.
CAJERA
30 seg
Verifica datos y saldo respectivo.
CAJERA
30 seg
Saldo suficiente?
CAJERA
Formaliza la operacin e imprime transaccin en la libreta.
CAJERA
30 seg
Contabiliza el valor de dinero correspondiente.
CAJERA
1 min
Entrega dinero y documentos.
CAJERA
30 seg
CAJERA
30 seg

4 min
55
Fecha: Enero -2011
RETIRO DE AHORROS
Pgina: 2 de 2

INICIO
1
Recibe documentos y
verifica datos.
Papeleta
de retiro Libreta
NO
Concuerda
n datos?
SI
Ingresa al sistema y
digita nmero de
cuenta.
Libreta
Verifica datos y
saldo respectivo
NO
Saldo
suficiente
?
SI
Cdula
Entrega dinero y
documentos
Libreta
8
Cdula
Contabiliza el valor de
dinero
correspondiente
7
Formaliza la operacin
e imprime transaccin
Libreta
6
9
Archiva
papelet
a
FIN

56

RETIRO DE DEPSITOS A PLAZO FIJO
Fecha:
Enero -2011
Pgina: 1 de 2
ACTIVIDAD
PASO
RESPONSABLE
TIEMPO
Recepta documentos requeridos (Certificado DPF y cdula)
CAJERA
30 seg
Verifica datos en el sistema
CAJERA
1 min
Registra cancelacin del DPF.
CAJERA
3 min
Genera e imprime documentos habilitantes (Orden de Pago,
CAJERA
6 min
Comprobante de Retencin) y legaliza.

5
Decisin?
CAJERA
Crdito a la cuenta del socio (capital e inters).
CAJERA
30 seg
Retiro en efectivo (capital e inters).
CAJERA
2 min
CAJERA
1 min

14 min
57
Fecha: Enero -2011
RETIRO DE DEPSITOS A PLAZO FIJO
Pgina: 2 de 2
INICIO
Recepta
documentos
requeridos.
1
Certificado
DPF.
Cdula de
Identidad
Verifica datos en
el sistema
Registra
cancelacin del
DPF
Genera e imprime
documentos
habilitantes y legaliza.
Comprobante
de Retencin
Orden de
Pago
Decisin?
5
Retiro en efectivo
Crdito a la cuenta
del socio
6
7
Archiva
documento
s
FIN

58
Fecha:
RENOVACIN DE DEPSITOS A PLAZO FIJO
Enero -2011
Pgina: 1 de 2
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
TIEMPO
- Renegocia trminos de contrato DPF.
CAJERA / GERENTE
2 min
- Liquida contrato anterior e imprime
CAJERA / GERENTE
3 min
- Ingresa detalles del nuevo contrato.
CAJERA / GERENTE
5 min
- Incremento DPF?
CAJERA / GERENTE
- Debito de la cuenta.
CAJERA / GERENTE
1 min
- Depsito en efectivo.
CAJERA
2 min
- Formaliza
CAJERA / GERENTE
5 min
CAJERA / GERENTE
1 min
CAJERA
2 min
la
operacin
imprime
documentos
habilitantes.
8
- Legaliza documentos y entrega certificado.
- Archiva documentos de respaldo
21 min
DPF: Depsito a Plazo Fijo

59
Fecha: Enero -2011

Pgina: 2 de 2
INICIO
Dbito de la cuenta
Renegocia
trminos de
contrato
1
Liquida contrato
anterior e imprime
Ingresa detalles
del nuevo
contrato
Liquidacin
de contrato
Contrato
Certificado
DPF
5
SI
Deposito en efectivo
NO
Legaliza
documentos y
entrega certificado
Archiva
Incremento
DPF?
Formaliza la
operacin e imprime
documentos
habilitantes
7
Comprobante
de depsito
Contrato
Certificado
DPF
FIN

60

CRDITO DE CONSUMO
Fecha:
Enero -2011
Pgina: 1 de 6
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
TIEMPO
4 min
- Proporciona informacin sobre el crdito.
CAJERA / GERENTE
- Inters?
SOLICIT. POTENCIAL
- Entrevista al solicitante potencial.
GERENTE
15 min
- Consulta Base de Datos (Cooperativa y Bur de Crdito),
GERENTE
5 min
movimientos de cuenta y antecedentes.
GERENTE
- Buen historial?
GERENTE
- Informa al solicitante potencial
GERENTE
2 min
- Entrega formularios de solicitud de crdito.
1 min
- Recepta documentacin exigida y revisa.
GTE. / PROM.DE
MICROC.
GTE. / PROM. DE
MICROC.
- Completa?
TIEMPO PARCIAL
3 min
30 min
61

CRDITO DE CONSUMO
Fecha:
Enero -2011
Pgina: 2 de 6
PASO
ACTIVIDAD
10
- Comunica al solicitante.
11
- Arma la carpeta y fija cita para visita al solicitante.
12
- Visita al solicitante, llena formularios de recopilacin de
RESPONSABLE
TIEMPO
GTE. / PROM. DE
MICROC.
GTE. / PROM. DE
MICROC.
GTE. / PROM. DE
MICROC.
1 min
5 min
60 min
informacin (anlisis de riesgo, declaracin patrimonial).

13
- Prepara el informe de visita sealando sus observaciones.
14
- Aplica indicadores financieros para determinar capacidad de
GTE. / PROM. DE
MICROC.
GTE. / PROM. DE
MICROC.
15 min
CONTADORA
3 min
8 min
pago.
15
- Imprime reporte del Bur de Informacin crediticia y adiciona

documento al expediente.
TIEMPO PARCIAL

1 hora 32 min
62

CRDITO DE CONSUMO
Fecha:
Enero -2011
Pgina: 3 de 6
PASO
ACTIVIDAD
16
- Procesa la informacin en el sistema.
18
- Prepara expediente para presentacin en Comit de Crdito.
19
- Exposicin en Comit.
20
- Comit de Crdito aprueba?
21
- Informa al solicitante, da de baja y archiva.
22
- Registro de informacin aprobada.
23
- Hay cambios en la propuesta?
24
25
- Acepta cambios?
- Registra la informacin, da de baja y archiva en desistidos.
TIEMPO PARCIAL
RESPONSABLE
TIEMPO
GTE. / PROM. DE
MICROC.
GTE. / PROM. DE
MICROC.
COMIT DE CRDITO
10 min
GTE. / PROM. DE
MICROC.
GTE. / PROM. DE
MICROC.
GTE. / PROM. DE
MICROC.
GTE. / PROM. DE
MICROC.
SOLICITANTE
3 min
5 min
5 min
10 min
5 min
GTE. / PROM. DE
MICROC.
5 min
43 min
63

CRDITO DE CONSUMO
Fecha:
Enero -2011
Pgina: 4 de 6
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
TIEMPO
26
- Formaliza la operacin.
5 min
27
- Comunica al solicitante operacin para desembolso.
2 min
28
- Prepara e imprime documentacin.
10 min
29
- Formalizacin y firma de documentacin
30
- Verifica firmas con documento legal.
1 min
31
- Entrega documentacin de crdito.
1 min
32
- Archiva expediente.
3 min

GTE. / PROM. DE
MICROC.
5 min
3 horas 12 min
64

CRDITO DE CONSUMO
Fecha: Enero -2011

Pgina: 5 de 6

INICIO
FIN
sobre el crdito
Informa al solicitante
potencial
NO
NO
1
Entrevista al solicitante
potencial
Consulta Base de
Datos
Buen
historial?
FIN
16
15
Prepara expediente para

presentacin en Comit
de Crdito
NO
Exposicin en
Comit

Informe
de visita
12
Anlisis de
riesgos
Informa al solicitante,
da de baja y archiva
18
Arma carpeta y
fija cita para
visita
11
Expediente
de crdito
Declaracin
patrimonial.
21
20
Aprueba?
19
SI
Visita al solicitante,
llena formularios de
recopilacin de
informacin
Prepara
informes
13
Compl
eta?
14
Creditreport
FIN
17
SI
Aplica
indicadores
financieros
Imprime reporte del

Bur de crdito
Recepta
documentacin
exigida y revisa
Entrega formularios
de solicitud de crdito
Procesa la
informacin en el
sistema
10
NO
SI
Inters?
Comunica al
solicitante
SI
Registro de
informacin
aprobada
65
Fecha: Enero -2011
CRDITO DE CONSUMO
FIN
Registra la
informacin da
de baja y archiva
25
NO
Comunica al
solicitante
Acepta
cambios?
24
SI
23
SI
Pgina: 6 de 6
22
Hay
cambios en la
propuesta?
NO
Formaliza la
operacin
26
Comunica al
solicitante operacin
para desembolso
28
27
Formalizacin y
firma de
documentacin
Prepara e
imprime
documentacin
Contrato
29
Pagar
Contrato
Pagar
Tabla de
Amortiz.
Entrega
documentacin
de crdito
Archiva
31
32
Tabla de
amortizacin
Verifica firmas
con documento
legal
Cdula de
identidad
30
FIN

66

RENOVACION DE CRDITO DE CONSUMO
Fecha: Enero -2011

Pgina: 1 de 2
ACTIVIDAD
PASO
RESPONSABLE
TIEMPO
GERENTE
12 min
3 min
- Renegocia condiciones de crdito.
- Consulta Base de Datos (Cooperativa y Bur de Crdito).
GTE./PROM. DE MICROC.
- Buen historial?
- Informa al solicitante.
2 min
1 min
3 min
- Completa?
- Comunica al solicitante
2 min
- Arma la carpeta.
3 min
10
- De ser necesario visita al cliente.
30 min
TIEMPO PARCIAL
56 min
67

Fecha: Enero -2011

Pgina: 1 de 2
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
PASO
TIEMPO
11
- Prepara documentos de evaluacin crediticia.
15 min
12
- Imprime reporte del Bur de Informacin crediticia y
3 min
adiciona documentacin al expediente.

13
10 min
14
- Prepara expediente para presentacin en Comit de
3 min
5 min
Crdito.
15
16
17
2 min
18
5 min
19
TIEMPO PARCIAL
COMIT DE CRDITO
43 min
68

Fecha: Enero -2011

Pgina: 1 de 2
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
PASO
TIEMPO
20
21
- Solicitante acepta cambios?
22
- Registra la informacin, da de baja y archiva en
5 min
2 min
desistidos.
23
8 min
24
2 min
25
15 min
26
3 min
27
1 min
28
1 min
29
3 min

2 horas 19 min
69
Fecha: Enero -2011
RENOVACIN DE CRDITO DE CONSUMO

Pgina: 6 de 6
FIN
INICIO
Comunica al
solicitante
Informa al
solicitante potencial
Renegocia condiciones
de crdito
1
Consulta Base
de Datos
NO
NO
Buen
historial?
3
SI
13
Prepara expediente
para presentacin en
Comit de Crdito
14
Imprime reporte
del Bur de
crdito
12
De ser
necesario
visita al cliente
11
10
NO
SI
15
18

Arma carpeta
9
Informa al
solicitante, da de
baja y archiva
Aprueba?
SI
Prepara
documentos
de evaluacin
Creditreport
Exposicin
en Comit
Completa
?
2
Procesa la
informacin en el
sistema
Recepta
documentacin
exigida y revisa
Entrega formularios
de solicitud de
crdito
Expediente
de crdito
FIN
16
Registro de
informacin
aprobada
17
A
70
Fecha: Enero -2011

FIN
Registra la
informacin da
de baja y archiva
22
NO
Comunica al
solicitante
Acepta
cambios?
SI
21
SI
20
Formaliza la
operacin
Comunica al
para desembolso
23
24
Pgina: 6 de 6
Hay
cambios en la
propuesta?
19
NO
Formalizacin y
firma de
documentacin
Prepara e
imprime
documentacin
25
Contrato
26
Contrato
Pagar
Pagar
Tabla de
Amortizacin
Archiva
29
Entrega
documentacin
de crdito
28
Tabla de
amortizacin
Verifica firmas
con documento
legal
Cdula de
identidad
27
FIN

71
Fecha:
MICROCRDITO COMUNAL
Enero -2011
Pgina: 1 de 6
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
TIEMPO
Realiza visita al sector objeto de promocin del producto.
PROM. DE MICROC.
30 min
Rene interesados, expone condiciones del microcrdito y
PROM. DE MICROC.
15 min
3 min
forma de operacin.
3
inters?
Forma grupo solidario de 5 personas.
SOLICITANTE
POTENCIAL
PROM. DE MICROC.
Organiza al grupo y nombra representantes.
PROM. DE MICROC.
5 min
Elabora cronograma de reuniones.
PROM. DE MICROC.
10 min
Informa requisitos para apertura de cuentas de ahorros.
PROM. DE MICROC.
5 min
Recepta documentacin y revisa.
PROM. DE MICROC.
5 min
Completa?
PROM. DE MICROC.
TIEMPO PARCIAL

1 hora 13 min
72
Fecha:
MICROCRDITO COMUNAL
Enero -2011
Pgina: 2 de 6
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
TIEMPO
10
Comunica al grupo.
PROM. DE MICROC.
3 min
11
Arma carpetas
PROM. DE MICROC.
5 min
12
Apertura cuentas de ahorros.
60 min
13
Entrega libretas y formatos de solicitud de crdito al
CAJERA / PROM. DE
MICROC.
PROM. DE MICROC.
2 min
grupo.
14
Recepta y evala solicitud de crdito presentada.
PROM. DE MICROC.
60 min
15
Consulta e imprime reporte del Bur de Informacin
PROM. DE MICROC.
10 min
PROM. DE MICROC.
60 min
Crediticia
16
Realiza visita al grupo.

3 horas 20 min
73
Fecha:
MICROCRDITO COMUNAL
Enero -2011
Pgina: 3 de 6
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
TIEMPO
17
Prepara el informe de visita y seala sus observaciones.
PROM. DE MICROC.
30 min
18
Determina la concentracin de riesgo de los solicitantes.
PROM. DE MICROC.
20 min
19
Aplica indicadores financieros para determinar capacidad
PROM. DE MICROC.
15 min
de pago de los solicitantes.

20
Procesa la informacin en el sistema.
PROM. DE MICROC.
30 min
21
Prepara expedientes para presentar al Gerente.
PROM. DE MICROC.
10 min
22
- Emite su opinin tcnica con respecto al crdito.
PROM. DE MICROC.
20 min
23
- Aprueba?
24
PROM. DE MICROC.
10 min
25
PROM. DE MICROC.
15 min
TIEMPO PARCIAL

GTE./ PROM. DE MICROC.
2 hora 30
min
74
Fecha:
Enero -2011
Pgina: 4 de 6
MICROCRDITO COMUNAL
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
TIEMPO
26
10 min
27
- Comunica al coordinador del grupo operacin para
5 min
desembolso.
28
30 min
29
30
2 min
31
5 min
32
- Entrega al coordinador del grupo el valor del crdito
10 min
Prepara e imprime documentacin.

PROM. DE MICROC.
5 min
aprobado.
33
- Archiva expedientes.

10 min
8 horas 20 min
75
Fecha: Enero -2011

CRDITO DE CONSUMO
Pgina: 5 de 6

INICIO
FIN
NO
Rene interesados, expone

condiciones del
microcrdito y forma de
operacin.
Realiza visita al sector

objeto de promocin del
producto
Inters?
SI
2
Entrega libretas y
formatos de solicitud
de crdito al grupo
12
13
Arma
carpetas
Libreta de
Ahorros
14
Consulta e
imprime reporte
del Bur de
crdito
15
Realiza visita
al grupo
NO
Prepara el informe
de visita y seala
sus observaciones
Determina la
concentracin de
riesgo del solicitante
16
Creditreport
Comunica al
solicitante
10
Recepta y evala
solicitud de crdito
presentada
Informa requisitos
apertura cuentas de
ahorros
Recepta
documentacin y
revisa
Completa
?
11
4
SI
Apertura
cuentas de
ahorro
Elabora
cronograma de
reuniones
Organiza al
grupo y nombra
representantes
Forma grupo
solidario de 5
personas
17
18
Aplica
indicadores
financieros
19
Procesa la informacin
en el sistema
20
A

76
Fecha: Enero -2011

Pgina: 6 de 6
FIN
24
Comunica al
coordinador del grupo
operacin para
desembolso
Formaliza la
operacin
Registro de
informacin
aprobada
26
25
27
Formalizacin y
firma de
documentacin
Prepara e
imprime
documentacin
28
Contrato
29
Pagar
Contrato
Pagar
Tabla de
Amortizacin
NO
Aprueba?
SI
Emite su opinin
tcnica con respecto a
su aprobacin
23
Verifica firmas
con documento
legal
Cdula de
30
identidad
Prepara expedientes
para presentar al
Gerente
21
22
Entrega
documentacin
de crdito
31
Tabla de
amortizacin
Entrega al coordinador
del grupo el valor del
crdito aprobado
32
Archiva
expedientes
33
FIN

77

CANCELACIN DE CRDITOS POR DIVIDENDOS EN EFECTIVO
Fecha:
Enero -2011
Pgina: 1 de 2
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
TIEMPO
Solicita documento de identificacin.
CAJERA
10 seg
Ingresa al sistema a la opcin cancelacin de dividendos.
CAJERA
20 seg
Verifica el valor de la cuota a cancelar e informa al socio.
CAJERA
1 min
Recepta el dinero y efecta el conteo.
CAJERA
1 min
Correcto?
CAJERA
Comunica al socio
CAJERA
30 seg
Registra el pago en el sistema.
CAJERA
2 min
Imprime el recibo de pago y entrega copia.
CAJERA
1 min 30 seg
Archiva original del recibo hasta el cierre de caja.
CAJERA
30 seg

7 min
78
Fecha: Enero -2011
Pgina: 2 de 2

INICIO
Solicita documento de
identificacin
Ingresa al sistema a la
opcin cancelacin de
dividendos
Cdula de
identidad
Recepta el dinero y
efecta el conteo
Imprime recibo de
pago y entrega
copia
8
Verifica el valor de la
cuota a cancelar e
informa al socio
Comprobante de
pago
Registra el pago
en el sistema
NO
SI
Est
correcto?
Comunica al
socio
5
7
Archiva
formulario
9
FIN

79
Fecha:
CANCELACIN DE CRDITOS POR DIVIDENDOS A TRAVS DE DBITO AUTOMTICO
Enero -2011
Pgina: 1 de 2
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
TIEMPO
Ingresa al sistema, opcin cancelacin de dividendos.
CONTADORA
10 seg
Revisa el dividendo a vencerse en la fecha.
CONTADORA
50 seg
Verifica si el socio mantiene saldo suficiente para efectuar el
CONTADORA
1 min
dbito.
4
Saldo suficiente?
CONTADORA
Ingresa a la opcin debito automtico y efecta la
CONTADORA
1 min
transaccin.

3 min
80
Fecha: Enero -2011
CANCELACIN DE CRDITOS POR DIVIDENDOS A TRAVS DE DBITO AUTOMTICO
Pgina: 2 de 2
INICIO
Ingresa al sistema,
opcin cancelacin de
dividendos.
1
FIN
Revisa el dividendo a
vencerse en la fecha.
Verifica si el socio tiene

saldo suficiente para
efectuar el dbito
NO
Saldo
suficiente?
4
SI
Ingresa a la opcin dbito
automtico y efecta la
transaccin.
5
FIN

81
Fecha:
COBRANZA DE MICROCRDITO COMUNAL
Enero -2011
Pgina: 1 de 2
PASO
1
ACTIVIDAD
-
Acude al lugar de reunin del grupo y efecta la
RESPONSABLE
TIEMPO
PROM. DE CRDIT.
10 min
PROM. DE CRDIT.
10 min
cobranza.
2
Recepta del coordinador el total de los dividendos a

cancelar del grupo y realiza el conteo.
Llena el registro por cancelacin de dividendos.
PROM. DE CRDIT.
5 min
Procede a realizar el procedimiento de cancelacin de
PROM. DE CRDIT.
10 min
dividendos en efectivo.

35 min
82
Fecha: Enero -2011

Pgina: 2 de 2
INICIO
Acude al lugar de reunin

del grupo y efecta la
cobranza.
1
Recepta del coordinador el

total de los dividendos a
cancelar del grupo y
realiza el conteo.
2
Llena el registro por

cancelacin de
dividendos.
3
Procede a realizar el
procedimiento de
cancelacin de dividendos
en efectivo.
4
FIN

83

CIERRE DE CAJA
Fecha:
Enero -2011
Pgina: 1 de 2
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
TIEMPO
Prepara documentos para el cuadre correspondiente.
CAJERA
2 min
Imprime del sistema el resumen de fondos de caja.
CAJERA
2 min
Contabiliza el efectivo disponible.
CAJERA
5 min
Comprueba el valor fsico con el del sistema.
CAJERA
1 min
Correcto?
CAJERA
Llena el formulario Arqueo de Caja e imprime.
CAJERA
3 min
Entrega el total de dinero y copia del formulario respectivo.
CAJERA
1 min
Recibe, contabiliza y guarda el dinero en caja fuerte.
GERENTE
5 min
CAJERA
1 min

20 min
84
Fecha:
Enero -2011

Pgina: 2 de 2
CIERRE DE CAJA
INICIO
Prepara documentos para

el cuadre correspondiente
1
Imprime del sistema

informe de fondos
Papeletas, otros
documentos.
Resumen
Fondos de caja
Contabiliza el efectivo
disponible
Comprueba el valor fsico

el del sistema
4
3
NO
Correcto?
SI
5
Archiva
Recibe, contabiliza y
guarda el dinero en
caja fuerte
9
8
Entrega total de dinero y

copia del formulario
respectivo
Formulario
7
Arqueo de Caja
Llena el formulario e
imprime
6
Formulario
Arqueo de Caja
FIN
85
ANALISIS GENERAL
En el desarrollo y crecimiento que las cooperativas pretenden lograr a fin de
obtener resultados que permitan ordenar, concentrar y sistematizar la
informacin relacionada con el funcionamiento de un determinado
departamento; es necesario que estas cuenten con herramientas de consulta
que integren la informacin operativa a travs de manuales funcionales que
le faciliten:
La calidad y homogeneidad del trabajo que realiza.
La toma de decisiones.
El orden y la mejora administrativa.
La certificacin en la calidad del servicio que se ofrece.
Tomando como base la entrevista aplicada al gerente de la cooperativa,
podemos destacar claramente que la necesidad de contar con ciertos
manuales para la organizacin administrativa y operativa de la cooperativa,
ha dependido esencialmente del tamao y crecimiento que esta ha venido
teniendo desde sus inicios.
Su estructura organizativa y operativa actual se ha visto reflejada en la
siguiente documentacin legal:
Estatutos;
Reglamento Interno;
Reglamento de Crdito y Cobranzas;
Manuales de: Caja Chica y Conozca a su cliente.
86
As mismo, a travs de la aplicacin de matrices y observacin directa nos

permiti evidenciar que en la prctica su estructura organizacional no est
delimitada adecuadamente, generando cierto conocimiento de los niveles
jerrquicos de la cooperativa, la cual no est consolidada ni mucho menos
documentada, lo que hace que esta no cuente con un Organigrama
estructural y funcional que refleje las lneas de responsabilidad y
coordinacin, as como sus principales funciones.
Adems, se pudo comprobar claramente un gran desconocimiento y

confusin con respecto a funciones y actividades que cada talento humano
debe
cumplir
en
la
Cooperativa,
esto
debido
que
mantienen
responsabilidades compartidas, que no solo redunda en prdidas de tiempo,

duplicacin de esfuerzos, sino tambin en la dilucin de responsabilidades
desencadenando malentendidos entre los funcionarios de la Cooperativa.
Cada empleado concentra su esfuerzo en la tarea que tiene asignada,
tratando de hacerla conforme a las instrucciones y especificaciones recibidas
pero con poca informacin con relacin al resultado final de su trabajo.
Independientemente de lo que a nosotros nos compete analizar, es
importante destacar que las instalaciones donde funciona la Cooperativa no
son adecuadas, ya que adems de compartir su local con otra entidad,
tienen una oficina colectiva que carece de iluminacin y ventilacin, no
cuenta con distintivos para identificar cada una de las reas de trabajo, no
posee
implementos
de
seguridad,
esto
produce
un
ambiente
de
desconfianza e inseguridad.
87
De aqu, la necesidad e importancia de contar con un Manual de Funciones

y Procedimientos Administrativos, Crdito y Cobranzas, vitales para mejorar
la calidad de gestin de la cooperativa tanto en lo que refiere a la
administracin propiamente dicha, como al manejo transparente de sus
recursos; coadyuvando a que esta opere con mayor grado de competitividad
y con una visin de futuro.
88
89
G. DISCUSIN
En base a los resultados obtenidos anteriormente, se propone los siguientes
manuales, ya que se plante como tema de estudio, debido a que la
Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga, no cuenta con dichos
manuales, de ah radica la importancia, de que la misma, cuente con esta
herramienta de trabajo, permitindole mejorar su gestin administrativa.
Se construy un Manual de Funciones y Procedimientos Administrativos, as
como tambin el de Crdito y Cobranzas, en el cual se detallan las funciones
y responsabilidades que debe cumplir el personal que labora en la
Cooperativa; adems se describen cada uno de los procesos que se realizan
en la Cooperativa con su respectivo flujograma.
Por lo antes mencionado consideramos a los presentes manuales, como un
instrumento imprescindible para guiar y conducir en forma ordenada el
desarrollo de las actividades, evitando la duplicidad de esfuerzos, todo ello
con la finalidad de optimizar el aprovechamiento de los recursos y agilizar los
trmites que realiza el usuario, con relacin a los servicios que se le
proporcionan.
89
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO

CARIAMANGA LTDA.
MANUAL DE CRDITOS Y
COBRANZAS
2011
AUTORES: Eduardo Arteaga
Montao y Elizabeth Ojeda Gaona
90
COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CARIAMANGALTDA.

MANUAL DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
NDICE
I.
INTRODUCCIN
II.
OBJETIVO DEL MANUAL
III.
ALCANCE
IV.
MARCO JURDICO
CAPTULO I. FUNCIONES
1.1.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
1.2.
DESCRIPCIN DE PUESTOS
CAPTULO II.
2.1.
PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
EXPLICACIN
DE
LA
MATRIZ
DE
DESCRIPCIN
DE
PROCEDIMIENTOS
2.2.
SIMBOLOGA UTILIZADA
2.3.
DESCRIPCIN DE PROCESOS
POLITICAS GENERALES
2.4.
REQUISITOS
ELABORADO POR: LOS AUTORES

I.
INTRODUCCIN
Un manual es una recopilacin en forma de texto, que recoge en una
forma minuciosa y detallada todas las instrucciones que se deben seguir

para realizar una determinada actividad, de una manera sencilla, para que
sea fcil de entender, y permita a su lector, desarrollar correctamente la
actividad propuesta, sin temor a errores.
Especficamente, el manual de funciones y procedimientos administrativos
es la versin detallada de la descripcin de los objetivos, funciones,
autoridad y responsabilidad de los distintos puestos de trabajo que
componen la estructura de la Cooperativa, as como, compendiar en forma
ordenada, secuencial y detallada las operaciones realizadas por la misma.
En este contexto, se hace necesario la elaboracin de un Manual de
Funciones y Procedimientos Administrativos para la Cooperativa de Ahorro
y Crdito Cariamanga Ltda., el mismo que contribuir a que el talento
humano que labora en dicha institucin pueda
ejecutar su trabajo de
manera eficiente, as como mantener un medio de consulta inmediato para

las diferentes reas administrativas; proporcionando informacin bsica para
orientar al personal respecto a la dinmica funcional de la organizacin,
logrando con ello que el usuario encuentre una solucin a sus problemas sin
necesidad de consultar a los niveles superiores.
El presente documento contempla la estructura organizativa de la

cooperativa, niveles jerrquicos, presentacin del organigrama estructural;

objetivos, funciones y actividades principales de cada puesto, as como un

estudio
del
mismo;
continuando
con
la
descripcin
de
polticas,
procedimientos y su respectivo diagrama.
Cabe sealar que este documento deber actualizarse en la medida que se

presenten modificaciones en su contenido, en la normatividad establecida,
en la estructura orgnica de la unidad, o en algn otro aspecto que influya
en la operatividad del mismo, para mantener su utilidad.

II.
OBJETIVO DEL MANUAL
La finalidad principal del presente manual es utilizar de manera eficiente

los recursos humanos, materiales y financieros, reflejando claramente los
objetivos, lneas de responsabilidad y coordinacin; as como las principales
funciones generales y por cargo de la cooperativa, puntualizando los
procedimientos adecuados y necesariamente tiles en los diferentes
procesos a seguirse en cada una de las reas, lo cual permitir de una
manera muy significativa disminuir procesos innecesarios, que coadyuvar
de manera eficaz al cumplimiento de los objetivos propuestos, mejorando la
calidad de gestin de la cooperativa, tanto en lo que refiere a la
administracin propiamente dicha, como al manejo transparente de los
recursos.
El propsito fundamental de este manual es el de instruir al talento humano
de la Cooperativa, sobre los distintos aspectos antes mencionados,
procurando minimizar el desconocimiento de las obligaciones de cada uno,
la duplicacin o superposicin de funciones, lentitud y complicacin
innecesarias en las tramitaciones, mala o deficiente atencin al pblico,
desconocimiento de los procedimientos administrativos, entre otros; en s el
manual tiene el propsito de constituirse en un instrumento o herramienta
de consulta permanente que permita al personal de la Cooperativa,
orientarse en la ejecucin de su trabajo, as como del personal que a futuro
puede incorporarse a prestar sus servicios en cualquiera de las reas
funcionales de esta entidad.

III.
ALCANCE
El Manual de Funciones y Procedimientos Administrativos,
rige a
todos los empleados, funcionarios y miembros que integran la estructura

organizacional de la Cooperativa de Ahorro y
Crdito Cariamanga
Ltda., quienes deben familiarizarse con su contenido, deber ser de

conocimiento y cumplimiento de todos.

IV.
MARCO JURDICO
Ley General de Cooperativas
Estatutos de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga Ltda.
Reglamento Interno
Reglamento de Crdito y Cobranzas


1.1.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Tomando en consideracin la Ley de Cooperativas, Estatutos y Reglamento

Interno de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga Ltda., hemos
establecido los siguientes niveles jerrquicos:
NIVEL DIRECTIVO: Representa el ms alto grado de la estructura de la
Institucin; orientar y dirigir la poltica de la Cooperativa; su relacin de
autoridad es directa respecto del nivel ejecutivo
y sus decisiones se
cumplen a travs de ste. El nivel Directivo estar conformado por:

Asamblea General de Socios
Consejo de Administracin
Consejo de Vigilancia
NIVEL EJECUTIVO: En el cual se aplican las polticas y se toman las
decisiones para el funcionamiento de la entidad de acuerdo con los
lineamientos definidos en el nivel directivo; su relacin de autoridad es
directa sobre los niveles Asesor y Operativo. Estar conformado por:
Gerente General
NIVEL ASESOR: Brinda informacin tcnica o conocimientos especializados
a las unidades de lnea; su relacin de autoridad es directo con los niveles
Directivo y Ejecutivo e indirecta con los otros niveles. Estar conformado por
las siguientes unidades u organismos:
Comisin de Crdito

Comisin de educacin
Comisin de Asuntos Sociales
Asesor Legal
Asesora Tcnica.
NIVEL AUXILIAR: El nivel Auxiliar prestar ayuda en el funcionamiento del
Nivel Directivo y estar representado por:
El Secretario
NIVEL OPERATIVO: El nivel Operativo ejecutar las polticas y los
programas de
los trabajos fijados por los niveles Directivo y Ejecutivo,
tendientes a la consecucin de los objetivos de la Cooperativa. Estar

conformado por las siguientes reas:
Crdito y Cobranzas
Contabilidad
Caja

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL
ASAMBLEA GENERAL
CONSEJO DE
VIGILANCIA
COMISIN DE CRDITO
CONSEJO DE
ADMINISTRACION
COMISIN DE EDUCACIN
COMISIN DE ASUNTOS
SOCIALES
SECRETARIO
GERENCIA GENERAL
ASESORA
LEGAL
CRDITO Y
COBRANZAS
ASESORA TCNICA
CONTABILIDAD
CAJA
PROMOTOR DE
MICROCRDITO
Nivel Directivo
Nivel Ejecutivo
Nivel Auxiliar
Nivel Asesor
Nivel Operativo
10

1.2.3 DESCRIPCIN DE PUESTOS

I.
IDENTIFICACIN DEL PUESTO
Nombre:
ASAMBLEA GENERAL
Nivel:
Directivo
Estamentos a su mando:
Consejo de
Vigilancia
Administracin,
Consejo
de
La Asamblea General, es el mximo organismo de decisin de la cooperativa;

estar integrada por los socios debidamente aceptados por el consejo de
administracin, en concordancia a los alcances de lo que prescribe el Artculo
No. 17 del Reglamento de constitucin, organizacin, funcionamiento y
liquidacin de las cooperativas de ahorro y crdito que realizan intermediacin
financiera con el pblico.
II.
OBJETIVO GENERAL
Supervisar, evaluar y sancionar la gestin ECONOMICA,

FINANCIERA Y ADMINISTRATIVA de la Cooperativa, a
travs de informes que presenten los rganos de direccin,
gerencia y control.
III.
FUNCIONES
1. Conocer y resolver las reformas del estatuto social, las que entrarn en
vigencia una vez aprobadas por la Direccin Provincial del MIES de Loja;
11

2. Acordar la fusin, disolucin o liquidacin de la cooperativa, en resolucin

de la voluntad de al menos las tres cuartas partes de la totalidad de los
socios;
3. Conocer el plan estratgico, el plan operativo y presupuesto de la
cooperativa;
4. Conocer y resolver sobre la distribucin de los excedentes;
5. Nombrar y remover a los vocales de los consejos de administracin y de
vigilancia;
6. Resolver en ltima instancia los casos de expulsin de los socios, de
acuerdo a lo que establece el estatuto, una vez que el consejo de
administracin se haya pronunciado en primera instancia; se pronunciar
en nica instancia sobre los reclamos, expulsiones o conflictos que
involucran los miembros del consejo de administracin de la cooperativa,
para lo cual observar el debido proceso;
7. Designar al auditor externo de las listas de personas calificadas por la
Superintendencia, que le presente el consejo de administracin, as como
removerlo de conformidad con la Ley;
8. Conocer y resolver sobre los informes de los consejos de administracin
y de vigilancia y de auditora externa, que hayan sido incluidos en el
expediente que el consejo de administracin ponga en conocimiento de
la asamblea;
9. Aprobar el reglamento de elecciones de la cooperativa y someterlo a
aprobacin del Ministerio de Inclusin Econmica y Social;
10. Acordar el valor de los certificados de aportacin;
12

11. Pedir cuentas al consejo de administracin, consejo de vigilancia y al

gerente general por asuntos que considere necesario y que constarn en
el orden del da;
12. Autorizar la adquisicin o construccin de inmuebles de conformidad al
reglamento especial de concurso de precios para las cooperativas
controladas por la Direccin Provincial del MIES de Loja, siempre que
el total del activo fijo no exceda el 30% del patrimonio y la celebracin
de contratos de servicios;
13. Fijar fundamentalmente honorarios, dietas y dems gastos para los
miembros de los consejos de administracin y de vigilancia; y,
14. Las dems funciones y atribuciones indicadas en la Ley y Estatuto
Institucional.
13

I.
Nombre:
CONSEJO DE ADMINISTRACIN
Nivel:
Directivo
Reporta a:
Asamblea General
Personal directo a su mando
Gerente General
II.
OBJETIVO GENERAL
Definir las polticas institucionales, dirigir y supervisar la

gestin empresarial, en el marco de la misin, visin y los
objetivos generales de la cooperativa, procurando su
permanente desarrollo.
III.
FUNCIONES
Son funciones del consejo de administracin:
1. Dictar las normas generales de administracin interna de la cooperativa,

con sujecin a la ley, su reglamento, este estatuto y el reglamento
interno;
2. Aceptar y rechazar las solicitudes de ingreso de nuevos socios;
3. Sancionar a los socios que infrinjan las disposiciones legales,
reglamentarias y estatutarias;
4. Nombrar y remover con causa justa al gerente y empleados caucionados;
14

5. Reglamentar las atribuciones y funciones del gerente y de los

caucionados;
6. Decidir sobre la exclusin, expulsin o renuncia de los socios;
7. Determinar el monto y la naturaleza de las fianzas que deben rendir el
gerente, contador, tesorero y otros empleados que custodien fondos y
exigir su cumplimiento;
8. Autorizar las celebracin de contratos y convenios en los que intervenga
la cooperativa, de conformidad al reglamento especial de concursos de
precios para las cooperativas controladas por la Direccin Provincial del
MIES de Loja;
9. Fijar el monto mximo y el plazo de amortizacin de los prestamos y sus
respectivas garantas;
10. Sealar el mnimo de certificados de aportacin que puede tener un
socio;
11. Elaborar el plan estratgico, plan operativo y presupuesto de la
cooperativa y someterlos a consideracin de la Asamblea General;
12. Presentar a la Asamblea General para su aprobacin la memoria anual y
los balances semestrales, conjuntamente con el dictamen emitido por el
consejo de vigilancia;
13. Designar la institucin financiera en la que se depositar los valores
recaudados por la cooperativa.
14. Proceder a nombrar las comisiones especiales, las cuales tendrn tres
miembros,
15

15. Principalizar a los vocales suplentes correspondientes, cuando por

alguna razn los principales cesaren en sus funciones y por el periodo
que falta para el cual fueron elegidos,
16. Recomendar a la Asamblea General ordinaria de socios la distribucin de
excedentes;
17. Resolver otros asuntos propios de sus funciones y dems atribuciones
que le seale la ley de cooperativas y su reglamento general;
18. Autorizar al gerente a adquirir o construir inmuebles de conformidad al
reglamento especial de concurso de precios para las cooperativas
controladas por la Direccin Provincial del MIES de Loja, siempre que el
total del activo fijo no exceda el 30% del patrimonio y la celebracin de
contratos de servicios; y
19. Las dems atribuciones que le seale la ley.
DEL PRESIDENTE DE LA COOPERATIVA
1. Convocar a Asambleas Generales ordinarias y extraordinarias, y a
reuniones del Consejo de Administracin, y orientar las discusiones;
2. Vigilar el fiel cumplimiento del Estatuto y Reglamento Interno, y hacer que
se cumplan las decisiones tomadas por la Asamblea General de socios;
3. Informar a los socios de la marcha de los asuntos de la Cooperativa;
4. Dirimir con su voto los empates en las votaciones de Asamblea General;
5. Abrir con el gerente las cuentas bancarias, firmar, girar, endosar y
cancelar cheques, letras de cambio y otros documentos de crdito
relacionados con la actividad econmica de la Cooperativa;
16

6. Suscribir con el gerente los certificados de aportacin;

7. Presidir todos los actos asesores de la Cooperativa;
8. Firmar la correspondencia de la Cooperativa;
9. Autorizar conjuntamente con el gerente, las inversiones de los fondos
aprobados por el Consejo de Administracin y, una vez aprobados por el
visto bueno en los balances; y
10. Realizar otras funciones compatibles con su cargo.
17

I.
Nombre:
CONSEJO DE VIGILANCIA
Nivel:
Directivo
Reporta a:
Asamblea General
II.
OBJETIVO GENERAL
Precautelar los intereses de los socios y de la cooperativa,

mediante acciones de control en la administracin y gestin
operacional de la empresa, en el marco de lo que establece la
Ley de cooperativas, el Estatuto, Normatividad interna y,
especficas complementarias.
III.
.
FUNCIONES
1. Supervisar todas las inversiones econmicas que se hagan en la

Cooperativa;
2. Controlar el movimiento econmico de la Cooperativa y presentar el
correspondiente informe a la Asamblea General;
3. Revisar peridicamente la contabilidad de la Cooperativa, incluyendo los
estados de cuentas y libretas de los asociados, cuidando que se lleven
regular y correctamente;
18

4. Dar el visto bueno o vetar con causa justa los actos o contratos en que se
comprometan bienes o crditos de la Cooperativa cuando no estn de
acuerdo con los intereses de sta;
5. Presentar el informe de labores a la Asamblea General, al trmino del
ejercicio fiscal;
6. Las dems atribuciones que le confiera la Ley de Cooperativas y su
Reglamento General.
19

I.
Nombre:
SECRETARIO
Nivel:
Auxiliar
Reporta a:
II.
OBJETIVO GENERAL
Atender la legalidad formal y material de las actuaciones del

Consejo, comprobando su regularidad estatutaria y garantizar
que sus procedimientos y reglas de gobierno sean respetados.
III.
FUNCIONES
1. Llevar y certificar las actas de la Asamblea General y del Consejo de

Administracin;
2. Certificar con su firma los documentos de la Cooperativa;
3. Tener la correspondencia al da;
4. Realizar las citaciones para las reuniones del Consejo de Administracin;
5. Conservar ordenadamente el archivo; y
6. Las dems que le encomiende el Consejo de Administracin en el marco
de la Ley.
20

I.
Nombre:
COMISIN DE CRDITO
Nivel:
Asesor
Reporta a:
II.
OBJETIVO GENERAL
Evaluar, aprobar o desaprobar las propuestas de financiamiento

presentadas inicialmente por los Asesores de Crdito, de suerte
tal, que los prestamos supongan altas posibilidades de
recuperacin y bajos niveles de riesgos.
III.
FUNCIONES
1. Aprobar o denegar los crditos normales y las renovaciones;

2. Verificar si en la concesin de los prstamos se toman los documentos
necesarios, si se respetan los criterios de prudencia y si las garantas
respaldatorias son suficientes;
3. Sugerir cambios en las propuestas crediticias presentadas tanto, en
plazos, montos, frecuencias de pago y garantas de cualquier producto
crediticio;
4. Realizar un estricto control para que se d fiel cumplimiento de las
polticas de crdito fijadas por el Consejo de Administracin, por lo tanto
21

informar al mismo, los casos donde se estn obviando las Polticas

Crediticias establecidas;
5. Verificar la aprobacin de excepciones, por parte de las instancias
autorizadas;
6. Los Comits no slo opinarn sino resolvern la aprobacin o
desaprobacin de solicitudes.
22

I.
Nombre:
COMISIN DE EDUCACIN
Nivel:
Asesor
Reporta a:
II.
OBJETIVO GENERAL
Promover la formacin
integral entre los asociados,
dirigiendo la educacin hacia
la Economa Solidaria
(principios, valores, administracin y liderazgo).
III.
FUNCIONES
1. Organizar peridicamente cursos bsicos, intermedios y avanzados en

sistemas y tcnicas cooperativos para socios, dirigentes funcionarios,
representantes y empleados de la Cooperativa;
2. Programar cursos especiales de adiestramiento prctico para socios y
familiares que les ayuden a desarrollar sus iniciativas y obtener recursos
adicionales para sus hogares; y
3. Promover las actividades de la Cooperativa y sus servicios a travs de
murales, volantes, publicaciones peridicas, conferencias, preparacin de
videos y programas radiales destinados al pblico en general.
23

I.
Nombre:
COMISIN DE ASUNTOS SOCIALES
Nivel:
Asesor
Reporta a:
II.
OBJETIVO GENERAL
Contribuir a resolver los problemas sociales de los socios y

promover una vida social activa y formativa entre ellos.
III. FUNCIONES
1. Presentar a la aprobacin del Consejo de Administracin, un plan anual
de actividades tendientes a fomentar el espritu de solidaridad y ayuda
social a los socios y sus familiares;
2. Propender a la integracin de los socios, mediante organizacin de
eventos sociales, culturales y deportivos, especialmente para celebrar el
aniversario de la institucin y festividades navideas;
3. Programar y evaluar sus actividades e informar a la Asamblea General;
4. Impulsar ayudas sociales para asociados que sufran graves calamidades
y no se encuentren en posibilidad de atenderlas.
24

I.
Nombre:
GERENTE GENERAL
Nivel:
Ejecutivo
Reporta a:
Contabilidad, Crdito y Cobranzas y

Caja
II. NATURALEZA Y ALCANCE

El titular es el representante Legal y Extrajudicial de la Cooperativa.
Reporta al Consejo de Administracin.
Es responsable por la correcta gestin, proyeccin, desarrollo y
crecimiento futuro de la cooperativa, mediante acertadas decisiones.
Responsable por la confidencialidad de la informacin que maneja.
Para su gestin administrativa y de control mantiene relacin funcional
directa con: el Consejo de Administracin y Vigilancia, para la
adecuada toma de decisiones en los planes y polticas administrativas
financieras de la Cooperativa.
Por su funcin mantiene relacin con todas las reas de la cooperativa
para supervisar y coordinar la buena marcha de la institucin.
Con el Consejo de Administracin participa en sus reuniones, informa
sobre la marcha institucional y presenta informes correspondientes
cuando sea requerido.
25

Con representantes de los organismos de control, a fin de tratar

asuntos relacionados con la gestin de la institucin y su relacin con
disposiciones legales.
Con organismos pblicos y privados a fin de relacionar y promocionar
la institucin.
III.
OBJETIVO GENERAL
Planificar, coordinar, dirigir y controlar la gestin administrativa

y financiera de la Cooperativa, propendiendo a un uso eficiente
de los recursos humanos, materiales, financieros y tecnolgicos
de la institucin, de acuerdo a las polticas generales de la
Institucin
bajo
criterios
de
solvencia,
prudencia,
disponibilidad financiera de los recursos y rentabilidad.
IV.
FUNCIONES GENERALES.
1. Formular
y controlar
la
implantacin
de
polticas,
normas
procedimientos de los sistemas operativos de prestacin de servicios, su

control financiero y administrativo, con el objeto de asegurar la correcta
utilizacin de los recursos y el cumplimiento de los objetivos de la
Cooperativa.
2. Definir, coordinar y controlar la formulacin, implantacin y cumplimiento
de los sistemas y procedimientos en las operaciones de la Cooperativa,
con el objeto de asegurar su homogeneidad y coherencia con los
objetivos institucionales propuestos.
26

3. Formular y controlar la implantacin de los planes y presupuestos

operativos en coordinacin con las diferentes reas de la cooperativa.
4. Coordinar y controlar la vigencia de las polticas de los servicios
financieros que ofrece la cooperativa, con el objeto de asegurar su
competitividad.
5. Dirigir y controlar la conformidad y oportunidad de los sistemas de
informacin contable, financiera y de gestin empresarial y mantener
informados a los rganos directivos y Asamblea General sobre la
situacin institucional.
V.
ACTIVIDADES PRINCIPALES.
1. Representar judicial y extrajudicialmente a la Cooperativa;

2. Responder por la adecuada marcha administrativa y financiera de la
cooperativa,
administrarla con honestidad, con criterios de solvencia,
prudencia financiera y rentabilidad, haciendo uso de los instrumentos

tcnicos de gestin;
3. Delegar a los encargados de secciones, las acciones inherentes a sus
responsabilidades de acuerdo al orgnico funcional, procurando una
armnica distribucin del trabajo entre las diversas reas funcionales;
4. Cumplir y hacer cumplir a los socios las disposiciones emanadas por la
Asamblea General y por los Consejos de Administracin y Vigilancia;
5. Controlar y dirigir las actividades administrativas, financieras y contables
en todas las secciones y dependencias de la cooperativa;
27

6. Poner a consideracin de los Consejos de Administracin y Vigilancia, un

informe administrativo y los balances semestrales en los meses de enero
y julio;
7. Reportar e informar en forma permanente al Consejo de Administracin,
sobre la marcha de las actividades bajo su responsabilidad;
8. Autorizar gastos, pagos y egresos de acuerdo con las facultades
otorgadas por el Consejo de Administracin;
9. Suministrar todos los datos que le soliciten los socios o los organismos
de la Cooperativa;
10. Nombrar, remover y sancionar a los funcionarios y trabajadores, cuyo
nombramiento y remocin no competa a otro rgano de su gobierno,
contratar con apego al Cdigo del Trabajo y fijar sus remuneraciones,
bonificaciones, gastos de horas suplementarias y extraordinarias de
trabajo;
11. Presentar regularmente al consejo de administracin proyectos y planes
de trabajo encaminados a fortalecer las actividades de la cooperativa y
expedir su esfera de accin;
12. Presentar al consejo de administracin hasta el 30 de noviembre de cada
ao, la proforma presupuestaria e integrar la comisin de presupuesto
para su estudio definitivo;
13. Vigilar que se lleve correctamente la contabilidad;
14. Firmar los cheques, junto al Presidente;
15. Suscribir en unin del presidente, contratos con sujecin a lo
determinado en la ley y reglamentos;
28

16. Cuidar que los libros de contabilidad se lleven con claridad y al da;
17. Depositar dinero recibido por la Cooperativa dentro de un plazo mximo
de 24 horas;
18. Presidir el comit de Crdito; y,
19. Cumplir con las tareas comunes a los gerentes y las dems que le sean
asignadas por la ley, el estatuto, el consejo de administracin o la
Direccin Provincial del MIES de Loja.
VI.ESTUDIO DEL PUESTO

Educacin
Ttulo Profesional en Administracin de Empresas,
Formal
Banca y Finanzas, Economa, Auditoria o afines.
Experiencia
4 aos mnimos en la administracin o direccin de

instituciones financieras.
Liderazgo
Anlisis y Sntesis
Proactivo
Competencias
tica
Honorabilidad y confiabilidad
Capacidad de trabajo bajo presin, orientado al
cumplimiento de objetivos
Iniciativa y Creatividad
Capacidad negociadora
29

I.
Nombre:
JEFE DE CRDITO Y COBRANZAS
Nivel:
Operativo
Reporta a:
Gerente General
Promotor de Microcrdito
II.
NATURALEZA Y ALCANCE
El titular reporta al Gerente General.
Es responsable por la calidad de atencin a los socios.
Es responsable por la correcta elaboracin de los pagars, contratos
y otros documentos legales de respaldo del crdito.
Es responsable por el correcto ingreso de datos de: deudores,
garantes y liquidacin del crdito en el sistema computacional.
Responsable por la confidencialidad de la informacin que maneja.
Responsable por equipos, muebles y enseres entregados para la
ejecucin de su trabajo.
Externamente se relaciona con el pblico en el proceso de
informacin y tramitacin de los crditos.
30

III.
OBJETIVO GENERAL
Contribuir en la solvencia, rentabilidad y calidad financiera de la

cooperativa y en el continuo mejoramiento de la calidad del servicio de
crdito y satisfaccin de los socios, mediante la administracin eficiente y
eficaz de los procesos de concesin y recuperacin del crdito, en
concordancia con las normas y procedimientos establecidos, previniendo
la cobertura de garantas suficientes para los crditos que se conceden y
manteniendo una cartera sana, a travs de la aplicacin oportuna de
instrumentos
mecanismos
administrativos
legales
para
su
recuperacin.
IV.
FUNCIONES GENERALES.
1. Revisar, evaluar y calificar las solicitudes de crdito confrontando

informacin, analizando financieramente y proyectando el impacto del
crdito y as determinar la capacidad de pago del solicitante.
2. Mantener un seguimiento permanente de los crditos en las etapas
pre y post otorgamiento, administrando la cartera de crdito bajo su
responsabilidad y manteniendo el archivo de los expedientes previa
su concesin.
31

V.
ACTIVIDADES PRINCIPALES.
1. Brinda informacin a los socios sobre los tipos de crdito vigentes,
condiciones y caractersticas de los prstamos, requisitos a cumplir e
informacin y documentacin de respaldo a presentar por el
solicitante.
2. Recepta las solicitudes de crdito con toda la informacin y
documentacin de respaldo exigida por la cooperativa tanto del
solicitante como de los garantes incluyendo sus firmas de respaldo.
3. Analiza y evala las solicitudes de crdito y emite el informe
correspondiente
4. Asigna nmero a los expedientes y clasifica en funcin del destino
segn plan de cuentas.
5. Recepta los expedientes de crdito una vez resueltos por el
estamento resolutivo correspondiente.
6. Informa al socio sobre la aprobacin o negacin de la solicitud.
7. Prepara los pagars, contratos del prstamo y otros documentos de
respaldo establecidos en la cooperativa y recepta la firma del deudor,
garantes y sus cnyuges.
8. Liquida el prstamo ingresando los datos al sistema computacional.
9. Actualiza en el sistema los datos de informacin de los socios como
direcciones, nmero de cdula, actividad, etc.
10. Revisa diariamente el comportamiento de su cartera de mora, vencida

y en demanda judicial a fin de implementar medidas de recuperacin.
11. Realiza el seguimiento y gestin de cobro de su cartera.
32

12. Realiza otras labores inherentes al cargo encomendadas por su
Nombre del Puesto:
PROMOTOR DE MICROCRDITO
i
nmediato superior.
VI. ESTUDIO DEL PUESTO
Ttulo profesional en: Economa,
Educacin Formal
Experiencia
Banca
Finanzas,
Ingeniera
Comercial o carreras afines.
2 aos en reas afines.

