UNIVERSIDAD CATLICA SAN PABLO

PED DE FINANZAS 2016

INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO
CASO: COMERCIALIZADORA FERRETERA AQP
Una empresa busca determinar el monto que debe invertir en capital de
trabajo si ampla el nmero de locales de venta de sus productos.
El promedio mensual observado en los otros locales indica que las
ventas, costos unitarios y mrgenes de utilidad unitarios son los que
aparecen en la siguiente tabla:

PRODUCTO
CEMENTO bolsas
FIERRO
CONSTRUCCIN
varillas
CLAVOS kg
ALAMBRES kg
PINTURA gln
TUBOS PVC

FERRETERIA AQP
VENTAS
Costo
Margen
(q)
Unitario
Utilidad
Unidades
US $
Unitario US$
36,808
8
24,060
22,500
3,122
13,991
2,467

6
1
1.5
20
9

2
0.5
0.6
5
3

Las conclusiones del comportamiento en el Capital de Trabajo de los

otros locales, muestran que en la cuenta Caja se mantiene un saldo
promedio
Equivalente a tres das de venta, que
las Cuentas por Cobrar corresponden a 18 das de venta y que los
Inventarios en promedio mantenidos
Como Stock son, como para cada producto, segn la siguiente Tabla:
FERRETERIA AQP
PRODUCTO
CEMENTO
FIERRO CONSTRUCCIN
CLAVOS
ALAMBRES
PINTURA
TUBOS PVC

DIAS DE
INVENTARIO
10 Das Costo
14 Das Costo
13 Das Costo
4 Das Costo
32 Das Costo
16 Das Costo

Las Cuentas por Pagar equivalen en promedio a 20 das para todos los
productos, con excepcin a Pintura y Tubos PVC que tienen un contrato
de pagos a 30 das. Con esta informacin se solicita determinar la
Inversin en Capital de Trabajo de la empresa utilizando el mtodo
contable: