ESCUELA DE ADMINISTRACIN

Contabilidad General
Taller de Aplicacin

Objetivo: Practicar el ciclo contable bsico hasta el balance de prueba: Asientos en el Libro diario, Traslados
al libro Mayor o cuentas T y balance de prueba.

TALLER No 001
En Marzo 01 de 2.010 se constituy la sociedad Blanco Ltda., Su objeto social, es alquiler de bienes muebles
(computadoras), cdigo contable 4155, los aportes sociales son de $85.750.000 en efectivo y cheques y 15
equipos de computacin por $40.360.500.

Da 02: Se abre una cuenta corriente en el Banco Popular por $69.520.100.

Da 03: Se paga con cheque a la cmara de comercio por el registro de la sociedad $436.150.
Da 08: Se compra en almacenes JOHN Ltda. Para uso de la empresa equipos de oficina por $7.950.200 cada
uno, cancela el 30% con cheque y el resto a 60 das.
Da 12: El Banco le prest $24.500.000 para adquirir un local comercial, le descont por intereses del mes
$308.700 y el dinero restante se los consigna.
Da 16: Adquiere en andar s.a un vehculo para uso de la empresa por $25.300.500, cancela con cheque
$14.550.000 y el resto a un mes.
Da 17: Cancela mantenimiento de los equipos a BB positivo Ltda, por $289.500, gira cheque.
Da 22: Le factura a PP Ltda, el alquiler de 5 computadoras por $1.540.200, PP Ltda, le cancela la factura.
Da 23: Se contratan 4 empleados devengando cada uno el mnimo y una secretaria a $585.200; estos sueldos
son mensuales y se pagaran el 30 de cada mes, inicial labores al da siguiente de su contrato.
Da 26: Abre una cuenta de ahorros en el Bancolombia con el dinero recibido el da 22.
Da 28: Compra papelera para varios meses por $950.560, cancela con cheque.
Da 30: Cancela con cheque 7 das de salarios mas auxilio de transporte, reteniendo para la seguridad social el
8%.
TALLER N 002
En Marzo 02 de 2.010 se Constituye la sociedad Morado Ltda., su actividad Inmobiliaria es el Mantenimiento de
Piscinas, los Aportes Sociales realizados son: Cheques y efectivo por un valor de $117.270.050, una inversin
en certificados (CDT) por $9.500.000, un vehculo para uso de la empresa avaluado en $35.980.600.
Da 03: Se abre una cuenta corriente en banco occidente con $102.500.300.
Da 04: Se cancela a la notaria primera de Medelln gastos notariales por $887.150, impuesto de timbre por
$105.540, su pago es en efectivo.
Da 05: Se compra en almacenes Amarillos Ltda., para uso de la empresa equipo de Oficina por valor de
$11.570.550, gira cheque.
Da 06: Se compra en almacenes Blancos Ltda., para uso de la empresa dos Computadoras con impresoras por
valor de $3.050.210 cada una, a 45 das.
Da 07: Toma en arrendamiento un local a PB Ltda, por $1.890.000 para un mes, gira cheque.
Da 08: Ingres un nuevo socio aportando maquinaria por $20.590.980.
Da 10: Contrata dos secretarias por $535.200 mensuales cada una, 7 operarios cada uno devenga un salario
mnimo mensual, se les pagara todos los 30 de cada mes, inician labores el da 11.
Da 12: Le factura a Los lagos Ltda, por mantenimiento de sus piscinas por $20.350.450 servicios prestados a la
fecha, Los lagos cancela con cheque.
Da 14: NB Ltda realiza mantenimiento al vehculo de la empresa, por un valor $401.360, la empresa gira
cheque.
Da 20: El banco le paga intereses del CDT por $85.200, dinero que le consignan en la cuenta corriente.
Da 28: Compra papelera a Gris Ltda, para varios meses por $895.360, gira cheque.
Da 29: Cancela con cheque a Une, servicios telefnico por valor de $787.530 y a Epm servicios de energa,
acueducto y gas por $559.800.
Da 30: Cancela salarios para los empleados por 20 das de salario mas Auxilio de transporte y retiene para la
seguridad social lo legal.