Excelentes
relaciones
interpersonales
Anlisis y Sntesis
Competencias
Capacidad para comunicar

Objetivo
Capacidad persuasiva
Organizado
tica
Lealtad
Honorabilidad
33

I.
I rea:
Operativa
D
E Reporta a:
Jefe de Crdito y Cobranzas
N
T Personal directo a su
I mando
F
I
CACION DEL PUESTO
II.
El titular reporta al Jefe de Crdito y Cobranzas.
Asegurar la colocacin de los productos de microcrdito y la
Administracin de un portafolio de clientes, lo cual incluye la
promocin, venta, servicio y recuperacin de cartera.
Responsable por los documentos legales que se encuentren bajo su
control en los fines de cobranza.
Responsable por el tratamiento confidencial de la informacin que
maneja a nivel individual como general de los crditos concedidos.
Mantiene
relacin con la unidad de crdito y cobranzas
en las
actividades relacionadas a su gestin de recuperacin de cartera.

Con los socios y/o clientes para realizar la cobranza de los crditos
vencidos.
Con los abogados que patrocinen la recuperacin de crditos por la
va judicial.
34

Con los funcionarios de juzgados en que se tramitan los crditos en

demanda.
III.
OBJETIVO GENERAL
Promocionar y colocar el microcrdito dentro de las actividades de la

microempresa, comercio y produccin, a travs de la evaluacin y
anlisis financiero de los posibles clientes, proyectando la capacidad
de pago, con el propsito de contribuir en la satisfaccin del servicio,
en concordancia a las normas, reglamentos, polticas y procedimientos
vigentes en la Cooperativa.
IV.
FUNCIONES GENERALES
1.
Evaluar y calificar la microempresa, comercio y produccin de los

clientes, realizando anlisis financiero y proyectando el impacto del
crdito para de esta forma determinar la capacidad de pago del
cliente.
2.
Evaluar las garantas ofrecidas en respaldo del crdito, siempre a

conveniencia de la cooperativa.
3.
Mantener el seguimiento permanente de los crditos en las etapas pre

y post otorgamiento.
4.
Administrar
la
cartera
de
crdito
bajo
su
responsabilidad,
manteniendo un ordenado archivo de los expedientes de crdito

previo a su concesin.
35

V.
ACTIVIDADES
1.
Informa, asesora a la comunidad en general sobre las caractersticas

del microcrdito.
2.
Realiza una visita previa al negocio y al domicilio, llena las solicitudes,

revisa la carpeta a fin de que cuente con toda la informacin de
respaldo exigida y cumpla con los reglamentos y polticas crediticias
vigentes en la institucin.
3.
Analiza y evala las garantas que presenta el cliente en respaldo a

su operacin de crdito.
4.
Realiza el anlisis financiero y de riesgos de la actividad a financiar,

de la unidad familiar y del negocio, a fin de determinar la capacidad y
voluntad de pago y las condiciones de otorgamiento.
5.
Emite su opinin tcnica y califica las solicitudes de crdito

presentadas y traslada su informe al Jefe de Crdito y Cobranzas.
6.
Resuelve sobre las solicitudes de crdito dentro de los lmites

establecidos en el Reglamento de Crdito.
7.
Emite la solicitud al operador de crdito para que lo ingrese en el

sistema.
8.
Participa con voz informativa en las reuniones del Comit de crdito y

otros estamentos resolutivos que sea requerido.
9.
Realiza
seguimiento del crdito con el propsito de
verificar el
destino para el que fue solicitado, vigencia de las garantas recibidas
36

y controlar el cumplimiento de sus pagos o amortizaciones segn las

condiciones inicialmente pactadas.
10.
Prepara reportes sobre la situacin de la cartera bajo su

administracin y los presenta al Jefe de Crdito y Cobranzas.
11.
Realiza acciones primarias de cobranza administrativa de los crditos.
12.
Realiza otras labores inherentes al cargo encomendadas por su

inmediato superior.
VI.
ESTUDIO DEL PUESTO

Egresado en Economa, Banca y
Finanzas, Ingeniera Comercial o
Educacin Formal
afines.
Experiencia
No indispensable.
Anlisis y Sntesis
Iniciativa
tica
Lealtad y Honestidad
Organizado
Competencias
Excelentes
relaciones
interpersonales
Capacidad
para
trabajar
bajo
presin, orientado al cumplimiento

de objetivos
Conocimientos
de
Microsoft
Windows (Word, Excel)

37

I.
IDENTIFICACION DEL PUESTO
Nombre del Puesto:
CONTADOR GENERAL
rea:
Operativa
Reporta a:
Gerente General
II.
El titular reporta al Gerente General.
Es responsable por la correcta aplicacin de los sistemas contables y
de la confiabilidad de sus resultados.
Es responsable por actuar con mxima confidencialidad sobre la
informacin y datos que maneja.
Participa en reuniones de informacin y planificacin de actividades
del departamento.
Mantiene relaciones con todas las reas de la Cooperativa.
Con Auditora externa, coordinando y facilitando informacin.
Con proveedores para la cancelacin de facturas.
38

III.
OBJETIVO GENERAL
Planificar, organizar, ejecutar y controlar el sistema de contabilidad de

la Cooperativa, a fin de garantizar el registro correcto y oportuno de la
operacin econmica - financiera de conformidad con los principios de
contabilidad de general aceptacin y de tica profesional, as como dar
cumplimiento con las disposiciones emitidas por los Organismos de
Control.
IV. FUNCIONES GENERALES
1. Mantener un sistema contable oportuno y al da con los registros de
las operaciones econmico - financiero, garantizando la aplicacin
correcta de las normas contables.
2. Efectuar el control previo y concurrente de las transacciones
financieras de la cooperativa, de acuerdo a las disposiciones internas
y normas vigentes.
3. Disponer oportunamente de los estados financieros y dems anexos,
a fin de proporcionar a los estamentos ejecutivos y directivos de
informacin veraz para su anlisis y toma de decisiones.
4. Participar en la elaboracin del Flujo de Caja, a fin de asegurar las
disponibilidades para el cumplimiento oportuno de las obligaciones y
servicios establecidos.
V. ACTIVIDADES
39

1. Llevar y mantener actualizada la contabilidad de la institucin, sus

registros, anexos y dems documentos de respaldo.
2. Supervisa el adecuado manejo, registro, control y emisin de
informacin contable de la cooperativa.
3. Elabora los balances de la cooperativa, para su envo a los
Organismos de Control y anlisis de Gerencia y Directivos.
4. Elaborar y presentar reportes de ejecucin presupuestaria al Gerente.
5. Legaliza con su firma, la veracidad de los estados financieros para la
Cooperativa y Organismos de Control.
6. Revisa y legaliza los roles de pago.
7. Provee informacin y asesoramiento a la gerencia y a organismos de
control en las reas que le compete y cuando sea requerido.
8. Revisa la cancelacin de las declaraciones de pagos por concepto de
retencin de impuestos seguro social, SOLCA, IMPUESTO A LA
RENTA y otras obligaciones legales.
9. Analiza, evala y recomienda los cambios que sean necesarios en el
Sistema de Contabilidad de la Cooperativa, siempre que propendan a
mejorar el mismo, cumpliendo con las normas de Contabilidad de
General Aceptacin.
10. Efecta constataciones de inventarios fsicos en forma semestral o
cuando se requiera de todos los bienes de la Cooperativa, as como
la existencia de materiales y mercaderas.
11. Cumple con las recomendaciones emitidas por auditora externa.
40

12. Elabora comprobantes de contabilidad, provisiones de cartera,

intereses
por ahorros, certificados de aportacin, cierre contable
mensual y anual.
13. Supervisa las liquidaciones de ahorros, certificados de aportacin,
seguros, etc; y,
14. Cumple con las tareas comunes de los contadores y las dems
asignadas por la Ley y Reglamentos.
VI. ESTUDIO DEL PUESTO
Licenciado en Contabilidad y Auditora.
Educacin
Contador Pblico Autorizado. Afiliado al

Colegio de Contadores.
Experiencia
3 aos mnimo de ejercicio profesional

Anlisis y Sntesis
Juicio
Relaciones interpersonales
Competencias
Confidencialidad
Organizado
tica y Lealtad
Trabajo
bajo
presin,
orientado
al
cumplimiento de objetivos
Conocimientos de Microsoft Windows
(Word, Excel)
41

I.
IDENTIFICACION DEL PUESTO
Nombre del Puesto:
RECIBIDOR - PAGADOR
rea:
Operativa
Reporta a:
Gerente General
II. NATURALEZA Y ALCANCE

El titular reportar al Gerente General.
Es responsable por la integridad de los recursos monetarios y
documentarios que recibe a travs de caja, respondiendo por los
faltantes y sobrantes que se presentaren.
Responsable por la atencin que se brinde al socio o cliente de la
cooperativa.
Con todo el personal para receptar y/o entregar informacin y el
dinero recaudado.
Con el Gerente General para la entrega-recepcin de dinero y reportes
de su funcin.
Con socios y pblico en general para atender y dar informacin.
42

III.
OBJETIVO GENERAL
Contribuir en la calidad de servicio al pblico e imagen institucional,

mediante la atencin eficiente y eficaz a los socios y clientes de la
institucin en las operaciones de caja, receptando, entregando y
custodiando los valores a su cargo durante la atencin al pblico, de
acuerdo a las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas
de la Cooperativa.
IV.
FUNCIONES GENERALES
Atender oportuna, corts y eficientemente al pblico en las operaciones

de caja, recepcin de depsitos, retiro de ahorros, cobro de prstamos,
captaciones, liquidaciones, depsitos a plazo y otras que involucre la
entrega - recepcin de dinero por concepto de los servicios que brinda la
institucin.
V.
ACTIVIDADES
1. Recepta el fondo de cambio verificando la exactitud del efectivo y

registra su conformidad en el sistema automatizado.
2. Recepta los valores entregados por el pblico por concepto de
operaciones
de
caja
vinculadas
complementarios, verificando
los
servicios
financieros
su conformidad con las papeletas de
respaldo.
43

3. Registra
en el sistema automatizado en el acto las transacciones
realizadas y en la libreta de ahorros o documento de respaldo.

4. Controla permanentemente las disponibilidades de su caja, entregando
los valores excedentarios.
5. Elabora el cuadre diario de caja, cotejando el reporte diario u hoja de
colecta emitido por el sistema y los respaldos que mantiene en
comprobantes y papeletas de depsito, retiro, pago, etc., y entrega el
efectivo al Gerente.
6. Elabora el comprobante de reposicin del fondo de cambio, al final del
da, para entregar al Gerente.
7. Guardar absoluta reserva sobre los depsitos o retiros de dinero que se
hagan en la cooperativa.
8. Realiza otras labores inherentes al cargo encomendadas por su
inmediato superior.
VI.
ESTUDIO DEL PUESTO

Bachiller
Educacin formal
en
Contabilidad,
Fsico
Matemtico o cursar estudios superiores

en
Administracin
de
Empresas
carreras afines.
Experiencia
Competencias
1 ao en funciones similares
Excelentes relaciones interpersonales
Capacidad para trabajar bajo presin
Organizado; tica; Tolerante; Lealtad
Honestidad
44

45

2.1.
EXPLICACIN DE LA MATRIZ DE DESCRIPCIN DE PROCEDIMIENTOS.
PROCEDIMIENTO
PR - AO - 00
Fecha:
Pgina:
REA:
5
POLTICAS GENERALES
6
PASO
ACTIVIDAD
TOTAL TIEMPO ESTIMADO
RESPONSABLE
CORRESPONSABLE
10
TIEMPO
11
12
13
46

INSTRUCTIVO DE LLENADO
1. Nombre del Procedimiento: Anotar el nombre del procedimiento.
2. Clave del Procedimiento: Se compone de las siglas PR que significa
Procedimiento, AO significa rea Operativa (las siglas pueden variar
dependiendo de la unidad responsable) y 00 que es el nmero
consecutivo del procedimiento.
3. Fecha: Anotar el da, mes y ao en que se implanta el procedimiento.
4. Pgina: Anotar el nmero de pgina consecutivo con el total de pginas
del procedimiento, ejemplo: 1 de 10, 2 de 10, 3 de 10, etc.
5. rea: Anotar el nombre del rea responsable del procedimiento, ejemplo:
rea Operativa.
6. Polticas Generales: Son una gua bsica para la accin; prescribe los
lmites generales dentro de los cuales han de realizarse las actividades.
7. Paso: Anotar el nmero de la actividad.
8. Actividad: Anotar en forma narrativa la actividad, la cual deber empezar
en tercera persona del singular.
Ejemplo: Recibe, enva o autoriza
9. Responsable: Anotar el nombre del responsable de la actividad que
interviene de manera directa en el proceso, ejemplo: Contador.
10. Corresponsable: Se har referencia al socio/cliente que interviene de
manera indirecta en el proceso, se incorporara este trmino en la matriz
47

cuando el procedimiento lo requiera, en casos en que es necesario ubicar

al socio/cliente para un mejor detalle del proceso.
11. Tiempo: Detallar el tiempo que se considere necesario para el
cumplimiento de la actividad, este puede estar expresado en horas,
minutos o segundos.
12. Total tiempo estimado: Registrar el cmputo total del tiempo operativo
en el que se llevar a cabo el procedimiento.
13. Diagrama del Proceso: Se representar grficamente y de manera
sistemtica todas las actividades que se realizan para el cumplimiento del
proceso.
48

2.2.
SIMBOLOGA UTILIZADA
SMBOLO
DESCRIPCIN
Inicio. Representa inicio o termino.
Indica el principio o fin del
procedimiento, dentro del smbolo se
anotara
inicio
o
fin,
segn
corresponda.
Actividad. Las actividades que se
desarrollan en el procedimiento se
describen brevemente dentro del
smbolo. En la parte inferior media,
se anotara el nmero consecutivo de
la actividad.
Documento. Documento que entra
y/o sale y que se genera o utiliza en
el procedimiento.
Decisin. Punto del procedimiento
en donde se debe realizar una
decisin entre dos opciones.
Archivo permanente. Depsito de un
documento o informacin dentro de
un archivo por periodo indefinido.
Conector de pgina. Conexin o
enlace con otra hoja diferente en la
que continua el procedimiento.
Archivo temporal: Depsito de un
un archivo por periodo transitorio.
Lneas de flujos: Representa el flujo
de la informacin desde/hacia.
49

2.3.
DESCRIPCIN DE PROCESOS
PROCEDIMIENTO
APERTURA DE CAJA
PR AO - 01
Fecha: Mayo -2011
Pgina: 1 de 3
REA: Operativa.
POLTICAS GENERALES
La Contadora entregara al recibidor-pagador, el fondo de cambio establecido para iniciar operaciones.
Es responsabilidad del Recibidor-Pagador, verificar los valores entregados.
Es obligatorio la firma en el documento de Arqueo de Caja.
Por razones de seguridad se procurar no mantener en ventanilla montos mayores a dos mil dlares americanos, todo
exceso deber ser entregado a la contadora para su proteccin en caja fuerte.
Para la atencin en ventanilla, toda persona debe hacer fila debiendo el guardia salvaguardar el orden respectivo.
No permitir el acceso de terceras personas en ventanilla.
50

PROCEDIMIENTO
PR AO - 01
Fecha: Mayo -2011
APERTURA DE CAJA
Pgina: 2 de 3
REA: Operativa
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
PASO
1
Distribuye fondos a caja.
TIEMPO
CONTADOR(A)
5 min
Recepta y contabiliza el fondo de cambio.
CAJERO(A)
4 min
Correcto?
CAJERO(A)
Llena formulario de Arqueo de Caja e imprime.
CAJERO(A)
3 min
Firman documento.
CAJERO(A) - CONTADOR(A)
30 seg
Entrega copia a la contadora.
CAJERO(A)
30 seg
Ingresa al sistema el valor inicial de caja.
CAJERO(A)
1 min
Archiva formulario.
CAJERO(A)
1 min

15 min
51

PR AO - 01
Fecha: Mayo - 2011
APERTURA DE CAJA
Pgina: 3 de 3
RESPONSABLE
CONTADOR(A)
CAJERO(A)
INICIO
Distribuye fondos a
caja
Recepta y contabiliza
el fondo de cambio
Correcto?
NO
SI
Llena el formulario
e imprime
4
Formulario
Arqueo de Caja
Ingresa al sistema el
valor inicial de caja
Archiva
formulario
Firman documento
Formulario
Arqueo de Caja
Entrega copia a la
Contadora
6
Formulario
Arqueo de Caja
FIN
52

PR AO - 02
PROCEDIMIENTO
Fecha: Mayo -2011

APERTURA DE CUENTAS DE AHORRO
Pgina: 1 de 3
REA: Operativa.
POLTICAS GENERALES
Para el ingreso de nuevos socios, se dar cumplimiento a lo sealado en el estatuto.
Para el caso de los menores de edad, es obligatorio el registro de la firma de su representante legal.
PASO
ACTIVIDAD
Proporciona informacin y entrega formularios.
Recepta y verifica los documentos.
Documentacin completa?
TIEMPO PARCIAL
RESPONSABLE
TIEMPO
2 min
CAJERO(A)
1 min
3 min
53

PROCEDIMIENTO
PR AO - 02
Fecha: Mayo -2011
Pgina: 2 de 3
REA: Operativa.
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
TIEMPO
Ingresa datos del nuevo socio al sistema.
5 min
Recepta el valor requerido para el depsito.
1 min
Debita los valores correspondientes por apertura de cuenta.
1 min
Registra la transaccin en la libreta y entrega al socio.
2 min
Archiva expediente.
2 min
CAJERO(A)
14 min
54

PR AO - 02
Fecha: Mayo - 2011
Pgina: 3 de 3
RESPONSABLE
CAJERO(A)
INICIO
NO
Proporciona informacin y
entrega formularios.
Recepta y verifica los

documentos.
Expediente
2
Libreta de
Ahorro
Ingresa los datos del

nuevo cliente al sistema.
SI
4
Registra la transaccin y
entrega al socio.
Archiva
expediente
Documenta
cin
completa?
Debita los valores

correspondientes por
apertura de cuenta
6
Recepta el valor requerido

para el depsito.
FIN
55

PROCEDIMIENTO
PR AO - 03
Fecha: Mayo -2011
DEPSITO DE AHORROS
Pgina: 1 de 6
REA: Operativa
POLTICAS GENERALES
Los depsitos de ahorro podrn ser efectuados directamente por el titular de la cuenta o por un tercero.
Se permitirn depsitos de ahorro sin la presentacin de la libreta de ahorro, en cuyo caso se extender un
comprobante por la transaccin, debiendo actualizarse la libreta en la siguiente transaccin.
Todo depsito deber estar respaldado por la respectiva papeleta de depsito en la que se detallar la transaccin,
valor a depositar, fecha, nmero de cuenta, nombre del titular y desglose del valor a depositar entre efectivo y cheques,
con detalle correspondiente de los cheques.
Es obligacin del recibidor-pagador detallar al reverso de los cheques recibidos la suficiente identificacin sobre el
titular.
56

PROCEDIMIENTO
PR AO - 03
Fecha: Mayo -2011
DEPSITO DE AHORROS
Pgina: 2 de 6
REA: Operativa
POLTICAS GENERALES
Se proceder a llenar el Formulario del CONSEP segn lo establece en la LEY PARA REPRIMIR EL LAVADO DE
ACTIVOS; en su artculo 3; inciso C, que a continuacin se lo describe:
Registrar las operaciones y transacciones en efectivo cuya cuanta sea igual o superior a diez mil dlares de los
Estados Unidos de Amrica o su equivalente en otras monedas, as como las operaciones y transacciones mltiples en
efectivo que, en conjunto, sean iguales o superiores a dicho valor, cuando sean realizadas en beneficio de una misma
persona y dentro de un perodo de treinta (30) das. Dicho registro se realizar en los respectivos formularios
aprobados por la Superintendencia de Bancos y Seguros, en coordinacin con la Unidad de Inteligencia Financiera.
En caso de depsitos en cheque, la disponibilidad de los fondos ser previa confirmacin de su efectivizacin.
57

PROCEDIMIENTO
DEPSITO DE AHORROS
PR AO - 03
Fecha: Mayo -2011
Pgina: 3 de 6
REA: Operativa
POLTICAS GENERALES
En caso de protesto de cheques depositados en ahorros, la Cooperativa debitar de la cuenta de ahorros del socio, los
gastos incurridos por el protesto.
La acreditacin de intereses se dar conforme a las polticas vigentes en la Cooperativa.
En caso de prdida o mutilacin total de la libreta de ahorros, es necesario que el socio notifique a la Cooperativa de
manera inmediata una comunicacin escrita y se sujetar a lo dispuesto al respecto por las normas internas.
En caso de cuentas inactivas, previo a realizar una transaccin deber procederse a su activacin por medio de la
autorizacin del gerente.
Para mayor seguridad se realizar el conteo de dinero dos veces, en las transacciones que realicen los socios.
58

PROCEDIMIENTO
DEPSITO DE AHORROS
PR AO - 03
Fecha: Mayo -2011
Pgina: 4 de 6
REA: Operativa.
PASO
1
ACTIVIDAD
-
RESPONSABLE
Recibe la papeleta y el valor a depositar, verifica datos, efecta
TIEMPO
1 min 30 seg
conteo de dinero y clasifica segn su denominacin.

2
Correcto?
CAJERO(A)
Ingresa al sistema en la opcin depsitos de ahorro.
Digita nmero de cuenta y verifica datos del usuario.
30 seg
Registra en el sistema el depsito con su detalle.
15 seg
Imprime la transaccin en la libreta o emite comprobante.
20 seg
TIEMPO PARCIAL
5 seg
2 min 40 seg
59

PR AO - 03
PROCEDIMIENTO
Fecha: Mayo -2011

DEPSITO DE AHORROS
Pgina: 5 de 6
REA: Operativa.
PASO
ACTIVIDAD
Entrega libreta o comprobante de depsito.

RESPONSABLE
TIEMPO
CAJERO(A)
10 seg
10 seg
3 min
60

PR AO - 03
DIGRAMA DEL PROCESO
Fecha: Mayo - 2011

DEPSITO DE AHORROS
Pgina: 6 de 6
RESPONSABLE
CAJERO(A)
INICIO
FIN
1
Recibe la papeleta y el valor
a depositar, verifica datos,
efecta conteo de dinero y
clasifica segn su
denominacin.
Correcto?
Ingresa al sistema en la
opcin Depsitos de
Ahorro.
Digita nmero de
cuenta y verifica datos
del usuario.
SI
Entrega libreta o
comprobante de depsito.
6
7
NO
Imprime la transaccin en la
libreta o emite recibo.
Comprobante
de Depsito
Papeleta de
de depsito
Registra en el sistema
el depsito con su
detalle
4
Archiva
papeleta
FIN
61

PROCEDIMIENTO
PR AO - 04
Fecha: Mayo -2011
Pgina: 1 de 5
REA: Operativa.
POLTICAS GENERALES
Pueden realizar Depsitos a Plazo Fijo todas las personas, socios o no de la Cooperativa, con capacidad de
contratar y adquirir obligaciones, y su dinero sea de procedencia lcita.
El funcionario de Cooperativa deber negociar con el cliente las tasas de inters de acuerdo al monto y plazo del
depsito y segn las polticas y condiciones que rijan al momento.
Todos los Depsitos a Plazo Fijo sern sujetos de retencin de los impuestos a los rendimientos financieros.
Las tasas de inters sern revisadas y actualizadas peridicamente por sugerencia del Gerente y aprobadas por el
Consejo de Administracin para mantener competitividad en el mercado financiero.
62

ANUAL DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS
PR AO - 04
PROCEDIMIENTO
Fecha:
Mayo -2011
Pgina: 2 de 5
REA: Operativa.
POLTICAS GENERALES
Al vencimiento del depsito deber ser cobrado nicamente por el titular registrado en el certificado o en caso de
fallecimiento de este por su beneficiario declarado.
Un certificado de Depsito a Plazo Fijo podr ser aceptado como garanta de crdito.
Podrn transferirse los Depsito a Plazo Fijo a otro beneficiario previa notificacin y aprobacin de la gerencia de la
Cooperativa.
PASO
ACTIVIDAD
Negocia y establece condiciones del DPF.
Acepta?
TIEMPO PARCIAL
RESPONSABLE CORRESPONSABLE
TIEMPO
3 min
CONTADOR(A)
SOCIO / CLIENTE
3 min
63

PR AO - 04
Fecha: Mayo -2011
Pgina: 3 de 5
PROCEDIMIENTO
REA: Operativa.
PASO
3
ACTIVIDAD
-
RESPONSABLE
Formaliza la operacin e imprime documentos
CORRESPONSABLE
TIEMPO
CONTADOR(A)
4 min
1 min
habilitantes.
4
Legaliza documentos habilitantes.
CONTADOR(A)
Tipo de Transaccin?
CONTADOR(A)
Efecta dbito de la cuenta del socio.
CONTADOR(A)
1 min
Transaccin en efectivo, entrega comprobante
CAJERO(A)
2 min
de depsito.
8
Entrega documentos de DPF.
CONTADOR(A)
1 min
CONTADOR(A)
1 min
13 min
64

PR AO - 04
Fecha: Mayo - 2011

RESPONSABLE
CONTADOR(A)
Pgina: 4 de 5
CORRESPONSABLE
SOCIO/CLIENTE
CAJERO(A)
FIN
INICIO
NO
Negocia y establece
condiciones del DPF.
Acepta?
SI
2
imprime documentos
habilitantes
Contrato
3
Certificado
DPF.
Legaliza
documentos
habilitantes
Contrato
4
Certificado
DPF.
Dbito de la Cuenta
del socio
6
Entrega documentos
de DPF
Archiva
Certificado
de DPF
Tipo de
transaccin?
5
Transaccin
Efectivo
9
7
Comprobante
de Depsito
FIN
65

PROCEDIMIENTO
PR AO - 05
Fecha: Mayo -2011
RETIRO DE AHORROS
Pgina: 1 de 4
REA: Operativa.
POLTICAS GENERALES
Para efectuar retiros parciales o totales de dinero de una cuenta de ahorros es obligatorio la presentacin de la libreta.
Para todo retiro de ahorros es obligatorio la presentacin de la cdula de identidad del titular de la cuenta; en caso de
retiro a travs de tercera persona debidamente autorizada es obligatorio la presentacin de la cdula de quien efecta
el retiro.
En caso de retiro de ahorros en una oficina distinta (sucursales o agencias) a la apertura de la cuenta, se proceder
previa confirmacin telefnica de disponibilidad de fondos. El registro de la transaccin deber hacer en la oficina de
apertura de la cuenta en forma inmediata.
Los saldos de la cuenta de ahorros del titular son de nica disposicin y pertenencia.
66

PROCEDIMIENTO
PR AO - 05
Fecha: Mayo -2011
RETIRO DE AHORROS
Pgina: 2 de 4
REA: Operativa.
POLITICAS GENERALES
Es responsabilidad del Recibidor Pagador verificar las consistencias de las firmas del titular de la cuenta y de quien
realiza el retiro, con las registradas en la Cooperativa y el documento de identidad.
Si una persona que efecte retiro de dinero no es titular de la cuenta, el recibidor pagador comprobara que la
papeleta registre la respectiva autorizacin firmada por el titular.
Por seguridad se realizar dos veces el conteo del dinero previo a su entrega.
El Recibidor Pagador dar a conocer a plenitud al socio o cliente, que una vez salido el dinero de la institucin no
puede ni tiene derecho a reclamo alguno.
67

PROCEDIMIENTO
RETIRO DE AHORROS
PR AO - 05
Fecha: Mayo -2011
Pgina: 3 de 4
REA: Operativa
ACTIVIDAD
PASO
RESPONSABLE
TIEMPO
Recibe (papeleta, libreta y cdula(s)) y verifica datos.
Concuerdan datos?
Ingresa al sistema y digita nmero de cuenta.
05 seg
Verifica datos y saldo respectivo.
10 seg
Saldo suficiente?
Formaliza la operacin e imprime transaccin en la libreta.
Contabiliza el valor de dinero correspondiente.
Entrega dinero y documentos.
05 seg
10 seg

10 seg
CAJERO(A)
1 min
1 min 20 seg
3 min
68

PR AO - 05
Fecha: Mayo - 2011
Pgina: 4 de 4

RETIRO DE AHORROS
RESPONSABLE
CAJERO(A)
INICIO
2
1
Recibe documentos y
verifica datos.
Papeleta
de retiro
Ingresa al sistema y
digita nmero de cuenta.
Verifica datos y saldo

respectivo
NO
Concuerdan
datos?
SI
Libreta
NO
Saldo
suficiente?
Libreta
SI
Cdula
Entrega dinero y
documentos
Contabiliza el valor de
dinero correspondiente
imprime transaccin
Libreta
8
9
Cdula
Libreta
7
Archiva
papeleta
FIN
69

PROCEDIMIENTO
PR AO - 06
Fecha: Mayo -2011
RETIRO DE DEPSITO A PLAZO FIJO
Pgina: 1 de 4
REA: Operativa.
POLTICAS GENERALES
El trmite de cancelacin nicamente lo podr realizar el titular del contrato del DPF o su beneficiario del traspaso,
siempre que la misma haya sido debidamente registrada en la Cooperativa.
La cancelacin de un DPF se dar nicamente al vencimiento del plazo establecido en el contrato.
Para la cancelacin es obligatorio la cancelacin del original del contrato del DPF y la cdula de identidad.
El contrato del DPF generar intereses exclusivamente hasta el da de su vencimiento.
Si por cualquier causa, el depositante no hiciera la cancelacin a su fecha, el DPF no generar intereses a partir de
la fecha de vencimiento.
Es obligatorio la liquidacin del DPF incluyendo la retencin del impuesto a los rendimientos financieros y otros que
determinen las autoridades correspondientes.
En caso de no realizar la debida retencin del impuesto, el pago ser de exclusiva responsabilidad del funcionario
que liquida el DPF.
70

PR AO - 06
PROCEDIMIENTO
Fecha: Mayo -2011
Pgina: 2 de 4
REA: Operativa.
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
PASO
1
CORRESPONSABLE
TIEMPO
10 seg
Recepta documentos requeridos (Certificado DPF

y cdula)
1 min
Verifica datos en el sistema

CONTADOR(A)
Registra cancelacin del DPF.
Genera
imprime
documentos
2 min
habilitantes
5 min
(Orden de Pago, Comprobante de Retencin) y

legaliza.
TIEMPO PARCIAL
8 min 10 seg
71

PR AO - 06
PROCEDIMIENTO
Fecha: Mayo -2011
Pgina: 3 de 4
REA: Operativa.
PASO
ACTIVIDAD
Decisin?
Crdito a la cuenta del socio (capital e inters).
Retiro en efectivo (capital e inters).

RESPONSABLE
CORRESPONSABLE
TIEMPO
SOCIO / CLIENTE
CONTADOR(A)
50 seg
CAJERO(A)
2 min
CONTADOR(A)
1 min
12 min
72

PR AO - 06
Fecha: Mayo -2011
Pgina: 4 de 4
RESPONSABLE
CAJERO(A)
CORRESPONSABLE
CONTADOR(A)
SOCIO / CLIENTE
INICIO
Recepta
documentos
requeridos.
1
Certificado
DPF.
Cdula de
Identidad
Verifica datos en
el sistema
Registra
cancelacin del
DPF
Genera e imprime
documentos
habilitantes y legaliza.
Comprobante
de Retencin
Orden de
Pago
Decisin?
5
Retiro en efectivo
Crdito a la cuenta
del socio
6
7
Archiva
documento
s
FIN
73

PROCEDIMIENTO
PR AO 07
Fecha:
Mayo -2011
Pgina: 1 de 3
REA: Operativa.
POLTICAS GENERALES
- La renovacin del DPF procede al vencimiento establecido en el contrato.
- La renovacin puede implicar un incremento al monto por un aporte adicional de dinero y/o capitalizacin de los intereses
recibidos.
- La renovacin puede implicar una renegociacin de trminos del contrato segn las condiciones vigentes en el momento.
- Para el registro de una renovacin es necesario liquidar el contrato vencido segn el procedimiento descrito en la
seccin anterior y posteriormente proceder al ingreso del nuevo contrato.
74

PROCEDIMIENTO
PR AO 07
Fecha: Mayo -2011
Pgina: 2 de 3
REA: Operativa.
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
TIEMPO
- Renegocia trminos de contrato DPF.
CONTADOR(A)
2 min
- Liquida contrato anterior e imprime
CONTADOR(A)
1 min
- Ingresa detalles del nuevo contrato.
CONTADOR(A)
2 min
- Incremento DPF?
CONTADOR(A)
- Debito de la cuenta.
CONTADOR(A)
1 min
- Depsito en efectivo.
CAJERO(A)
2 min
- Formaliza la operacin e imprime documentos habilitantes.
CONTADOR(A)
2 min
- Legaliza documentos y entrega certificado.
CONTADOR(A)
1 min
- Archiva documentos de respaldo
CONTADOR(A)
1 min

12 min
75

PR AO - 06
Fecha: Mayo -2011
Pgina: 3 de 3

RESPONSABLE
CONTADOR(A)
CAJERO(A)
INICIO
Renegocia
trminos de
contrato
1
Dbito de la cuenta
Liquida contrato
anterior e imprime
Ingresa detalles
del nuevo
contrato
Liquidacin
de contrato
Deposito en efectivo
4
6
8
9
5
SI
NO
Legaliza
documentos y
entrega certificado
Archiva
Incremento
DPF?
Contrato
Certificado
DPF
Formaliza la
operacin e imprime
documentos
habilitantes
7
Comprobante
de depsito
Contrato
Certificado
DPF
FIN
76

PROCEDIMIENTO
PR AO 08
Fecha:
CRDITO DE CONSUMO
Mayo -2011
Pgina: 1 de 10
REA: Operativa.
POLTICAS GENERALES
El servicio de crdito se otorgar en el marco del reglamento de crdito, siendo obligatorio el cumplimiento del
proceso, requisitos y condiciones establecidos en el mismo.
No se receptarn las solicitudes de crdito sino estuvieran respaldadas por toda la documentacin que exija la
Cooperativa.
La Cooperativa informar a travs de medio escrito (folleto) y conferencias sobre los requisitos y documentos que
debe presentar un socio para la tramitacin de su crdito.
En el primer crdito es obligatorio realizar el proceso de inspeccin y verificacin.
Es obligacin del Asesor de Crdito, mantener completa y actualizada la carpeta del socio.
Los certificados de ingresos debern actualizarse en cada renovacin o solicitud del nuevo crdito.
77

PROCEDIMIENTO
PR AO 08
Fecha:
CRDITO DE CONSUMO
Mayo -2011
Pgina: 2 de 10
REA: Operativa.
POLTICAS GENERALES
Preferentemente, ser el socio quien directamente llene el formulario de solicitud de crdito; sin embargo, el personal
de crdito de la Cooperativa de ser requerido prestar el apoyo necesario.
Toda solicitud de crdito debe especificar con claridad el destino que tendr el mismo.
El trmite de toda operacin de crdito es personal.
Como medidas de control interno, no se autorizar, bajo ningn concepto, la salida de pagars para su firma fuera de
las oficinas de la cooperativa.
El socio deber dar movimiento a su cuenta por lo menos un mes como mnimo, para ser acreedores de este crdito.
Si la documentacin requerida no est completa, el Asesor de Crdito tiene la obligacin de comunicarle al socio la
imposibilidad de continuar con el trmite del crdito.
78

PR AO 08
PROCEDIMIENTO
Fecha:
CRDITO DE CONSUMO
Mayo -2011
Pgina: 3 de 10
REA: Operativa.
POLTICAS GENERALES
El monto aprobado determinar el nivel autorizado de resolucin ya sea por el Asesor de Crdito, Gerente o Comit
de Crdito.
Para la legalizacin y liquidacin del crdito, presentarn el original de la cdula, el solicitante, garantes y cnyuge
PASO
ACTIVIDAD
- Proporciona informacin sobre el crdito.
- Inters?
- Entrevista al solicitante potencial
TIEMPO PARCIAL
RESPONSABLE
CORRESPONSABLE
ASESOR DE
CRDITO
TIEMPO
3 min
SOCIO / CLIENTE
ASESOR DE
CRDITO
10 min
13 min
79

PR AO 08
PROCEDIMIENTO
Fecha:
CRDITO DE CONSUMO
Mayo -2011
Pgina: 4 de 10
REA: Operativa.
PASO
ACTIVIDAD
- Consulta Base de Datos (Cooperativa y Bur de

Crdito),
movimientos
RESPONSABLE
de
cuenta
CORRESPONSABLE
TIEMPO
3 min
antecedentes.
- Buen historial?
- Informa al solicitante potencial
1 min
1 min
2 min
ASESOR DE
CRDITO
- Completa?
TIEMPO PARCIAL
7 min
80

PR AO 08
PROCEDIMIENTO
Fecha:
CRDITO DE CONSUMO
Mayo -2011
Pgina: 5 de 10
REA: Operativa.
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
CORRESPONSABLE
TIEMPO
10
1 min
11
- Arma la carpeta y fija cita para visita al solicitante.
3 min
12
- Visita al solicitante, llena formularios de recopilacin de
60 min
informacin (anlisis de riesgo, declaracin patrimonial).

13
- Prepara
el
informe
de
visita
sealando
sus
ASESOR DE
CRDITO
15 min
observaciones.
14
- Aplica indicadores financieros para determinar capacidad
5 min
de pago.
TIEMPO PARCIAL
1 h 24 min
81

PR AO 08
PROCEDIMIENTO
Fecha:
CRDITO DE CONSUMO
Mayo -2011
Pgina: 6 de 10
REA: Operativa.
PASO
ACTIVIDAD
15
- Imprime reporte del Bur de Informacin crediticia
RESPONSABLE
CORRESPONSABLE
TIEMPO
3 min
y adiciona documentacin al expediente.

16
17
- Prepara expediente para presentacin en Comit
10 min
ASESOR DE
CRDITO
2 min
de Crdito.
18
19
20
TIEMPO PARCIAL
5 min
2 min
22 min
82

PR AO 08
Fecha: Mayo -2011
PROCEDIMIENTO
CRDITO DE CONSUMO
Pgina: 7 de 10
REA: Operativa.
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
PASO
21
22
23
24
- Acepta cambios?
25
CORRESPONSABLE
ASESOR DE
CRDITO
ASESOR DE
CRDITO
ASESOR DE
CRDITO
TIEMPO
5 min
2 min
SOLICITANTE
ASESOR DE
CRDITO
5 min
ASESOR DE
CRDITO
ASESOR DE
CRDITO
ASESOR DE
CRDITO
5 min
desistidos.
26
27
28
TIEMPO PARCIAL
2 min
10 min
24 min
83

PR AO 08
PROCEDIMIENTO
Fecha:
CRDITO DE CONSUMO
Mayo -2011
Pgina: 8 de 10
REA: Operativa.
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
CORRESPONSABLE
TIEMPO
29
30
31
30 seg
32
2 min
2 min
ASESOR DE
CRDITO
30 seg
2 horas 39 min
84

PR AO - 08
Fecha: Mayo - 2011

CRDITO DE CONSUMO
Pgina: 9 de 10
RESPONSANBLE
ASESOR DE CRDITO
COMIT DE CRDITO
INICIO
FIN
sobre el crdito
Informa al solicitante
potencial
SI
Inters?
2
NO
CORRESPONSABLE
SOLICITANTE
Entrevista al
Consulta Base de
Datos
Buen
historial?
FIN
Procesa la
informacin en el
sistema
16
15
Prepara expediente
para presentacin en
Comit de Crdito
7
Prepara
informes
14
Creditreport
FIN
17
SI
Aplica
indicadores
financieros
Imprime reporte
del Bur de
crdito
Recepta
documentacin
exigida y revisa
Entrega formularios
de solicitud de
crdito
13
Informe
de visita
Visita al solicitante,
llena formularios de
recopilacin de
informacin
12
Anlisis de
riesgos
Declaracin
patrimonial.
18
NO
Exposicin en
Comit
Comp
leta?
SI
Arma carpeta y
fija cita para
visita
Expediente
11
de crdito
21
20
Aprueba?
19
10
NO
NO
Comunica al
solicitante
SI
Registro de
informacin
aprobada
85

PR AO - 08
Fecha: Mayo - 2011

CRDITO DE CONSUMO
Pgina: 10 de 10
RESPONSANBLE
ASESOR DE CRDITO
FIN
Registra la
informacin da de
baja y archiva
NO
25
CORRESPONSABLE
SOLICITANTE
Comunica al
solicitante
Acepta
cambios?
24
SI
23
SI
22
Hay cambios
en la
propuesta?
NO
Formaliza la
operacin
Comunica al
para desembolso
26
27
Formalizacin y
firma de
documentacin
Contrato
29
Pagar
Prepara e
imprime
documentacin
Contrato
28
Pagar
Tabla de
Amortizacin
Entrega
documentacin
de crdito
Archiva
31
32
Tabla de
amortizacin
Verifica firmas
con documento
legal
Cdula de
30
identidad
FIN
86

PR AO 09
PROCEDIMIENTO
Fecha:
RENOVACIN CRDITO DE CONSUMO
Mayo -2011
Pgina: 1 de 7
REA: Operativa.
POLTICAS GENERALES
Un prstamo podr ser renovado siempre y cuando este cancelado al menos el 70% de su valor y el socio haya
demostrado puntualidad y cumplimiento de sus abonos.
Para una renovacin, el cliente deber contener un buen historial crediticio, estar al da con el pago de sus obligaciones
y no poseer cuentas por pagar pendientes con la entidad.
PASO
ACTIVIDAD
- Renegocia condiciones de crdito.
- Consulta Base de Datos (Cooperativa y Bur de
RESPONSABLE
CORRESPONSABLE
TIEMPO
10 min
ASESOR DE
2 min
CRDITO
Crdito).
TIEMPO PARCIAL
12 min
87

PR AO 09
PROCEDIMIENTO
Fecha:
Mayo -2011
Pgina: 2 de 7
REA: Operativa.
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
PASO
CORRESPONSABLE
TIEMPO
- Buen historial?
- Informa al solicitante.
1 min
1 min
- Completa?
1 min
- Arma la carpeta.
1 min
10
- De ser necesario visita al cliente.
30 min
TIEMPO PARCIAL
ASESOR DE
CRDITO
1 min
35 min
88

PR AO 09
Fecha: Mayo -2011
PROCEDIMIENTO
Pgina: 3 de 7
REA: Operativa.
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
PASO
CORRESPONSABLE
TIEMPO
11
- Prepara documentos de evaluacin crediticia.
15 min
12
- Imprime
3 min
reporte
crediticia
del
adiciona
Bur
de
Informacin
documentacin
al
ASESOR DE
expediente.
CRDITO
13
10 min
14
- Prepara expediente para presentacin en Comit
2 min
de Crdito.
15
16
TIEMPO PARCIAL
5 min
35 min
89

PR AO 09
PROCEDIMIENTO
Fecha:
Mayo -2011
Pgina: 4 de 7
REA: Operativa.
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
PASO
17
18
19
20
21
- Solicitante acepta cambios?
22
CORRESPONSABLE
ASESOR DE
CRDITO
ASESOR DE
CRDITO
ASESOR DE
CRDITO
ASESOR DE
CRDITO
TIEMPO
2 min
5 min
2 min
SOCIO
ASESOR DE
CRDITO
5 min
ASESOR DE
CRDITO
ASESOR DE
CRDITO
7 min
desistidos.
23
24
Formaliza la operacin.
TIEMPO PARCIAL
2 min
23 min
90

PR AO 09
PROCEDIMIENTO
Fecha:
Mayo -2011
Pgina: 5 de 7
REA: Operativa.
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
CORRESPONSABLE
TIEMPO
25
10 min
26
2 min
27
28
30 seg
29
2 min

ASESOR DE
CRDITO
30 seg
2 horas
91

PR AO - 08
Fecha: Mayo - 2011

Pgina: 6 de 7
RESPONSANBLE
ASESOR DE CRDITO
COMIT DE CRDITO
CORRESPONSABLE
FIN
INICIO
Renegocia condiciones
de crdito
Comunica al
solicitante
Informa al
1
Consulta Base
de Datos
NO
NO
Buen
historial?
3
SI
13
Prepara expediente
para presentacin en
Comit de Crdito
14
Imprime reporte
del Bur de
crdito
12
Prepara
documentos
de evaluacin
Creditreport
NO
SI
15
18
10
Arma carpeta
9
Informa al
solicitante, da de
baja y archiva
Aprueba?
SI
De ser
necesario
visita al cliente
11
Exposicin
en Comit
Completa
?
2
Procesa la
informacin en el
sistema
Recepta
documentacin
exigida y revisa
Entrega formularios
de solicitud de
crdito
Expediente
de crdito
FIN
16
Registro de
informacin
aprobada
17
A
92

PR AO - 08
Fecha: Mayo - 2011

Pgina: 7 de 7
RESPONSANBLE
ASESOR DE CRDITO
FIN
Registra la
informacin da
de baja y archiva
22
CORRESPONSABLE
SOCIO
NO
Comunica al
solicitante
Acepta
cambios?
SI
21
SI
20
Formaliza la
operacin
Comunica al
para desembolso
23
24
Hay
cambios en la
propuesta?
19
NO
Formalizacin y
firma de
documentacin
Prepara e
imprime
documentacin
25
Contrato
26
Contrato
Pagar
Pagar
Tabla de
Amortizacin
Archiva
29
Entrega
documentacin
de crdito
28
Tabla de
amortizacin
Verifica firmas
con documento
legal
Cdula de
identidad
27
FIN
93

PROCEDIMIENTO
PR AO 10
Fecha:
MICROCRDITO COMUNAL
Mayo -2011
Pgina: 1 de 9
REA: Operativa.
POLTICAS GENERALES
Los prestatarios se organizaran en pequeos grupos homogneos. Estas caractersticas facilitan la solidaridad del grupo,
as como la interaccin participativa.
Los familiares no podrn formar parte del grupo.
Se organizarn en grupos primarios de cinco miembros y la federacin en centros. A los cuales los socios deben asistir
obligatoriamente a las sesiones semanales de asesora y capacitacin del negocio, que el promotor de microcrdito lo
dirigir.
Cada grupo solidario debe elegir de entre sus miembros un Coordinador de Grupo.
Cada miembro del grupo solidario debe aprobar el negocio de sus compaeros del grupo solidario.
Cada persona debe presentar un negocio independiente.
94

PR AO 10
PROCEDIMIENTO
Fecha:
MICROCRDITO COMUNAL
Mayo -2011
Pgina: 2 de 9
REA: Operativa.
POLTICAS GENERALES
No se aceptarn dos solicitudes de crdito para un mismo negocio. Cada negocio recibe slo un crdito.
Cada miembro de un grupo solidario debe presentar su propio negocio, y solicitar individualmente su crdito.
Cada grupo solidario, no recibir un nuevo crdito a menos que se cancele la deuda de todos sus miembros.
Nadie podr postular a un siguiente crdito si uno de sus compaeros de grupo se encuentra moroso de un crdito
anterior.
PASO
ACTIVIDAD
Promociona el microcrdito
Rene
interesados,
expone
RESPONSABLE
CORRESPONSABLE
TIEMPO
30 min
condiciones
del
PROMOT. DE
MICROCR.
15 min
microcrdito y forma de operacin.

