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ELABORACIN DE PROYECTOS

UNIVERSI
DAD
NACIONAL
DE
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD TCNICO,
ECONMICO, FINANCIERO PARA LA
IMPLEMENTACIN DEL PROYECTO
REBECCA CUPCAKES S.R.L

ELABORACIN DE PROYECTOS

UNIVERSIDAD NACIONAL DE TRUJILLO


FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS
ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE ECONOMA

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
TCNICO, ECONMICO,
FINANCIERO PARA LA
IMPLEMENTACIN DEL
PROYECTO REBECCA CUPCAKES
S.R.L
ASIGNATURA:
ELABORACIN DE PROYECTOS
DOCENTES:
DR. JOS MANUEL CASTAEDA MELNDES
MS. PATRICIA MONTOYA COLMENARES
GRUPO N7:
ALVA SEGURA, JERZY
BARRANTES GUTIRREZ, LAURA
CABRERA ZAVALETA, KEVIN
CCEDA DAZ, HART
CASTRO PLASENCIA, LUIS
CRUZADO PREZ, DANIEL
HERMOZA MENDIETA, MAE
IBEZ JULCA, JESS
JULIN SALVADOR, LUIS

TRUJILLO PER

ELABORACIN DE PROYECTOS
DICEMBRE DEL 2014

Contenido
INTRODUCCIN............................................................................................ 7
CAPTULO I:.................................................................................................. 8
ASPECTOS GENERALES.............................................................................. 8
1.1.

DESCRIPCIN....................................................................................... 9

1.2.

BONDADES........................................................................................... 9

CAPTULO II:............................................................................................... 10
ESTUDIO DE MERCADO............................................................................. 10
2.1. CONSUMIDORES..................................................................................... 11
2.2. COMPETENCIA........................................................................................ 11
2.3. ESTIMACIN DE LA MUESTRA................................................................14
2.4. TABULACIN DE LOS RESULTADOS DE ENCUESTA APLICADA...............15
2.5. PRODUCTOS SUSTITUTOS DE LOS CUPCAKES.......................................28
2.5.1. MUFFINS............................................................................................. 28
2.5.2. PASTELILLOS BIMBOS........................................................................28
2.5.3. MAGDALENAS O PANQUECITOS.........................................................28
2.5.4. TARTALETAS...................................................................................... 29
2.5.5. TRUFAS DE CHOCOLATE....................................................................29
2.6.

ESTADSTICA DE DEMANDA DE CUPCAKES........................................30

2.7.

ESTADSTICAS DE OFERTA Y DEMANDA.............................................31

CAPTULO III:.............................................................................................. 32
LOCALIZACIN DE LA EMPRESA..............................................................32
3.1.

MACROLOCALIZACIN.......................................................................33

3.2.

MICROLOCALIZACIN.........................................................................33

CAPTULO IV:.............................................................................................. 36
TAMAO DE PLANTA................................................................................. 36
4.1.

Materia Prima...................................................................................... 37

4.2.

Equipo................................................................................................ 37

4.3.

SECTOR PRODUCCIN.......................................................................37

4.4.

SECTOR DE ALMACENAJE..................................................................37

4.5.

SECTOR DE VENTAS...........................................................................37

ELABORACIN DE PROYECTOS
CAPTULO V:............................................................................................... 39
INGENIERA DEL PROYECTO.....................................................................39
5.1.

PROCESO PRODUCCIN.....................................................................40
5.1.1.

Recepcin y revisin del pedido..................................................41

5.1.2.

Control de insumos e ingredientes en almacn............................41

5.1.3.

Divisin y preparacin de insumos e ingredientes a utilizar..........41

5.1.4.

Mezclado.................................................................................... 42

5.1.5.

Coccin...................................................................................... 42

5.1.6.

Decoracin de los cupcakes........................................................42

5.1.7.

Empaquetado............................................................................. 42

5.1.8.

Entrega del producto..................................................................42

5.2.

BALANCE DE EQUIPAMIENTO O MAQUINARIA.....................................43

5.3.

BALANCE DE MATERIA PRIMA............................................................45

5.4.

BALANCE DE INSUMOS.......................................................................46

5.5.

BALANCE DE MANO DE OBRA............................................................47

5.6. DEPRECIACIN DEL ACTIVO...................................................................48


5.7. PLAN DE PRODUCCIN..........................................................................49
5.8.

CANALES DE DISTRIBUCIN...............................................................50

CAPTULO VI:............................................................................................. 51
PRESUPUESTO DE INVERSIONES............................................................51
6.1.

INVERSIN FIJA.................................................................................. 52

6.2.

INVERSIN INTANGIBLE......................................................................52

6.3.

CAPITAL DE TRABAJO........................................................................53

6.4.

CONSOLIDADO DEL PRESUPUESTO DE INVERSIONES........................54

6.5.

CRONOGRAMA DE INVERSIONES........................................................56

6.6. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO........................................................59


CAPTULO VII:............................................................................................ 60
PRESUPUESTO DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE COSTOS..............60
7.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS PROYECTADOS...............................61
7.2. PRESUPUESTO DE COSTOS....................................................................62
7.2.1. COSTOS DIRECTOS.............................................................................. 62
7.2.1.1. Mano de obra directa....................................................................62
7.2.1.2. Materia prima directa....................................................................62
7.3.1.3. Materiales directos.......................................................................62
7.2.2.1. Mano de obra indirecta.................................................................63
7.2.2.2. Costos indirectos de fabricacin..................................................63
7.3. PRESUPUESTO ANUAL DE COSTOS........................................................64

ELABORACIN DE PROYECTOS
7.3.1. COSTOS DIRECTOS ANUALES........................................................64
7.3.2. COSTOS INDIRECTOS ANUALES....................................................65
CAPTULO VIII:........................................................................................... 66
PUNTO DE EQUILIBRIO............................................................................. 66
8.1. Costos Fijos............................................................................................ 67
18.2. Costos Variables: Cupcakes...................................................................67
18.3. Costos Variables: Caf...........................................................................68
8.4. Clculo del punto de equilibrio.......................................................68
CAPTULO IX:............................................................................................. 71
ORGANIZACIN DE LA EMPRESA............................................................71
9.1. Modalidad de Constitucin.......................................................................72
9.2. Denominacin......................................................................................... 72
9.3. Capital Social.......................................................................................... 72
9.4. Administracin........................................................................................ 72
9.5. Manual de organizacin y funciones de la empresa Rebecca S.R.L.........74
9.5.1. ADMINISTRADOR GENERAL....................................................74
9.5.2. COCINERO..................................................................................... 75
9.5.3. VENDEDOR.................................................................................... 77
CAPTULO X:............................................................................................... 79
ESTADOS FINANCIEROS........................................................................... 79
10.1. BALANCE INICIAL................................................................................. 80
10.2. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS...................................................80
10.3. PRESUPUESTO DE CAJA.......................................................................81
10.4. BALANCE FINAL.................................................................................... 81
10.5. FLUJO DE EFECTIVO............................................................................. 82
10.6 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO...............................................83
10.7. PRESUPUESTO DE CAJA PROYECTADO................................................84
10.8. BALANE GENERAL PROYECTADO.........................................................85
CAPTULO XI:............................................................................................. 86
EVALUACIN DE LA EMPRESA.................................................................86
11.1. EVALUACIN ECONMICA....................................................................87
21.2. EVALUACIN FINANCIERA....................................................................88
CAPTULO XII:............................................................................................ 90
ANLISIS DE SENSIBILIDAD.....................................................................90
12.1. Variacin en los Beneficios: Disminucin en 10.8%.................................91
12.2. Variacin en los Costos: Incremento del 12.1%.......................................93
CAPTULO XIII:........................................................................................... 95

ELABORACIN DE PROYECTOS
ESTUDIO DE IMPACTO AMBIENTAL.........................................................95
13.1. CRIBADO Y CLASIFICACIN DEL PROYECTO........................................96
13.2. ELABORACIN DEL D.I.A.......................................................................97
13.2.1. Descripcin del Proyecto y Condiciones Generales de Lnea Base. .97
13.2.2. Identificacin y evaluacin de impactos ambientales......................99
13.2.3. Alternativas de las medidas correctoras y el seguimiento (monitoreo),
control y vigilancia de estas.....................................................................99
13.2.4. Comunicacin de los Resultados.................................................100
13.3. SEGUIMIENTO, SUPERVISIN, CONTROL Y VIGILANCIA AMBIENTAL....100
ANEXO 1: ENCUESTA.................................................................................. 101
ANEXO 2: PLANILLA.................................................................................... 104
ANEXO 3: CRONOGRAMA DE PAGOS..........................................................105
ANEXO 4: MINUTA Y ESTATUTO.............................................................106
ANEXO 5:.................................................................................................... 113
LEYENDA DE LAS COLUMNAS DE LA MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL.......113

ELABORACIN DE PROYECTOS

INTRODUCCIN
El presente trabajo presenta el estudio de factibilidad para la produccin de
cupcakes. Este estudio trata de describir por completo el producto; analizar el
mercado al que pertenece, la oferta de ste, su demanda y define la existencia
de productos sustitutos; tambin precisa todo lo concerniente con la ingeniera
de este proyecto, la localizacin del proyecto y el tamao de planta, as como
cada balance de los recursos que se necesitarn; tambin contiene este
trabajo, la estructura completa de las inversiones, as como el financiamiento
en la cual se sustentan stas; la produccin proyectada desde el inicio de las
operaciones hasta el 2025; el presupuesto de ingresos; el presupuesto de
costos; el punto de equilibrio; la organizacin de la empresa y los aspectos
legales de la constitucin de sta; los estados financieros actuales y
proyectados; la evaluacin econmica y financiera a partir del fuljo de caja; el
anlisis de sensibilidad respecto a situaciones supuestas; y por ltimo un
estudio de impacto ambiental.
La intencin del presente trabajo es realizar paso por paso el estudio de
factibilidad para la produccin de cupcakes, aplicando los temas aprendidos en
el curso de ELABORACIN DE PROYECTOS en la realidad. As apreciar, no
slo los resultados de este proyecto en especfico, sino tambin lo logrado en
el referido curso.

ELABORACIN DE PROYECTOS

CAPTULO I:
ASPECTOS GENERALES

ELABORACIN DE PROYECTOS

I.1. DESCRIPCIN
Un cupcake, es un pastel pequeo diseado con el propsito de satisfacer a slo
una persona; horneado frecuentemente en capacillos de papel y moldes de
aluminio. Son especialmente decorados como cualquier pastel, con glaseado,
fondant, y granillo de colores.
Los cupcakes que ofreceremos como producto sern personalizados de acuerdo
a las preferencias, condiciones y exigencias de cada cliente. Con este producto,
buscamos tambin lograr atender la demanda en diversas ocasiones y eventos,
como por ejemplo: cumpleaos, aniversarios, baby shower, entre otros.
As, nuestro producto va dirigido a aquellas personas, principalmente
adolescentes, jvenes y adultos de los dos primeros sectores (A y B), que
requieran o deseen tener un lindo detalle en una ocasin especial.

I.2. BONDADES
El nico punto en contra de los cupcakes, son las caloras. Sin embargo si no se
consumen en exceso, sus ingredientes pueden favorecernos con sus
propiedades individuales.
La harina, por ejemplo, Este alimento, pertenece al grupo de los granos y
harinas. La harina de trigo es un alimento rico en carbohidratos ya que 100 g. de
este alimento contienen 70,60 g. de carbohidratos. Entre las propiedades
nutricionales de la harina de trigo cabe destacar que tiene los siguientes
nutrientes: 1 mg. de hierro, 9,86 g. de protenas, 17 mg. de calcio, 4,28 g. de
fibra, 146 mg. de potasio, 10 mg. de yodo, 0,78 mg. de zinc, 23 mg. de
magnesio, 2 mg. de sodio, entre otros.

ELABORACIN DE PROYECTOS

CAPTULO II:
ESTUDIO DE MERCADO

10

ELABORACIN DE PROYECTOS

2.1. CONSUMIDORES
Nuestros consumidores son todas aquellas personas de los dos primeros sectores
(A y B) que se encuentran entre los 13 y 50 aos de edad.

2.2. COMPETENCIA
TABLA 2.1. COMPETIDORES DIRECTOS
EMPRESA

CUPCAKES
TRUJILLO

VANI
CUPCAKES
Y TORTAS

DON
CUPCAKE

11

DETALLE

Reciben todos sus pedidos


en la caja de mensajes de
Facebook.
Presentan
diseos variados y diseos
personalizados.
Para
matrimonios, baby shower,
cumpleaos y todo tipo de
ocasin.
Empresa trujillana dedicada
a
la
elaboracin
de
cupcakes
y
tortas
personalizadas para toda
ocasin.

Don Cupcake es una tienda


online en donde adems de
ver
las
fotos
que
compartimos, puedes crear
o dejar en nuestras manos
tus pedidos de cupcakes;
todo esto enviando un
mensaje o llamando para
coordinar la entrega.
Ideales para toda ocasin:
bodas,
cumpleaos,
despedidas, baby shower,
como regalo o un inocente
pretexto para compartir.

CANAL DE
DISTRIBUCI
N

Facebook

Facebook

Facebook

ELABORACIN DE PROYECTOS

TUDULCE
RAZN

MONIKA
CUPCAKES

6 Cupcakes personalizados:
S/ 36.00 NUEVOS SOLES
Incluye:
Caja
regular
(blanca) + lazo + papel
d/color.
* NO INCLUYE DELIVERY.
6 Cupcakes personalizados:
S/ 40.00 NUEVOS SOLES
Incluye: Caja diseada +
papel d/color + delivery*
*Centro de Trujillo, Las
Quintanas, Primavera (otros
lugares
preguntar
va
mensajes en Facebook)
NOTA:
Atenemos
Cumpleaos,
Bodas,
Eventos diversos.
Caja
de
6
cupcakes
gourmet: S/.30
Caja de 6 cupcakes
personalizados: S/.48
(consultar)
Delivery S/.5 (Distrito Trujillo
y Vctor Larco)

Facebook

Facebook

Para depsitos en cuenta


de Banco:
BCP Cuenta de Ahorros
#570-24827450-0-85 a
nombre de Mnika Moreno
*precio vara segn diseo

FASHION
CUPCAKES

NENAS
CUPCAKES

12

Dedicados a la elaboracin
de
Tortas,
Cupcakes,
Cakepops
y
Bocados,
adems a la decoracin de
mesas para eventos.
Ubicacin: El Golf, Trujillo

Facebook
Tienda

Facebook

ELABORACIN DE PROYECTOS

ANIS
CUPCAKES

Facebook
Tienda

Detallitos Rossy, es una


empresa joven, cuyo fin es
ayudar a sus clientes a
expresar
sus
afectos
DETALLITO engriendo a sus seres
Facebook
S ROSSY
amados y porque no, a ellos
mismos.
Ofrecemos
peluches
y
dulces
personalizados
con
el
mensaje y diseo que
quieras
Tabla 2.1. Competidores directos
La presente tabla presenta y describe las empresas que se dedican a la misma
actividad que la nuestra. El total de competidores directos llega a la suma de nueve
empresas. Cabe notar el hecho de que todas hagan uso intensivo de las redes sociales
como canal de distribucin.
Fuente: Elaboracin Propia

13

ELABORACIN DE PROYECTOS

2.3.

ESTIMACIN DE LA MUESTRA
Para obtener el clculo de nuestra muestra necesitamos de un dato
esencial: La cantidad de personas que pertenecen a los dos primeros
niveles socioeconmicos, ubicados en el rango de edad al que dirigimos
nuestra oferta en Trujillo. Este dato lo obtenemos con la siguiente tabla:

SECTORES

TABLA 2.2. POBLACIN REAL DE LOS SECTORES A-B EN EL RANGO


DE EDAD 13-50 AOS

RANGOS DE EDAD
URBANIZACIN

TOTAL
VIVIENDAS

18
7
10
7
8
10
7
9
43
10
37
20

269
287
230
255
250
201
185
195
958
507
853
366

TOTAL
HOGARES

TOTAL
POBLACIN

13
A
17

18
A
29

30
A
50

SECTOR A

300
1,369
184
345
452
981
295
1,071
97
206
417
720
241
856
62
203
301
566
259
957
84
180
380
644
253
944
73
220
373
666
214
829
86
176
277
539
255
1,091
103
300
399
802
200
756
60
161
289
510
1,089
4,369
416 1,269 1,527 3,212
563
2,198
227
421
813
1,461
895
3,100
275
675
1,187 2,137
419
1,845
184
401
691
1,276
TOTAL
10,101
Tabla 2.2. Poblacin real de los sectores A-B en el rango de edad 13-50 aos.
La presente tabla presenta los datos acerca del nmero de personas que residen en las
urbanizaciones que se clasifican como pertenecientes a los dos primeros sectores
socioeconmicos (A B) y que se ubican en el rango de edad de 13 a 50 aos de edad
SECTOR B

El Golf
La Merced
San Andrs
La Arboleda
California
Primavera
Vista Hermosa
El Recreo
Monserrate
Santa Mara
Trujillo Centro
Santa Ins

TOTAL
MANZANAS

T
O
T
A
L

Fuente: Sistema de Informacin Geogrfica para Emprendedores (SIGE)


del Instituto Nacional de Estadstica e Informtica (INEI).

N=10, 101

n=

10, 101 ( 1.96 )2 (0.25)


(10, 101 -1) ( 0.05 )2 + ( 1.96 )2 (0.25)

n=370.16

14

ELABORACIN DE PROYECTOS

Entonces, con ayuda de las herramientas estadsticas, estimamos que el


tamao de la muestra que debemos utilizar para este proyecto es de
370.16 personas, o en todo caso, 371 personas.

15

ELABORACIN DE PROYECTOS

2.4.

TABULACIN DE LOS RESULTADOS DE ENCUESTA APLICADA


2.4.1. Sexo
TABLA 2.3. RESULTADO: SEXO
SEXO
CANTIDAD
PORCENTAJE
Femenino
106
59%
Masculino
74
41%
TOTAL
180
100%
Tabla 2.3. Resultado: Sexo
La presente tabla nos muestra los porcentajes correspondientes de
Hombres y Mujeres que componen nuestra muestra.
Fuente: Elaboracin Propia

Grfico 2.1. Resultado: Sexo

Femenino

41%

Masculino

59%

Fuente: Elaboracin Propia

Este primer resultado, no llama la atencin. Ms de la mitad de los


consumidores de cupcakes son mujeres. En porcentajes, esta mayora
es de un 59%, mientras que el 41% de nuestros consumidores seran del
gnero masculino. Decimos que no sorprende porque este producto se
enfoca en gran parte a cubrir los pequeos detalles que quiera tener una
persona, ya sea con una persona especial o invitados, a los que desea
dar un mensaje especial o simplemente impresionar.

16

ELABORACIN DE PROYECTOS

2.4.2. Edad
TABLA 2.4. RESULTADO: EDAD
EDAD
CANTIDAD
PORCENTAJE
13 17 aos
18
10%
18 23 aos
109
61%
24 30 aos
33
18%
31 a ms aos
20
11%
TOTAL
180
100%
Tabla 2.4. Resultado: Edad
Esta tabla presenta los resultados respecto a la edad de las personas
contenidas en nuestra muestra.