TIEMPO PARCIAL
45 min
95

PR AO 10
Fecha: Mayo -2011
PROCEDIMIENTO
MICROCRDITO COMUNAL
Pgina: 3 de 9
REA: Operativa.
PASO
ACTIVIDAD
inters?
Forma grupo solidario de 5 personas.
Organiza al grupo y nombra representantes.
Elabora cronograma de reuniones.
Informa requisitos para apertura de cuentas de

ahorros.
Recepta documentacin y revisa.
Completa?
TIEMPO PARCIAL
RESPONSABLE
CORRESPONSABLE
TIEMPO
SOLICITANTE
POTENCIAL
PROMOT. DE
MICROCR.
PROMOT. DE
MICROCR.
PROMOT. DE
MICROCR.
PROMOT. DE
MICROCR.
PROMOT. DE
MICROCR.
PROMOT. DE
MICROCR.
3 min
5 min
5 min
5 min
5 min
23 min
96

PR AO 10
PROCEDIMIENTO
Fecha:
MICROCRDITO COMUNAL
Mayo -2011
Pgina: 4 de 9
REA: Operativa.
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
10
Comunica al solicitante potencial.
11
Arma carpetas
12
Apertura cuentas de ahorros.
13
Entrega libretas y formatos de solicitud de crdito
PROMOT. DE
MICROCR.
PROMOT. DE
MICROCR.
CAJERA
PROMOT. DE
MICROCR.
CORRESPONSABLE
TIEMPO
3 min
7 min
30 min
5 min
al grupo.
14
Recepta y evala solicitud de crdito presentada.
15
Consulta
imprime
reporte
del
Bur
de
PROMOT. DE
MICROCR.
PROMOT. DE
MICROCR.
20 min
5 min
Informacin Crediticia
16
Realiza visita al grupo.
TIEMPO PARCIAL
PROMOT. DE
MICROCR.
30 min
1 h. 40 min
97

PR AO 10
PROCEDIMIENTO
Fecha:
MICROCRDITO COMUNAL
Mayo -2011
Pgina: 5 de 9
REA: Operativa.
PASO
17
ACTIVIDAD
-
RESPONSABLE
Prepara el informe de visita y seala sus
CORRESPONSABLE
TIEMPO
20 min
observaciones.
18
Determina
la
concentracin
de
riesgo
del
10 min
solicitante.
19
Aplica indicadores financieros para determinar
PROMOT. DE
MICROCR.
10 min
capacidad de pago de los integrantes del grupo.

20
20 min
21
5 min
Prepara expedientes para presentar al Gerente.
TIEMPO PARCIAL
1 h. 5 min
98

PROCEDIMIENTO
MICROCRDITO COMUNAL
PR AO 10
Fecha: Mayo -2011
Pgina: 6 de 9
REA: Operativa.
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
CORRESPONSABLE
TIEMPO
22
- Emite su opinin tcnica con respecto al crdito.
15 min
23
- Aprueba?
24
25
26
- Formaliza la operacin
PROMOT. DE
MICROCR.
GTE. / PROMOT. DE
MICROCR.
PROMOT. DE
MICROCR.
PROMOT. DE
MICROCR.
PROMOT. DE
MICROCR.
27
- Comunica al coordinador del grupo operacin
PROMOT. DE
MICROCR.
5 min
PROMOT. DE
MICROCR.
PROMOT. DE
MICROCR.
30 min
10 min
15 min
10 min
para desembolso.
28
29
TIEMPO PARCIAL
5 min
1 h. 30 min
99

PROCEDIMIENTO
PR AO 10
Fecha:
MICROCRDITO COMUNAL
Mayo -2011
Pgina: 7 de 9
REA: Operativa.
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
CORRESPONSABLE
TIEMPO
30
5 min
31
- Entrega documentacin de crdito
2 min
32
- Entrega al coordinador del grupo el valor del
5 min
crdito aprobado.
33
- Archiva expedientes

PROMOTOR DE
MICROCRDITO
5 min
5 min
5 h. 40 min
100

PR AO - 08
Fecha: Mayo - 2011
MICROCRDITO COMUNAL
Pgina: 8 de 9
RESPONSANBLE
INICIO
CORRESPONSABLE
SOLICITANTE
FIN
NO
Rene interesados, expone

condiciones del
microcrdito y forma de
operacin.
Promociona el
microcrdito
Inters?
SI
2
Entrega libretas y
formatos de solicitud
de crdito al grupo
12
13
Arma
carpetas
Libreta de
Ahorros
14
Consulta e
imprime reporte
del Bur de
crdito
15
Creditreport
Realiza visita
al grupo
NO
Comunica
al
10
solicitante
10
Recepta y evala
solicitud de crdito
presentada
Informa requisitos
apertura cuentas de
ahorros
Recepta
documentacin y
revisa
Completa
?
11
4
SI
Apertura
cuentas de
ahorro
Elabora
cronograma de
reuniones
Organiza al
grupo y nombra
representantes
Forma grupo
solidario de 5
personas
Prepara el informe
de visita y seala
sus observaciones
Determina la
concentracin de
riesgo del solicitante
16
17
18
Aplica
indicadores
financieros
19
Procesa la informacin
en el sistema
20
A
101

PR AO - 08
Fecha: Mayo - 2011
MICROCRDITO COMUNAL
Pgina: 9 de 9
RESPONSANBLE
CORRESPONSABLE
GERENTE / PROMOTOR DE CRDITO

A
FIN
24
Comunica al
coordinador del grupo
operacin para
desembolso
Formaliza la
operacin
Registro de
informacin
aprobada
26
25
27
Formalizacin y
firma de
documentacin
Prepara e
imprime
documentacin
28
Contrato
29
Pagar
Tabla de
Amortizacin
Contrato
Pagar
NO
Aprueba?
SI
Emite su opinin
tcnica con respecto a
su aprobacin
23
Verifica firmas
con documento
legal
Cdula de
30
identidad
Prepara expedientes
para presentar al
Gerente
21
22
Entrega
documentacin
de crdito
31
Pagar
Tabla de
amortizacin
Entrega al coordinador
del grupo el valor del
crdito aprobado
32
Archiva
expedientes
33
FIN
102

PROCEDIMIENTO
PR AO 11
Fecha: Mayo -2011
Pgina: 1 de 3
REA: Operativa.
POLTICAS GENERALES
Se atender pagos de aquellos crditos que estn cancelando normalmente sus cuotas.
En caso de crditos cuyos pagos sean irregulares o el deudor no disponga del valor mnimo a pagar se dispondrn de
depsitos de ahorro, debiendo arreglar el socio su situacin con el Asesor de Crdito.
La cancelacin de crditos podrn tambin realizarse mediante notas de dbito de la cuenta de ahorros del deudor.
Si el deudor dispone de un valor inferior a la cuota que debe cancelar, efecta un dbito de la cuenta (en caso de que
disponga) para completar el valor de la cuota.
Si el pago supera al valor del dividendo, la diferencia registra en ahorros o abona al capital del crdito si el deudor as
lo solicita.
103

PROCEDIMIENTO
PR AO 11
Fecha: Mayo -2011
Pgina: 2 de 3
REA: Operativa.
ACTIVIDAD
PASO
RESPONSABLE
TIEMPO
Solicita documento de identificacin.
10 seg
Ingresa al sistema a la opcin cancelacin de dividendos.
20 seg
Verifica el valor de la cuota a cancelar e informa al socio.
1 min
Recepta el dinero y efecta el conteo.
Correcto?
Comunica al socio
30 seg
Registra el pago en el sistema.
2 min
Imprime el recibo de pago y entrega copia.
Archiva original del recibo hasta el cierre de caja.

CAJERO(A)
1 min
1 min 30 seg
30 seg
7 min
104

PR AO - 11
Fecha: Mayo - 2011
Pgina: 3 de 3
RESPONSABLES
CAJERO(A)
INICIO
Solicita documento de
identificacin
Ingresa al sistema a la
opcin cancelacin de
dividendos
Cdula de
identidad
Recepta el dinero y
efecta el conteo
Imprime recibo de
pago y entrega
copia
Archiva
formulario
Verifica el valor de la
cuota a cancelar e
informa al socio
Comprobante de
pago
Registra el pago
en el sistema
NO
SI
Est
correcto?
Comunica al
6
socio
5
7
9
FIN
105

PR AO 12
PROCEDIMIENTO
CANCELACIN DE CRDITOS POR DIVIDENDOS ATRAVEZ DE DBITO AUTOMTICO
Fecha: Mayo -2011

Pgina: 1 de 2
REA: Operativa.
POLTICAS GENERALES
A ms de las normas generales para la cancelacin de crditos, descritas en la seccin anterior deber considerarse la
siguiente: Se realizarn dbitos automticos una vez comprobado que el socio dispone de fondos suficientes para efectuar
el dbito.
ACTIVIDAD
PASO
RESPONSABLE
TIEMPO
Ingresa al sistema, opcin cancelacin de dividendos.
10 seg
Revisa el dividendo a vencerse en la fecha.
50 seg
Verifica si el socio mantiene saldo suficiente para efectuar el dbito.
Saldo suficiente?
Ingresa a la opcin debito automtico y efecta la transaccin.

CONTADORA
1 min
1 min
3 min
106

PR AO - 12

CANCELACIN DE CRDITOS POR DIVIDENDOS ATRAVEZ DE DBITO AUTOMTICO
Fecha: Mayo - 2011

Pgina: 2 de 2
RESPONSABLE
CONTADOR(A)
INICIO
Ingresa al sistema,
opcin cancelacin de
dividendos.
FIN
Revisa el dividendo a
vencerse en la fecha.
Verifica si el socio tiene

saldo suficiente para
efectuar el dbito
NO
Saldo
suficiente?
4
SI
Ingresa a la opcin dbito
automtico y efecta la
transaccin.
5
FIN
107

PROCEDIMIENTO
PR AO 13
Fecha: Mayo -2011
Pgina: 1 de 3
REA: Operativa.
POLTICAS GENERALES
Las acciones de recuperacin de crdito sern de responsabilidad del Promotor de Microcrdito, sin que
esta responsabilidad impida la realizacin de acciones complementarias.
El Promotor de Microcrdito programar la realizacin de visitas peridicas para la recuperacin del
crdito.
Semanalmente el promotor, al final de cada sesin, proceder al cobro de las cuotas del crdito.
Si un miembro del grupo no cancela la totalidad de alguna de sus cuotas semanales, todo el grupo
quedar en estado de morosidad.
En caso de morosidad existir la posibilidad de reestructuracin de la deuda.
108

PROCEDIMIENTO
PR AO 13
Fecha: Mayo -2011
Pgina: 2 de 3
REA: Operativa.
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
TIEMPO
Acude al lugar de reunin del grupo y efecta la cobranza.
PROMOT. DE MICROCR.
5 min
Recepta del coordinador el total de los dividendos a cancelar
PROMOT. DE MICROCR.
2 min
PROMOT. DE MICROCR.
3 min
CAJERO(A)
7 min
del grupo y realiza el conteo.

3
Llena el registro por cancelacin de dividendos.
Procede a realizar el Procedimiento PR AO 11.
17 min
109

PR AO - 13
Fecha: Mayo - 2011
Pgina: 3 de 3
REPONSABLES
CAJERO(A)
INICIO
Acude al lugar de reunin

del grupo y efecta la
cobranza.
1
Recepta del coordinador el

total de los dividendos a
cancelar del grupo y
realiza el conteo.
2
Llena el registro por

cancelacin de
dividendos.
3
Procede a realizar el
procedimiento
PR AO 11
4
FIN
110

PROCEDIMIENTO
CIERRE DE CAJA
PR AO - 14
Fecha: Mayo -2011
Pgina: 1 de 3
REA: Operativa.
POLTICAS GENERALES
Una vez culminado las operaciones del da, el recibidor-pagador entregar a la Contadora, el dinero recaudado en el da
ms el fondo de cambio establecido para iniciar operaciones.
Es responsabilidad de la Contadora, verificar los valores entregados.
En el cuadre de caja, si se llegase a encontrar algn faltante o exceso de dinero ser responsabilidad del recibidor pagador y deber informar a su inmediato superior sobre dicha anomala.
Es obligatorio la firma en el documento de Arqueo de Caja.
111

PROCEDIMIENTO
CIERRE DE CAJA
PR AO - 14
Fecha: Mayo -2011
Pgina: 2 de 3
REA: Operativa
ACTIVIDAD
PASO
RESPONSABLE
TIEMPO
Prepara documentos para el cuadre correspondiente.
CAJERO(A)
1 min
Imprime del sistema el resumen de fondos de caja.
CAJERO(A)
2 min
Contabiliza el efectivo disponible.
CAJERO(A)
3 min
Comprueba el valor fsico con el del sistema.
CAJERO(A)
1 min
Correcto?
CAJERO(A)
Llena el formulario (arqueo de caja) e imprime.
CAJERO(A)
3 min
Entrega el total de dinero y copia del formulario respectivo.
CAJERO(A)
1 min
Recibe, contabiliza y guarda el dinero en caja fuerte.
CONTADORA
3 min
CAJERO(A)
1 min

15 min
112

PR AO - 14
Fecha: Mayo - 2011
CIERRE DE CAJA
Pgina: 3 de 3
RESPONSABLES
CONTADOR(A)
CAJERO(A)
INICIO
Prepara documentos para

el cuadre correspondiente
1
Imprime del sistema

informe de fondos
Papeletas, otros
documentos.
Resumen
Fondos de caja
Contabiliza el efectivo
disponible
Comprueba el valor fsico

con el del sistema
4
3
NO
Correcto?
SI
5
Archiva
Recibe, contabiliza y
guarda el dinero en
caja fuerte
9
8
Entrega total de dinero y

copia del formulario
respectivo
Formulario
7
Arqueo de Caja
Llena el formulario e
imprime
6
Formulario
Arqueo de Caja
FIN
113

2.4.
REQUISITOS
El socio deber presentar los siguientes requisitos para los servicios que
preste la cooperativa:
APERTURA DE LIBRETA
Copia de cdula de identidad y certificado de votacin a color.

Planilla de servicios bsicos (agua, luz o telfono).
Llenar solicitud de ingreso.
Carpeta folder color rojo para mujer y azul para hombre.
Abonar el valor mnimo de $25,00
DEPOSITOS A PLAZO FIJO
Copia de cdula de identidad y certificado de votacin.

Planilla de servicios bsicos (agua, luz o telfono).
114

REQUISITOS GENERALES PARA CRDITOS
PERSONAS NATURALES.
Copia a color de Documentos de Identidad (cdula y certificado
de votacin) de solicitantes y garantes.
Copia del ltimo pago de servicios bsicos: agua, luz o
telfono.
Copia del RUC. y/o Permiso de Funcionamiento.
Rol de pagos (deudor y/o garante).
PERSONAS JURDICAS
Copias de: Escrituras de Constitucin de la Compaa, de los
Estatutos y sus modificaciones, de las facultades y poderes de
los
representantes
legales
con
sus
nombramientos
respectivos.
Copias de: RUC y Documentos de Identidad de quienes
tengan poderes y representacin legal.
Estados financieros de los tres ltimos aos.
Certificado de estar al da en el pago de las obligaciones con la
Superintendencia de Compaas.
Proyecciones financieras de los tres ltimos aos, flujo de caja.
plan estratgico.
115

MANUAL DE CRDITO Y COBRANZAS
Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga

Ltda.
MANUAL DE CRDITOS Y
COBRANZAS
AUTORES: EDUARDO ARTEAGA MONTAO

ELIZABETH OJEDA GAONA
PC
2011

INDICE
V.
INTRODUCCIN
VI.
OBJETIVO DEL MANUAL
VII.
ALCANCE
VIII.
MARCO JURDICO
CAPTULO I: LINEAMIENTOS DE CRDITO

1. REA DE CRDITO Y COBRANZAS
1.1.
OBJETIVO.
2. EL COMIT DE CRDITO.
3. EL ASESOR DE CRDITO.
4. OBJETIVOS DEL SERVICIO DE CRDITO.
5. POLTICAS GENERALES DE CRDITO.
6. ORIGEN Y APLICACIN DE LOS RECURSOS
6.1.
DEL ORIGEN
6.2.
DE LA APLICACIN
7. ACTIVIDADES NO FINANCIABLES
8. SUJETOS DE CRDITO
8.1.
REQUISITOS BSICOS PARA SER SUJETO DE CRDITO:
9. GNERO
10. REQUISITOS PARA ACCEDER A UN CRDITO.
10.1. PERSONAS NATURALES.
10.2. PERSONAS JURDICAS
11. CLASIFICACIN DE SOCIOS
12. CAPTACIN DE SOCIOS.

12.1. LA PROMOCIN PASIVA:

12.2. LA PROMOCIN ACTIVA:
13. TIPOS DE CRDITOS QUE OFRECE LA COOPERATIVA
14. MONTOS Y PLAZOS DE FINANCIAMIENTO
15. FRECUENCIAS DE PAGO
16. GARANTAS
17. TASA DE INTERS
18. PARMETROS DE EVALUACIN CREDITICIA.
18.1. CARCTER
18.2. CAPACIDAD
18.3. CAPITAL
18.4. CONDICIONES
18.5. COLATERAL
19. CLASIFICACIN DE LOS ELEMENTOS EVALUATIVOS
20. FACTORES QUE SE ANALIZAN PARA CONCEDER UN CRDITO
21. ANALISIS DE CRDITOS
22. CANCELACIN ANTICIPADA DE CRDITOS
23. RENOVACIN
24. MATRIZ DE APROBACIN CRDITICIA
CAPTULO II: PROCEDIMIENTOS CREDITICIOS
1. PROMOCIN DE CRDITOS
2. CONSULTA EN EL BUR DE INFORMACIN CREDITICIA.
3. VISITA DE EVALUACIN DE SOLICITANTE
4 COMIT DE CRDITO

5. FORMALIZACIN Y DESEMBOLSO DEL CRDITO

6. SIMBOLOGA UTILIZADA
7. DIAGRAMA
CAPTULO III: GESTIN DE COBRANZA
1. GESTIN DE RECUPERACIN, SEGUIMIENTO Y CONTROL DE
RDITOS ATRASADOS
2. MODALIDADES DE COBRO
3. INTERESES MORATORIOS Y CARGOS
3.1.
INTERESES MORATORIOS
3.2.
COMISIONES POR ATRASO, GASTOS DE COBRANZA
4. SISTEMA DE CALIFICACIN DE CRDITOS

5. PROCEDIMIENTO DE RECUPERACIN
5.1.
SIMBOLOGA UTILIZADA
5.2.
DIAGRAMA
5.3.
ANEXOS

I.
INTRODUCCIN
La administracin del crdito y las cobranzas es una de las actividades
ms complejas y de las que requiere mayoratencin por parte de la

Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga Ltda., cualquiera que sea la
modalidad de las operaciones, se espera obtener un margen de utilidad
razonable. Las polticas y procedimientos utilizados para la concesin y
recuperacin de los crditos, los instrumentos que utilice para ejercer un
control efectivo sobre estos, entre otras, van a ser las variables que los
oficiales de crdito con agudeza de visin financiera tendrn que considerar
a fin de orientar efectiva y eficientemente las operaciones crediticias.
En trminos generales las posibilidades de cobro de un crdito se pueden
conocer desde el momento mismo de su otorgamiento; en la gran mayora
de las ocasiones se observa, que un crdito que se concede sin un estudio
adecuado de la solvencia del deudor, se convierte tarde que temprano en
una cuenta incobrable para la Cooperativa, razn por la que se consideran
fundamentales las actividades a desarrollar para hacer ms eficiente el
otorgamiento y recuperacin de los crditos otorgados.
Considerando la importancia de contar con un Manual de Crdito y
Cobranzas
que
proporcione
informacin
adecuada
para
la
toma
dedecisiones de los funcionarios responsables de las operaciones

crediticias, se hadesarrollado el presente documento, el mismo que estar
dividido en:
I.
Lineamientos de Crdito
II.
Procedimientos Crediticios

III.
Gestin de Cobranza
II.
OBJETIVO DEL MANUAL
El presente manual es un instrumento esencial para la adecuada

administracin de la cartera activa y su objetivo principal es proporcionara la
Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga Ltda., y especialmente al
talento humano del rea de crdito y cobranzas, una herramienta que les
permita administrar en una formaracional, equitativa y objetiva, bajo
conceptos tcnicos, econmicos y sociales, loscrditos que otorgue esta
entidad,
detallando
claramente
de
manera
general,
los
lineamientoscorrespondientes al otorgamiento de crditos,dirigidos a los

tipos de segmentos que atender la institucin, adems, se detallaran los
procesos para una cobranza adecuada, logrando con ello, minimizar los
riesgos inherentes alotorgamiento de prstamos, obtenindose as una
cartera de crdito sana que genere losingresos financieros suficientes para
alcanzar sostenibilidad y rentabilidad, as como en generaluna gestin
eficiente.

III.
ALCANCE
El presente manual pretende servir como medio de orientacin al personal

de la Cooperativa de Ahorro y
Crdito Cariamanga Ltda., que tengan
participacin y responsabilidad en el otorgamiento y recuperacin del

crditoy tambin para aquellos de reciente ingreso facilitando su
incorporacin a las distintas funciones operacionales correspondientes de
las operaciones crediticias en sus diversos productos que esta entidad
ofrece, quienes deben familiarizarse con su contenido, deber ser de
conocimiento y cumplimiento de todos los funcionarios involucrados en el
proceso.

IV.
MARCO JURDICO
Ley General de Cooperativas

Estatutos de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga Ltda.
Reglamento Interno
Reglamento de Crdito y Cobranzas


1. REA DE CRDITO Y COBRANZAS

1.1.
OBJETIVO.
Gestionar y efectuar el cobro de los crditos a favor de la entidad,

administrar y controlar la cartera de clientes que garantice una adecuada y
oportuna captacin de recursos, analizar y proponer los montos y antigedad
de los crditos otorgados.
2. EL COMIT DE CRDITO.
El Comit de Crdito es la instancia ejecutiva que evala, aprueba o
desaprueba laspropuestas de financiamiento presentadas inicialmente por
los Asesores de Crdito, de suerte tal, que los prestamos supongan altas
posibilidades de recuperacin y bajos niveles de riesgos.
3. EL ASESOR DE CRDITO.
Su objetivo principal es contribuir en la solvencia, rentabilidad y calidad
financiera de la cooperativa y en el continuo mejoramiento de la calidad del
servicio de crdito y satisfaccin de los socios, mediante la administracin
eficiente y eficaz de los procesos de concesin y recuperacin del crdito, en
concordancia con las normas y procedimientos establecidos, previniendo la
cobertura de garantas suficientes para los crditos que se conceden y
manteniendo una cartera sana, a travs de la aplicacin oportuna de
instrumentos y mecanismos administrativos y legales para su recuperacin.
Laextensin de sus funciones dentro de su atribucin principal se detalla en
el manual de funciones.