Fuente: Elaboracin Propia

Grfico 2.2. Resultado: Edad


11%

10%

13 17 aos
18%

18 23 aos
24 30 aos
31 - 50 aos

61%

Fuente: Elaboracin Propia

Para este segundo resultado separamos intervalos de edad con la


intencin de identificar en qu rango se encuentra el grueso de nuestros
consumidores. As, vemos que el mayor porcentaje de nuestros
consumidores, de 61%, pertenece al intervalo situado entre los 18 y los
23 aos de edad. El otro 39% est dividido entre los intervalos de 13 a
17 aos, con un 10%, el intervalo entre 24 a 30 aos con un 18% y
edades de 31 a 50 aos con un 11%.

17

ELABORACIN DE PROYECTOS

2.4.3. Alguna vez ha probado cupcakes?


TABLA 2.5. RESULTADO: CONSUMO
ALTERNATIVAS

CANTIDAD

PORCENTAJE

SI

126

70%

NO

54

30%

TOTAL

180

100%

Tabla 2.5. Resultado: Consumo


Esta tabla presenta los resultados respecto al porcentaje de
consumidores.
Fuente: Elaboracin Propia

Grfico 2.3. Resultado: Consumo de Cupcakes

30%
SI
NO

70%

Fuente: Elaboracin Propia

Del total de personas encuestadas, tan slo el 30% no consumen


cupcakes. El resto si ha consumido cupcakes. Este resultado nos
convence de que, la mayora de personas conocen, saben y
consumen este producto, siendo en porcentaje, el 70% de la
poblacin.

18

ELABORACIN DE PROYECTOS

2.4.4. Con qu frecuencia consume usted cupcakes?


TABLA 2.6. RESULTADO: FRECUENCIA DE CONSUMO
ALTERNATIVAS
CANTIDA
PORCENTAJE
D
Una vez por semana
5
3%
Una o dos veces al mes
27
15%
Slo en ocasiones
148
82%
especiales
TOTAL
180
100%
Tabla 2.6. Resultado: Frecuencia de Consumo
Esta tabla contiene el clculo de la frecuencia de consumo
en base a datos obtenidos de la encuesta.

Fuente: Elaboracin Propia

Grfico 2.4. Resultado: Frecuencia de Consumo


3%
15%

Una vez por semana


Una o dos veces al mes
Slo en ocasiones
especiales

82%

Fuente: Elaboracin Propia


El observar el presente resultado nos deja ms de una conclusin. En
primer lugar el mayor porcentaje de frecuencia en el consumo de los
cupcakes se da en ocasiones especiales, representando un 82%,
resultado que nos lleva a enfocar un gran porcentaje de nuestra oferta
a este aspecto. El consumo comn, sin embargo, abarca en conjunto
un 18%, pero an no es un producto que se consuma con regularidad.

19

ELABORACIN DE PROYECTOS

2.4.5. En qu ocasiones compra cupcakes?


TABLA 2.7. RESULTADO: MOTIVOS DE COMPRA
ALTERNATIVAS
CANTIDAD
PORCENTAJE
Cumpleaos
51
22%
Das festivos
40
28%
Para obsequiar a otra persona
70
39%
Otros
19
11%
TOTAL
180
100%
Tabla 2.7. Resultado: Motivos de compra
Esta tabla contiene el clculo de los motivos de compra en base a
datos obtenidos de la encuesta.

Fuente: Elaboracin Propia

Grfico 2.5. Resultado: Motivos de compra


11%

28%

Cumpleaos
Das festivos
Para obsequiar a otra
persona
Otros

39%

22%

Fuente: Elaboracin Propia


Ya que el resultado anterior nos lleva a enfocar nuestra oferta a las
ocasiones especiales o eventos, es bueno saber qu tipo de eventos
definen o comparten este aspecto. De esta manera, la mayor parte de
los motivos de compra se da en obsequios para otra persona; el 50%
de los motivo de compra se dividen entre cumpleaos con un 28% y
das festivos, refirindose a fiestas y reuniones en general, con 22%.
Otros motivos marcan un 11% de los motivos de compra.

20

ELABORACIN DE PROYECTOS

2.4.6. Cundo compra cupcakes lo hace en alguna pastelera (y/o


panadera), alguna tienda en especial o hace uso de internet?
TABLA 2.8. RESULTADO: LUGARES DE COMPRA
ALTERNATIVAS
CANTIDA PORCENTAJ
D
E
Pastelera/Panadera
79
44%
Tienda en especial
63
35%
Internet
38
21%
TOTAL
180
100%
Tabla 2.8. Resultado: Lugares de compra
Esta tabla contiene el clculo de los lugares de compra
en base a datos obtenidos de la encuesta.

Fuente: Elaboracin Propia

Grfico 2.6. Resultado: Lugares de compra


21%

Tienda en especial

Internet

44%
Panadera/Pastelera

35%

Fuente: Elaboracin Propia


Este resultado es de gran apoyo para el momento de diagramar
nuestros canales de comercializacin. El 44% de las personas
encuestadas compra cupcakes en Tienda en especial, el 35% hace uso
de internet para comprar este producto y el 21% restante lo hace en
Panaderas o Pasteleras.

21

ELABORACIN DE PROYECTOS

2.4.7. Si compra en Internet, lo hace a travs de (Si respondi 'Internet'


en la pregunta anterior) :
TABLA 2.9. RESULTADO: MEDIOS DE COMPRA
ALTERNATIVAS
CANTIDA PORCENTAJ
D
E
Facebook
73
65%
Pginas independientes
40
35%
TOTAL
113
100%
Tabla 2.9. Resultado: Medios de compra
Esta tabla contiene el clculo de los medios de compra
en base a datos obtenidos de la encuesta.

Fuente: Elaboracin Propia

Grfico 2.7. Resultado: Medios de Compra

Redes sociales

Pginas independientes; 35%

Pginas
independientes

Redes sociales; 65%

Fuente: Elaboracin Propia


En cuanto al uso del internet para recepcionar pedidos en nuestro
caso, y para hacer sus pedidos en el caso de los consumidores, la
mayor parte de estos se realizan a travs de las famosas redes
sociales, representando el 65% de este canal de comercializacin. El
otro 35% de las personas que usan internet para realizar su consumo
de cupcakes lo hacen a travs de pginas web independientes.

22

ELABORACIN DE PROYECTOS

2.4.8. Cul es el principal factor en el que se fija para comprar


cupcakes?
TABLA 2.10. RESULTADO: FACTOR DE COMPRA
ALTERNATIVAS
CANTIDA PORCENTAJ
D
E
Diseo
62
34%
Variedad en los sabores
84
47%
Precio
31
17%
Otros
3
2%
TOTAL
180
100%
Tabla 2.10. Resultado: Factor de compra
Esta tabla contiene el clculo del factor de compra en
base a datos obtenidos de la encuesta.

Fuente: Elaboracin Propia

Grfico 2.8. Resultado: Factor de compra


Otros; 2%
Precio; 17%
Diseo; 34%

Diseo
Variedad en los sabores
Precio
Otros

Variedad en los sabores; 47%

Fuente: Elaboracin Propia


Esta respuesta es de gran inters para nuestro proyecto. Entre los
factores de compra existen dos que determinan en grandes porcentajes
la compra de nuestro producto. El 43% de las personas encuestadas
compran cupcakes incentivados por la variedad en los sabores. Un
34% busca la calidad en el diseo de stos. Otro 17% se fija ms en el
precio que en otras determinantes.

23

ELABORACIN DE PROYECTOS

2.4.9. Algunas preferencias para el sabor de su cupcake?


TABLA 2.11. RESULTADO: PREFERENCIAS DE SABOR
ALTERNATIVAS
CANTIDAD
PORCENTAJE
Frutas
37
21%
Licores
15
8%
Chocolate
97
54%
Vainilla
23
13%
Otros
8
4%
TOTAL
180
100%
Tabla 2.11. Resultado: Preferencias de sabor
Esta tabla contiene el clculo de las preferencias de sabor en base
a datos obtenidos de la encuesta.

Fuente: Elaboracin Propia

Grfico 2.9. Resultado: Preferencias de sabor


4%
13%

21%
Frutas
Licores
Chocolate
8%

Vainilla
Otros

54%

Fuente: Elaboracin Propia


En cuanto a las preferencias entre los sabores, el grueso de la poblacin
encuestada prefiere el chocolate como sabor base o de aplicacin,
representando un 54%, tambin los sabores de frutas son llamativos,
con un 21%. Luego est el sabor a Vainilla, con 13% y licores con 8%.

24

ELABORACIN DE PROYECTOS

2.4.10. En qu presentaciones preferira usted obtener sus


cupcakes?
TABLA 2.12. RESULTADO: PRESENTACIONES DE
PREFERENCIA
ALTERNATIVAS CANTIDAD
PORCENTAJE
Por unidad
27
15%
Caja de 4
59
33%
Caja de 6
75
42%
Caja de 8
19
11%
TOTAL
180
100%
Tabla
2.12.
Resultado:
Presentaciones
de
preferencia
Esta tabla contiene el clculo de las presentaciones
preferencias en base a datos obtenidos de la encuesta.

Fuente: Elaboracin Propia

Grfico 2.10. Resultado: Presentaciones de preferencia


Caja de 8; 11%
Por unidad; 15%

Por unidad
Caja de 4
Caja de 6
Caja de 8

Caja de 6; 42%

Caja de 4; 33%

Fuente: Elaboracin Propia


Este resultado nos ayudar a la definicin de la presentacin de
nuestro producto. Entre las personas encuestadas existen dos
preferencias que se llevan la mayor parte del porcentaje. Primero la
Caja de 6 cupcakes, que representa el 41% del total. Luego la caja de
4 cupcakes, que representa el 33%. El 11% de las personas
encuestadas prefieren cajas de 8 cupcakes. El ltimo aspecto de este
resultado refleja una pequea demanda de este producto por unidad,
pues representa slo el 15%.

25

ELABORACIN DE PROYECTOS

2.4.11. Cunto estara


personalizado?

dispuesto

pagar

por

un

cupcake

TABLA 2.13. RESULTADO: PRECIO A PAGAR


ALTERNATIVAS
CANTIDAD
PORCENTAJE
S/. 4.00 S/. 5.00
85
47%
S/. 5.00 S/. 6.00
73
41%
S/. 6.00 S/. 7.00
22
12%
TOTAL
180
100%
Tabla 2.13. Resultado: Precio a pagar
Esta tabla contiene el clculo del precio a pagar en base a datos
obtenidos de la encuesta

Fuente: Elaboracin Propia

Grfico 2.11. Resultado: Precio a pagar


S/. 6.00 S/. 7.00; 12%

S/. 4.00 S/. 5.00


S/. 4.00 S/. 5.00; 47%

S/. 5.00 S/. 6.00


S/. 6.00 S/. 7.00

S/. 5.00 S/. 6.00; 41%

Fuente: Elaboracin Propia


En cuanto al precio que est dispuesto a pagar la poblacin, hay dos
intervalos que tienen porcentajes parecidos y que abarcan la mayor
parte de los precios. As, el 47% de las personas encuestadas estn
dispuestas a pagar entre 4 a 5 soles y el 41% de las personas
encuestadas estn dispuestas a pagar entre 5 a 6 soles. Tan slo el
12% est dispuesto a pagar entre 6 y 7 soles.

26

ELABORACIN DE PROYECTOS

2.4.11.

En caso de requerir pedidos de este producto en grandes


cantidades, le gustara un servicio de entrega a domicilio?
TABLA 2.14. RESULTADO: SERVICIO DE ENTREGA A
DOMICILIO

ALTERNATIVAS

CANTIDAD

PORCENTAJE

173
7

96%
4%

180

100%

Si
No
TOTAL

Tabla 2.14. Resultado: Servicio de entrega a domicilio


Esta tabla contiene el clculo del servicio de entrega a domicilio
en base a datos obtenidos de la encuesta

Fuente: Elaboracin Propia

Grfico 2.12. Resultado: Servicio de entrega a domicilio

4%
SI
NO

96%

Fuente: Elaboracin Propia


Al respecto de nuestra propuesta del servicio de entrega a domicilio,
estos resultados afirman nuestra idea con la aprobacin de las
personas, ya que el 96% optara por nuestro servicio de entrega a
domicilio en caso de ser necesario. Tan slo el 4% no quiere o necesita
este servicio delivery.

27

ELABORACIN DE PROYECTOS

2.4.12. Si tuviera la oportunidad de acompaar el consumo de


cupcake con una bebida, cul escogera?
TABLA 2.15. RESULTADO: BEBIDA ACOMPAANTE
ALTERNATIVAS CANTIDAD
PORCENTAJE
Caf
42
23%
Gaseosa
38
21%
Jugo
56
31%
Milkshake
40
22%
Otros
4
2%
TOTAL
180
100%
Tabla 2.15. Resultado: Bebida acompaante
Esta tabla contiene el clculo de la bebida acompaante en
base a datos obtenidos de la encuesta

Fuente: Elaboracin Propia

Fuente: Elaboracin Propia

Grfico 2.13. Resultado: Bebida acompaante

2%
22%

23%

Caf
Gaseosa
Jugo
Milkshake
Otros

21%
31%

Ante la posibilidad de tener un espacio en nuestro local en el cual los


clientes puedan consumir sus cupcakes, e incentivar la comercializacin
por unidad de este producto, vimos la posibilidad tambin de ofrecer
bebidas de manera complementaria. Vemos que las cuatro bebidas
seran bien recibidas en cuanto a acompaar el consumo de cupcakes.

28

ELABORACIN DE PROYECTOS

2.5.

PRODUCTOS SUSTITUTOS DE LOS CUPCAKES


2.5.1. MUFFINS
Es un producto de repostera elaborado con pan dulce y otros
ingredientes (sobre todo con dulces). Cocinado al horno en moldes al
uso, presentan una base cilndrica y una superficie ms ancha, con
forma de hongo.
Los muffins suelen ser ms chatos y sin copete en la superficie, no
son tan dulces como las magdalenas y de hecho es habitual encontrar
recetas de muffins salados.
Los muffins se ofrecen en supermercados como Metro y Tottus, en
algunas pasteleras como Blanqui, Pan PyC entre otros.
2.5.2. PASTELILLOS BIMBOS
La lnea de productos Bimbo ofrece pastelillos en diferentes
presentaciones:
Pastelitos e rellenos con sabor a chocolate, cubiertos con glass.
Mantecadas: Pequeos bizcochos, sabor a vainilla con alto valor
en grasas.
Ambos productos se ofrecen en supermercados como Tottus, Plaza
Vea, Mi Mercado, Metro, adems de bodegas ubicadas en sus
respectivos distritos.
2.5.3. MAGDALENAS O PANQUECITOS
Las magdalenas tienen la forma de una pequea concha, que se
obtiene cocindolas al horno en una placa metlica que tiene hoyos
con dicha forma. Hoy en da se suelen hacer en pequeos moldes de
papel rizado. Tienen un gusto similar al bizcocho aromatizado con
limn. Se conocen como panquecitos, magdalenas y queques.
La diferencia de las magdalenas con respecto a los muffins y
cupcakes es que stas se baten ms, y gracias a la levadura se
tornan esponjosas y con copete, formando burbujitas en su interior,
al contrario que los muffins, cuyo objetivo es batirlos lo menos posible.

29

ELABORACIN DE PROYECTOS

Otra de las diferencias fundamentales es que las magdalenas utilizan


el aceite para su elaboracin, y su sabor no suele variar, siendo
parecido al de un bizcocho.
Este producto se ofrece en bodegas, en pequeas dulceras, sin
embargo las ventas de estos pastelitos se realizan de manera
ambulatoria en diversas zonas de Trujillo, ha tenido acogida razn por
la cual han aumentado los vendedores de este producto en las calles.

2.5.4. TARTALETAS
La tartaleta es una especie de plato volante de gran variedad
dependiendo de su relleno, por ejemplo Las tartaletas de crema son
un pastel con una corteza externa de pasta, rellena con crema de
huevo y horneada.
2.5.5. TRUFAS DE CHOCOLATE
La trufa es un dulce con aspecto y sabor similar al bombn pero
elaborado con una mezcla de chocolate negro fundido (tipo fondant),
mantequilla, azcar glas, yema de huevo y crema de leche.

30

ELABORACIN DE PROYECTOS

2.6.
ENE

FEB

TABLA 2.16. ESTADSTICAS DE DEMANDA DE CUPCAKES


ABRI
AGOST
MAR
MAYO JUNIO
JULIO
SEPT
L
O

OCT

NOV

DICIEMB
RE

DEMANDA
297
2970
2970
2970
2970
2970
2970
2970
2970
2970
2970
2970
REGULAR
0
DEMANDA
CUMPLEA 106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
106
OS
DEMANDA
121
121
121
121
121
121
121
121
121
121
121
121
DETALLES
OTRA
53
53
53
53
53
53
53
53
53
53
53
53
DEMANDA
2000
2783
2783
2783
2783
ESPECIAL
DEMANDA
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
EVENTOS
DEMANDA
355
6333
3550
3550
6333
6333
3550
3550
3550
5550
3550
6333
TOTAL
0
Tabla 2.16. Estadsticas de Demanda
La presente tabla contiene datos de la demanda regular de cupcakes, cumpleaos, detalles, ocasiones especiales, entre otros tipos
de eventos.

E
S
T
A
D
S
TI
C
A

DE DEMANDA DE CUPCAKES
De los resultados obtenidos en la encuesta, podemos sostener, a travs de los porcentajes calculados de la muestra que la
demanda de cupcakes se comporta de la siguiente manera:
Fuente: Elaboracin Propia
Si observramos la demanda a travs de un grfico lineal, daramos cuenta de que el comportamiento de la demanda de
cupcakes presenta ciertos picos en meses que representan celebraciones o eventos especiales. Estos meses son: Febrero,

ELABORACIN DE PROYECTOS

Mayo, Junio, Octubre y Diciembre, cuyas celebraciones que elevan la demanda son: Da de San Valentn, Da de la
Madre, Da del Padre, Halloween, Navidad y Ao Nuevo. El resto de meses presenta una demanda regular.

ELABORACIN DE PROYECTOS

2.7.

ESTADSTICAS DE OFERTA Y DEMANDA


Las estadsticas de oferta las obtuvimos a partir de una investigacin. Se
interrog a las nueve empresas dedicadas a producir y comercializar
TABLA 2.17. ESTADSTICAS DE OFERTA Y DEMANDA DE
CUPCAKES
DEMANDA
MES
DEMANDA
OFERTA
INSATISFECHA
ENERO
3550
1800
1750
FEBRERO
6333
3500
2833
MARZO
3550
1800
1750
ABRIL
3550
1800
1750
MAYO
6333
3500
2833
JUNIO
6333
3500
2833
JULIO
3550
1800
1750
AGOSTO
3550
1800
1750
SEPTIEMBRE
3550
1800
1750
OCTUBRE
3550
1800
1750
NOVIEMBRE
3550
1800
1750
DICIEMBRE
6333
3500
2833
TOTAL
53732
28400
25332
Tabla 2.17. Estadsticas de Oferta y Demanda de cupcakes
La presenta tabla muestra datos sobre la oferta y demanda de cupcakes junto
con la demanda insatisfecha que no se puede cubrir por medio de la oferta del
producto.

cupcakes, cuntas unidades producen y comercializan en un mes regular,


y cuntas unidades en meses con celebraciones o festividades
especiales. A continuacin, en la Tabla 2.17., se muestran los datos
recolectados al respecto, y el resultado de la estadstica de la demanda
del apartado anterior.

ELABORACIN DE PROYECTOS

CAPTULO III:
LOCALIZACIN DE LA
EMPRESA

ELABORACIN DE PROYECTOS

3.1.

MACROLOCALIZACIN
Al respecto de este punto, no tiene caso ponernos a comparar las distintas
alternativas entre la zona del pas entero, pues es un hecho de que nuestra
empresa se ubicar en nuestra ciudad. Sin embargo, quiz podamos reducir
el nmero de zonas geogrficas descartando sectores que no corresponden
a lo que requiere el proyecto. Esto lo podemos enfocar desde nuestra
direccin hacia los sectores A y B.
Cuando usamos la Tabla 2.2., para calcular nuestra poblacin, tamao de
muestra, incluimos la lista de urbanizaciones consideradas dentro de los
dos primeros sectores. Estos son: El Golf, La Merced, San Andrs, La
Arboleda, California y Primavera en el sector A; Vista Hermosa, El Recreo,
Monserrate, Santa Mara, Centro de Trujillo y Santa Ins en el sector B.
Por esta razn, podemos decir que nuestra Macro localizacin de nuestra
empresa se restringe a Trujillo como distrito.

3.2.

MICROLOCALIZACIN
Al respecto de este punto, a partir de un anlisis de diferentes puntos, como
son: Vas de acceso, Transporte de Mano de Obra, Energa Elctrica, Agua,
Valor del Terreno, entre otras, la zona apropiada para localizar nuestra
empresa, a nivel micro, sera a la altura de la Cuadra tres o cuatro de la Av.
Vctor Larco, entre las urbanizaciones La Merced y San Andrs.
Las razones se relacionan directamente con los puntos analizados. Primero,
la cercana a la Av. Espaa nos dotara de una vital va de acceso; adems,
La Av. Larco es una de las ms concurridas por personas ubicadas en los
dos primeros sectores, por su orden y comodidad a partir de su amplitud.
Este primer aspecto se conecta con el transporte de nuestra mano de obra,
como mencionamos, la Av. Espaa sera una importante va de transporte
no slo para nuestros clientes, sino tambin para las personas que trabajen
en nuestra empresa. Por la energa elctrica y otros servicios de este tipo,
no nos debemos preocupar. Sabemos de antemano que las dos

ELABORACIN DE PROYECTOS

urbanizaciones mencionadas, cuentan completamente con estos servicios.


El nico punto en contra podra ser el costo de alquiler que se tendra que
pagar, pues, como sabemos, la Av. Larco cuenta con espacios que son un
tanto caros, sin embargo, creemos firmemente que compensa claramente
su precio, ya que es una zona propicia para nuestro negocio, rodeada de
otras empresas que, si analizamos, pueden ser complementarias de la
nuestra.
Para esta Micro localizacin, usamos el

MTODO DE PUNTOS

PONDERADOS:
Alternativas de localizacin
o

Av. Larco cuadra 3 o 4, San Andrs

Av. Los ngeles, primera cuadra, California

Av. Teodoro Valcrcel cuadra 2, Primavera

TABLA 3.1. MTODO DE PUNTOS PONDERADOS


Factores
localizacin

de

Peso o coeficiente de
ponderacin

A. VAS DE ACCESO (Av.


Espaa)

B. VALOR DEL TERRENO

C. CERCANA
PROVEEDORES
de Trujillo)

DE
(Centro

D. SECTORES
SOCIOECONMICOS
(clientes),

10

E. SERVICIOS (agua, luz)


F. MEDIOS
COMUNICACIN
G. REA DE MERCADO

3
DE

Tabla 3.1. Factores de localizacin


La presente tabla presenta y describe los factores de localizacin que se
deben de tener en cuenta para poder hallar la microlocalizacin. A cada

ELABORACIN DE PROYECTOS
factor se le asigna un respectivo peso o coeficiente de ponderacin,
para poder calcular por medio del Mtodo de Puntos Ponderados.

Fuente: Elaboracin Propia

Para nuestro proyecto los factores ms relevantes son el rea de mercado y


la cercana o fcil acceso a los sectores socioeconmicos .
Para mayor facilidad en el puntaje usaremos la escala de calificacin de 0 a 6
donde:
0: mala
2: regular
4: buena
6: muy buena
TABLA 3.2. MTODO DE PUNTOS PONDERADOS
Factores de
Localizaci
n

Calificacin No ponderada

Calificacin Ponderada

Coeficiente
de
ponderacin

PRIMAVERA

20

10

30

16

12

36

10

40

20

60

12

12

12

12

12

32

32

48

144

88

206

PUNTAJE TOTAL
Tabla 8.2. Mtodo de Puntos Ponderados

SAN
SAN
CALIFORNIA ANDRES PRIMAVERA CALIFORNIA ANDRE

La presenta tabla contiene los factores de localizacin con sus respectivas ponderaciones para
poder calcular el Mtodo de puntos ponderados. Adems de la calificacin ponderada y no
ponderada para elegir cul es la mejor microlocalizacin para la empresa.

ELABORACIN DE PROYECTOS

CAPTULO IV:
TAMAO DE PLANTA

ELABORACIN DE PROYECTOS

4.1.

Materia Prima
Necesitamos almacenar un saco de harina, un saco de azcar, cajas de
leche, cajas de chocolates, javas de huevo, botellas de vainilla, frutas,
licores, mantequilla, polvo de hornear, masa elstica.

4.2.

Equipo
Un Horno, una cocina, un refrigerador, una batidora, un estante o andamio,
mesas, vitrinas, mostrador, laptop, telfono.
De acuerdo con los factores analizados se han definido las siguientes
reas para el tamao de planta:

4.3.

Sector de produccin

Sector de almacenaje

Sector de ventas

SECTOR PRODUCCIN
El rea de produccin constar de 5.8 metros cuadrados, espacio
suficiente para realizar las actividades de manera eficiente y segura.
Dentro del rea de produccin contaremos con equipo para la preparacin
de los cupcakes, los cuales definiremos en la ingeniera del proyecto.

4.4.

SECTOR DE ALMACENAJE
Es el espacio fsico dedicado a guardar tanto insumos y materiales como
utensilios y equipos, con la finalidad de su conservacin ordenada y limpia
y la distribucin eficiente de bienes y productos cuando sea necesaria.
Pueden almacenar productos duraderos como tambin estacionales.

4.5.

SECTOR DE VENTAS
rea de ventas encargada de persuadir y motivar al cliente a sentirse a
gusto con su compra. Esta rea comprender de 10.85 metros cuadrados,

ELABORACIN DE PROYECTOS

apostando por un espacio amplio, elegante, donde estar ubicado un


mostrador que nos servir para exponer nuestras creaciones y donde
tambin servir para que los clientes realicen su seleccin de lo que van a
adquirir donde tambin habr rea del servicio al cliente y de recepcin;
aqu la gente podr obtener informacin sobre nosotros, nuestros
productos y tanto detalles como solucin a las dudas que tengan. Contar
con mesas donde el cliente pueda degustar su compra con el fin de dar
comodidad y seguridad.

GRFICO
FUENTE: ELABORACIN
PROPIA 4.1. TAMAO DE PLANTA

CAPTULO V:
INGENIERA DEL PROYECTO

ELABORACIN DE PROYECTOS
5.1.

PROCESO PRODUCCIN

FLUJOGRAMA 5.1. PROCESO DE PRODUCCIN DE LOS


RECEPCIN Y REVISIN DE PEDIDOS

CONTROL DE INSUMOS E INGREDIENTES EN ALMACN

ADQUISICIN Y COMPRA DE INSUMOS E INGREDIENTES

DIVISIN Y PREPARACIN DE INSUMOS E INGREDIENTES A UTILIZAR

Higiene

Inspeccin

MEZCLADO

COCCIN

DECORACIN DE LOS CUPCAKES

PREPARACIN DE LOS INSUMOS PARA LA DECORACIN

EMPAQUETADO

ENTREGA DEL PRODUCTO


FUENTE: ELABORACIN PROPIA

ELABORACIN DE PROYECTOS

5.1.1. Recepcin y revisin del pedido


La preparacin de nuestro producto estar basado de acuerdo a
los pedidos del cliente, por esto en esta etapa se recibe el pedido
por medio telefnico, en el punto de venta o en medio virtual, la
asesora comercial es la encargada de llevar a cabo esta funcin
donde se establecer las fechas de entrega, los requerimientos
especiales del producto, verificando que contemos con los
insumos necesario para la realizacin del producto, la toma de
datos del cliente y la forma de pago, despus se procede a llevar
la orden de produccin a la cocina.

5.1.2. Control de insumos e ingredientes en almacn


En esta etapa se realiza el respectivo control de calidad de los insumos
verificando la cantidad necesaria para cumplir con el pedido, el estado
fsico de la materia prima, la fecha de vencimiento. En el caso de no
contar con los insumos necesarios para la produccin de un pedido en
especfico, se realizar la adquisicin y compra de insumos e
ingredientes. Sin embargo, esta etapa dentro del proceso no siempre se
llevar a cabo puesto que lo ideal es que contemos con un inventario
amplio y diverso de materia prima.

5.1.3. Divisin y preparacin de insumos e ingredientes a utilizar


Dentro de esta etapa se procede a separar los insumos entre los que
deben ser procesados y los que no, los que no requieran
procesamientos son almacenados de acuerdo a la naturaleza del
insumo. La materia prima que requiera ser procesada ser sometidas a
la limpieza respectiva si as lo requiere, se empaca en recipientes y se
deja lista para cuando se inicie la produccin de los cupcakes, asimismo
se verifica que se cuente con la maquinaria necesaria para la
elaboracin del producto con la decoracin de acuerdo al requerimiento
especfico del pedido, acondicionar la maquinaria y verificar el adecuado
funcionamiento previendo cualquier tipo de inconveniente.

ELABORACIN DE PROYECTOS
5.1.4. Mezclado
Precalentar el horno mientras se realiza la mezcla de la mantequilla con el
azcar usando el batidor, simultneamente agregar los huevos uno por uno
mientras se sigue batiendo hasta disolver completamente los grumos de
azcar, luego ir agregando por partes la harina junto con el polvo de
hornear cernida previamente y la leche hasta obtener una mezcla
totalmente homognea.

5.1.5. Coccin
Una vez lista la mezcla se procede a rellenar los moldes hasta la mitad,
llevar al horno que precalentamos cuando iniciamos la preparacin de los
cupcakes durante aproximadamente 20 minutos, luego retirar verificando
que est lista la masa, dejar enfriar y proceder a la respectiva decoracin y
por ultimo empacar. (Cabe aclarar que el tiempo de produccin depender
principalmente del grado de complejidad en la elaboracin del producto).

5.1.6. Decoracin de los cupcakes


Luego de retirar los cupcakes del horno, dejamos enfriar y procederemos
a decorarlos. Esta parte del proceso se har en base a las
especificaciones requeridas por el cliente. Para ello necesitaremos de
masa elstica, merengue, fosh de chocolate, entre otros insumos que
necesitamos para la preparacin de la decoracin.

5.1.7. Empaquetado
Una vez decorados los cupcakes procedemos a empaquetarlos en las
cajas de 4 y 6 unidades, segn el requerimiento del pedido.

5.1.8. Entrega del producto


Listo el producto, entregamos el pedido de acuerdo a lo acordado con el
cliente, en la fecha indicada.

ELABORACIN DE PROYECTOS

5.2. BALANCE DE EQUIPAMIENTO O MAQUINARIA


MAQUINARIA/
EQUIPO

COCINA/
HORNO

REFRIGERADORA

BALANZA
ELECTRNICA

BATIDORA

TABLA 5.1. BALANCE DE MAQUINARIA Y EQUIPO


PRECIO MARCA/M
CARACTERSTICAS DEL
(S/.)
ODELO
PRODUCTO
Color: Blanco
4 quemadores
Mesa de enlozado blanca
Parrillas de acero enlozado
389.00
Electrolux
Termocontrol
Horno enlozado
Capacidad de horno: 48 lt.
Peso: 39.2 kg.
Capacidad: 165 lt.
Temperatura mxima de
congelamiento: -24C en el
freezer
Bandejas de vidrio templado
Luz interior
939.00
MABE
2 puertas
Gavetas paras frutas y verduras
Compartimiento para botellas
hasta 2 lt.
Parantes ajustables para mayor
estabilidad

150.00

89.00

999.00

Capacidad 300 a 10000 kg

Software digtruck/e para


Microsoft Windows.

Alto: 100 cm.


Ancho: 55 cm.
Profundidad: 62 cm.

Alto: 1.30 m
Largo: 55 cm
Ancho: 60 cm

Alto: 23 cm
Largo: 28 cm
Ancho: 7 cm

CAMRY

Electrolux

COMPUTADORA

DIMENSIONES

Marca:
Lenovo
Modelo:
Flex 10

Potencia: 250W

Prctico botn de un solo toque


que expulsa fcilmente los
batidores

Mango ergonmico

Base inclinada para mayor


estabilidad

Funcin de mezclado que


aumenta automticamente la
velocidad
Color: Negro
Procesador: Intel Celeron N2810
Dual Core
Memoria RAM: 2 GB DDR3 1066
MHz
Tarjeta de video integrada: Intel
HD Graphics
Disco duro: 320 GB (velocidad de
5400 rpm)

Alto: 46 cm
Largo: 25 cm
Ancho: 9 cm

Alto: 2,1 cm
Ancho: 27,3 cm
Profundidad. 18,85 cm
Peso: 1,2 kg

ELABORACIN DE PROYECTOS

Marca:
400.00 Torrey

Pantalla: LED de 10,1" HD Multitouch


Conectividad inalmbrica: Intel
b/g/n
Bluetooth: 4.0
1 puerto USB 3.0
1 puerto USB 2.0
1 salida HDMI
1 micrfono single
Cmara web 1 MP HD
Sistema operativo: Windows 8
Batera de iones de litio de 3
celdas
Vidrio curvo

Just Hc
Garden
Just Hc
15.00
Garden
Marca:
HOME
250.00
Modelo:
Teka/Milan
Marca:
Oster

Cuadrada
Madera: Fresno

Plstico

Material: aluminio

Capacidad para hasta 4 tazas de


caf espresso
Sistema de presin a vapor
Medidor de temperatura
Varilla de vapor con control
variable
Tanque de agua con vlvula de
presin de seguridad
Tubo de vapor con cubierta
removible
Palanca fcil de usar con luz
indicadora
Bandeja de goteo fcil
Portafiltro de acero inoxidable
Jarra de vidrio con tapa a prueba
de derrames

VITRINA
CONSERVADORA
MESA
SILLAS
REPISAS DE
COCINA

80.00

CAFETERA

209.00

Alto: 2 mts.
Ancho: 1.5 mts

Alto: 80 cm.
Ancho: 94 cm.
Alto: 85 cm.
Ancho: 38 cm.
Alto: 150 cm.
Ancho: 40 cm,
Largo: 100 cm.

Alto:

37

cm

Ancho: 34
cm

Largo: 28
cm

Peso: 10
Kg.

Tabla 11.1. Balance de Maquinaria y equipo


La presente tabla muestra la lista de maquinaria y equipo que se necesita dentro del proceso productivo de los
cupcakes. Cada uno de ellos cuenta con su respectivo precio, marca, modelo, caractersticas propias y
dimensiones.

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

En este apartado hemos registrado todo el equipamiento o maquinaria que se


utilizar para la actividad de este proyecto en un solo balance. Hay que tener
cuestiones importantes a tomar en cuenta: Primero, en el caso de la cocina, a
parte de la calidad de la mquina, es necesario se cumpla con el espacio
requerido en el horno, pues en l se introducir un molde que contendr la

ELABORACIN DE PROYECTOS

mezcla preparada para doce cupcakes. (Ver Tabla 5.3.) . Segundo, la medida de
las mesas debe ser la adecuada, si bien es cierto, una de ellas ser utilizada en
la cocina, habr otras tres que se utilizarn en el Sector de Ventas para que los
clientes consuman en nuestro propio local. Por ltimo, en el caso de la
Cafetera, no debe ser una tan especializada, pues nuestra actividad principal
es la produccin y comercializacin de cupcakes, no la de caf.

ELABORACIN DE PROYECTOS

5.3.

BALANCE DE MATERIA PRIMA


En este apartado describimos la materia prima utilizada para la produccin de lotes unitarios, lotes diarios, lotes semanales
y lotes mensuales, siendo las magnitudes respectivas las de 6 cupcakes, 20 cupcakes, 210 cupcakes, y 840 cupcakes. No
hay que olvidar que este clculo es para un mes regular y no para uno que contenga algn da festivo o celebracin
especial. El costo mensual (por los 840 cupcakes) es de 245.2 soles.

MATERIA PRIMA

MEDIDA

TABLA 5.2. BALANCE DE MATERIA PRIMA


LOTE DIARIO (30
LOTE SEMANAL (210
LOTE (6 CUPCAKES)
CUPCAKES)
CUPCAKES)
COSTO
COSTO
CANTIDAD
COSTO (S/.)
CANTIDAD
CANTIDAD
(S/.)
(S/.)

LOTE MENSUAL (840


CUPCAKES)
COSTO
CANTIDAD
(S/.)

Cupcakes
Harina
g.
75.0
0.3
375.0
1.7
2625.0
11.8
10500.0
47.3
Polvo de hornear
g.
2.5
0.1
12.5
0.3
87.5
2.2
350.0
8.8
Mantequilla
g.
55.0
0.3
275.0
1.5
1925.0
10.5
7700.0
42.0
Huevos
unidad
1.0
0.3
5.0
1.4
35.0
9.8
140.0
39.4
Azcar Blanca
g.
50.0
0.2
250.0
0.9
1750.0
6.0
7000.0
23.8
Leche
ml.
36.5
0.3
182.5
1.3
1277.5
9.3
5110.0
37.4
Vainilla
ml.
2.5
0.0
12.5
0.2
87.5
1.2
350.0
4.7
Otros
0.3
1.5
10.5
42.0
Caf
Caf en grano
g.
118
3.50
825
24.50
3300
97.50
Azcar
g.
84
2.00
589.20
11.80
2357
47.20
TOTAL
1.8
8.8
61.3
245.2
Tabla 5.2. Balance de Materia Prima
Esta tabla contiene los datos sobre la materia prima requerida en la produccin de los cupcakes. Tambin muestra las cantidades y costos respectivos
para cada lote de produccin (da, semana, mes)

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

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5.4.

BALANCE DE INSUMOS
Aqu se presenta el balance de insumos utilizados en la actividad del
proyecto. Al igual que en el apartado 5.2., cuando notamos la
importancia de las caractersticas de ciertos equipos, aqu pasa lo mismo
cuando hablamos de la mayora de materiales utilizados.

INSUMOS
MOLDES PARA
CUPCAKES
CUCHARAS DE
MEDICIN
MANGAS
PASTELERAS

TABLA 5.3. BALANCE DE INSUMOS


PRECIO
MARCA/
CARACTERSTICA
(S/.)
MODELO
DEL PRODUCTO

DIMENSIONES

36.00

Kleci

Antiadherente

35 x 17 cm

1.00

Rey

Plstico

Longitud: 4 cm.
Capacidad: 30 ml.