4. OBJETIVOS DEL SERVICIO DE CRDITO.

La Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga Ltda., tendr como
objetivos en la prestacin de servicio de crdito, los siguientes:
a. Garantizar la disponibilidad de los recursos y la liquidez adecuada para la
prestacin del servicio de manera oportuna.
b. Hacer prstamos a los socios manteniendo la poltica de ser competitivos
frente a las tasas del mercado, con fines de produccin y/o
comercializacin, mejoramiento personal y familiar, facilitando la
adquisicin de vehculo y soluciones de vivienda, mantenimiento,
reparaciones locativas y adquisicin de materiales, adems para
educacin y mercancas en general, como tambin los casos de
calamidad domstica en los trminos del presente reglamento.
c. Facilitar a los Asociados la obtencin de servicios de asistencia mdica,
farmacutica, odontolgica, telefona, seguros y similares a travs de
convenios o lneas de crdito.
5. POLTICAS GENERALES DE CRDITO.
En la prestacin del servicio de crdito la Cooperativa deAhorro y Crdito
Cariamanga Ltda., aplicar las siguientes polticas:
Utilizar el crdito como el mejor medio para fortalecer los lazos de
solidaridad y ayuda mutua de los socios de la Cooperativa.
Prestar el servicio de crdito preferentemente con base en los recursos
propios recibidos de los asociados por concepto de ahorros y aportes.
10

El crdito debe orientarse primordialmente a proyectos que eleven el

nivel econmico, social y cultural de los socios, basados en la
cooperacin y la solidaridad, haciendo del crdito un instrumento de
inversin o fomento para coadyuvar a los asociados a solucionar sus
necesidades,
antes
que
constituirlo
en
un
simple
factor
de
endeudamiento.
La colocacin de recursos se har de acuerdo a la capacidad econmica
del solicitante, buscando democratizar el crdito y evitando la
concentracin del riesgo.
Proteger al mximo el patrimonio de la Cooperativa, exigiendo las
garantas adecuadas, sin entorpecer el normal y oportuno servicio del
crdito.
El servicio de crdito debe estar acorde con las necesidades del socio,
de manera que preste un servicio eficiente y oportuno para lo cual se
harn evaluaciones permanentes de las expectativas sociales en cuanto
a las soluciones ofrecidas por la Cooperativa.
El crdito ofrecido deber propender por el sostenimiento de tasas
activas razonables dentro del mercado financiero y obedeciendo las
polticas institucionales de la Cooperativa. Cuando se requiera hacer
ajustes en las condiciones de los prstamos, El Consejo de
Administracin, deber considerar que no se afecte la liquidez de la
Cooperativa, se asegure la sostenibilidad de los ingresos para cubrir sus
costos y gastos operacionales y generar un excedente adecuado que le
11

permita un desarrollo armnico y la provisin de recursos para los fondos

sociales.
Tener como criterio bsico el de conceder prstamos al mayor nmero de
asociados, aplicando en consecuencia normas que permitan obtener la
mxima rotacin de los recursos econmicos y financieros y el ms
amplio servicio.
Consecuentes con la necesidad de garantizar la integridad de los aportes
y ahorros de los asociados. La Cooperativa contar con especiales
mecanismos de autocontrol, evaluacin y aplicacin de un estricto
seguimiento, a fin de prevenir atrasos y lograr el recaudo dentro de los
trminos estipulados, para obtener la mxima rotacin de los recursos.
Hacer las suficientes provisiones para la proteccin de cartera.
Utilizar recursos financieros externos en casos de necesidad comprobada
y prevista con la debida autorizacin de la Junta General de Socios.
Recuerden que el crdito es un servicio que se vende y no favor que
se otorga
6. ORIGEN Y APLICACIN DE LOS RECURSOS
6.1.
DEL ORIGEN
Con el fin de prestar un eficiente servicio de crdito a sus Socios, la

Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga Ltda., deber realizar las
acciones necesarias tendientes a obtener fondos suficientes que le permitan
cubrir la demanda de crdito; los recursos en general podrn provenir de:
a. Aportes y ahorros permanentes peridicos efectuados por los Socios.
12

b. Captaciones de ahorros a la vista.

c. Recaudos de Cartera.
d. El aprovechamiento de las Reservas Patrimoniales.
e. Los excedentes generados por la prestacin del servicio.
f. Los recursos de crdito externo en los casos especiales que apruebe la
Asamblea General.
6.2.
DE LA APLICACIN
Los recursos sern colocados en el mercado, atendiendo a la poltica de

concesin de crditos de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga
Ltda.
Para la adecuada colocacin de los fondos, se considerarn las condiciones
de mercado, la oferta de la competencia, se analizarn las necesidades de
los socios y los criterios fundamentales de rentabilidad y sostenibilidad
institucional.
7. ACTIVIDADES NO FINANCIABLES
Constituyen solicitudes de crdito no aceptables aquellas destinadasa:
Financiar actividades vinculadas al narcotrfico u otra actividad ilcita.
Financiar actividades que produzcan un fuerte impacto en perjuicio
del medio ambiente.
Actividades polticas, como ser campaas de personas o partidos
polticos, entre otros.
Empresas intervenidas por una entidad de Control (S.B.S.) o en
proceso de liquidacin.
13

Asociaciones
que
no
tengan
determinada
su
naturaleza
constitucin.
Personas naturales o jurdicas con crditos incobrables, demanda
judicial o declaradas en bancarrota.
Ambulantes o personas que no cuenten con un lugar fijo de
residencia.
Fabricacin y comercializacin de armas o explosivos
Otras actividades a determinar por el rea de Crdito.
8. SUJETOS DE CRDITO
Personas naturales: principalmente de consumo.
Pequeos negocios: principalmente capital de trabajo.
Pequeas y medianas empresas.
8.1.
REQUISITOS BSICOS PARA SER SUJETO DE CRDITO:

La edad de los solicitantes debe ser mnimo 18 y mximo 70 aos.
Ser socio de la Cooperativa.
Cumplir con el requisito de encaje, conforme a las polticas dictadas
por el Consejo de Administracin e instrucciones de la Gerencia
general.
Estar al da en las obligaciones con la Cooperativa.
Tener capacidad real o potencial de pago, y en consecuencia los
ingresos necesarios para mantener a su familia, cancelar la deuda,
pagar los intereses y hacer ahorros.
Haber cancelado oportunamente capital e intereses de prstamos
anteriores y no tener garanta en mora.
14

Presentar las garantas de acuerdo a lo estipulado en el Reglamento

de Crdito y Cobranzas.
Formular la solicitud de Crdito, adjuntando los justificativos que
avalicen la informacin declarada en la solicitud.
No registrar antecedentes injustificados en la central de riesgos,
desde el estado de riesgo potencial.
No encontrarse litigando en contra de la Cooperativa.
Ser persona capaz legalmente para firmar convenios y contratos.
Excepcionalmente seotorgar prstamos a menores de edad, que
desarrollan alguna actividad econmica, conla representacin de sus
padres, apoderados o representantes legales, segn el caso.
Acreditar domicilio en la zona donde la Cooperativa de Ahorro y
Crdito Cariamanga Ltda., est operando.
No podrn acceder a prstamos en una misma familia ms de dos
personas,especialmente si se trata de padres e hijos que tengan un
solo ingreso.
9. GNERO
Considerar entre los principios institucionales la equidad de gnero,
realizando accionescompensatorias para que hombres y mujeres tengan
acceso equitativo a los serviciosfinancieros, logrando as la igualdad de
oportunidades para sus socios.
15

10. REQUISITOS PARA ACCEDER A UN CRDITO.

10.1. PERSONAS NATURALES.
Copia a color de Documentos de Identidad (cdula y certificado de
votacin) de solicitantes y garantes.
Copia del ltimo pago de servicios bsicos: agua, luz o telfono.
Original y Copia de las escrituras del bien a hipotecar.
Certificado del registro de propiedad simple o historiado (15 aos),
segn sea el caso.
Copia del pago de impuesto predial.
Copia del RUC. y/o Permiso de Funcionamiento.
Rol de pagos (deudor y/o garante).
10.2. PERSONAS JURDICAS
Copias de: Escrituras de Constitucin de la Compaa, de los
Estatutos y sus modificaciones, de las facultades y poderes de los
representantes legales con sus nombramientos respectivos.
Copias de: RUC y Documentos de Identidad de quienes tengan
poderes y representacin legal.
Estados financieros de los tres ltimos aos.
Certificado de estar al da en el pago de las obligaciones con la
Superintendencia de Compaas.
Proyecciones financieras de los tres ltimos aos, flujo de caja, plan
estratgico.
16

11. CLASIFICACIN DE LOS SOCIOS

La clasificacin es de dos tipos.
11.1. Nuevos: Son aquellos que solicitan por primera vez un crdito, bajo
cualquier modalidad en la Cooperativa de Ahorro y Crdito
Cariamanga.
11.2. Recurrentes: Son aquellos que tienen como mnimo un crdito
cancelado en la Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga.
12. CAPTACIN DE SOCIOS.
Con la finalidad de captar socios, se establecern diferentes estrategias de
promocinde los productos y servicios para el segmento, las mismas se
resumen en dos grandesgrupos: promocin pasiva y promocin activa.
12.1. LA PROMOCIN PASIVA: se refiere a la promocin institucional,
realizada a travs de los medios publicitarios de alcance masivo. La
ventaja de esta promocin, es que se puede llegar a una gran
cantidad de personas, pero la debilidad es que es impersonal.
12.2. LA PROMOCIN ACTIVA: se refiere a la promocin personalizada
que realizarn los Asesores de Crdito. La ventaja de esta promocin,
es que los Asesores de Crdito pueden seleccionar a las personas a
las cuales les van a ofrecer los productos y servicios financieros. Se
aprovecharn las referencias brindadas por socios de la Cooperativa,
los cuales, normalmente recomiendan a otros buenos clientes.
Esta clase de promocin se fortalece en el tiempo con una adecuada
atencin a los socios, satisfaciendo sus necesidades crediticias
17

oportunamente y en la justa medida, orientndoles sobre las polticas

institucionales, estrechando la relacin comercial, conocindoles
adecuadamente para poder estimar su capacidad de pago y no
perjudicarles con un sobreendeudamiento, ofrecindoles nuevos
productos y servicios, etc. Todas estas acciones producen como
resultado un universo de socios satisfechos y su satisfaccin ser la
mejor publicidad de la Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga
Ltda.
13. TIPO DE CRDITOS QUE OFRECE LA COOPERATIVA
a. Crdito de Consumo:
Son aquellos que tengan por destino la adquisicin de bienes de
consumo o pago de servicios y cuya fuente de repago es el ingreso del
deudor respaldado por certificados de ingresos.
b. Microcrdito:
Es todo crdito concedido a un prestatario, sea persona natural o jurdica
o a un grupo de prestatarios, con garanta solidaria, destinado a financiar
actividades en pequea escala, de produccin, comercio o servicio. La
fuente principal de pago constituye el producto de las ventas o ingresos
generados por la actividad productiva, de servicios o comercial,
determinada a travs del anlisis del flujo del negocio.
18

14. MONTOS Y PLAZOS DE FINANCIAMIENTO
MONTO
PLAZO
Hasta $ 300
03 meses
De $301 a $600
Hasta 06 meses
De $601 a $1.000
Hasta 12 meses
De $1.001 a $ 2.000
18 meses
De $ 2.001 a $4.000
Hasta 24 meses
De $ 4.001 a $ 10.000
Hasta 30 meses
15. FRECUENCIAS DE PAGO

Las frecuencias de pago hacen relacin a la periodicidad con la cual los
acreditados realizan el pago de sus cuotas. Las frecuencias de pago podrn
ser: semanales, quincenales, mensuales, bimensuales, trimestrales o
semestrales atrmino, etc. La frecuencia de pago para cada operacin se
determinar atendiendo a:
a. Al resultado del anlisis de la capacidad de pago del solicitante
determinado en el flujo de ingresos y egresos y el riesgo del sector y
de la actividad econmica que se pretende financiar.
b. Por cada Tipo de Crdito.
c. Segn el Destino del Crdito.
d. A las caractersticas propias y especficas de cada negocio o actividad
econmica.
19

e. Al nivel de endeudamiento del solicitante.

f. Al tipo de garanta ofrecida.
g. A la solicitud del acreditado.
h. Las condiciones que ofrezca la competencia en el mercado.
16. GARANTAS
Las garantas son aquellas exigidas por un acreedor para asegurar el
cumplimiento de unaobligacin; puede ser
quirografario,
prendario
hipotecario.
a. Los crditos sobre firmas podrn operarse hasta por $ 1.500
b. Los crditos prendarios podrn operarse hasta por $ 4.000
c. Los crditos hipotecarios podrn operarse hasta por $ 10.000
d. Los crditos quirografarios que se otorgan bajo la modalidad de convenio
podrn operarse hasta por $ 2.000.
e. Los crditos para la microempresa podrn operarse hasta por $ 1.000
La Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga Ltda., establecer el nivel
de garantas solicitadas a los solicitantes, en funcin al riesgo.
Podrn ser garantes:
Socios que no tengan prstamos o garanta en mora.
Socios que no tengan garantas mutuas
Cualquier persona de comprobada solvencia econmica y moral,
domiciliada en la ciudad donde se tramita el prstamo.
Las personas que sumada a su edad el plazo del prstamo
quirografario no exceda los 65 aos.
20

Debe tratarse en la mejor forma posible tener la mejor garanta y que tenga
una relacin con el prstamo de 2 a 1 esto con el fin de poder cubrir
ampliamente el crdito.
17. TASA DE INTERS
El inters es el alquiler o rdito que la unidad demandante de fondos
conviene pagar por undinero tomado de la unidad oferente de fondos. Dicho
producto tambin incluye los costospropios de la gestin de crdito.
Las tasas de inters activas se determinan por la librecompetencia en el
mercado financiero y deben ser expresadas en trminos efectivosanuales.
La tasa de inters aplicada a las operaciones crediticias, se rige segn los
preciosvigentes en el mercado, pero encuadrados a lo normado por el Banco
Central del Ecuador y las leyes vigentes enla materia, aprobados por
resolucin de Consejo de Administracin.
Las tasas de inters debern estar en condiciones de generar un margen
suficiente paraalcanzar la plena cobertura de costos relacionados con la
operacin de crdito con lafinalidad de que las operaciones crediticias sean
rentables.
18. PARMETROS DE EVALUACIN CREDITICIA
Para el anlisis y evaluacin crediticia se deben considerar algunos aspectos
como son los siguientes:
18.1. CARCTER
Son las cualidades de honorabilidad y solvencia moral que tiene el deudor
para responder a nuestro crdito.
21

La evaluacin del carcter o solvencia moral de un cliente debe hacerse a

partir de elementos contundentes, medibles y verificables tales como:
Pedir Referencias Comerciales
Obtener un Reporte de Bur de crdito
Verificar demandas judiciales
Obtener Referencias Bancarias
18.2. CAPACIDAD
Es la habilidad y experiencia en los negocios que tenga la persona o
empresa para manejar y desarrollar de la mejor forma su negocio.
Para su evaluacin se toma en cuenta:
Capacidad de generar ingresos
La antigedady el crecimiento del negocio,
Canales de distribucin
Actividades y Operaciones
Zona de influencia, etc.
18.3. CAPITAL
Se refiere a los valores invertidos en el negocio, as como sus compromisos,
es decir, el estudio de sus finanzas, para su evaluacin se requiere del
anlisis a su situacin financiera.
Para su evaluacin se toma en cuenta:
Flujo de caja
Capacidad de endeudamiento
Flujo de liquidez
Rotacin del inventario, el tiempo promedio que tarda en pagar, etc.
22

18.4. CONDICIONES
Son los factores externos que pueden afectar la marcha del negocio, es
decir aquellos que no dependen de su trabajo.
Algunos elementos a considerar son:
Ubicacin Geogrfica
Situacin Poltica y econmica de la regin
Sector.
18.5. COLATERAL
Son todos aquellos elementos de que dispone el negocio o sus dueos, para
garantizar el cumplimiento de pago en el crdito, es decir las garantas o
apoyos colaterales; mismos que se evalan a travs de sus activos fijos, el
valor econmico y la calidad de estos.
19. CLASIFICACION DE LOS ELEMENTOS EVALUATIVOS
ELEMENTOS
PUNTOS
CALIFICACIN ASESOR
DE CRDITO
CARCTER
CAPACIDAD
CAPITAL
CONDICIONES
COLATERAL
TOTAL
20/20
20/20
20/20
20/20
20/20
100
00/20
00/20
00/20
00/20
00/20
00/100
20. FACTORES QUE SE ANALIZAN PARA CONCEDER UN CRDITO

FACTORES PERSONALES
DETALLE DEL
FACTOR
PARMETRO DEL
FACTOR
Entre 18 y 25 aos
EXPLICACIN O
SUSTENTO
Sus
ingresos
y
productividad an no
PUNTAJE O
CALIFICACIN
Menor a 40
23

Edad
Entre 26 y 50 aos
Entre 51 y 70 aos
Mayor a 70 aos
Casado
Unin Libre
Estado civil
soltero
Divorciado o Viudo
Ocupacin
Patrimonio
Ingresos
mensuales
Profesional
o
empresario
en
sociedad
Empresario
por
cuenta propia
Empleado
Obrero
Vivienda propia
Vehculo propio
Vivienda
en
condominio
Vivienda familiar
Vivienda en arriendo
Mayor a $1.000
Entre $ 500 y $ 999
Entre $ 300 y $ 499

Menor a $ 299
PUNTAJE PARCIAL
Alto
: entre 80 y 100
son ptimos
Sus
ingresos
y
productividad
son
ptimos
Sus
ingresos
y
productividad
tienden a bajar
Sus
ingresos
y
productividad bajan
Mayor seguridad
Seguridad
media
alta
Seguridad media
Seguridad
media
baja
Seguridad alta
Entre 80 y 100
Entre 60 y 79
Menor a 40
Entre 80 y 100
Entre 60 y 79
Entre 40 y 59
Menor a 40
Entre 80 y 100
Seguridad
media
alta
Seguridad media
Seguridad baja
Seguridad alta
Entre 60 y 79
Seguridad
media
alta
Seguridad media
Seguridad baja
Entre 60 y 79
Entre 40 y 59
Menor a 40
Entre 80 y 100
Entre 40 y 59
Menor a 40
Seguridad alta
Entre 80 y 100
Seguridad
media Entre 60 y 79
alta
Seguridad media
Entre 40 y 59
Seguridad baja
Menor a 40
PUNTAJE TOTAL
A (Alto) : entre 400 y 500
Medio Alto : entre 60 y 79
MA (Medio Alto) : entre 300 y 399
Medio
: entre 40 y 59
M (Medio)
: entre 200 y 299
Bajo
: menor a 40
B (Bajo)
: menor a 200
FACTORES COMO SOCIO Y SUJETO DE CRDITO

DETALLE DEL
FACTOR
Experiencia en
crdito
PARMETRO DEL
FACTOR
Menor a $ 1000
Entre $ 1001 y $
2000
Entre $2001 y $
3000
EXPLICACIN O
SUSTENTO
Seguridad baja
Seguridad media
PUNTAJE O
CALIFICACIN
Menor a 39
Entre 40 y 59
Seguridad
alta
Entre 60 y 79
media
24

Promedio en
cuentas
De ahorro o
inversiones
Edad de la cuenta
Mayor a $ 3001
Menor a $ 1000
Entre $ 1001 y $
2000
Entre $2001 y $
3000
Mayor a $ 3001
Menor a un ao
Entre 1 y 5 aos
Entre 5 y 10 aos
Mayor a 10 aos
PUNTAJE PARCIAL
Alto
: entre 80 y 100
Seguridad alta
Seguridad baja
Seguridad media
Entre 80 y 100
Menor a 39
Entre 40 y 59
Seguridad
media Entre 60 y 79
alta
Seguridad alta
Entre 80 y 100
Seguridad alta
Menor a 39
Seguridad
media Entre 40 y 59
alta
Seguridad media
Entre 60 y 79
Seguridad baja
Entre 80 y 100
PUNTAJE TOTAL
A (Alto)
: entre 240 y 300
Medio Alto : entre 60 y 79
MA (Medio Alto) : entre 180 y 239
Medio
: entre 40 y 59
M (Medio)
: entre 120 y 179
Bajo
: menor a 40
B (Bajo)
: menor a 120
FACTOR MONTO DEL CRDITO
PARMETRO DEL
FACTOR
Entre $ 9.000 y $ 10.000
PUNTAJE O
CALIFICACIN
Entre 640 y 800
EXPLICACIN DEL
PUNTAJE
A (Alto)
Entre $ 7.000 y $ 8.999
Entre 480 y 639
MA (Medio Alto)
Entre $ 5.000 y $ 6.999
Entre 320 y 479
M (Medio)
Menor a $ 4.9999
Menor a 319
B (Bajo)
21. ANALISIS DE CRDITOS

Todo crdito debe pasar por una etapa de evaluacin previa por simple y
rpida que esta sea.
Todo crdito por fcil y bueno y bien garantizado que parezca tiene
riesgo.
El anlisis de crdito no pretende acabar con el 100% de la incertidumbre
del futuro, sino que disminuya.
Es necesario e importante contar con buen criterio y sentido comn
25

En el proceso de evaluacin de un crdito se debe contemplar una

evaluacin
profunda
tanto
de
sus
aspectos
cualitativos
como
cuantitativos.
22. CANCELACIN ANTICIPADA DE CRDITOS
Se aceptan cancelaciones por adelantado antes del vencimiento del plazo
pactado,cobrando los intereses que correspondan al saldo de capital hasta
la fecha del pago.
La Cooperativa permitir precancelar las operaciones del 50% del crdito
antes del vencimiento, sin aplicar multa por la transaccin.
23. RENOVACIN
Un prstamo podr ser renovado siempre y cuando est cancelado al menos
el 70% de su valor y el socio haya demostrado puntualidad en el
cumplimiento de sus abonos.
24. MATRIZ DE APROBACIN CRDITICIA
RESPONSABLES
LMITES DE
MONTOS
NIVEL
APROBACIN
1
1.0% - 10% P.T.
Hasta $ 10.000
Comit de Crdito
0.5% - 1.0% P.T.
Hasta $ 4.000
Gerente General
0.25% - 0.50% P.T
Hasta $ 3.000
Jefe de Crdito
0.10% - 0.25% P.T
Hasta $ 500
Asesor de Crdito
Hasta 0.10% P.T
Hasta $ 300
26

27

1. PROMOCIN DE CRDITOS
Responsable: Asesor de Crdito
PROCEDIMIENTO:
1. Acciones de promocin
2. Publicidad medios masivos
3. Referidos
4. Promocin directa
5. Solicitante potencial
6. Se informa sobre producto
7. Inters
8. Deseo no satisfecho
9. Analiza otro ofrecimiento
10. Asesor de Crdito agenda nombre para futuro ofrecimiento
11. Solicitante potencial
12. Nuevo
13. Consulta base de datos
14. Buen historial
15. Informa al socio y archiva en rechazados
16. Llenado de formulario: pre solicitud
2. CONSULTA EN EL BUR DE INFORMACIN CREDITICIA.
Responsable:Asesor de Crdito
PROCEDIMIENTO:
17. Consulta base de datos
18. Antecedentes negativos
28

19. Se informa al solicitante potencial, da de baja y archiva en rechazados

20. Se arma carpeta
3. VISITA DE EVALUACIN DE SOLICITANTE
Responsable principal: Asesor de Crdito
Responsable alternativo: Gerente
PROCEDIMIENTO:
21. Visita de llenado de formulario y anlisis
22. Recopilacin y elaboracin de estados financieros
23. Durante el primer contacto se considera apto
24. Informa al solicitante, da de baja y archiva en rechazados
25. Solicitan referencias personales y comerciales
26. Son buenas
28. Procesamiento de informacin financiera
29. Cumple requisitos para presentacin en comit de crdito
4. COMIT DE CRDITO
Responsable: Miembros del Comit
PROCEDIMIENTO:
31. Expediente para presentacin comit de crdito
32. Controla expediente
33. Expediente completo.
34. Completa informacin faltante
35. Exposicin en comit
29

36. Comit de crdito aprueba

37. Registro de operacin denegada
38. Informa al solicitante, se da de baja y archiva
39. Registro de la informacin aprobada
40. Cambios en la propuesta
41. Comunica al solicitante
42. Solicitante. acepta cambios?
43. Se registra informacin
44. Da de baja y archiva en desistidos
5. FORMALIZACIN Y DESEMBOLSO DEL CRDITO
Responsables: Asesor de Crdito, Contabilidad, Cajero
PROCEDIMIENTO:
45. Formaliza la operacin
46. Verifica cumplimiento disposiciones Comit de Crdito
47. Informa al solicitante operacin para desembolso
48. Preparacin e impresin de documentacin
49. Formalizacin y firma de documentacin
50. Verifica firma con documentacin legal
51. Coincide
52. Impresin de documentacin nueva
53. Entrega documentacin de crdito
54. Entrega documentacin para custodia
55. Archiva Expediente
30

6. SIMBOLOGA UTILIZADA
SMBOLO
DESCRIPCIN
procedimiento,dentro del smbolo se
anotara
inicio
o
fin,
segn
corresponda.
describenbrevemente dentro del
se anotara elnmero consecutivo de
la actividad.
elprocedimiento.
decisinentre dos opciones.
Archivo permanente. Deposito de un
unarchivo por periodo indefinido.
quecontinua el procedimiento.
Base de datos. Almacenamiento de
informacin en el disco duro de la
computadora
31