35.00

Rey

Silicona

N - 55

RECIPIENTES
O BOLL

30.00

Homio

Acero Inoxidable

JARRAS
MEDIDORAS

15.00

Rey

Plstico

VAJILLA

55.00

Corona

Loza

AZUCARERAS

10.00

Corona

Loza

CUBIERTOS

43.00

Tramontina

Acero inoxidable

Set:
-1 Recipiente 10 x 4.6 cm
-1 Recipiente 12 x 5.3 cm
-1 Recipiente 14 x 5.7 cm
-1 Recipiente 16 x 6.3 cm
-1 Recipiente 18 x 7 cm
Altura: 20 cm
Capacidad: Litro
Set:
-6 tazas
-6 platos
Capacidad: 300 gr.
Set:
-12 Cucharas pequeas
-12 Tenedores

Tabla 5.3. Balance de Insumos


Se presenta el listado de insumos que se necesitan adems de la maquinaria y equipo,
materia prima. Cada componente de esta lista va acompaado con el precio, marca, modelo,
caractersticas y dimensiones de los insumos.
FUENTE: ELABORACIN PROPIA

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5.5.

BALANCE DE MANO DE OBRA


Este apartado registra los clculos hechos al respecto de la mano de obra utilizada en la actividad del proyecto. Este
balance est estructurado en funcin a una planilla (ver Anexo 2) donde se registran los ingresos de cada trabajador, sus
aportes al sistema de pensiones (sea pblico o privado), as como tambin las aportes por tema de Essalud por parte de la
empresa a los trabajadores registrados en planilla. Por lo tanto, el balance de mano de obra queda como sigue:
TABLA 5.4. BALANCE DE MANO DE OBRA
APORTES DE LA
REMUNERACIN BRUTA
OCUPACIN
EMPRESA
(S/.)
(S/.)
Cocinero
750.00
67.50
Vendedor
750.00
67.50
Administrador
1, 000.00
90.00
TOTAL
2, 500.00
225.00
Tabla 5.4. Balance de mano de obra

COSTO TOTAL MENSUAL


(S/.)
817.50
817.50
1, 090.00
2, 725.00

Podemos observar a los trabajadores que forman parte nuestro proyecto, su remuneracin bruta, los aportes que la
empresa dar a terceros y por ltimo el costo mensual de mano de obra.
FUENTE: ELABORACIN PROPIA

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5.6.

DEPRECIACIN DEL ACTIVO


Para obtener el clculo de la depreciacin de nuestros activos, se utiliz el Mtodo de Lnea Recta, o Depreciacin Lineal,
en la que simplemente se toma el valor del producto, y teniendo en cuenta el Valor de Salvamento de cada uno, se
multiplica por el porcentaje de depreciacin que impone SUNAT.
TABLA 5.5. DEPRECIACIN DEL ACTIVO FIJO
ACTIVO FIJO

PRECIO DEL
ACTIVO

VALOR DE
SALVAMENTO

CANTIDAD

TASAS
OFICIALES
SEGN SUNAT

VIDA TIL
(AOS)

DEPRECIACIN
ANUAL

389
939
89
150
999
80
15
250
400
209

80
100
25
25
300
20
5
50
100
50

1
1
1
1
1
4
12
1
1
1

10%
10%
10%
10%
25%
10%
10%
10%
10%
10%

8
9
3
3
3
5
5
7
8
3

31
84
6
13
175
24
12
20
30
16
410

COCINA
REFRIGERADORA
BATIDORA
BALANZA
NOTEBOOK
MESAS
SILLAS
REPISA DE COCINA
VITRINA EXHIBIDORA
CAFETERA
Tabla 5.5. Depreciacin del activo fijo

La presente tabla contiene las tasa oficiales de depreciacin en base a la SUNAT para poder calcular la depreciacin de cada uno de los activos fijos y la
depreciacin acumulada durante todos los aos de vida til de dichos activos.

Fuente: Elaboracin propia

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5.7.

PLAN DE PRODUCCIN
Como mencionamos en uno de los primeros apartados, para la venta en tienda, ofreceremos caf como acompaante del
cupcake. Por lo tanto, nuestro plan de produccin describe cunto se producir de caf y cunto se producir de cupcakes
en cada semana de cada mes, obteniendo, como podemos ver en la tabla 5.5, una produccin de 5376 al ao.

TABLA 5.6. PLAN DE PRODUCCIN ANUAL


SEMANA 1
SEMANA 2
SEMANA 3
SEMANA 4
TOTAL
PERIODO
CUPCAKE
CAF
CUPCAKE
CAF
CUPCAKE
CAF
CUPCAKE
CAF
CUPCAKE
CAF
Enero
210
112
210
112
210
112
210
112
840
448
Febrero
210
112
492
112
210
112
210
112
1122
448
Marzo
210
112
210
112
210
112
210
112
840
448
Abril
210
112
210
112
210
112
210
112
840
448
Mayo
210
112
480
112
210
112
210
112
1110
448
Junio
210
112
450
112
210
112
210
112
1080
448
Julio
210
112
210
112
210
112
210
112
840
448
Agosto
210
112
210
112
210
112
210
112
840
448
Septiembre
210
112
210
112
210
112
210
112
840
448
Octubre
210
112
210
112
210
112
420
112
1050
448
Noviembre
210
112
210
112
210
112
210
112
840
448
Diciembre
210
112
210
112
510
112
420
112
1350
448
TOTAL
11592
5376
Tabla 5.6. Plan de produccin anual
La presente tabla muestra el plan de produccin anual de cupcakes y caf para semana. Se obtiene como produccin total
anual 115922 cupcakes y 5376 tazas de caf.
FUENTE: Elaboracin propia

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5.8.

CANALES DE DISTRIBUCIN
Realizaremos la venta de nuestro producto utilizando bsicamente dos
canales de distribucin. Por un lado tendremos un local de ventas,
donde nuestros clientes podrn consumir nuestro producto, hacer
pedidos y contratos para un evento en especfico, adems de
acompaar el deguste de su cupcake con alguna bebida. Por otro lado,
nuestra oferta se ver plasmada en una pgina web propia, a travs de
la cual atenderemos a nuestros clientes, en tiempo real y desde la
comodidad de su casa; de manera similar, podrn hacer sus pedidos
especiales y contratos para eventos especficos, con el plus de poder
estar ms cerca a nuestros clientes a travs de los comentarios que
ellos podrn hacer en nuestro espacio on-line. A este segundo canal de
comercializacin lo acompaar nuestro servicio de entrega a domicilio .
Grfico 5.1. Diagrama de Canales de Distribucin

DELIVERY

PRODUCTORES

VENTA DIRECTA

INTERNET

CONSUMIDORES

ELABORACIN DE PROYECTOS

ELABORACIN DE PROYECTOS

CAPTULO VI:
PRESUPUESTO DE
INVERSIONES

ELABORACIN DE PROYECTOS

6.1.

INVERSIN FIJA
TABLA 6.1. INVERSIN FIJA TANGIBLE
INVERSIN FIJA
CANTIDAD COSTO
TOTAL
EN S/.
EN S/.
1.1 Inversin Fija Tangible
1.1.1 Maquinaria y equipos
Cocina/horno
1
389
389
Refrigeradora
1
939
939
Batidora
1
89
89
Cafetera
1
209
209
1.1.2 Equipos auxiliares
Notebook
1
999
999
Balanza
1
150
150
1.1.3 Muebles y Enseres
Mesas
4
80
320
Sillas
12
15
180
Repisa de cocina
2
250
500
Vitrina exhibidora
1
400
400
Total activos fijos Tangibles
4,175
Tabla 6.1. Inversin fija tangible
La tabla nos detalla todos los componentes de la inversin tangible, la
cantidad necesaria de cada uno de ellos, su costo y el total de
inversin que se har para la compra de activo fijo tangible.
FUENTE: ELABORACIN PROPIA

6.2.

INVERSIN INTANGIBLE

TABLA 6.2. INVERSIN FIJA INTANGIBLE


INVERSIN FIJA
COSTO EN SOLES
1.2 Inversin Fija Intangible
1.2.1 Gastos Constitucin
1802
1.2.2 Gastos de localizacin de la empresa
1100
1.2.3 Gastos de instalacin y montaje
600
1.2.4 Gastos de Marketing
100
1.2.5 Intereses Pre operativos
242.9
Total Activo Intangible
3844.9
Tabla 6.2. Inversin fija intangible
La presente tabla indica toda la inversin fija tangible que se har dentro de la
empresa con sus respectivos costos en nuevos soles.
FUENTE: ELABORACIN PROPIA

6.3.

CAPITAL DE TRABAJO

ELABORACIN DE PROYECTOS
TABLA 6.3. CAPITAL DE TRABAJO
CONCEPTO
MONTO S/.
Capital de Trabajo
Materias Primas
Harina
47.25
Polvo de hornear
8.75
Mantequilla
42
Huevos
39.4
Azcar Blanca
71
Leche
37.4
Vainilla
4.7
97.50
Caf
42
Otros
Materiales
Molde para cupcake
72
Cucharas medidoras
10
Mangas Pasteleras
35
Jarra medidora
30
Vajilla
55
Bowl para cupcake
30
Boquilla
30
Cubiertos
43
Azucareras
30
Cajas
50
Bolsas
20
Mano de Obra
rea de ventas
817.5
rea de Cocina
817.5
rea de Administracin
1090
Servicios
Energa elctrica
90
Agua
85
Gas
80
Telefona Fija e Internet
120
Alquiler
Local
810
Delivery
Outsourcing
400
TOTAL
5105
Tabla 6.3. Capital de trabajo
La presente tabla contiene los elementos del capital de trabajo con sus respectivos costos.
FUENTE: ELABORACIN PROPIA

ELABORACIN DE PROYECTOS

6.4.

CONSOLIDADO DEL PRESUPUESTO DE INVERSIONES

TABLA 6.4. CONSOLIDADO DE PRESUPUESTO DE INVERSIONES


1.Inversin Fija
Total en S/.
1.1 Inversin Fija Tangible
1.1.1 Maquinaria y equipos
Cocina/horno
389
Refrigeradora
939
Batidora
89
Cafetera
209
1.1.2 Equipos auxiliares
Notebook
999
Balanza
150
1.1.3 Muebles y Enseres
Mesas
320
Sillas
180
Repisa de cocina
500
Vitrina exhibidora
400
1.2 Inversin Fija Intangible
1.2.1 Gastos Constitucin
1802
1.2.2 Gastos de localizacin de la empresa
1100
1.2.3 Gastos de instalacin y montaje
600
1.2.4 Gastos de Marketing
100
1.2.5 Intereses Pre operativos
242.8733333
1.3 Capital de Trabajo
1.3.1 Materia Prima
Harina
47.25
Polvo de hornear
8.75
Mantequilla
42
Huevos
39.4
Azcar Blanca
71
Leche
37.4
Vainilla
4.7
Caf
97.5
Otros
42
1.3.2 Materiales
Molde para cupcake
72
Cucharas medidoras
10
Mangas Pasteleras
35
Jarra medidora
30
Vajilla
55
Bowl para cupcake
30
Boquilla
30
Cubiertos
43
Azucareras
30
Cajas
50
Bolsas
20

ELABORACIN DE PROYECTOS
1.3.3 Mano de Obra
Administrador
1090
Cocinero
817.5
Vendedor
817.5
1.3.4 Servicios
Energa elctrica
90
Agua
85
Gas
80
Telefona fija e Internet
120
1.3.5 Alquiler
Local
810
1.3.6 Outsourcing
Delivery
400
TOTAL
13 124.90
Tabla 6.4. Consolidad de Presupuesto de Inversiones
La presente tabla adjunta el presupuesto de inversiones fija tangible, intangible y
capital de trabajo.
FUENTE: ELABORACIN PROPIA

El presente apartado describe el total de las inversiones, dividas en Activo


Fijo y Capital de Trabajo. En el activo fijo se registran las inversiones
realizadas en cuestiones como maquinaria y equipo, materia prima,
servicios pagados por adelantado, as como tambin las inversiones en
intangibles, entre otros; sin embargo el capital de trabajo registra las
inversiones realizadas en lo necesario para empezar las actividades, cuyo
clculo adems debe estar en funcin de un

determinado periodo,

necesario para ejecutar la actividad a la que se dedica la empresa.

ELABORACIN DE PROYECTOS

6.5. CRONOGRAMA DE INVERSIONES


TABLA 6.5. CRONOGRAMA DE INVERSIONES (PERIODO CERO)
SEMANA 1

SEMANA 2
SEMANA 3
SEMANA 4
APORT
APORT
APORT
APORTE
FINANCIAMIENTO
E
FINANCIAMIENTO
E
FINANCIAMIENTO
E
FINANCIAMIENTO
PROPIO
EXTERNO (S/.)
PROPIO
EXTERNO (S/.)
PROPIO
EXTERNO (S/.)
PROPIO
EXTERNO (S/.)
(S/.)
(S/.)
(S/.)
(S/.)
1.Inversin Fija
1.1 Inversin Fija Tangible
1.1.1 Maquinaria y equipos
Cocina/horno
Refrigeradora
Batidora
Cafetera

131
681
21
21

258
258
68
188

1.1.2 Equipos auxiliares


Notebook
Balanza

481
92

518
58

1.1.3 Muebles y Enseres


Mesas
62
258
Sillas
22
158
Repisa de cocina
242
258
Vitrina exhibidora
142
258
1.2 Inversin Fija Intangible
1.2.1 Gastos Constitucin
736
1066
1.2.2 Gastos de localizacin de la empresa
842
258
1.2.3 Gastos de instalacin y montaje
342
258
1.2.4 Gastos de Marketing
42
58
1.2.5 Intereses Pre operativos
35
208
TOTAL
855
771
573
576
469
931
1998
1847
Tabla 6.5. Cronograma de inversiones
La tabla nos muestra el cronograma de inversiones para un tiempo de cuatro semanas. En cada semana se detalla el monto de aporte propio y financiamiento externo que se
tendr para poder realizar las inversiones fija tangible, intangible y capital de trabajo.

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

ELABORACIN DE PROYECTOS
TABLA 6.5. CRONOGRAMA DE INVERSIONES (CONTINUACIN)
SEMANA 4 (P.
SEMANA 1 (P.
SEMANA 2 (P.
cero)
Operativo)
Operativo)
FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO
EXTERNO (S/.)
EXTERNO (S/.)
EXTERNO (S/.)

Capital de Trabajo
Materias Primas
Harina
Polvo de hornear
Mantequilla
Huevos
Azcar Blanca
Leche
Vainilla
Caf
Otros
Materiales
Molde para cupcake
Cucharas medidoras
Mangas Pasteleras
Jarra medidora
Vajilla
Bowl para cupcake
Boquilla
Cubiertos
Azucareras
Cajas
Bolsas
Mano de Obra
rea de ventas
rea de Cocina
rea de Administracin

SEMANA 3(P.
Operativo)

SEMANA 4 (P.
Operativo)

FINANCIAMIENTO FINANCIAMIENTO
EXTERNO (S/.)
EXTERNO (S/.)

47.25
8.75
42
39.4
71
37.4
4.7
97.5
42

72
10
35
30
55
30
30
43
30
50
20
1090
817.5
817.5

ELABORACIN DE PROYECTOS
Servicios
Energa elctrica
Agua
Gas
Telefona Fija e Internet
Alquiler
Local
Delivery
Outsourcing
TOTAL

90
85
80
120
810

1605

400
3500

Tabla 6.5. Cronograma de inversiones


La tabla nos muestra el cronograma de inversiones para un tiempo de cuatro semanas. En cada semana se detalla el monto de aporte propio y
financiamiento externo que se tendr para poder realizar las inversiones fija tangible, intangible y capital de trabajo.

Fuente: Elaboracin Propia

El Cronograma de Inversiones cumple un papel importantsimo, sobre todo a la hora de calcular el monto inicial de efectivo con
que cuenta el proyecto (Estados que veremos despus, en otro captulo). Esto dado porque si bien es cierto, la mayora de
inversiones se realizan en el periodo cero, existen algunas que se harn o se pagarn recin a fines del primer periodo calculado

ELABORACIN DE PROYECTOS

6.6.

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
El total de inversin a realizar, estar financiada tanto por fuentes internas
y externas, as tenemos que el monto total a financiar asciende a 13 mil
125 nuevos soles; dicho monto se financiar al 31% con el aporte propio
de cada socio y el saldo ser financiado mediante un prstamo en la
banca comercial. Los nueve socios aportarn 458 nuevos soles cada uno
conformando un monto total de 4 mil 125 nuevos soles. Finalmente para
abastecer nuestra inversin se realizar un prstamo por 9 mil nuevos
soles a una tasa de 36% TEA en un plazo de 24 meses, la cantidad de
inters por el prstamo es de 3 mil 16 nuevos soles y el importe mensual
del prstamo asciende a 502 nuevos soles. Todos estos datos pueden
observarse en el Cronograma de Pagos que nos gener la Institucin
Financiera para nuestro prstamo, ubicada en el Anexo 3
TABLA 6.6. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Aporte propio

S/. 4 125

31%

Financiamiento externo

S/. 9000.00

69%

TOTAL FINANCIAMIENTO

S/. 13 125

100.00%

Tabla 15.1. Estructura de financiamiento


La tabla indica la cantidad de aporte propio y financiamiento externo en nuevos
soles y en porcentajes.
FUENTE: ELABORACIN PROPIA

De esto, con aportes idnticos por parte de los socios, las participaciones
tambin equivalen al mismo porcentaje: 11.11%.
TABLA 6.7. PARTICIPACIN DE LOS SOCIOS
SOCIO
APORTE PARTICIPACIN
ALVA SEGURA, JERZY
458
11.11%
BARRANTES GUTIRREZ, LAURA
458
11.11%
CABRERA ZAVALETA, KEVIN
458
11.11%
CCEDA DAZ, HART
458
11.11%
CASTRO PLASENCIA, LUIS
458
11.11%
CRUZADO PREZ, DANIEL
458
11.11%
HERMOZA MENDIETA, MAE
458
11.11%
IBEZ JULCA, JESS
458
11.11%
JULIN SALVADOR, LUIS
458
11.11%
Tabla 6.7. Participacin de los Socios
La presente tabla presenta la participacin de los socios, la cual es

ELABORACIN DE PROYECTOS
nica para todos.

ELABORACIN DE PROYECTOS

CAPTULO VII:
PRESUPUESTO DE INGRESOS
Y PRESUPUESTO DE COSTOS

ELABORACIN DE PROYECTOS

7.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS PROYECTADOS


Elaboramos nuestro presupuesto de ingresos y lo proyectamos en base a la tasa 0.01 anual de crecimiento. Nuestra proyeccin
alcanza el lapso que inicia el 01 de Enero del 2015, hasta
TABLA 7.1. PRESUPUESTO DE INGRESOS PROYECTADOS
CUPCAKES

PERIODO

INGRESO
TOTAL (S/.)

CAF

CANTIDAD

PRECIO
(S/.)

INGRESO
(S/.)

CANTIDAD

PRECIO
(S/.)

INGRESO
(S/.)

2015

11592

69552

5376

5376

74928

2016

11708

70248

5430

5430

75677

2017

11825

70950

5484

5484

76434

2018

11943

71659

5539

5539

77198

2019

12063

72376

5594

5594

77970

2020

12183

73100

5650

5650

78750

2021

12305

73831

5707

5707

79538

2022

12428

74569

5764

5764

80333

2023

12552

75315

5821

5821

81136

ELABORACIN DE PROYECTOS

2024

12678

76068

5880

5880

81948

2025

12805

76829

5938

5938

82767

Tabla 16.1. Presupuesto de ingresos proyectados


Esta tabla presenta el presupuesto de ingresos proyectados para los siguientes diez aos
FUENTE: ELABORACIN PROPIA

ELABORACIN DE PROYECTOS

7.2. PRESUPUESTO DE COSTOS


En este apartado presentaremos los costos en que incurre el proyecto,
divididos entre Costos Directos y Costos Indirectos. Ms adelante, en el
apartado de Punto de Equilibrio, presentamos la divisin clsica entre
Costos Fijos y Costos Variables.

7.2.1. COSTOS DIRECTOS


7.2.1.1. Mano de obra directa
TABLA 7.2. MANO DE OBRA DIRECTA
Mano de Obra Directa
Costo S/.
rea de cocina
817.50
TOTAL
817.50
FUENTE: ELABORACIN PROPIA

7.2.1.2. Materia prima directa


TABLA 7.3. MATERIA PRIMA DIRECTA
Materia Prima Directa
Costo S/.
Harina
47.30
Polvo de hornear
8.80
Mantequilla
42.00
Huevos
39.40
Azcar Blanca
71
Leche
37.40
Vainilla
4.70
Otros
42.00
Caf
97.50
TOTAL
390.10
FUENTE: ELABORACIN PROPIA
7.3.1.3. Materiales directos
TABLA 7.4. MATERIALES DIRECTOS
Materiales Directos
Costo S/.
Cajas
50.00
Bolsas
20.00
TOTAL
70.00
FUENTE: ELABORACIN PROPIA

ELABORACIN DE PROYECTOS
7.2.2. COSTOS INDIRECTOS

7.2.2.1. Mano de obra indirecta


TABLA 7.5. MANO DE OBRA INDIRECTA
Mano de Obra Indirecta
Costo S/.
rea de Administracin
1090.00
rea de Ventas
817.50
TOTAL
1907.50
FUENTE: ELABORACIN PROPIA

7.2.2.2. Costos indirectos de fabricacin


TABLA 7.6. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
Gastos Indirectos de Fabricacin
Costo S/.
Energa elctrica
90.00
Agua
85.00
Gas
80.00
Telefona Fija e Internet
120.00
Gastos Financieros
502.00
Outsourcing
400.00
Local
810.00
TOTAL
2087.00
FUENTE: ELABORACIN PROPIA

Podemos notar, a partir de las anteriores tablas, que el porcentaje fuerte,


en cuanto a costos se refiere, son los costos indirectos, los cuales llegan
a 2, 087.00 en Costos Indirectos de Fabricacin y el total de costo de
Mano de Obra a 1907.50, mientras que en los costos directos, la Mano de
Obra llega tan solo a 817.50, 390 para la compra de materia prima, y 70
en materiales directos que vamos a ver esta semana.

ELABORACIN DE PROYECTOS

7.3. PRESUPUESTO ANUAL DE COSTOS


7.3.1. COSTOS DIRECTOS ANUALES
TABLA 7.7. COSTOS DIRECTOS ANUALES
Ene

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Total

817.5

1077

818

818

1077

1077

818

817.5

818

1077

818

1077

11110

Mano de Obra Directa


rea de cocina
Materia Prima Directa

Harina

47.3

63.1

47.3

47.3

63.1

63.1

47.3

47.3

47.3

63.1

47.3

63.1

646.6

Polvo de hornear

8.8

11.7

8.8

8.8

11.7

11.7

8.8

8.8

8.8

11.7

8.8

11.7

120.1

Mantequilla

42

56.1

42

42

56.1

56.1

42

42

42

56.1

42

56.1

574.5

39.4

52.6

39.4

39.4

52.6

52.6

39.4

39.4

39.4

52.6

39.4

52.6

538.8

71

79

71

71

79

79

71

71

71

79

71

79

892

Leche

37.4

49.9

37.4

37.4

49.9

49.9

37.4

37.4

37.4

49.9

37.4

49.9

511.3

Vainilla

4.7

6.23

4.7

4.7

6.23

6.23

4.7

4.7

4.7

6.23

4.7

6.23

64.05

Caf

97.5

97.5

97.5

97.5

97.5

97.5

97.5

97.5

97.5

97.5

97.5

97.5

1170

Otros

42

45

42

42

45

45

42

42

42

45

42

45

519

Huevos
Azcar Blanca

Materiales Directos

Cajas

50

Bolsas

20

TOTAL

67

50

50

67

67

50

50

30
20
20
30
30
20
20
1635.1
1278.
1635.1
1277.
1277.6
1278.1
1635.13
1278.1
3
1
3
6

50

50

67

668

20
20
20
30
280
1278.
1278.
1608.13
1635.13 17094
1
1

Tabla 7.7. Costos directos anuales


La presente tabla muestra los todos los costos directos en los que la empresa incurre durante un ao de produccin.

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

50

ELABORACIN DE PROYECTOS

7.3.2. COSTOS INDIRECTOS ANUALES

Ene

TABLA 7.8. COSTOS INDIRECTOS ANUALES


Feb
Mar
Abr
May
Jun
Jul
Ago

Sep

Oct

Mano de Obra Indirecta


rea de Administracin
1090
1090 1090
1090
1090
1090
1090
1090
1090
1090
rea de Ventas
817.5
818
818
817.5
817.5 817.5
817.5
817.5
818
818
Gastos Indirectos de Fabricacin
Energa elctrica
90
100
90
90
100
100
90
90
90
90
Agua
85
100
85
85
100
100
85
85
85
85
Gas
80
80
80
80
80
80
80
80
80
80
Telefona Fija e Internet
120
150
120
120
150
150
120
120
120
120
Gastos Financieros
502
502
502
502
502
502
502
502
502
502
Outsourcing
400
500
400
400
500
500
400
400
400
400
Local
810
810
810
810
810
810
810
810
810
810
TOTAL
3,995 4,150 3,995
3,995 4,150
4,150
3,995 3,995
3,995 3,995
Tabla 7.8. Costos indirectos anuales
La presente tabla muestra los todos los costos indirectos en los que la empresa incurre durante un ao de produccin.

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

Nov

Dic

Total

1090
818

1090
817.5

13080
9810

90
85
80
120
502
400
810
3,995

100
100
80
150
502
500
810
4,150

1120
1080
960
1560
6024
5200
9720
48554

ELABORACIN DE PROYECTOS

CAPTULO VIII:
PUNTO DE EQUILIBRIO

ELABORACIN DE PROYECTOS
Para determinar nuestro punto de equilibrio necesitamos dividir o clasificar nuestros
costos en Costos Fijos y Costos Variables:

8.1. Costos Fijos


TABLA 18.1. COSTOS FIJOS
MONTO
S/.

COSTOS FIJOS
Mano de Obra
Salarios de Ventas

9813

Salarios Administrativos

13080

Servicios
Energa elctrica

880

Agua

840

Telefona Fija e Internet

1200

Alquiler
Local

9720

Gastos Financieros

6020

TOTAL

41553

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

18.2. Costos Variables: Cupcakes


TABLA 18.2. COSTOS VARIABLES
CUPCAKES
MATERIAS PRIMAS
MONTO S/.
Harina

647

Polvo de hornear

120

Mantequilla

575

Huevos

539

Azcar Blanca

892

Leche

511

Vainilla
Otros
MANO DE OBRA
Salario de Cocinero

64
519
10555

MATERIALES
Cajas

668

Bolsas

280

SERVICIOS
Energa elctrica
Agua
Gas
Telefona Fija e
Internet
OUTSOURCING
Delivery
TOTAL

144
144
960
360
5200
22177

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

ELABORACIN DE PROYECTOS

18.3. Costos Variables: Caf


TABLA 18.3. COSTOS VARIABLES CAF
MATERIAS PRIMAS

MONTO S/.

Azcar Blanca

606.4
1170

Caf
MANO DE OBRA
Salario de
Cocinero
SERVICIOS

556

Energa elctrica
Agua

TOTAL
Fuente: Elaboracin Propia

96
96
2524

8.4. Clculo del punto de equilibrio


Bien, una vez calculados nuestros Costos Fijos y Variables, y tomando en
cuenta nuestro precio establecido (S/. 6.00 c/u), adems de la cantidad de
produccin, podemos hallar nuestro punto de equilibrio al primer mes:
IT = CT
P ( X ) = CV + CF
P ( X ) - CVu ( X ) = CF
X=

X=

CF
P - CVu

41553*0.95
22177
6.00 11592
X =7207

Como podemos observar, la cantidad de equilibrio que nos resulta para el


clculo de lo que respecta a la produccin y costos del primer mes es de
7207 unidades. En unidades monetarias esto significa 43 242 nuevos soles
y en porcentaje sera 62%

ELABORACIN DE PROYECTOS

Fuente: Elaboracin Propia

Ahora, realizando un clculo similar para el caso del producto acompaante, el


caf, tenemos:
X=

41553*0.05
2524
1.00 5376
X =3916

ELABORACIN DE PROYECTOS

GRFICO 8.2.: PUNTO DE EQUILIBRIO CAF


VENTAS

COSTOS FIJOS

COSTOS TOTALES

S/. 12,000.00

S/. 10,000.00

S/. 8,000.00

SOLES

S/. 6,000.00

S/. 3,916.21

S/. 4,000.00

S/. 2,000.00

S/. 0.00

2000

4000

6000

8000

10000 12000

CANTIDAD DE CAF (TASAS)

FUENTE: ELABORACIN PROPIA

Como podemos observar, los resultados dan cuenta de que la cantidad de


equilibrio de caf es de 3916 tasas, teniendo en este punto un total de ventas
de 3916 nuevos soles, lo que en porcentaje es el 73%.

ELABORACIN DE PROYECTOS

CAPTULO IX:
ORGANIZACIN DE LA
EMPRESA

ELABORACIN DE PROYECTOS

Toda la estructura organizacional de la empresa se puede observar en el Anexo


4: Estatuto. A continuacin los aspectos ms importantes

9.1. Modalidad de Constitucin


Nuestra empresa se constituir en la modalidad de Sociedad Comercial
de Responsabilidad Limitada (S.R.L.). Esto porque estar dividida en
participaciones iguales, acumulables e indivisibles, participaciones que
no podrn ser incorporadas en ttulos de valores, ni denominarse
acciones. Adems, los socios seremos slo 9 (nueve) personas (no
exceder a 20) y no respondern personalmente por las obligaciones
sociales.
9.2. Denominacin
La denominacin de nuestro proyecto ser la siguiente: REBECCA
CUPCAKES S.R.L.
9.3. Capital Social

Como vimos en el apartado de financiamiento, el 30% de la inversin


total ser financiado por capital social. De esta manera, el aporte de
cada socio, siendo estos nueve, ser de 458 soles, los cuales sern
alcanzados al 100%, para ser depositados en la entidad financiera
Scotiabank a nombre de REBECCA CUPCAKES S.R.L.

9.4. Administracin
La administracin de la empresa se llevar a cabo por la seorita Mae
Marcia Mara Hermoza Mendieta, con DNI: 73360289, siendo de esta
manera la nica Gerente de REBECCA CUPCAKES S.R.L., cargo que
dejar a los dos aos de iniciado su periodo.

ELABORACIN DE PROYECTOS

CUADRO 19.1. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

JUNTA
GENERAL
DE SOCIOS

GERENTE

REA DE
PRODUCCIN

REA DE
VENTAS

Fuente: Elaboracin Propia

ELABORACIN DE PROYECTOS

9.5. Manual de organizacin y funciones de la empresa Rebecca S.R.L.


9.5.1. ADMINISTRADOR GENERAL
Descripcin general: Es el encargado de planificar, dirigir, organizar,
evaluar y que constantemente est tomando decisiones dentro del
quehacer diario de la empresa con el propsito de optimizar todos los
procesos dentro de la organizacin.
Perfil profesional: El administrador general deber ser una persona
ntegra, con principios ticos y profesionales, capaz de liderar los
procesos administrativos dentro de la empresa, con actitud de lder,
aportando nuevas ideas a la toma de decisiones importantes en la
entidad, de preferencia ste deber ser mayor de 22 aos.
Nivel de estudios: Ttulo acadmico de Administrador de empresas,
Economista o carreras afines.
Experiencia

laboral

previa:

Haber

realizado

prcticas

pre-

profesionales o laborando durante al menos 6 meses en cargos


relacionados a la contabilidad y manejo de una empresa o microempresa.
Conocimientos necesarios:
Capacidad analtica para buscar soluciones administrativas e
integracin de un equipo de trabajo ayudando en la solucin de

problemas.
Respuestas rpidas en toma de decisiones y en la proyeccin de

variables relacionadas con los procesos administrativos.


Conocimientos en el rea de finanzas.
Conocimientos sobre uso de softwares para computadoras.

Funciones:
Renovar constantemente el stock de materia prima para no tener

demoras en la entrega del producto.


Responsable de realizar pagos a proveedores, servicios y
empleados en la fecha indicada.

ELABORACIN DE PROYECTOS

Realizar los pagos mensualmente de la cuota del prstamo

solicitado a la entidad financiera.


Encargado de declarar y hacer el pago respectivo de los

impuestos a la SUNAT.
Encargado de entregar a los socios los Estados Financieros que

se requieran para saber cul es la situacin de la empresa.


Mantener un clima laboral adecuado, velando por el bienestar de

las relaciones empleado empresa.


Verificar junto con el personal de cocina la calidad de la materia

prima, equipo y el correcto funcionamiento de la maquinaria.


Supervisar el trabajo de los dems empleados de la empresa.

9.5.2. COCINERO
Descripcin general: Es el encargado de la elaboracin de los
cupcakes.
Perfil profesional: Deber ser una persona responsable, estar
capacitado para dominar las fases crticas del proceso de elaboracin,
presentacin y conservacin de productos de pastelera; aplicar
tcnicas de organizacin de la produccin; aplicar estrategias de
seguridad e higiene en todos los procesos y gestionar su actividad; de
preferencia mayor a 23 aos.
Nivel de estudios: Ttulo de Chef Profesional con especializacin en
repostera o pastelera.
Experiencia laboral previa: Experiencia mnima de un ao en el rea
de repostera o pastelera.
Conocimientos necesarios:
Elaboracin de cupcakes en todas las presentaciones necesarias
para satisfacer la demanda.

Curso de decoracin de tortas y cupcakes.

Manejo de equipo y utensilios para la elaboracin de tortas y


cupcakes.

Funciones:

ELABORACIN DE PROYECTOS

Elaboracin y decoracin de los cupcakes en su totalidad.

Revisar todos los das el stock de materia prima que se tiene para
poder cumplir a tiempo con el pedido que sea solicitado.

Verificar el estado y la calidad de la materia prima que se requiera


para la elaboracin del producto.

Revisar el funcionamiento del equipo que se necesita para la

elaboracin de los cupcakes.


Revisar la lista de proveedores junto con el administrador para
tener conocimiento de lo que se est recepcionando.

Planificar y distribuir la cantidad de materia prima que se utilizar


en cada pedido.

Colabora en la seleccin de personal de cocina adicional que se


requiera.

Cumplir con las condiciones de higiene necesarias tanto en la


elaboracin del producto como en el rea de trabajo.

9.5.3. VENDEDOR
Descripcin general: Encargado de la atencin al cliente dentro del
local, y mediante la recepcin de pedidos vas telefnica o internet.
Perfil profesional: Deber ser una persona con excelente presentacin
personal, responsable, dinmica, fluidez verbal, con conocimientos en
atencin al cliente. De preferencia tener 23 aos.
Nivel de estudios: Secundaria completa, estudios tcnicos o contar
con capacitaciones para la atencin al cliente.
Experiencia laboral previa: Contar con experiencia mnima de 1 ao
en atencin al cliente.
Conocimientos necesarios:

ELABORACIN DE PROYECTOS

Manejo de caja chica.


Reconocimiento de monedas y billetes falsos.
Atencin al cliente.
Conocimientos en programas de computacin.

Funciones:
Recepcin de pedidos por va telefnica o internet.
Revisar junto con el cocinero la cantidad de materia prima que se

tenga en el stock para poder realizar el pedido.


Atencin a los clientes que deseen consumir los cupcakes dentro

del establecimiento.
Registrar todos los pedidos que se hagan durante el da en el

software de computadora de la empresa.


Entregar la contabilidad del da al administrador al final de la

jornada laboral.
Mantener limpio y ordenado el rea de trabajo.
Solucionar cualquier inconveniente que tenga el cliente con
respecto al servicio brindado. El cliente nunca se puede ir molesto

o insatisfecho.
Hacer sentir al cliente un ambiente de tranquilidad y buen trato.
Sonrer y agradecer cuando se refiere al cliente.
Reconocer que el cliente siempre tiene la razn.

ELABORACIN DE PROYECTOS

CAPTULO X:
ESTADOS FINANCIEROS

ELABORACIN DE PROYECTOS

10.1. BALANCE INICIAL


TABLA 10.1.:BALANCE INICIAL AL 01/01/2015
ACTIVO
PASIVO
Obligaciones
10 Caja
3420 45
financieras
Servicios y otros contratados por
Total Pasivo
18
810
anticipado
24 Materia prima
390
Materiales auxiliares, suministros,
25
repuestos
415
26 Envases y embalajes
70
Total activo corriente
5105
PATRIMONIO
33 Maquinaria y equipo

4175 50 Capital social

34 Intangible

3843

Total Patrimonio

900
0
900
0

412
3
412
3

8,01
8
13,1
total pasivo y
131
Total activo
23
patrimonio
23
Tabla 20.1.: Balance inicial al 01/01/2015
Esta tabla presenta el Balance general inicial a la fecha de inicio de
operaciones. Los activos estn conformados por el total de las inversiones,
distribuidas en sus respectivas cuentas. Los pasivos muestran las dos formas
de financiamiento de la empresa: Propio y externo.
Total activo no corriente

Fuente: Elaboracin Propia

10.2. ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS


TABLA 10.2.:ESTADO DE GANANCIAS
PERDIDAS
DEL 01/01/2015 AL 31/12/2025
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS
GASTOS FIJO DE OPERACIN
UTILIDAD DE OPERACIN
INTERESES
DEPRECIACIN
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA

74928
17094
57834
22,893
19975
14,966
.15
2151
410
12,405
3721
8,683

Tabla 10.2.: Estado de Ganancias y Prdidas del


01/01/ 2015 al 31/12/2015

ELABORACIN DE PROYECTOS

La presente tabla muestra el Estado de Ganancias y


Prdidas del primer ao de operacin de nuestra
empresa.
Fuente: Elaboracin Propia

ELABORACIN DE PROYECTOS

10.3. PRESUPUESTO DE CAJA


TABLA 20.3.: PRESUPUESTO DE CAJA
DEL 01/01/2015 AL 31/12/2025
INGRESOS
SALDO INICIAL

3420
7492
8
7834
8

VENTAS
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
COMPRAS

6319
1111
MANO DE OBRA DIRECTA
0
GIF
4720
22,8
MANO DE OBRA INDIRECTA
93
ALQUILER
9720
SERVICIOS PAGADOS A TERCEROS
5200
5996
TOTAL EGRESOS
2
AMORTIZACION DE PRESTAMO
3869
INTERESES
2151
1236
SALDO FINAL
6
Tabla 20.3.: Presupuesto de Caja del 01/01/2015 al
31/12/2015
Esta tabla presenta el Presupuesto de Caja de las
actividades realizadas al primer ao de operaciones de la
empresa. Podemos observar que al final del periodo se
obtiene un saldo final de S/. 12,296
Fuente: Elaboracin Propia

10.4. BALANCE FINAL


TABLA 10.4.:BALANCE FINAL AL 01/01/2015
PASIVO
123
10 Caja
66 40 Tributos por pagar
Servicios y otros contratados por
Obligaciones
18 anticipado
810 45 financieras
ACTIVO