7. DIAGRAMA
INICIO
ACCIONES DE
PROMOCIN
PUBLICIDAD
MEDIOS
MASIVOS
REFERIDOS
PROMOCIN
DIRECTA
SOLICITANTE
POTENCIAL
SE INFORMA
SOBRE
PRODUCTO
NO
INTERS?
DESEO NO
SATISFECHO
ANALIZA OTRO
OFRECIMIENTO
SI
ASESOR DE
CRDITO AGENDA
NOMBRE PARA
FUTURO
OFRECIMIENTO
FIN
10
SOLICITANTE
POTENCIAL
11
NO
SI
CONSULTA
BASE DE DATOS
NUEVO?
BUEN
HISTORIAL
INFORMA AL
SOLICITANTE
POTENCIAL Y
ARCHIVA EN
RECHAZADOS
FIN
14
12
13
NO
SI
15
LLENADO DE
FORMULARIO
PRE-SOLICITUD
16
CONSULTA
BASE DE DATOS
BUR DE
CRDITO
17
32

19
NO
SE INFORMA AL
SOLICITANTE
POTENCIAL, DA DE
BAJA Y ARCHIVA
ANTECEDENTE
S NEGATIVOS
SI
18
FIN
PRE-SOLICITUD
SE ARMA
CARPETA
BUR DE CRDITO
EXPEDIENTE
SOLICITANTE
POTENCIAL
20
VISITA DE
LLENADO DE
FORMULARIO Y
ANALISIS
FORMULARIO DE
EVALUACIN DE
RIESGOS
SOLICITUD DE
CRDITO
DECLARACIN
PATRIMONIAL
21
RECOPILACIN DE
INFORMACIN
ELABORACIN DE
ESTADOS
FINANCIEROS
FORMULARIO DE
EVALUACIN DE
RIESGOS
DECLARACIN
PATRIMONIAL
22
NO
INFORMA AL
SOLICITANTE, DA DE
BAJA Y ARCHIVA EN
RECHAZADOS
DURANTE EL PRIMER
CONTACTO SE
CONSIDERA APTO
23
24
FIN
SOLICITUD DE
CRDITO
SI
SOLICITA REFERENCIAS
PERSONALES Y
COMERCIALES
25
NO
INFORMA AL SOLICITANTE,
DA DE BAJA Y ARCHIVA EN
RECHAZADOS
SON
BUENAS?
26
SI
27
FIN
SOLICITUD DE
CRDITO
PROCESAMIENTO DE
INFORMACIN
FINANCIERA
28
A
33

A
NO
INFORMA A
SOLICITANTE, DA DE
BAJA Y ARCHIVA EN
RECHAZADOS
CUMPLE
REQUISITOS
PARA CRDITO
SOLICITUD DE
CRDITO
29
DECLARACIN
PATRIMONIAL
30
SI
EXPEDIENTE PARA
PRESENTACIN
COMIT DE CRDITO
FORMULARIO DE
EVALUACIN DE
RIESGOS
EXPEDIENTE DE
BENEFICIARIO
POTENCIAL
31
CONTROLA
EXPEDIENTE
32
NO
EXPEDIENTE
COMPLETO
COMPLETA
INFORMACIN
FALTANTE
SI
33
34
EXPOSICIN EN
COMIT
35
NO
REGISTRO DE
OPERACIN
DENEGADA
COMIT DE
CRDITO
APRUEBA
ACTA DE COMIT
INFORMA AL
SOLICITANTE, DA
DE BAJA Y
ARCHIVA
FIN
SI
36
37
REGISTRO DE
INFORMACIN
APROBADA
38
ACTA DE COMIT
39
NO
COMUCA AL
SOLICITANTE
HAY CAMBIOS
EN LA
PROPUESTA
SOLICITANTE
ACEPTA
CAMBIOS?
SE REGISTRA
INFORMACIN
43
NO
ACTA DE COMIT
40
SI
41
FORMALIZA LA
OPERACIN
EXPEDIENTE
BENEFICIARIOP
OTENCIAL
45
A
SI
42
DA DE BAJA Y
APRUEBA EN
DESISTIDOS
EXPEDIENTE
BENEFICIARIO
POTENCIAL
FIN
44
34

A
FORMALIZA LA
OPERACIN
EXPEDIENTE
BENEFICIARIOP
OTENCIAL
45
VERIFICA
CUMPLIMIENTO
DISPOSICIONES COMIT
DE CRDITO
46
INFORMA AL
SOLICITANTE
OPERACIN PARA
DESEMBOLSO
47
PREPARACIN E
IMPRESIN
DOCUMENTACIN
CONTRATO
PAGAR
48
TABLA DE
AMORTIZACIN
FORMALIZACIN Y
FIRMA DE
DOCUMENTACIN
CHEQUE
CONTRATO
PAGAR
CHEQUE
49
VERIFICA FIRMA
CON DOCUMENTO
LEGAL
CDULA DE
IDENTIDAD
50
NO
IMPRESIN DE
DOCUMENTACIN
NUEVA
COINCIDE?
ENTREGA
DOCUMENTACIN
DE CRDITO
PAGAR
CHEQUE
51
SI
CONTRATO
52
TABLA DE
AMORTIZACIN
CHEQUE
53
ENTREGA
DOCUMENTACIN
PARA CUSTODIA
CONTRATO
PAGAR
54
ARCHIVA
EXPEDIENTE
55
FIN
35

36

1. GESTIN DE RECUPERACIN, SEGUIMIENTO Y CONTROL DE

CRDITOS ATRASADOS.
El seguimiento debe ser altamente dinmico y su finalidad es mantener un
bajo nivel demorosidad para que no se vea afectada la rentabilidad de la
cartera ni los niveles de liquidez de la Cooperativa de Ahorro y Crdito
Cariamanga Ltda. Tambin debe cumplir con el objetivo demantener una
relacin crediticia permanente con el deudor, con lo cual se logra lareduccin
de la incidencia de los gastos de administracin en la estructura de costos
de lasoperaciones crediticias.
2. MODALIDADES DE COBRO
Normalmente se emplean varias modalidades de procedimientos de cobro. A
medida que una cuenta envejece ms y ms, la gestin de cobro se hace
ms personal y ms estricta. Los procedimientos bsicos de cobro que se
utilizan en el orden que normalmente se siguen en el proceso de cobro.
CARTAS: Despus de cierto nmero de das contados a partir de la
fecha de vencimiento deuna cuenta por cobrar, normalmente la empresa
enva una carta en buenos trminos, recordndole al cliente su
obligacin. Si la cuenta no se cobra dentro de un periodo determinado
despus del envo de la carta, se enva una segunda carta ms
perentoria. Las cartas de cobro son el primer paso en el proceso de
cobros de cuentas vencidas.
LLAMADAS TELEFNICAS: Si las cartas son intiles, el gerente de
crditos de la empresapuede llamar al cliente y exigirle el pago
37

inmediato. Si el cliente tiene una excusa razonable,se puede hacer

arreglos para prorrogar el periodo de pago.
UTILIZACIN DE AGENCIAS DE COBROS: Una empresa puede
entregar las cuentasincobrables a una agencia de cobros o a un abogado
para que las haga efectivas.
Normalmente los honorarios para esta clase de gestin de cobro son
bastante altos y puedeser posible reciba un porcentaje mucho menor del
que espera recibir.
PROCEDIMIENTO LEGAL: Este es el paso ms estricto en el proceso
de cobro. Es unaalternativa que utiliza la agencia de cobros. El
procedimiento legal es no solamente oneroso,sino que puede obligar al
deudor a declararse en bancarrota, reducindose as la posibilidadde
futuros negocios con el cliente y sin que garantice el recibo final de los
traslados.
3. INTERESES MORATORIOS Y CARGOS

3.1.
Intereses Moratorios
Los intereses moratorios se cobrarn al deudor por el incumplimiento puntual

de sus obligaciones, dentro de los topes legales establecidos.
Los deudores que caen en mora debern pagar inters moratorio desde el
primer da de atraso a efectos de que eviten caer en mora por los altos
costos que implicara retrasarse enlos pagos de sus cuotas.
El sistema informtico de crdito calcular diaria y automticamente el valor
de los intereses segn los das de atraso.
3.2.
Comisiones por Atraso, Gastos de Cobranza
38

Las comisiones por atraso se cobrarn como penalidad al acreditado por el

incumplimientopuntual de sus obligaciones y como consecuencia de los
costos en que incurren la Cooperativa para realizar el requerimiento de los
pagos atrasadosadems de los costos de oportunidad que implica la no
disposicin del dinero prestado y norecuperado de acuerdo con lo pactado.
Las comisiones tienen como finalidad la cobertura de otros gastos, tales
como: gastos de notificaciones, de administracin, notariales y judiciales,el
mismo ser cargado a la cuenta del crdito que el deudor asumir.
La Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga Ltda., penalizar con una
multa de $ 2,00 por cada 20 das de retraso en cada cuota.
4. SISTEMA DE CALIFICACIN DE CARTERA
Perodo de Morosidad
Calificacin del Crdito
Microcrditos
Consumo
Riesgo Normal
Hasta 5 das
Hasta 15 das
Riesgo Potencial
De 5 a 30 das
De 15 a 45 das
Deficientes
De 30 a 60 das
De 45 a 90 das
Dudoso Recaudo
De 60 a 90 das
De 90 a 120 das
Prdida
Ms de 90 das
Ms de 120 das
39

5. PROCEDIMIENTO DE RECUPERACIN
Responsables:Asesor de Crdito, Asesor Jurdico.
PROCEDIMIENTO:
1. Generacin de listado
2. Socios en mora
3. Nueva consulta siguiente da
4. Acciones de recuperacin
5. Primer contacto: telefnico
6. Segundo contacto: visita de negociacin
7. Tercer contacto: visita de negociacin
8. Registra y archiva status de la negociacin
9. Regularizacin de la deuda
10. Registra y archiva informe, se deriva gestin
11. Jurdico
12. Socio sin pago pendiente
40

5.1.
SIMBOLOGA UTILIZADA
SMBOLO
DESCRIPCIN
procedimiento,dentro del smbolo se
anotara
inicio
o
fin,
segn
corresponda.
describenbrevemente dentro del
se anotara elnmero consecutivo de
la actividad.
elprocedimiento.
decisinentre dos opciones.
Archivo permanente. Deposito de un
unarchivo por periodo indefinido.
quecontinua el procedimiento.
Base de datos. Almacenamiento de
informacin en el disco duro de la
computadora
41

5.2.
DIAGRAMA
INICIO
GENERACIN
DE LISTADO
REPORTE DE
MORA
1
NO
NUEVA
CONSULTA
SIGUIENTE DA
SOCIO EN
MORA?
2
SI
ACCIONES DE
RECUPERACI
N
PRIMER
CONTACTO
TELEFNICO
SEGUNDO
CONTACTO VISITA
DE NEGOCIACIN
TERCER
CONTACTO VISITA
DE NEGOCIACIN
NOTIFICACIN 1
NOTIFICACIN 2
SE REGISTRA Y
ARCHIVA
STATUS DE LA
NEGOCIACIN
SEGUIMIENTO
GESTIN DE
MORA
NO
REGULARIZ
ACIN DE LA
DEUDA?
REGISTRA Y
ARCHIVA INFORME,
SE DERIVA GESTIN
JURDICO
INFORME PARA
JURDICO
FIN
EXPEDIENTE
DEUDOR
11
10
SI
SOCIO SIN
PAGO
PENDIENTE
12
FIN
42

5.3.
ANEXOS:
MODELO BSICO DE CARTAS DE REQUERIMIENTO
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CARIAMANGA LTDA.
CARTA DE NOTIFICACIN
(Ciudad), _____de ____________________de 20__
Seor (a):
_______________________________________
Presente.
Estimado socio:
La presente es para recordarle que Ud. recibi un crdito de nuestra
institucin por un valor de $_____________________a un plazo de ____
meses. Le recordamos que dicho crdito est atrasado en la
_________cuota con _______das de mora.
Aprovechamos la oportunidad para informarle que la puntualidad en el pago
de las cuotases muy importante para su historial crediticio con nuestra
institucin y para otros crditosque esperamos otorgarle basados en su
historial, lo cual permitir fortalecer nuestra relacincomercial.
Lo esperamos en nuestras oficinas, a ms tardar el da ____________ para
regularizar lasituacin.
Atentamente.
Asesor de Crdito
Gerente General
43

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CARIAMANGA LTDA.
CARTA DE NOTIFICACIN PRE JURDICA

(Ciudad), _____de ____________________de 200_
Seor (a):
______________________________________________
Presente.
De nuestra consideracin:
La presente es para recordarle que Ud. recibi un crdito de nuestra
institucin por un valor de $ _____________________a un plazo de ____
meses. Le informamos que dichocrdito est atrasado en la _________
cuota con __________ das de mora.
Por dicho motivo, lo emplazamos a acercarse a nuestras oficinas dentro de
48 horas parasolucionar su atraso. En caso contrario le manifestamos que
su expediente pasar a Legal para iniciar la Demanda Judicial y proceder al
embargopreventivo de sus bienes.
Asimismo, aprovechamos la oportunidad para informarle que al iniciarse la
demanda judicial,Ud. incurrir en gastos legales ms los honorarios del
abogado.
A la espera de su pronta respuesta, nos despedimos atentamente.
Asesor de Crdito / Asesor Legal

Gerente General
44

89
H. CONCLUSIONES
Luego de haber realizado el trabajo investigativo en la Cooperativa de
Ahorro y Crdito Cariamanga Ltda., podemos concluir lo siguiente:
Con la valiosa colaboracin de todos los funcionarios de la Cooperativa,

nos fue factible conocer su situacin actual, su estructura organizacional,
as como sus falencias existentes, los cuales obstaculizan su normal
desenvolvimiento.
No posee una estructura organizacional bien definida, ya que no cuenta
con un organigrama estructural ni funcional, aunque en la prctica hay
cierto conocimiento de los niveles jerrquicos, sta es una informacin
que no est consolidada ni mucho menos documentada y por lo tanto
no hay claridad sobre los canales formales de comunicacin al interior
de la cooperativa.
Existe cierto desconocimiento y confusin en las funciones y
responsabilidades que le compete cumplir a cada talento humano que
laboran en la Cooperativa, debido a que poseen responsabilidades
compartidas que no solo redunda en prdidas de tiempo, duplicacin de
esfuerzos, sino tambin en la dilucin de responsabilidades entre los
funcionarios.
La situacin evidenciada en la cooperativa es que los empleados
realizan sus tareas de manera emprica, tratando de hacerla conforme a
las instrucciones y especificaciones recibidas pero con poca informacin
con relacin al resultado final de su trabajo, pues no existe un manual
90
de procedimientos que oriente al desarrollo de las actividades de manera

efectiva.
Se logr cumplir con los objetivos planteados: disear un Manual de
Funciones y Procedimientos Administrativos, Crdito y Cobranzas y
ponerlo a consideracin de la Cooperativa.
Los funcionarios de la Cooperativa resaltan la importancia de contar con
manuales de este tipo, ya que consideran que si esta se encuentra
organizada y estructurada en su accionar hace que la atencin al cliente
sea ms rpida y eficiente, generando confianza.
El personal de la Entidad est dispuesto a los cambios que se generen
siempre y cuando estos contribuyan al desarrollo eficiente de la
Cooperativa.
La utilizacin adecuada de estos manuales, les permitir cumplir sus
actividades con eficiencia y prontitud a quienes se encuentran inmersos
dentro de la organizacin.
Finalmente se pudo apreciar que las instalaciones donde funciona la
Cooperativa, no es apto para su normal desenvolvimiento ni presenta las
garantas suficientes, ya que adems de compartir su local con otra
entidad financiera, todas sus unidades operan en una sola oficina, no
poseen distintivos que identifique a cada cargo, as como tampoco
posee equipos o guardias de seguridad, presentando un ambiente de
desconfianza y una evidente desorganizacin.
91
91
I.
RECOMENDACIONES
Ante las conclusiones planteadas anteriormente se recomienda lo siguiente:

Dar
aplicabilidad
al
Manual
de
Funciones
Procedimientos
Administrativos, as como el de Crdito y Cobranzas, para asegurar que

realmente sean tiles en la Cooperativa, con la finalidad de optimizar los
procesos administrativos, obtener una estructura organizacional ms gil
y en definitiva sirva de gua al personal que laboran actualmente y para
aquellos que a futuro puedan incorporarse a la Cooperativa.
Los manuales propuestos deben ser aprobados por la autoridad

estatutaria, para que adquiera la fuerza necesaria y se aplique como
corresponda, ya que existe la tendencia a resistir cualquier norma
reguladora que limite la libertad de improvisar y de hacer lo que ms le
convenga a cada uno.
Incentivar el uso del manual entre el personal que conforma la

Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga, para que este pueda ser
explotado en su totalidad, y as facilite su correcta utilizacin y adems
se forme parte integrante de todas las actividades que se realicen.
Estos manuales debern actualizarse en la medida que se presenten

modificaciones en su contenido, en la normatividad establecida, en la
estructura orgnica de la entidad, o en algn otro aspecto que influya en
la operatividad del mismo, para mantener su utilidad.
92
El xito o el fracaso que ha de obtener la Cooperativa depende

principalmente de cmo se proyecte en el futuro, desde ese punto de
vista, es imprescindible que para el inminente cambio que pretendemos
darle a la Entidad con el presente trabajo, se hace necesario que sta
empiece por mejorar su aspecto fsico, remodelando sus instalaciones,
implementando equipos de seguridad, adecuando oficinas para cada
cargo, y adems se recomienda la implantacin de un plan de marketing
para abrirse al mercado competitivo.
Concientizar a Los Directivos de que el factor clave para el surgimiento

de la institucin es el socio, por ende es importante que brinden una
imagen de seguridad y confianza, prestando un servicio de calidad con
el objetivo fundamental de buscar la satisfaccin de sus asociados.
93
93
J. BIBLIOGRAFA
LIBROS
1. CHIAVENATO, Idalberto. 2007. Administracin de recursos humanos. El
capital humano en las organizaciones. Mc Graw Hill. Octava edicin.
2. RODRIGUEZ VALENCIA, Joaqun. 2000. Como Elaborar y Usar
Manuales Administrativos, 3ra. Edicin.
3. LARDENT, Gmez Echarren y Loro. 2002. Tcnicas de organizacin,
sistemas y mtodos, Editorial Club de Estudio.
4. RAMIREZ, Solano Ernesto. El Cooperativismo. 2da. Edicin.
5. MENDOZA, Carlos Acevedo: Instituciones Financieras. 2000. Pg. 586.
INTERNET
1. www.definicion-es.com/cooperativa-de-ahorro-y-crdito/1/
2. www.scribd.com/.../METODOLOGIA-MANUALES-ADMINISTRATIVOS-2
3. http://biblioteca.utp.edu.co/tesisdigitales/Mmanualfunciones.html
4. http://www.revistalabarra.com.co/ediciones/ediciones-2008/Edicion29/recursos-humanos-2/la-importancia-del-talento-humano.htm
5. www.scribd.com/doc/.../Guia-Manual-Procedimientos-2004 6. http://www.buenastareas.com/ensayos/Manual-De-Credito-y
Cobranzas/235228.html
7. http://www.slideshare.net/cetis75patycastillon/credito-y-cobranzaspresentation
94
8. http://www.slideshare.net/fediancali/fedian-reglamento-de-crdito2009#fancybox-holder
9. http://creditosycobranzasdinero.blogspot.com/2010/01/politicasdecredito.
html
10. www.unl.edu.ar/.../UNL_-Manual_de_funciones_y_procedimientos.pdf
11. http://www.micariamanga.com/coopcariamanga.html;
DOCUMENTOS DE LA COOPERATIVA
1. Estatutos
2. Reglamento Interno
3. Reglamento de Crdito y Cobranzas
95

95
K. ANEXOS
ANEXO 1.
ANTEPROYECTO DE TESIS
1. TEMA
MANUAL DE FUNCIONES Y PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS,
CRDITO Y COBRANZAS PARA LA COOPERATIVA DE AHORRO Y
CREDITO CARIAMANGA LTDA.
2. PROBLEMTICA
Las Cooperativas de Ahorro y Crdito en el Ecuador desde hace cinco
dcadas se han constituido en un instrumento alternativo de desarrollo para
los sectores populares, principalmente microempresarios, viendo una
respuesta de dignidad autogestionaria en la bsqueda de la solucin de sus
propias necesidades y que de respuesta a la demanda de dinero del sector
de la poblacin econmicamente activa pero de recursos limitados.
Siendo esta la misin de las Cooperativas y con el afn de precautelar
los intereses de los clientes, los directivos de estas instituciones financieras
deben establecer polticas y estrategias para lograr la calidad y servicio del
producto que estas ofrecen, de tal manera que, obtenga mejor competencia
en el mercado.
En la actualidad ser competitivo y conseguir la excelencia ms que un
reto es una necesidad, por lo que es un requisito de suma importancia que
las organizaciones cuenten con instrumentos de apoyo que ayuden a su
correcto funcionamiento, como son los manuales. La verdadera orientacin
96
consiste en establecer una gua tcnica de trabajo, oficial y racional,

formalizando la aprobacin del conjunto de instrumentos administrativos y
estableciendo la obligatoriedad del uso a travs de un manual, para evitar
que el largo y arduo trabajo de la organizacin sea diluido, distorsionado,
negado y hasta ridiculizado por algunas personas que generalmente, lo
combaten de todas las formas posibles porque lo consideran innecesario.
Es inconveniente, y hasta cierto punto impracticable, confiar que alguien
o pocas personas puedan tener la capacidad de memorizar todos los
procesos y las normas asociadas con ellos, las rutinas, mecanismos y
medios a utilizar para obtener un resultado en una organizacin. El uso
incorrecto de manuales o su ausencia, puede ocasionar serios problemas
de abuso de autoridad, irresponsabilidad e inclusive hostilidad entre
departamentos y trabajadores, habr un mal uso de recursos y una gran
deficiencia en cuanto a efectividad en sus operaciones.
La Cooperativa de ahorro y crdito Cariamanga Ltda. CACC, es una
entidad nueva en el mercado y est surgiendo a pasos agigantados, en tan
solo dos aos de funcionamiento ya cuenta con ms de 500 socios, maneja
una cartera total de crditos concedidos de aproximadamente $115.960,00,
registra un ndice de morosidad de 5.21%, lo cual significa que no est
recuperando a tiempo el dinero colocado, en la actualidad no cuenta con una
estructura
organizacional
bien
definida
que
presente
detalle
el
organigrama, aunque en la prctica hay cierto conocimiento de los niveles

jerrquicos de la cooperativa, sta es una informacin que no est
97
consolidada ni mucho menos documentada y por lo tanto no hay claridad

sobre los canales formales de comunicacin al interior de la cooperativa,
esta no dispone de un manual que le permita a los funcionarios tener un
direccionamiento de sus responsabilidades, funciones y actividades, nivel
jerrquico, relacin de dependencia y personal a su cargo; cada empleado
concentra su esfuerzo en la tarea que tiene asignada, tratando de hacerla
conforme a las instrucciones y especificaciones recibidas pero con poca
informacin con relacin al resultado final de su trabajo, es por ello que
hemos credo conveniente disear un MANUAL DE FUNCIONES Y
PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS, CRDITO Y COBRANZAS, que
tenga la suficiente validez, flexibilidad y de fcil aplicacin en la Cooperativa
de Ahorro y Crdito Cariamanga Ltda., constituyndose en un aporte para
mejorar el servicio ofrecido a sus socios.
En este contexto y conscientes de la situacin por la que atraviesa la
Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga Ltda., y ante la necesidad de
estructurar un manual que permita plasmar la informacin clara, sencilla y
concreta de procesos claves y delimitacin de responsabilidades de cada
uno de los funcionarios, para el cumplimiento de polticas, estrategias y
objetivos institucionales, hemos planteado el siguiente problema: LA FALTA
DE
UN
MANUAL
DE
FUNCIONES
PROCEDIMIENTOS
ADMINISTRATIVOS, CRDITO Y COBRANZAS EN LA COOPERATIVA