24 Materia prima
Materiales auxiliares, suministros,
25 repuestos
26 Envases y embalajes
Total activo corriente
33 Maquinaria y equipo
34 Intangible

390

Total Pasivo

415
70
140
51
PATRIMONIO
417
5 50 Capital social
384 591 Utilidades
3
1 acumuladas

3721
5131
885
2

4123
8,68
3

ELABORACIN DE PROYECTOS
128
410
Total Patrimonio
06
760
Total activo no corriente
8
216
TOTAL PASIVO Y
216
TOTAL ACTIVO
59
PATRIMONIO
59
Tabla 10.4.: Balance Final al 01/01/2015
La presente tabla presenta el Balance Final del primer ao de operaciones de la
empresa. Por un lado, las inversiones al final del periodo estn registradas en cada
una de las cuentas del Activo, cuyos montos se sustentan financieramente en los
registros tanto de los Pasivos como del Patrimonio.
FUENTE: ELABORACIN PROPIA
39 Depreciacin acumulada

ELABORACIN DE PROYECTOS

10.5. FLUJO DE EFECTIVO


TABLA 10.5.: FLUJO DE CAJA PROYECTADO
DEL 01/01/2015 AL 31/12/2025
2014
(Perio
201
PERIODO do 0) 2015 2016
7
2018 2019
74,9 75,6 76,4 77,6 77,9
INGRESOS
0
28
77
34
45
70
74,9 75,6 76,4 77,1 77,9
VENTAS
0
28
77
34
98
70
APORTE PROPIO
47
VALOR DE SALVAMENTO
400
63,4 64,5 64,9 66,7 65,7
EGRESOS
13,123 71
31
49
13
97
INVERSIN FIJA
8,018
1447
CAPITAL DE TRABAJO
5,105
17,0 17,2 17,4 17,6 17,7
COSTOS DE FABRICACIN
94
65
38
12
88
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE
22,8 22,8 22,8 22,8 22,8
VENTA
93
93
93
93
93
GASTOS INDIRECTOS DE
19,6 19,7 19,8 19,9 20,0
FABRICACIN
40
39
39
41
43
3,84 4,63 4,77 4,82 5,07
IMPUESTOS A LA RENTA
4
4
9
0
3
11,4 11,1 11,4 10,9 12,1
FLUJO ECONMICO
13,123 57
47
85
33
73
PRESTAMOS
9,000
1400
AMORTIZACIONES
1400
3,504 5,496
2,11
INTERESES
248.58
8
312
350
FLUJO FINANCIERO
-4,371 5,83 5,33 11,4 10,5 12,1

2020
79,3
90
78,7
50
500
140
66,7
28
500
17,9
66
22,8
93
20,1
46
5,22
3
12,6
62

12,6

202
1
2022 2023
79,9 80,6 82,1
85
33
05
79,5 80,3 81,1
38
33
36
47
250
789
400
50
180
68,0 67,3 68,3
05
52
35
1447 250
789

2024
82,4
87
81,9
48
39
500
70,1
61
2339

2025
83,4
07
8276
7
500
140
68,9
47
500

18,1
46
22,8
93
20,2
50
5,26
9
11,9
80
1400
1400

18,6
96
22,8
93
20,5
69
5,66
4
12,3
26
2300
2300

18,8
83
22,8
93
20,6
78
5,99
4
14,4
60

350
11,6

18,3
27
22,8
93
20,3
56
5,52
7
13,2
81

13,2

18,5
11
22,8
93
20,4
62
5,68
1
13,7
70

13,7

575
11,7

14,4

ELABORACIN DE PROYECTOS

5
9
85
83
73
62
30
81
70
51
60
Tabla 10.5.: Flujo de Caja Proyectado del 01/01/2015 al 31/12/2025
La presente tabla muestra lo que ser la actividad del Flujo de Caja desde el inicio de las operaciones hasta los diez aos
siguientes. Los clculos registrados en este cuadro dan como resultado el Flujo Econmico y el Flujo Financiero.

10.6 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO


TABLA 10.6.: ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADO
DEL 01/01/2015 AL 31/12/2025

VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTAS
GASTOS FIJO DE OPERACIN
UTILIDAD DE OPERACIN

2015
7492
8
1709
4
5783
4
22,89
3
1997
5
1496
6

2016
7567
7
1726
5
5841
2
22,8
93
2007
4
1544
5

2017
7643
4
1743
8
5899
6
22,8
93
2017
4
1592
9

2018
7719
8
1761
2
5958
6
22,8
93
2172
3
1497
1
350

2019
7797
0
1778
8
6018
2
22,8
93
2037
8
1691
2

2020
7875
0
1796
6
6078
4
22,8
93
2098
1
1691
0

2021
7953
8
1814
6
6139
2
22,8
93
2203
2
1646
7
350

2022
8033
3
1832
7
6200
6
22,8
93
2094
1
1817
2

2023
8113
6
1851
1
6262
6
22,89
3
2158
6
1814
7

2024 2025
8194 8276
8
7
1869 1888
6
3
6325 6388
2
4
22,8 22,89
93
3
2324 2151
3
3
1711 1947
6
9

INTERESES

2151

575

DEPRECIACIN
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

410
410
410
410
410
410
410
410
410
410
1240 1503 1551 1421 1650 1650 1570 1776 1773 1613
5
5
9
1
1
0
6
2
7
1

410
1906
9

IMPUESTO A LA RENTA

3721 4510 4656 4263 4950 4950 4712 5329 5321 4839

5721

ELABORACIN DE PROYECTOS

1052 1086
1155 1155 1099 1243 1241 1129 1334
UTILIDAD NETA
8683
4
3 9947
1
0
5
3
6
1
8
Tabla 10.6.: Estado de Ganancias y Prdidas Proyectado del 01/01/2015 al 31/12/2025
La presente tabla nos muestra el Estado de Ganancias y Prdidas (o Estado de Resultados) Proyectado desde el
primer ao de operaciones hasta el ao 2025. Podemos apreciar cmo ha ido incrementndose las Utilidades Netas
de la empresa.
Fuente: Elaboracin Propia

10.7. PRESUPUESTO DE CAJA PROYECTADO


TABLA 10.7.: PRESUPUESTO DE CAJA PROYECTADO
DEL 01/01/2015 AL 31/12/2025
2015 2016 2017
2018
2019
2020
2021

2022

2023

2024

2025
11440
1

7445

INGRESOS
SALDO INICIAL
VENTAS
INGRESOS FINANCIEROS
APORTES PROPIOS
TOTAL INGRESOS
EGRESOS
COMPRAS
MANO DE OBRA DIRECTA

3420
7492
8

1236
6
7567
7

7834
8

8804
3

1807
10314
0 29489 39501 52150 64610 75824 89534
2
7643
4 77198 77970 78750 79538 80333 81136 81948
1400
1400
2300
47
500
47
250
789
39
9450 10813 11747 13140 14559 15640 17145 18742
4
5
2
0
4
7
9
8

6319
1111
0

6379
1122
1

6440
7948
6562
7125
8135
7001
7604
9219
1133
3 11447 11561 11677 11793 11911 12031 12151

82767
500
19766
8

12272

ELABORACIN DE PROYECTOS

GIF

4720
2289
3
9720
5200

4767 4815
4863
4912
4961
5010
5060
5111
2289 2289
MANO DE OBRA INDIRECTA
3
3 22893 22893 22893 22893 22893 22893
ALQUILER
9720 9720
9720
9720
9720
9720
9720
9720
SERVICIOS PAGADOS A TERCEROS
5252 5305
5358
5411
5465
5520
5575
5631
IMPUESTOS
3721 4510
4656
4263
4950
4950
4712
5329
5996 6395 6501
TOTAL EGRESOS
2
3
5 66883 65322 66790 68021 66872 68318
AMORTIZACION DE PRESTAMO
3869 5131
1400
1400
INTERESES
2151
888
350
350
1236 1807 2948
10314
SALDO FINAL
6
0
9 39501 52150 64610 75824 89534
2
Tabla 10.7.: Presupuesto de Caja Proyectado del 01/01/2015 al 31/12/2025
En este cuadro se presenta la proyeccin del Presupuesto de Caja, desde el inicio de las operaciones de la
los siguientes 10 aos. Podemos observar aqu la evolucin de los saldos de caja de cada periodo.
Fuente: Elaboracin Propia

5162

5214

22893
9720
5687
5321

22893
9720
5744
4839

70153
2300
575
11440
1

68127
12954
0

empresa hasta

ELABORACIN DE PROYECTOS

10.8. BALANE GENERAL PROYECTADO


TABLA 10.8.: BALANCE GENERAL PROYECTADO AL 31/12/2025
ACTIVO
PASIVO
12954
10 Caja
0 40 Tributos por pagar
5721
Servicios y otros contratados por
18 anticipado
810
24 Materia prima
403
Total Pasivo
5721
Materiales auxiliares, suministros,
25 repuestos
415
26 Envases y embalajes
76
PATRIMONIO
1312
Total activo corriente
44 50 Capital social
6295
Utilidades
123,6
33 Maquinaria y equipo
11447 59 acumuladas
02
Excedente de
34 Intangible
3843 57 revaluacin
6402
1362
39 Depreciacin acumulada
4514
Total Patrimonio
99
1077
Total activo no corriente
6
1420
TOTAL PASIVO Y
1420
TOTAL ACTIVO
20
PATRIMONIO
20
Tabla 10.8.: Balance General Proyectado al 31/12/2025
La presente tabla refleja el Balance General Proyectado al culminar las operaciones del ao
2025. Se pueden observar, por una parte, los activos de la empresa, a los cuales se suman
las nuevas adquisiciones. Por el otro lado, se presentan tanto los Pasivos, conformados
solamente por el total de Tributos por pagar, y el Patrimonio, el cual, aparte de contener en su
totalidad las Utilidades Acumuladas, se adicionan los respectivos montos al Capital Social, por
aportes adicionales, y al Excedente de Revaluacin, por tema de reinversiones.

ELABORACIN DE PROYECTOS

CAPTULO XI:
EVALUACIN DE LA
EMPRESA

ELABORACIN DE PROYECTOS

11.1. EVALUACIN ECONMICA


Para hacer una correcta evaluacin del proyecto, tanto econmica como
financiera, y despus, aplicar un correcto anlisis de sensibilidad,
necesitamos primero determinar, nuestro porcentaje de Costo de
Oportunidad de Capital (COK), para lo cual necesitamos saber, qu
proporcin son el Pasivo y el Patrimonio, del total entre los dos.
TABLA 11.1.: COSTO DE OPORTUNIDAD DEL CAPITAL

%
COSTO
VAL PARTICIP COS PROM
OR
ACION
TO EDIO
9,00
TOTAL PASIVO
0
68.58%
16% 10.97%
4,12
TOTAL PATRIMONIO
3
31.42%
30% 9.43%
13,
TOTAL
123
100.00% COK 20.40%
Tabla 11.1.: Costo de Oportunidad del Capital
La presente tabla presenta el clculo del porcentaje del Costo
de Oportunidad del Capital (COK).
FUENTE DE
FINANCIAMIENTO

Fuente: Elaboracin Propia


En la tabla anterior (11.1), podemos ver el resultado
del clculo del porcentaje COK que pertenece a
nuestra empresa, el cual haciende al 20.4%. Es este
porcentaje el cual utilizaremos como tasa de
actualizacin para hallar, por un lado, en esta seccin,
el flujo econmico, as como el Valor Actual Neto
Econmico, la Tasa Interna de Rendimiento Econmico,
y la relacin Beneficio Costo; por otro lado, en la
siguiente seccin se ver los resultados respecto al
flujo financiero.
TABLA 11.2.: FLUJO EFECTIVO ACTUALIZADO
PERIOD BENEFIC
O
IOS

COST
OS

FLUJO
TASA DE
COST
BENEFIC
ECONOMI ACTUALIZAC
OS
IOS ACT.
CO
IN
ACT.

13,123

-13,123

1.00

1
2
3
4
5

74,928
75,677
76,434
77,645
77,970

63,348
64,407
64,825
66,156
65,674

11,580
11,270
11,609
11,490
12,296

0.80
0.63
0.50
0.40
0.32

59644
47952
38552
31174
24919

F.E.
ACT.

13123 1312
3
50426 9218
40811 7141
32697 5855
26561 4613
20989 3930

ELABORACIN DE PROYECTOS
6
7
8
9
10
11
TOTAL

79,390
79,985
80,633
82,105
82,487
83,407

66,455
67,448
67,154
67,975
69,336
68,674

12,935
12,537
13,479
14,130
13,151
14,733

870662

744575

126086

0.25
0.20
0.16
0.13
0.10
0.08

20197
16198
12998
10536
8425
6782
277377

16906
13659
10825
8722
7082
5584
24738
6

3291
2539
2173
1813
1343
1198
2999
1

Tabla 11.2.: Flujo Efectivo Actualizado


Esta tabla presenta el Flujo Efectivo Actualizado, divido tanto en Beneficios
Actualizados como en Costos Actualizados. Para este clculo hacemos uso
de una Tasa de Actualizacin, la cual tambin puede observarse aqu.
Fuente: Elaboracin Propia
De esta manera llegamos a obtener el Valor Actual Neto Econmico
(VANE), la Tasa Interna de Retorno Econmico (TIRE) y la relacin
Beneficio-Costo (B/C), como se puede apreciar en la siguiente tabla:
TABLA 21.3.: VANE, TIR Y B/C
VANE
29991
TIRE
88%
B/C
1.12
Tabla 11.3.: VANE, TIR y B/C
En este cuadro presentamos los resultados del
clculo del Valor Actual Neto Econmico (VANE),
la Tasa Interna de Rendimiento Econmica (TIR)
y la relacin Beneficio/Costo (B/C).
Fuente Elaboracin Propia

21.2. EVALUACIN FINANCIERA


De manera similar, se procede a calcular el flujo financiero, as como el
Valor Actual Neto Financiero, la Tasa Interna de Retorno Financiero y
tambin la relacin Beneficio/Costo.
TABLA 11.4.: FLUJO FINANCIERO ACTUALIZADO
FLUJO
TASA DE
PERIOD BENEFIC COST
BENEFICI
EJECUTI ACTUALIZAC
O
IOS
OS
OS ACT.
VO
IN
0
0
4,371
-4,371
1.00
0
1
74,928 68,970
5,958
0.80
74928
2
75,677 70,216
5,462
0.63
75677
3

76,434

64,825

11,609

0.50

76434

77,645

66,506

11,140

0.40

77645

77,970

65,674

12,296

0.32

77970

79,390

66,455

12,935

0.25

79390

79,985

67,798

12,187

0.20

79985

COST
F.F.
OS
ACT.
ACT.
4371 -4371
68970 5958
70216 5462
1160
64825
9
1114
66506
0
1229
65674
6
1293
66455
5
67798 1218

ELABORACIN DE PROYECTOS

80,633

67,154

13,479

0.16

80633

67154

82,105

67,975

14,130

0.13

82105

67975

10

82,487

69,911

12,576

0.10

82487

69911

11

83,407

68,674

14,733

0.08

83407

68674

7
1347
9
1413
0
1257
6
1473
3
1221
33

74852
870662 748529 122133
870662
TOTAL
9
Tabla 11.4.: Flujo Financiero Actualizado
El presente cuadro presenta el Flujo Financiero Actualizado, especificando tanto
los Beneficios Actualizados como los Costos Actualizados. Para esto tambin se
presenta en esta misma tabla la Tasa de Actualizacin con la que se hicieron estos
clculos.
Fuente: Elaboracin Propia

Con un proceso similar, llegamos a obtener los siguientes resultados


respecto al Valor Actual Neto Financiero (VANF), la Tasa Interna de
Retorno Financiero (TIRF) y la relacin Beneficio-Costo (B/C).
TABLA 11.5.: VANF, TIRF, B/C
VANF
30317
TIRF
154%
B/C
1.12
Tabla 11.5.: VANF, TIRF, B/C
La presente tabla muestra los resultados obtenidos al
clculo del Valor Actual Neto Financiero (VANF), la Tasa
Interna de Retorno Financiero (TIRF) y la relacin
Beneficio/Costo (B/C).
Fuente: Elaboracin Propia

ELABORACIN DE PROYECTOS

CAPTULO XII:
ANLISIS DE SENSIBILIDAD

ELABORACIN DE PROYECTOS

12.1. Variacin en los Beneficios: Disminucin en 10.8%


Realizamos en este apartado, una variacin en la variable Beneficios (conocida tambin como Ingresos Totales). De esta
manera, disminuiremos esta variable hasta en un 10.8% para as analizar sus efectos tanto en el Valor Actual Neto, como en
la Tasa interna de retorno y tambin en la relacin Beneficio/Costo.
TABLA 12.1.: VARIACIN DE LOS BENEFICIOS EN EL FLUJO ECONMICO (DISMINUCIN 10.8%)
BENEFICIO COSTO
FLUJO
TASA DE
BENEFICIOS
COSTOS
PERIODO
F.E. ACT.
S
S
ECONOMICO
ACTUALIZACIN
ACT.
ACT.
0
0
13,123
-13,123
1.00
0
13123
-13123
1
66,836
63,348
3,488
0.80
53202
50426
2776
2
67,504
64,407
3,097
0.63
42773
40811
1962
3
68,179
64,825
3,354
0.50
34389
32697
1692
4
69,260
66,156
3,104
0.40
27808
26561
1246
5
69,550
65,674
3,875
0.32
22228
20989
1239
6
70,816
66,455
4,361
0.25
18016
16906
1109
7
71,346
67,448
3,899
0.20
14448
13659
789
8
71,925
67,154
4,770
0.16
11594
10825
769
9
73,238
67,975
5,263
0.13
9398
8722
675
10
73,578
69,336
4,242
0.10
7515
7082
433
11
74,399
68,674
5,725
0.08
6049
5584
466
TOTAL
776630
744575
32055
247420
247386
34
Tabla 12.1.: Variacin en los Beneficios (disminucin de 10.8%)
En esta tabla podemos observar los efectos de una disminucin de los Ingresos sobre el Flujo de Caja Econmico, dividiendo
el anlisis en los Beneficios Actualizados y los Costos Actualizados.
Fuente: Elaboracin Propia

Como podemos observar en la tabla 12.1., la variacin de manera negativa en 10.8% de los ingresos totales, genera que el
Valor Actual Neto llegue a ser 34. Una disminucin ms alta, genera siempre un VAN negativo. As, podemos obsevar los
resultados en la siguiente tabla:

ELABORACIN DE PROYECTOS
TABLA 12.2.: EFECTOS DE LA VARIACIN DE LOS BENEFICIOS SOBRE EL
VANE, TIRE Y B/C
VANE
34
TIRE
26%
B/CE
1.00
Tabla 12.2.: Efectos de la Variacin de los Beneficios sobre el VANE, TIRE y
B/C
Aqu se presentan los efectos de la disminucin en los Ingresos sobre el VANE, TIRE y
la relacin B/C.
Fuente: Elaboracin Propia

De estos resultados, podemos afirmar entonces que, ya que a partir de un punto porcentual menos, el VAN pasa a ser
negativo, y la TIR pasa a ser menor que nuestra COK, entonces 10.8% es la disminucin mxima que puede darse en los
Beneficios o Ingresos totales.
TABLA 12.3.: VARIACIN DE LOS BENEFICIOS EN EL FLUJO FINANCIERO (DISMINUCIN 10.8%)
FLUJO
TASA DE
BENEFICIOS
COSTOS
PERIODO
BENEFICIOS
COSTOS
F.F. ACT.
EJECUTIVO
ACTUALIZACIN
ACT.
ACT.
0
0
4,371
-4,371
1.00
0
4371
-4371
1
66,836
68,970
-2,134
0.80
53202
54901
-1699
2
67,504
70,216
-2,711
0.63
42773
44491
-1718
3
68,179
64,825
3,354
0.50
34389
32697
1692
4
69,260
66,506
2,754
0.40
27808
26702
1106
5
69,550
65,674
3,875
0.32
22228
20989
1239
6
70,816
66,455
4,361
0.25
18016
16906
1109
7
71,346
67,798
3,549
0.20
14448
13730
719
8
71,925
67,154
4,770
0.16
11594
10825
769
9
73,238
67,975
5,263
0.13
9398
8722
675
10
73,578
69,911
3,667
0.10
7515
7141
375
11
74,399
68,674
5,725
0.08
6049
5584
466
776630
748529
28101
5
247420
247060
360
TOTAL

ELABORACIN DE PROYECTOS
Tabla 12.3.: Variacin de los beneficios en el flujo financiero (disminucin 10.8%)
En esta tabla se presentan los efectos de la variacin de los ingresos totales en un 10.8% sobre el flujo efectivo

Los resultados de VANF, TIRF y la relacin B/C, se pueden observar en la siguiente tabla:
TABLA 12.4.: EFECTOS DE LA VARIACIN DE LOS BENEFICIOS SOBRE EL
VANF, TIRF Y B/C
VANF
34
TIRF
26%
B/C
1.00
Tabla 12.4.: Efectos de la Variacin de los Beneficios sobre el VANF, TIRF y
B/C
Aqu se presentan los efectos de la disminucin en los Ingresos sobre el VANE, TIRE y
la relacin B/C.

12.2. Variacin en los Costos: Incremento del 12.1%


TABLA 12.5.: VARIACIN DE LOS COSTOS EN EL FLUJO ECONMICO (INCREMENTO DEL 12.1%)
FLUJO
TASA DE
BENEFICIOS
COSTOS
PERIODO
BENEFICIOS
COSTOS
F.E. ACT.
ECONOMICO ACTUALIZACIN
ACT.
ACT.
0
0
14,711
-14,711
1.00
0
14711
-14711
1
74,928
71,013
3,915
0.80
59644
56528
3116
2
75,677
72,201
3,477
0.63
47952
45749
2203
3
76,434
72,669
3,765
0.50
38552
36653
1899
4
77,645
74,160
3,485
0.40
31174
29775
1399
5
77,970
73,621
4,350
0.32
24919
23529
1390
6
79,390
74,496
4,894
0.25
20197
18952
1245
7
79,985
75,609
4,376
0.20
16198
15312
886
8
80,633
75,280
5,353
0.16
12998
12135
863
9
82,105
76,200
5,905
0.13
10536
9778
758
10
82,487
77,726
4,761
0.10
8425
7939
486
11
83,407
76,983
6,424
0.08
6782
6259
522
TOTAL
870662
834669
35993
277377
277320
57
Tabla 12.5.: Variacin de los costos en el flujo econmico (incremento del 12.1%)

ELABORACIN DE PROYECTOS
En esta tabla podemos observar los efectos de incremento de los costos sobre el Flujo de Caja Econmico, dividiendo el
anlisis en los Beneficios Actualizados y los Costos Actualizados.
Fuente: Elaboracin Propia

De manera parecida al anlisis de la anterior seccin, esta vez suponemos una variacin positiva en los costos totales. El
total de variacin ser de 12.1% de incremento. Como podemos observar el nuevo Valor Actual Neto es de 57, y a partir de
este punto hacia delante, el VAN pasa a tener valores negativos.
TABLA 12.4.: EFECTOS DE LA VARIACIN DE LOS COSTOS SOBRE EL
VAN, TIR Y B/C
VAN
57
TIR
26%
B/C
1.00
Tabla 12.4.: Efectos de la Variacin de los Beneficios sobre el VAN, TIR y B/C
Aqu se presentan los efectos de incremento de los costos sobre el VANE, TIRE y la
relacin B/C.
Fuente: Elaboracin Propia

De estos resultados, podemos afirmar entonces, de que en vista de que a partir de un punto porcentual adicional en que se
incrementen los costos, el Valor Actual Neto pasa a ser negativo y la TIR es menor que nuestro porcentaje COK. Por lo
tanto, podemos afirmar que el mximo porcentaje de incremento en los costos soportado por el proyecto es de 12.1%.
TABLA 12.6.: EFECTOS DE LA VARIACIN DE LOS COSTOS SOBRE EL
VANF, TIRF Y B/C
VANF
383
TIRF
26%
B/C
1.00
Tabla 12.4.: Efectos de la Variacin de los Beneficios sobre el VANF, TIRF y
B/C
Aqu se presentan los efectos de la disminucin en los Ingresos sobre el VANE, TIRE y
la relacin B/C.

ELABORACIN DE PROYECTOS

ELABORACIN DE PROYECTOS

CAPTULO XIII:
ESTUDIO DE IMPACTO
AMBIENTAL

ELABORACIN DE PROYECTOS

13.1. CRIBADO Y CLASIFICACIN DEL PROYECTO


En esta primera etapa determinaremos la categora del proyecto de
inversin para establecer si requiere una Declaracin de Impacto
Ambiental (DIA) o un Estudio de Impacto Ambiental Semidetallado o
Detallado (EIA), para ello desarrollaremos el criterio de delimitacin del
alcance del proyecto, el cual consiste en la identificacin, a partir de una
amplia gama de problemas ambientales potenciales, de aquellos
problemas importantes por su trascendencia, que debern ser
abordados prioritariamente en DIA o EIA.
Utilizaremos una de las matrices de interaccin simplificada, donde
identificaremos las actividades sin impactos ambientales, con impactos
ambientales, con impactos no identificados y con impactos significativos.
Esta matriz ha sido denominada como la Matriz de Moore.

ACTIVIDAD
ES

PREVIAS A
LA
PRODUCCI
N
Contrataci
n
de
mano de
obra
Preparaci
n del rea
Identificaci
n
del
basurero
Movilizaci
n
de
equipos y
herramient
as
EN
EL

TABLA 13.1.: MATRIZ DE MOORE


COMPONENTES DEL MEDIO QUE RESULTARA
AFECTADOS
FSICO QUMICOS
BIOLGICOS SOCIOCULTURAL
ES
A.
B.
C.
D.
E.
F.
TIERR AGU ATMOSFE FLOR FAUN SOCIALES
A
A
RA
A
A

+1

+1

+1

-1

ELABORACIN DE PROYECTOS
PROYECTO
Limpieza
de
los
0
0
0
0
0
+3
insumos
Mezcla:
uso
de
0
0
0
0
0
-2
harina
Mezcla:
uso
de
0
0
0
0
0
-2
mantequill
a
Mezcla:
uso
de
0
0
0
0
0
-2
azcar
Horneado
0
0
-2
0
0
-1
Envasado
0
0
0
0
0
+1
POST
PROYECTO
Desechos
inorgnico
-1
0
-1
0
0
-2
s
Desechos
-1
0
-1
0
0
-2
orgnicos
Limpieza
0
0
-2
0
0
+3
del local
Tabla 13.1.: Matriz de Moore
La presente tabla presenta los valores de impacto que tiene el
proyecto a los aspectos determinados segn la Matriz de Moore.
Los valores contenidos en esta tabla, son explicados por la
leyenda contenida en el Anexo 5

Una vez realizada la Matriz de Moore, podemos aseverar que nuestro


proyecto pertenece a la categora I. La ejecucin de este tipo de
proyectos no origina impactos ambientales negativos de carcter
significativo. En estos casos corresponde a la entidad proponente del
proyecto la presentacin de la Declaracin de Impacto Ambiental (DIA).
13.2. ELABORACIN DEL D.I.A.
La preparacin del DIA, consta en forma genrica de 4 componentes
que interactan entre s:
Descripcin del proyecto y condiciones ambientales de lnea

base.
Identificacin y evaluacin de impactos.
Alternativas de las medidas correctoras y el seguimiento

(monitoreo), control y vigilancia de estas.


Comunicacin de los resultados.

ELABORACIN DE PROYECTOS

13.2.1. Descripcin del Proyecto y Condiciones Generales de Lnea Base


La descripcin de nuestro proyecto se realizar en base a la
descripcin de las actividades por fase del mismo. En la fase de
estudios de preinversin, podemos decir que la magnitud del impacto
que podran generar en el Factor Social es leve, ya que mediante la
contratacin de mano de obra se presentan oportunidades de trabajo
para muchas personas en la sociedad. As mismo, la identificacin
del basurero es muy importante para poder evitar algn problema de
contaminacin y que ste cause problemas a la sociedad.
En la fase de ejecucin, el impacto positivo que generara la limpieza
de los insumos es alto para la sociedad, ya que esto evitara que
nuestros clientes sufran algn tipo de afeccin; mientras que el uso
de harinas, grasas y azcares tiene un impacto negativo moderado
en la sociedad. El horneado tendra un impacto negativo de magnitud
moderada en la atmosfera y un impacto negativo leve en el factor
social. Por ltimo el envasado, provocara un impacto positivo leve en
el factor social.
Los desechos orgnicos e inorgnicos produciran un impacto
negativo de magnitud moderada dentro del factor social, puesto que
el traslado de los desechos a lugares donde se concentren todos
estos perjudicara los suelos y la atmsfera, por ello tiene una
ponderacin negativa leve.
Finalmente, la limpieza del local generara un impacto positivo alto
para la sociedad, sin embargo podra contaminar la atmosfera al
hacer uso de productos con alto contenido qumico, por eso se le
asign la ponderacin de impacto negativo moderado en la Matriz de
Moore.
Dentro del Estudio de Lnea Base tenemos la descripcin del
ambiente fsico, bitico y socioeconmico.
Descripcin del ambiente fsico: El ciudad de Trujillo se
encuentra ubicada a una altitud de 34 msnm en la margen
derecha del Ro Moche, se caracteriza por su clima rido y
semiclido con una temperatura media mxima de 22,7C y
una mnima de 15,8C, con ausencia de lluvias durante casi
todo el ao.

ELABORACIN DE PROYECTOS

Descripcin del ambiente bitico: Nuestra empresa tiene


acceso

diferentes

establecimientos

como

bancos,

restaurantes, supermercados, entre otros. Por su ubicacin


tiene muchas vas de acceso a las principales avenidas de la

ciudad de Trujillo.
Descripcin del ambiente socioeconmico: El local se
encuentra ubicado en la Urb. Vctor Larco. El nivel
socioeconmico dentro de esta zona se encuentra en los
rangos de los sectores A y B. Las principales actividades
econmicas que se desarrollan alrededor de nuestro local son
en mayor parte dedicadas a la comercializacin, prestacin de
servicios y financieras.

13.2.2. Identificacin y evaluacin de impactos ambientales


Para poder clasificar los tipos de impactos ambientales que se
generaron, consideramos los positivos y negativos:
Impactos positivos: Dentro de este tipo de impacto se
encuentra la limpieza de los insumos y la limpieza del local,
estas actividades tienen un impacto positivo alto en la
sociedad. Adems de la contratacin de la mano de obra,
preparacin del rea y la identificacin del basurero, estos

tiene un impacto positivo leve dentro del facto sociocultural.


Impactos negativos: El uso de harinas, grasas y azcares as
como tambin los desechos orgnicos e inorgnicos tiene un
impacto negativo tanto en los componentes fsico-qumicos y
socio culturales.

13.2.3. Alternativas de las medidas correctoras y el seguimiento


(monitoreo), control y vigilancia de estas
En este caso nuestro proyecto no necesita el plan de contingencia,
de compensacin ni de abandono, ya que el dao que genera no
es significativo para la sociedad y su ecosistema. Sin embargo, el
Plan de Participacin Ciudadana es importante, puesto que los
ciudadanos han sido sometidos a una serie de preguntas
contenidas en una encuesta para poder conocer la opinin de stos
sobre el producto que se ofrecer.

ELABORACIN DE PROYECTOS

As mismo, el Plan de Seguimiento nos servir para poder


supervisar los procesos de la empresa que se hayan establecido.
Al inicio de las actividades de la elaboracin de los cupcakes, los
insumos debern ser supervisados junto con el equipo y la
maquinaria para que todo se encuentre libre daos o perjuicios;
finalizado el da de actividades se revisar todas las instalaciones
del local para evitar problemas en stas.
Todos los das se deber limpiar los insumos y la maquinaria que
se vaya a utilizar en el proceso de elaboracin de los cupcakes.
13.2.4. Comunicacin de los Resultados
En base a la estructura de la Declaracin de Impacto Ambiental (DIA)
se establece que el presente proyecto es bastante viable debido al
bajo-casi nulo impacto negativo sobre el ecosistema y una alto
impacto positivo en el mbito socio-cultural, como se observa en la
matriz de MOORE.
Todas las actividades antes, durante y pos el proyecto estn
categorizadas debido al impacto que genera sobre mbitos del
ecosistema, esta matriz nos muestra un panorama general del
impacto que genera el proyecto.
13.3. PRESENTACIN, REVISIN Y APROBACIN DEL D.I.A.
El DIA elaborado por nosotros ser presentado a DEVIDA para su
revisin y aprobacin, como un requisito para el financiamiento del
proyecto.
Como producto de la revisin pueden formularse observaciones para
efectuar correcciones o ajustes al EIA. En cierto sentido cuando hay
buena coordinacin y voluntad, la revisin es una forma de capacitacin
y entrenamiento a los consultores y proponentes con el objeto de
fomentar mejores EIA, proyectos adecuados en forma permanente a los
estndares nacionales.
La revisin concluye con la aprobacin por parte de DEVIDA, de
acuerdo a las reglamentaciones

ambientales sectoriales la entidad

proponente estara en obligacin adicional de presentar al sector


correspondiente el EIA para obtener la certificacin ambiental.

ELABORACIN DE PROYECTOS

13.3. SEGUIMIENTO, SUPERVISIN, CONTROL Y VIGILANCIA AMBIENTAL


El Seguimiento, Supervisin, Control y Vigilancia lo realiza la GMA,
UMAD y entidades designadas para tal fin por DEVIDA.

ELABORACIN DE PROYECTOS

ANEXO 1: ENCUESTA
Marque con una X la respuesta que usted crea conveniente.

Sexo:
H:___

M:____

Edad:
____________________________

Alguna vez ha probado los cupcakes?


a.

Si

b.

No
Con qu frecuencia
consume usted
cupcakes? (Si
respondi a en la

4)

pregunta 1)
a.

Una vez por semana

b.

Una o dos veces al mes

c.

Slo en ocasiones especiales

En qu ocasiones compra cupcakes?


a.

Cumpleaos

b.

Das festivos

c.

Para obsequiar a otra persona

d.

Otro(s): _____________________________________________________

Cuando compra cupcakes, lo hace en alguna pastelera (y/o panadera),


alguna tienda en especial o hace uso de internet?

ELABORACIN DE PROYECTOS

a.

Pastelera/Panadera

b.

Tienda en especial

c.

Internet

Si compra en Internet, lo hace a travs de:


a.

Facebook

b.

Pginas Independientes

Cul es el principal factor que elige para comprar un cupcake?


a.

Diseo

b.

Variedad en los sabores

c.

Precio
Otro:__________________________________________

9)

Algunas preferencias para el sabor de su cupcake?


a.

Frutas

b.

Licores

c.

Chocolate

d.

Vainilla

e.

Otros:_______________________________

En qu presentaciones preferira usted obtener sus cupcakes?


a.

Por unidad

b.

Caja de 4

c.

Caja de 6

d.

Caja de 8

Cunto ha pagado o estara dispuesto a pagar por un cupcake


personalizado?
a.

S/. 4.00 S/. 5.00

b.

S/. 5.00 S/. 6.00

c.

S/. 6.00 S/. 7.00

ELABORACIN DE PROYECTOS

En caso de que usted requiera pedidos del producto en cantidades


mayores, le gustara un buen servicio de entrega a domicilio (delivery)?

a.

Si

b.

No

Si tuviera la oportunidad de acompaar el consumo de cup cake con una


bebida, cul escogera?
a.

Caf

b.

Gaseosa

c.

Jugo

d.

Milkshake
Otro (s):
_________________________________________________________

e.

______

ELABORACIN DE PROYECTOS

ANEXO 2: PLANILLA

TABLA A1: PLANILLA


INGRESOS DEL
TRABAJADOR

APELLIDOS
Y
NOMBRES

CARGO U
OCUPACIN

HERMOZA
MENDIETA
MAE

CASTRO
PLASCENCI
A LUIS

COCINERO

ALVA
SEGURA
JERZY

VENDEDOR Y
CAJERO

ADMINISTRADO
RA

TOTALES S/.

NMER
O DE
HIJOS

RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJADOR

TOTAL
REMUNERACI
N BRUTA

SUELD
O
BSIC
O

ASIGNACIN
FAMILIAR

S/.
1,000

S/.
-

S/.

S/.
-

S/.
750

S/.
-

S/.
750

S/.
750

S/.
750

S/.
2,500

SNP/ONP

S/.

1,000

SI

SI

NO

2,500

APORTACIONES
DEL
EMPLEADOR

SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - AFP

S/.
130.00

S/.
97.50

S/.
-

S/.
227.50

TOTAL
DESCUENT
O

ESSALUD

TOTA
L
APOR
TES

APORTE
OBLIGATOR
IO

COMISIN
% SOBRE
R.A.

PRIMA
DE
SEGURO

S/.
-

S/.
-

S/.
-

S/.
130.00

S/.
870.0
0

S/.
90.00

S/.
90.00

S/.
HORIZONT
E

S/.
-

S/.
-

S/.
97.50

S/.
652.5
0

S/.
67.50

S/.
67.50

S/.
135.00

S/.
15.00

S/.
22.50

S/.
172.50

S/.
577.5
0

S/.
67.50

S/.
67.50

S/.
135.00

S/.
15.00

S/.
22.50

S/.
400.00

S/.
2,100
.00

S/.
225.00

S/.
225.0
0

AFP

S/.
-

REMU
NERA
CIN
NETA

PRIMA

PROFUTU
RO

ELABORACIN DE PROYECTOS

Tabla A1: Planilla


En esta tabla se muestran los pagos que hace la empresa al trabajador, as como los aportes obligatorios a su sistema de
pensiones respectivo

ELABORACIN DE PROYECTOS

ANEXO 3: CRONOGRAMA DE PAGOS


Como mencionbamos el 70% (s/. 9,000) restante lo financiaremos mediante
un prstamo en la entidad bancaria Scotiabank:
Impor
Capita Amortizaci
Seg.Desgrava
Cuot
Comision
Seg.Bi te
l
n
Intereses
men
a
es
en
Cuota
0
9000
1
8677
323
177
1
0
0 501.7
2
8397
279
221
1
0
0 501.7
3
8090
307
193
1
0
0 501.7
4
7796
294
206
1
0
0 501.7
5
7488
308
192
1
0
0 501.7
6
7178
310
191
1
0
0 501.7
7
6855
323
177
1
0
0 501.7
8
6529
326
175
1
0
0 501.7
9
6195
334
167
1
0
0 501.7
10
5852
343
158
1
0
0 501.7
11
5496
356
144
1
0
0 501.7
12
5131
365
136
1
0
0 501.7
13
4761
370
131
1
0
0 501.7
14
4382
379
122
1
0
0 501.7
15
3986
396
105
1
0
0 501.7
16
3587
399
102
1
0
0 501.7
17
3175
412
89
1
0
0 501.7
18
2755
420
81
1
0
0 501.7
19
2323
433
68
1
0
0 501.7
20
1881
441
59
1
0
0 501.7
21
1430
451
50
1
0
0 501.7
22
964
467
34
1
0
0 501.7
23
488
476
25
1
0
0 501.7
24
0
488
12
1
0
0 501.7
12,04
9,000.00
3,016
24
0
0
0

El Prestamos necesitado seria de un monto redondeado de S/. 9,000 el cual


sera pagado en 24 cuotas mensuales, la TEA que el banco nos indica es del
34%, la cantidad de inters por el prstamo es de S/. 3,016 y el importe
mensual del prstamo asciende S/. 502.