DE AHORRO
Y CRDITO CARIAMANGA LTDA., NO PERMITE UN
DESARROLLO ARMNICO Y EFICIENTE, OBSTACULIZANDO LA

GESTIN FINANCIERA DE LA MISMA.
98
3. JUSTIFICACIN
- ACADMICA
Este trabajo de investigacin se justifica plenamente, en lo acadmico,
ya que nos permite poner en prctica las tcnicas y conocimientos obtenidos
en la Universidad Nacional de Loja, mediante la aplicacin del Sistema
Acadmico Modular por Objetos de Transformacin (SAMOT), nos permite
desarrollar de una manera eficiente y eficaz la teora en la prctica, para as
demostrar nuestro grado de profesionalismo en el mbito financiero.
- SOCIAL
Los resultados del presente trabajo de investigacin, no beneficiar
solamente a la Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga Ltda., sino
tambin a la colectividad entera, ya que mediante una adecuada asignacin
de funciones, procedimientos bien definidos, se podr lograr una mejor
operatividad de esta institucin, presentando mejores y eficientes servicios
en forma efectiva y con el aprovechamiento adecuado de sus recursos.
- ECONMICA
Al trmino del presente trabajo, emitiremos las conclusiones y
recomendaciones dirigidos a los funcionarios de la Cooperativa de Ahorro y
Crdito Cariamanga Ltda., que contribuir a que las actividades se realicen
mejorando eficiencia y efectividad en las acciones, con el consecuente
ahorro de tiempo y de recursos.
99
4. OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
Disear un manual de funciones y procedimientos administrativos, crdito
y cobranzas
para la Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga
Ltda., que le permita mejorar la calidad, productividad y competitividad de

los servicios, as como la ptima utilizacin de sus recursos.
OBJETIVOS ESPECFICOS
Conocer como est organizada actualmente la Cooperativa de Ahorro y
Crdito Cariamanga Ltda.
Realizar un diagnstico Institucional que demuestre la importancia de
contar con un manual de funciones y procedimientos administrativos,
crdito y cobranzas.
Describir las funciones que le compete a cada cargo, delimitando su
campo de accin y responsabilidad.
Proponer un organigrama estructural, delimitando claramente las
responsabilidades y funciones de cada uno de los empleados dentro de
la institucin
Detallar de forma sistemtica y dinmica las actividades y la secuencia
en que se desarrollan, es decir reflejar de forma lgica las actividades
que integran el proceso.
Establecer en forma general los lineamientos crediticios a ser aplicados
por el personal de la institucin involucrado en los procesos de crditos.
100
Determinar los mecanismos de gestin de crditos, lmites, constitucin

de garantas, evaluacin, y niveles de aprobacin para crditos que se
otorga a los solicitantes, precisando sus derechos y obligaciones como
sujetos de crdito as como de los avales.
Establecer claramente el proceso para ejecutar una cobranza de manera
efectiva.
Disponer y entregar a la Cooperativa de ahorro y Crdito Cariamanga
Ltda., un Manual de Funciones y Procedimientos Administrativos,
Crdito y Cobranzas, que optimice la competitividad y confiabilidad de
todas las actividades realizadas por la entidad.
5. MARCO TERICO
5.1.
EL COOPERATIVISMO
5.1.1. CONCEPTO14
El Cooperativismo es una doctrina socio-econmica que promueve la
organizacin de las personas para satisfacer, de manera conjunta sus
necesidades. El Cooperativismo est presente en todos los pases del
mundo. Le da la oportunidad a los seres humanos de escasos recursos,
tener una empresa de su propiedad junto a otras personas.
5.1.2 COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO15
Una cooperativa es una asociacin autnoma de personas agrupadas
voluntariamente para satisfacer sus necesidades econmicas, sociales y
culturales comunes, por medio de una empresa que se posee en conjunto y
14
www.liga.coop/
15
www.definicion-es.com/c6ooperativa-de-ahorro-y-crdito/1/
101
se controla democrticamente. Las cooperativas se crean por necesidades

econmicas y sociales, operan sin fines de lucro. Su gobierno se establece
sobre bases democrticas, cada socio puede llegar a ser un director. No se
especula con las acciones de los socios, las economas se les devuelven a
los socios a base del patrocinio de cada uno. En efecto, la identidad del
sistema cooperativo se fundamenta en los principios y valores
5.2.
TALENTO HUMANO
5.2.1 DEFINICIN16
Segn la Real Academia Espaola de la Lengua (RAE), define al talento
humano como la persona inteligente o apta para determinada ocupacin;
inteligente, en el sentido que entiende y comprende, tiene la capacidad de
resolver problemas dado que tiene las habilidades, destrezas y experiencia
necesaria para ello; apta, en el sentido que puede operar competentemente
en una determinada actividad debido a su capacidad y disposicin para el
buen desempeo de la ocupacin.
Entonces definimos al Talento Humano, como la capacidad que posee la
persona para entender y comprender de manera inteligente la forma de
resolver problemas en determinada ocupacin, asumiendo sus habilidades,
destrezas, experiencias y aptitudes propias de las personas talentosas; sino
tambin otros factores o elementos que movilizan al ser humano, tales
102
como: competencias (habilidad, conocimientos y actitudes) experiencias,

motivacin, intereses, vocacin, aptitudes, potencialidades, salud, etc.
5.2.2 GESTIN DEL TALENTO HUMANO17
Gestin del Talento Humano es un enfoque estratgico de direccin
cuyo objetivo es obtener la mxima creacin de valor para la Organizacin, a
travs de un conjunto de acciones dirigidas a disponer en todo momento del
nivel de conocimientos capacidades y habilidades en la obtencin de los
resultados necesarios para ser competitivo en el entorno actual y futuro.
5.3.
MANUAL 18
5.3.1 CONCEPTO
Con el propsito de ampliar y dar claridad a la definicin, citamos algunos
conceptos de diferentes autores:
"Un folleto, libro, carpeta, etc., en los que de una manera fcil de
manejar (manuable) se concentran en forma sistemtica, una serie de
elementos administrativos para un fin concreto: orientar y uniformar la
conducta que se presenta entre cada grupo humano en la empresa".
A. Reyes Ponce.
"El manual presenta sistemas y tcnicas especificas. Seala el
procedimiento a seguir para lograr el trabajo de todo el personal de
17
http://www.bibliociencias.cu/gsdl/collect/eventos/index/assoc/HASH01c9.dir/doc.pdf
18
103
oficina o de cualquier otro grupo de trabajo que desempea

responsabilidades especficas. Un procedimiento por escrito significa
establecer debidamente un mtodo estndar para ejecutar algn
trabajo". Graham Kellog.
"Es un registro escrito de informacin e instrucciones que conciernen
al empleado y pueden ser utilizados para orientar los esfuerzos de un
empleado en una empresa". Terry G. R.
"Una expresin formal de todas las informaciones e instrucciones
necesarias para operar en un determinado sector; es una gua que
permite encaminar en la direccin adecuada los esfuerzos del
personal operativo". Continolo G.
5.3.2. IMPORTANCIA
La tarea de elaborar manuales administrativos se considera como una
funcin de mantener informado al personal clave de los deseos y cambios en
las actitudes de la direccin superior, al delinear la estructura organizacional
y poner las polticas y procedimientos en forma escrita y permanente. Un
manual correctamente redactado puede ser un valioso instrumento
administrativo.
En esencia, los manuales administrativos representan un medio de
comunicacin de las decisiones administrativas, y por ello, que tiene como
propsito sealar en forma sistemtica la informacin administrativa.
104
5.3.3 ESTRUCTURA DE UN MANUAL19
La estructura de un manual consta de tres partes:

4. Encabezamiento.
5. Cuerpo.
6. Glosario.
Encabezamiento.-
En
el
encabezamiento
debe
ir
la
siguiente
informacin:
-
Nombre de la empresa u organizacin.
Departamento, seccin o dependencia en las cuales se llevan a cabo

los procedimientos descritos. Titulo atractivo, pero que de idea clara y
precisa de su contenido.
ndice o tabla de contenido de un criterio de relacin de los elementos

que contiene el manual.
El Cuerpo del Manual.- Este debe contener la siguiente informacin:

-
Descripcin de cada uno de los trminos o actividades que conforman

el procedimiento, con indicaciones de cmo y cundo desarrollar las
actividades.
Glosario de Trminos.- Al final del manual se debe incluir los siguientes

datos:
19
Fernando Catacora C. Sistemas y Procedimientos Contables.
105
Anexos o apndices como complementos explicativos de aquellos

aspectos del manual que lo ameriten.
Fecha de emisin del procedimiento para determinar su vigencia.
Nombre de la entidad responsable de la elaboracin del manual y su

contenido.
6. METODOLOGA
Para el diseo de los manuales, se requiere la aplicacin de diferentes
mtodos, tcnicas y procedimientos de investigacin cientfica, basndonos
en citas de libros especializados, leyes, manuales y reglamentos sobre el
tema planteado, que nos ilustre y se puedan determinar claramente el
problema planteado, para lo cual utilizaremos la siguiente metodologa de
investigacin:
6.1.
MTODOS.
Mtodo Cientfico
El mtodo cientfico es un proceso para elaborar y poner a prueba
soluciones a problemas, o teorizar acerca de cmo o por qu operan las
cosas,
este
nos
permitir
establecer
los
procedimientos
lgicos,
homogneos y razonables para el desarrollo de la presente investigacin y el

diseo del Manual de Funciones y Procedimientos Administrativos, Crdito y
Cobranzas para la Cooperativa De Ahorro Y Crdito Cariamanga Ltda.
Mtodo Deductivo
Parte de un marco general de referencia y se va hacia un caso en
particular. Este mtodo nos permitir conocer la problemtica actual de la
106
cooperativa, los mismos que, conociendo los problemas generales nos

permitir llegar a los particulares, estableciendo claramente las causas y
efectos, as como las conclusiones especficas de los problemas.
Mtodo Inductivo
Es un mtodo cientfico que obtiene conclusiones generales a partir de
premisas particulares, este nos permitir realizar el estudio, partiendo de los
hechos particulares o puntuales, a travs de recogimiento de las tareas que
cumplen los funcionarios y relacionar con los procesos establecidos en cada
una de las reas, para determinar la coordinacin y relaciones de las
unidades de la institucin en funcin de la visin y misin institucional.
Mtodo Analtico
Es aquel mtodo de investigacin que consiste en la desmembracin de
un todo, descomponindolo en sus partes o elementos para observar las
causas, la naturaleza y los efectos. Este mtodo lo utilizaremos en el
momento
de
analizar
documentos,
transacciones,
actividades
procedimientos actuales (particular), los mismos luego de ser evaluados,

sern reformulados en el nuevo manual (general), permitiendo a los
funcionarios de la cooperativa, tener ms clara su labor en cuanto al trabajo
que realizan y por ende ofertar un mejor servicio a los socios de la misma.
Mtodo Sinttico
Es un proceso de razonamiento que tiende a reconstruir un todo, a partir
de los elementos distinguidos por el anlisis; se trata en consecuencia de
hacer una explosin metdica y breve, en resumen. Este mtodo servir
tanto para la presentacin de la propuesta del Manual de Funciones y
107
Procedimientos Administrativos, Crdito y Cobranzas, que ser el resultado

general de la investigacin as como para la presentacin de las
conclusiones y recomendaciones del proceso de la investigacin.
6.2.
TCNICAS
Observacin
Es una tcnica de investigacin que consiste en observar personas,
fenmenos, hechos, casos, objetos, acciones, situaciones, etc., con el fin de
obtener determinada informacin necesaria para una investigacin. La
observacin de campo es muy importante, ya que permitir definir y detectar
con mayor precisin las funciones y procedimientos de los empleados de la
cooperativa, as como descubrir datos valiosos omitidos durante las
entrevistas.
Entrevista
La Entrevista es una conversacin entre dos o ms personas, en la cual
uno es el que pregunta (entrevistador). Estas personas dialogan con arreglo
a ciertos esquemas o pautas de un problema o cuestin determinada,
teniendo un propsito profesional. Esta nos permitir la recopilacin de
informacin, mediante el dilogo directo entre el investigador y el sujeto de
investigacin, que en este caso ser la Cooperativa de Ahorro y Crdito
Cariamanga Ltda., el cual est compuesta por cinco funcionarios que
laboran en la misma, y para su aplicacin se tomar en cuenta al gerente
general por tratarse de una entidad pequea.
Esta tcnica se utilizar en diferentes momentos de la investigacin y
busca recoger informacin acerca del tema de estudio.
108
6.3.
PROCEDIMIENTOS
Es necesario establecer un mtodo que permita la identificacin

coherente de los procedimientos de la Cooperativa de Ahorro y Crdito
Cariamanga Ltda. , con respecto a su estructura y funciones. Por lo anterior
y con la finalidad de contribuir a la simplificacin de elaboracin de
procedimientos y descripcin de funciones, hemos diseado formularios y
matricesque servir como instrumento para la definicin de las variables,
componentes y mecanismos para el desarrollo funcional de la estructura.
7. RECURSOS Y PRESUPUESTOS
7.1.
RECURSOS
Los recursos a utilizarse en el desarrollo del presente proyecto sern los

siguientes:
RECURSOS
DESCRIPCIN
Director de tesis
RECURSOS
HUMANOS
Autores de la tesis:
Funcionarios de la Cooperativa de Ahorro
y Crdito Cariamanga Ltda.
109
Equipos y Suministros de Oficina
RECURSOS
MATERIALES
RECURSOS
FINANCIEROS
7.2.
No.
Hojas de papel Bond

Libros
Esferos
Lpices
Borrador
Flash memory
Carpetas
Tinta
Grapadora
Computadora
Impresora
Ser cubierto en su totalidad por los autores.
PRESUPUESTO
DENOMINACIN
1 Computadora porttil
2 Resma de papel bond A4, 75g.
3 Esferos
Impresiones de informacin bajada de
4
internet
5 Impresiones para los docentes
6 Carpetas para informe de tesis
7 Internet
8 Levantamiento del texto
9 Anillados
10 Transporte
11 Alimentacin
12 Fotocopias
13 Tinta para impresora
14 Flash Memory
15 Pago de derechos para aprobacin de tesis
16 Pago de derechos de grado
17 Empastado
18 Imprevistos
TOTAL
CANT.
VALOR VALOR
UNIT. TOTAL
1 1250,00 1250,00
2
4,00
8,00
5
0,75
3,75
30
0,15
4,50
8
5
80
5,00
3,00
1,00
20,00
5,00
50,00
30,00
0,03
30,00
25,00
5,00
90,00
15,00
150,00
40,00
15,00
80,00
20,00
15,00
400,00
240,00
9,00
90,00
50,00
30,00
180,00
45,00
150,00
2.630,25
3
8
8
300
3
2
6
2
3
110
ACTIVIDADES
x
Identificacin del problema
Recopilacin de bibliografa
x
x
Revisin Anteproyecto
Correccin Anteproyecto
Aprobacin del Anteproyecto
Aplicacin de Entrevistas
Tabulacin y anlisis de informacin recopilada
Estructuracin del borrador
Presentacin del borrador
Revisin del Borrador
SEPT.
AGOSTO
JULIO
JUNIO
MAYO
ABRIL
MARZO
FEBRERO
ENERO
DIC.
2011
Presentacin Anteproyecto
Desarrollo de la Tesis
NOV.
OCTUBRE
2010
Seleccin y definicin del tema
Elaboracin del anteproyecto
SEPT.
AGOSTO
TIEMPO
JULIO
8. CRONOGRAMA DE TRABAJO
x
x
x
x
x
x
x
x
Correccin del Borrador
Presentacin Informe Final
Exposicin y sustentacin de la investigacin
111
9. BIBLIOGRAFA
LIBROS
CHIAVENATO, Idalberto. 2007. Administracin de recursos humanos. El

capital humano en las organizaciones. Mc Graw Hill. Octava edicin.
RODRIGUEZ VALENCIA, Joaqun; 2000 Como Elaborar y Usar Manuales
Administrativos, 3ra. Edicin.
LARDENT, Gmez Echarren y Loro, 1990. Tcnicas de organizacin,
sistemas y mtodos, Editorial Club de Estudio.
INTERNET
http://biblioteca.utp.edu.co/tesisdigitales/Mmanualfunciones.html
http://www.revistalabarra.com.co/ediciones/ediciones-2008/Edicion29/recursos-humanos-2/la-importancia-del-talento-humano.htm
www.buenastareas.com/.../Manual-De-Procedimientos-YFunciones/353898.html
www.slideshare.net/.../manual-de-funciones-1220048 - Estados
Unidos.
http://www.micariamanga.com/coopcariamanga.html
www.definicionabc.com/.../cobranza.php
www.definicion-es.com/cooperativa-de-ahorro-y-crdito/1/
112
ANEXO 2.
DOCUMENTOS DE LA COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO
CARIAMANGA
LIBRETA DE AHORROS
113
PAPELETA DE DEPOSITO DE AHORROS
ANVERSO
REVERSO
114
PAPELETA DE RETIRO DE AHORROS

ANVERSO
REVERSO
115
FORMATO DE SOLICITUD DE CRDITO DEUDOR

ANVERSO
116
REVERSO
117
FORMATO DE SOLICITUD DE CRDITO GARANTE

ANVERSO
118
REVERSO
119
FORMATO DE LA ENTREVISTA
ANEXO 3.
UNIVERSIDAD NACIONAL DE LOJA
REA JURDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA
CARRERA DE BANCA Y FINANZAS
La siguiente entrevista est dirigida al gerente de la Cooperativa de Ahorro y

Crdito Cariamanga Ltda., y tiene como objetivo, evaluar la necesidad e
importancia de contar con un manual de procedimientos, funciones, crdito y
cobranzas, en la entidad antes mencionada, con el fin de brindar un mejor
servicio.
11. El organismo por la que se encuentra regulada la Cooperativa, en
este caso el Ministerio de Inclusin Econmica y Social, les exige la
elaboracin de manuales?
12. Cree Usted qu es importante que las organizaciones dispongan de
varios manuales como un mecanismo de consulta para el desempeo
de sus actividades?
13. Qu tipo de manuales posee actualmente su cooperativa?
14. Es necesario que las cooperativas de ahorro y crdito cuenten con
un manual de funciones y procedimientos administrativos, as como
tambin de crdito y cobranza?
15. Por qu la Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga no cuenta
con un manual de este tipo?
120
16. Han tenido alguna dificultad o limitacin al desenvolverse en sus

actividades por no contar con un manual de esta categora?
17. Estara de acuerdo con la implantacin de manuales de funciones y
procedimientos
administrativos,
crdito
cobranzas
para
su
cooperativa,
estn
lo
cooperativa?
18. Las
personas
que
laboran
en
esta
suficientemente capacitados para desenvolverse satisfactoriamente

en el puesto asignado?
19. Qu sugerencias dara usted para que se tome en cuenta en la
elaboracin de los manuales?
121
ANEXO 4.
FORMULARIO DE DESCRIPCIN DE PUESTOS
6. DATOS GENERALES
EDAD:
SEXO:
CARGO:
REA:
JEFE INMEDIATO:
SUPERVISA A:
TIPO DE CONTRATO:
TEMPORAL
PERMANENTE
TIEMPO DE SERVICIO:
TIPO DE JORNADA:
TIEMPO COMPLETO
MEDIO TIEMPO
HORARIO DE TRABAJO:
SUELDO QUE PERCIBE:

8. PRINCIPALES OBLIGACIONES Y RESPONSABILIDADES
9. DESCRIPCIN PSICO-LABORAL
9.1. NIVEL ACADMICO
9.2. CONOCIMIENTOS
122
9.3. EXPERIENCIA LABORAL
9.4. HABILIDADES
9.5. DESTREZAS
SI POSEE
NO POSEE
OFICINA COLECTIVA
VENTILACIN
BUENA ILUMINACIN
UNIFORMES ADECUADOS
Firma:.
Fecha:
123

MATRIZ DE DESCRIPCIN DE PROCEDIMIENTOS
PR - AO - 00
PROCEDIMIENTO
REA:
Fecha:
1
Pgina:
5
POLTICAS GENERALES
6
PASO
ACTIVIDAD
RESPONSABLE
CORRESPONSABLE
10
TIEMPO
11
12
13
124

NDICE
I. CERTIFICACIN
II. AUTORIA
III. DEDICATORIA
IV. AGRADECIMIENTO
B. RESUMEN......1
C. INTRODUCCIN...6
D. REVISIN DE LITERATURA.10
1. EL COOPERATIVISMO...10
2. LAS COOPERATIVAS DE AHORRO Y CRDITO...........10
3. TALENTO HUMANO11
3.1. DEFINICIN..11
3.2. IMPORTANCIA..11
3.3.GESTIN DEL TALENTO HUMANO.12
3.3.1
OBJETIVOS DE LA GESTIN DEL TALENTO HUMANO.12
4. MANUAL............13
4.1. CONCEPTO..............13
4.2. IMPORTANCIA..14
4.3. OBJETIVOS....15
4.4. VENTAJAS..15
4.5. TIPOS DE MANUALES....16
4.6. ESTRUCTURA DE UN MANUAL...18
4.7. ETAPAS PARA LA ELABORACION DE MANUALES....19
4.8. MANUAL FUNCIONES............19
125
4.8.1.
DEFINICIN....19
4.9. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS..20

4.9.1.
DEFINICIN....20
4.10.
MANUAL DE CRDITO Y COBRANZAS20
4.10.1 DEFINICIN.20
5. COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO CARIAMANGA LTDA21
5.1. ANTECEDENTES..21
5.2. MISIN.22
5.3. VISIN..22
6. MATERIALES Y MTODOS.......23
6.1. MATERIALES.23
6.2. MTODOS..23
6.3. TCNICAS..24
7. RESULTADOS28
8. DISCUSIN.89
9. CONCLUSIONES..90
10. RECOMENDACIONES.92
11. BIBLIOGRAFA.94
12. ANEXOS.96
126

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REA JURDICA, SOCIAL Y ADMINISTRATIVA

CARRERA DE BANCA Y FINANZAS

Franco Eduardo Arteaga Montao

Ing. Roco Toral Mg. Sc.

Ing. Roco Toral Mg. Sc.

Loja, Septiembre del 2011

Ing. Roco Toral Mg. Sc.

Las ideas, conceptos, procedimientos y resultados vertidos en el presente

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRDITO CARIAMANGA LTDA. son

Franco Eduardo Arteaga Montao

Elizabeth del Roco Ojeda Gaona

Quiero dedicar este proyecto a Dios en primer lugar, porque l

A la Universidad Nacional de Loja por permitirnos terminar nuestros

desarrollo del presente trabajo investigativo.

El presente trabajo investigativo consisti en la elaboracin de un Manual de

Cobranzas, acorde a las necesidades y servicios que presta la institucin.

En el Manual de Funciones y Procedimientos Administrativos se detallan la

modificaciones en su contenido, en la normatividad establecida, en

estructura orgnica de la entidad, o en algn otro aspecto que influya en la

"Cariamanga" does not possess a well defined organizational structure as it

Las tareas cotidianas en los procesos administrativos y tecnolgicos vienen

La Cooperativa de Ahorro y Crdito Cariamanga Ltda., como toda entidad

fundamentales e importantes para el surgimiento de la entidad, cuyo objetivo

Cooperativa ante el mercado, una estructura organizacional ms gil, entre

Administrativos, Crdito y Cobranzas, se plante como tema de estudio

algunas definiciones acerca de los Manuales, su clasificacin y estructura,

Posteriormente, presentamos los resultados que se obtuvieron, para el cual

De igual forma, en lo que se refiere a discusin, presentamos nuestra

dependencia y personal a su cargo, tambin se detallan las principales

actividades que desarrolla la Cooperativa, proponiendo polticas, definiendo

Finalmente, llegamos a determinar la conclusiones y recomendaciones que

humano como la persona inteligente o apta para determinada ocupacin;

proporciona la chispa creativa en cualquier organizacin. La gente se

GESTIN DEL TALENTO HUMANO5

cuyo objetivo es obtener la mxima creacin de valor para la Organizacin, a

4. Integrar a las personas en el trabajo en equipo

Con el propsito de ampliar y dar claridad a la definicin, citamos algunos

responsabilidades especficas. Un procedimiento por escrito significa

funcin de mantener informado al personal clave de los deseos y cambios en

De acuerdo con la clasificacin y grado de detalle, los manuales

No hay conflictos de autoridad ni fugas de responsabilidad.

til en toda organizacin.

Permite normalizar la ejecucin de tareas estndar y facilita la toma

Evita la superposicin de tareas entre diferentes reas de la

Simplifica y/o racionaliza la ejecucin de tareas que cuando no estn

Incrementa la motivacin del empleado, ya que permite la deteccin

Refleja la evolucin administrativa de la organizacin y el nivel de

Logra y mantiene un slido plan de organizacin

Facilita el control de gestin y la deteccin de deficiencias en los

Los diferentes organismos (pblicos o privados) tienen necesidad de

La estructura de un manual consta de tres partes:

Nombre de la empresa u organizacin.

Departamento, seccin o dependencia en las cuales se llevan a cabo

ndice o tabla de contenido de un criterio de relacin de los elementos

El Cuerpo del Manual.- Este debe contener la siguiente informacin:

Descripcin de cada uno de los trminos o actividades que conforman

Glosario de Trminos.- Al final del manual se debe incluir los siguientes

Anexos o apndices como complementos explicativos de aquellos

Fecha de emisin del procedimiento para determinar su vigencia.

Fernando Catacora C. Sistemas y Procedimientos Contables.2003.

Nombre de la entidad responsable de la elaboracin del manual y su

ETAPAS PARA LA ELABORACION DE MANUALES9

Para la elaboracin o actualizacin de los Manuales de una Dependencia o