ELABORACIN DE PROYECTOS

ANEXO 4: MINUTA Y ESTATUTO


CONSTITUCIN PARA UNA SOCIEDAD COMERCIAL DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA S.R.L.
(CON APORTE DINERARIO)

SEOR NOTARIO
SRVASE USTED EXTENDER EN SU REGISTRO DE ESCRITURAS
PBLICAS UNA DE CONSTITUCIN DE SOCIEDAD COMERCIAL DE
RESPONSABILIDAD LIMITADA, QUE OTORGAN:

A.

JERZY STEFAN ALVA SEGURA,

DE NACIONALIDAD: PERUANA,

OCUPACIN: ESTUDIANTE, CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: DNI:


70937539, ESTADO CIVIL: SOLTERO.
B.

LAURA BARRANTES GUTIRREZ, DE NACIONALIDAD: PERUANA,


OCUPACIN: ESTUDIANTE, CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: DNI:
47817972, ESTADO CIVIL: SOLTERA

C.

KEVIN

FRANZ

CABRERA

ZAVALETA,

DE

NACIONALIDAD:

PERUANA, OCUPACIN: ESTUDIANTE, CON DOCUMENTO DE


IDENTIDAD: DNI: 46097829, ESTADO CIVIL: SOLTERO
D.

HART CCEDA DAZ, DE NACIONALIDAD: PERUANA, OCUPACIN:


ESTUDIANTE, CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: DNI: 71025663,
ESTADO CIVIL: SOLTERO

E.

LUIS CASTRO PLASENCIA,

DE NACIONALIDAD: PERUANA,

OCUPACIN: ESTUDIANTE, CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: DNI:


71812395, ESTADO CIVIL: SOLTERO
F.

DANIEL ALEXANDER CRUZADO PREZ,

DE NACIONALIDAD:

PERUANA, OCUPACIN: ESTUDIANTE, CON DOCUMENTO DE


IDENTIDAD: DNI: 70496379, ESTADO CIVIL: SOLTERO

ELABORACIN DE PROYECTOS

G.

MAE MARCIA MARA HERMOZA MENDIETA,

DE NACIONALIDAD:

PERUANA, OCUPACIN: ESTUDIANTE, CON DOCUMENTO DE


IDENTIDAD: DNI: 73360289, ESTADO CIVIL: SOLTERA
H.

JESS

IBEZ

JULCA,

DE

NACIONALIDAD:

PERUANA,

OCUPACIN: ESTUDIANTE, CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: DNI:


46765269, ESTADO CIVIL: SOLTERO
I.

LUIS ALBERTO JULIN SALVADOR, DE NACIONALIDAD: PERUANA,


OCUPACIN: ESTUDIANTE, CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD: DNI:
70011399, ESTADO CIVIL: SOLTERO

SEALANDO COMO DOMICILIO COMN PARA EFECTOS DE ESTE


INSTRUMENTO EN TRUJILLO, LA LIBERTAD. EN LOS TRMINOS
SIGUIENTES:
PRIMERO.- POR EL PRESENTE PACTO SOCIAL, LOS OTORGANTES
MANIFIESTAN SU LIBRE VOLUNTAD DE CONSTITUIR UNA SOCIEDAD
COMERCIAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA, BAJO LA DENOMINACIN
DE:

REBECCA

CUPCAKES

SOCIEDAD

COMERCIAL

DE

RESPONSABILIDAD LIMITADA; LA SOCIEDAD PUEDE UTILIZAR LA


ABREVIATURA: REBECCA CUPCAKES S.R.L.

LOS SOCIOS SE OBLIGAN A EFECTUAR LOS APORTES PARA LA


FORMACIN

DEL

CAPITAL

SOCIAL

FORMULAR

EL

CORRESPONDIENTE ESTATUTO.
SEGUNDO.- EL CAPITAL DE LA SOCIEDAD ES DE S/. 4,065.00 (CUATRO
MIL SESENTA Y CINCO NUEVOS SOLES), DIVIDIDO EN [NUMERO DE
PARTICIPACIONES]

PARTICIPACIONES

SOCIALES

CUYO

VALOR

NOMINAL ES DES/. 452.00 CADA UNA, SUSCRITAS Y PAGADAS DE LA


SIGUIENTE MANERA:

ELABORACIN DE PROYECTOS

1.

JERZY STEFAN ALVA SEGURA, SUSCRIBE UNA PARTICIPACIN


SOCIAL Y PAGA S/. 458.00 MEDIANTE APORTES EN BIENES
DINERARIOS.

2.

LAURA BARRANTES GUTIRREZ, SUSCRIBE UNA PARTICIPACIN


SOCIAL Y PAGA S/. 458.00 MEDIANTE APORTES EN BIENES
DINERARIOS.

3.

KEVIN

FRANZ

CABRERA

ZAVALETA,

SUSCRIBE

UNA

PARTICIPACIN SOCIAL Y PAGA S/. 458.00 MEDIANTE APORTES EN


BIENES DINERARIOS.
4.

HART CCEDA DAZ, SUSCRIBE UNA PARTICIPACIN SOCIAL Y


PAGA S/. 458.00 MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS.

5.

LUIS CASTRO PLASCENCIA, SUSCRIBE UNA PARTICIPACIN


SOCIAL Y PAGA S/. 458.00 MEDIANTE APORTES EN BIENES
DINERARIOS.

6.

DANIEL

ALEXANDER

CRUZADO

PREZ,

SUSCRIBE

UNA

PARTICIPACIN SOCIAL Y PAGA S/. 458.00 MEDIANTE APORTES EN


BIENES DINERARIOS.
7.

MAE MARCIA MARA HERMOZA MENDIETA, SUSCRIBE UNA


PARTICIPACIN SOCIAL Y PAGA S/. 458.00 MEDIANTE APORTES EN
BIENES DINERARIOS.

8.

JESS IBEZ JULCA, SUSCRIBE UNA PARTICIPACIN SOCIAL Y


PAGA S/. 458.00 MEDIANTE APORTES EN BIENES DINERARIOS.

9.

LUIS ALBERTO JULIAN SALVADOR, SUSCRIBE UNA PARTICIPACIN


SOCIAL Y PAGA S/. 458.00 MEDIANTE APORTES EN BIENES
DINERARIOS.

EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y PAGADO


TERCERO.- LA SOCIEDAD SE REGIRA POR EL ESTATUTO SIGUIENTE Y
EN TODO LO NO PREVISTO POR ESTE, SE ESTAR A LO DISPUESTO
POR LA LEY GENERAL DE SOCIEDADES -LEY 26887 - QUE EN ADELANTE
SE LE DENOMINARA LA LEY.

ELABORACIN DE PROYECTOS

ESTATUTO
ARTICULO 1.- DENOMINACIN - DURACIN - DOMICILIO: LA SOCIEDAD
SE
DENOMINA:

REBECCA

CUPCAKES

SOCIEDAD

COMERCIAL

DE

RESPONSABILIDAD LIMITADA,
LA SOCIEDAD PUEDE UTILIZAR LA ABREVIATURA: REBECCA CUPCAKES
S.R.L..
LA SOCIEDAD TIENE UNA DURACIN INDETERMINADA; INICIA SUS
OPERACIONES EL PRIMER DA DEL MES DE ENERO DEL 2015 Y
ADQUIERE PERSONALIDAD JURDICA DESDE SU INSCRIPCIN EN EL
REGISTRO DE PERSONAS JURDICAS. SU DOMICILIO ES EN AV. LARCO
#345, PROVINCIA DE TRUJILLO Y DEPARTAMENTO DE LA LIBERTAD,
PUDIENDO ESTABLECER SUCURSALES U OFICINAS EN CUALQUIER
LUGAR DEL PAS O EN EL EXTRANJERO.
ARTICULO 2.- OBJETO SOCIAL.- LA SOCIEDAD TIENE POR OBJETO
DEDICARSE A PRODUCIR Y VENDER

CUPCAKES. SE ENTIENDEN

INCLUIDOS EN EL OBJETO SOCIAL LOS ACTOS RELACIONADOS CON EL


MISMO QUE COADYUVEN A LA REALIZACIN DE SUS FINES. PARA
CUMPLIR DICHO OBJETO, PODR REALIZAR TODOS AQUELLOS ACTOS
Y CONTRATOS QUE SEAN LCITOS, SIN RESTRICCIN ALGUNA.
ARTICULO 3.- CAPITAL SOCIAL: EL MONTO DEL CAPITAL SOCIAL ES DE
S/. 4,065.00 (CUATRO MIL SESENTA Y CINCO NUEVOS SOLES),
REPRESENTADO POR NUEVE PARTICIPACIONES SOCIALES CUYO
VALOR NOMINAL ES DE S/. 452.00 CADA UNA, NTEGRAMENTE
SUSCRITAS Y TOTALMENTE PAGADAS.
EL CAPITAL SOCIAL SE ENCUENTRA TOTALMENTE SUSCRITO Y
PAGADO.
ARTICULO 4.- PARTICIPACIN SOCIAL: LA PARTICIPACIN SOCIAL
CONFIERE A SU TITULAR LA CALIDAD DE SOCIO Y LE ATRIBUYE LOS
DERECHOS Y OBLIGACIONES QUE SEALA LA LEY. LA TRANSMISIN,
ADQUISICIN, USUFRUCTO, PRENDA Y MEDIDAS CAUTELARES SOBRE

ELABORACIN DE PROYECTOS

LAS PARTICIPACIONES SE SUJETAN A LO DISPUESTO POR LOS


ARTCULOS 290, 291 Y 292 DE LA LEY.
ARTICULO 5.- RGANOS DE LA SOCIEDAD: LA SOCIEDAD TIENE LOS
SIGUIENTES RGANOS:
A. LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS; Y
B. LA GERENCIA.
ARTICULO 6.- JUNTA GENERAL DE SOCIOS: LA JUNTA GENERAL DE
SOCIOS REPRESENTA A TODOS LOS SOCIOS QUE DEBIDAMENTE
CONVOCADOS Y CON EL QURUM CORRESPONDIENTE DECIDEN POR
LA MAYORA QUE ESTABLECE LA LEY LOS ASUNTOS PROPIOS DE SU
COMPETENCIA.

LOS ACUERDOS

QUE

LEGTIMAMENTE ADOPTEN

OBLIGAN A TODOS INCLUSIVE A LOS DISIDENTES Y A LOS QUE NO


HAYAN PARTICIPADO EN LA REUNIN. EL RGIMEN DE LA JUNTA
GENERAL

DE

CONVOCATORIA,

SOCIOS,

FACULTADES,

SOLEMNIDADES

OPORTUNIDAD

CONDICIONES

DE

PARA

LA
SUS

REUNIONES, QURUM Y VALIDEZ DE SUS ACUERDOS SE SUJETAN A LO


DISPUESTO POR LOS ARTCULOS 112, AL 138 DE LA LEY, DE
CONFORMIDAD CON LO DISPUESTO EN EL TERCER PRRAFO DEL
ARTCULO 294 DE LA LEY.
LA CONVOCATORIA A JUNTA GENERAL LA HAR EL GERENTE GENERAL
MEDIANTE ESQUELAS BAJO CARGO, DIRIGIDAS AL DOMICILIO O A LA
DIRECCIN DESIGNADA POR EL SOCIO A ESTE EFECTO.
ARTCULO 7.- GERENCIA: LA ADMINISTRACIN DE LA SOCIEDAD ESTA A
CARGO DE LA GERENCIA QUE PODR SER REPRESENTADA POR UN
SOLO

GERENTE

GENERAL.

RESPONSABILIDADES

SUS

FACULTADES,

REMOCIN

SE SUJETAN A LO DISPUESTO POR

LOS

ARTCULOS 287 AL 289 DE LA LEY Y TENDRN LAS FACULTADES Y


REMUNERACIN QUE SEALE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS.
EL GERENTE GENERAL ESTA FACULTADO PARA LA EJECUCIN DE TODO
ACTO Y/O CONTRATO CORRESPONDIENTES AL OBJETO DE LA
SOCIEDAD, PUDIENDO ASIMISMO REALIZAR LOS SIGUIENTES ACTOS:

ELABORACIN DE PROYECTOS

A) DIRIGIR LAS OPERACIONES COMERCIALES Y ADMINISTRATIVAS.


B) REPRESENTAR A LA SOCIEDAD ANTE TODA CLASE DE AUTORIDADES.
EN LO JUDICIAL GOZARA DE LAS FACULTADES SEALADAS EN LOS
ARTCULOS 74, 75, 77 Y 436 DEL CDIGO PROCESAL CIVIL, AS COMO
LA FACULTAD DE REPRESENTACIN PREVISTA EN EL ARTICULO 10 DE
LA LEY N 26636 Y DEMS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS;
TENIENDO EN TODOS LOS CASOS FACULTAD DE DELEGACIN O
SUSTITUCIN,

ADEMS

PODR

CELEBRAR

JUDICIAL,

PUDIENDO

SUSCRIBIR EL ACTA CONCILIATORIA GOZANDO DE LAS FACULTADES


SEALADAS EN LAS DISPOSICIONES LEGALES QUE LO REGULAN.
PODR CONSTITUIR Y REPRESENTAR A LAS ASOCIACIONES QUE CREA
CONVENIENTE Y DEMS NORMAS CONEXAS Y COMPLEMENTARIAS.
C) ABRIR, TRANSFERIR, CERRAR Y ENCARGARSE DEL MOVIMIENTO DE
TODO TIPO DE CUENTA BANCARIA; GIRAR, COBRAR, RENOVAR,
ENDOSAR, DESCONTAR Y PROTESTAR, ACEPTAR Y RE-ACEPTAR
CHEQUES,

LETRAS

CERTIFICADOS,
CUALQUIER
MERCANTILES

DE

CAMBIO,

CONOCIMIENTOS,

CLASE
Y

VALES,

PLIZAS,

DE

TTULOS

CIVILES;

OTORGAR

PAGARES,
CARTAS

VALORES,
RECIBOS

GIROS,

FIANZAS

DOCUMENTOS
CANCELACIONES,

SOBREGIRARSE EN CUENTA CORRIENTE CON GARANTA O SIN ELLA,


SOLICITAR TODA CLASE DE PRSTAMOS CON GARANTA HIPOTECARIA,
PRENDARIA Y DE CUALQUIER FORMA.
D) ADQUIRIR Y TRANSFERIR BAJO CUALQUIER TITULO; COMPRAR,
VENDER, ARRENDAR, DONAR, DAR EN COMODATO, ADJUDICAR Y
GRAVAR LOS BIENES DE LA SOCIEDAD SEAN MUEBLES O INMUEBLES,
SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS YA SEAN PRIVADOS
O PBLICOS. EN GENERAL PODR CELEBRAR TODA CLASE DE
CONTRATOS NOMINADOS E INNOMINADOS, INCLUSIVE LOS DE LEASING
O ARRENDAMIENTO FINANCIERO, LEASE BACK, FACTORING Y/O
UNDERWRITING, CONSORCIO, ASOCIACIN

EN

PARTICIPACIN Y

CUALQUIER OTRO CONTRATO DE COLABORACIN EMPRESARIAL,


VINCULADOS CON EL OBJETO SOCIAL. ADEMS PODR SOMETER LAS

ELABORACIN DE PROYECTOS

CONTROVERSIAS A ARBITRAJE Y SUSCRIBIR LOS RESPECTIVOS


CONVENIOS ARBITRALES.
E) SOLICITAR, ADQUIRIR, DISPONER, TRANSFERIR REGISTROS DE
PATENTES, MARCAS, NOMBRES COMERCIALES, CONFORME A LEY
SUSCRIBIENDO CUALQUIER CLASE DE DOCUMENTOS VINCULADOS A
LA PROPIEDAD INDUSTRIAL O INTELECTUAL.
F)

PARTICIPAR

EN

LICITACIONES,

CONCURSOS

PBLICOS

Y/O

ADJUDICACIONES, SUSCRIBIENDO LOS RESPECTIVOS DOCUMENTOS,


QUE CONLLEVE A LA REALIZACIN DEL, OBJETO SOCIAL.
EL

GERENTE

GENERAL

PODR

REALIZAR

TODOS

LOS

ACTOS

NECESARIOS PARA LA ADMINISTRACIN DE LA SOCIEDAD, SALVO LAS


FACULTADES RESERVADAS A LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS.
ARTICULO 8.-MODIFICACION DEL ESTATUTO, AUMENTO Y REDUCCIN
DEL CAPITAL: LAS MODIFICACIONES DEL ESTATUTO, EL AUMENTO Y
REDUCCIN DE CAPITAL SOCIAL SE SUJETAN A LO DISPUESTO POR
LOS ARTICULOS 198 AL 220 DE LA LEY.
ARTICULO 9. EXCLUSIN Y SEPARACIN DE LOS SOCIOS: SE SUJETA A
LO DISPUESTO POR EL ARTICULO 293 DE LA LEY.
ARTICULO 10.-ESTADOS FINANCIEROS Y APLICACIN DE UTILIDADES:
SE RIGE POR LO DISPUESTO EN LOS ARTCULOS 40, 221 AL 233 DE LA
"LEY".
ARTICULO 11.- DISOLUCIN, LIQUIDACIN Y EXTINCIN: EN CUANTO A
LA DISOLUCIN, LIQUIDACIN Y EXTINCIN DE LA SOCIEDAD, SE
SUJETA A LO DISPUESTO POR LOS ARTCULOS 407, 409, 410, 412,
413 A 422 DE LA "LEY".
CUARTO.-QUEDA DESIGNADO COMO GERENTE GENERAL: MAE MARCIA
MARA HERMOZA MENDIETA CON DOCUMENTO DE IDENTIDAD DNI:
73360289, CON DOMICILIO EN MZ K

LT.-22 URB. MONSERRATE,

DISTRITO DE TRUJILLO, PROVINCIA DE TRUJILLO, DEPARTAMENTO DE


LA LIBERTAD.

ELABORACIN DE PROYECTOS

ANEXO 5:
LEYENDA DE LAS COLUMNAS DE LA MATRIZ DE IMPACTO AMBIENTAL
TABLA A.2.: LEYENDA DE LAS COLUMNAS DE LA
MATRIZ DE IMPACTOS AMBIENTALES
MAGNITUD
CALIFICACIN
(1) Leve
Positivo (+)
(2) Moderado
Negativo (-)
(3) Alto
(1) No significativo
Tabla A.2.: Leyenda de las columnas de la matriz de
impactos ambientales
Esta tabla sirve de explicacin de la tabla 13.1