TALLER N 003
En Marzo 11 del 2010, se constituye la Sociedad Caf Ltda, su Actividad Econmica Principal es el servicio de
asesoras contables, tributarias y laborales, los aportes realizados por los socios son $39.550.600 en efectivo,
$41.050.200 en cheques, ocho equipos de computacin con sus impresoras por $22.960.800.
Da 12 Cancela en efectivo a la notaria primera de Medelln $705.520 por la protocolizacin de la escritura
pblica y en la cmara de comercio de Medelln $590.250 por registro de la misma.
Da 14 Contrata 3 auxiliares de contabilidad devengando cada uno $720.000 y 1 secretaria devengando
$580.000, salarios que son cancelados todos los 30 de cada mes.
Da 16 Abre una cuenta corriente en el Bancolombia con $70.300.000, el banco le cobra $250.600 por una
chequera, valor que se lo descuenta de la cuenta corriente.
Da 17 Compra a Oscar Lpez persona natural, una oficina para desarrollar su actividad econmica principal por
$20.987.000, gira cheque.
Da 18 Compra a G y G Ltda, licencias del programa de contabilidad (Software) por $12.540.100, gira cheque por
el 45% de la factura y el resto a un ao. ((El (software) programa de contabilidad es un diferido el cual se
amortizara en tres aos Cuenta contable 1710)).
Da 19 Compra para uso de la empresa equipo de oficina por $11254.150, gira cheque.
Da 21 El banco le presto $20.500.000 de los cuales le descont $922.500 por intereses de un trimestre y el
resto se los consigna. (Tasa de inters 1.5% mensual).
Da 25 Se retira un socio el cual haba aportado el 8% de los aportes sociales, gira cheque
Da 30 Cancela con cheque, salarios por 17 das ms el auxilio de transporte, retiene para la seguridad social lo
legal.
Realizar: Balance de prueba a marzo 31 de 2.010.

TALLER N 004
En Marzo 02 de 2.010 se constituy la sociedad Verde Jazmn Ltda., su objeto social es el procesamiento de
datos y servicios de fotocopias 4155, con los siguientes aportes sociales: Efectivo por $39.950.500, cheques por
$82.380.000, una casa para realizar su objeto social valorado en $75.500.000 de los cuales el 10% es el valor
del terreno y un vehculo por $45.950.500.
Da 04: Paga en efectivo los derechos y diligencias notariales por $807.550 e impuesto de timbre por $388.200 y
en la cmara de comercio de Medelln $670.790.
Da 05: Se contratan cinco empleados a razn de $545.000 cada una y dos secretarias a $680.550 cada una,
estos sueldos son mensuales y se pagaran el 30 de cada mes.
Da 08: Se compra en almacenes Censa Ltda, para uso de su establecimiento, tres fotocopiadoras a $4.200.000
cada una cancela en efectivo.
Da 10: Se compra a Alfa S.A. para uso de la empresa 6 computadoras con su impresora por valor de
$3.250.900 cada una, se pago en efectivo el 10% de la factura y el resto a 12 meses en cuotas iguales.
Da 12: En efectivo cancela los siguientes Gastos: Impuesto predial de la casa por el 0.15% de su valor y
papelera a YA Ltda, para varios meses por $1.870.500, la papelera la contabiliza como un diferido.
Da 15: Se abre una cuenta corriente en el Banco Colpatria por el 90% del saldo de caja. (El saldo de caja se
determina sumando las entradas de dinero y restando las salidas, hasta la fecha), el banco le cobra $210.625
por una chequera, valor que se lo descuenta de la cuenta corriente.
Da 17: El Banco le prest $30.550.000 para la casa, con intereses de 1.8% mensual, le descuenta 14 das y el
resto se lo consigna.
Da 19: Compra para uso de la empresa y enseres por $8.050.320, cancela con cheque.
Da 20: Cancela una cuota de la deuda del da 10 con cheque.
Da 22: Le factura a YA Ltda, por servicio de fotocopias el valor de $9.870.200, la factura es a 15 das.
Da 24: Le factura en forma anticipada a YATE Ltda, por servicio de procesamiento de datos para 2 meses el
valor de $11.250.890
Da 29: Le cancelan la factura del da 22.
Da 30: Cancela con cheque 26 das de salarios mas auxilio de transporte, reteniendo lo legal.
Realizar: Balance de prueba.
TALLER N 005
En Marzo 01 de 2.010 se Constituye la Sociedad Rojo diamante Ltda, su objeto social es el servicio de transporte
de mercanca dentro del territorio nacional cdigo 4145, con los siguientes Aportes Sociales: Varios cheques al
da valor de $99.890.300, en efectivo $40.890.500, inversin en bonos por $9.500.000 y un local comercial
valorado en $55.500.000 de los cuales el terreno equivale al 5% del local.
Da 04: Se cancela en efectivo a la notaria segunda de Medelln gastos Notariales por $2.514.650.
Da 05: Se abre una cuenta corriente en el Bancolombia por $110.980.000, el banco le cobra $290.625 por una
chequera, valor que se lo descuenta de la cuenta corriente.
Da 06: Se compra a FAX Ltda., para uso de la empresa equipo de oficina por $8.530.000, gira cheque
Da 07: Se compra a GT Ltda, 4 computadoras con su respectiva impresora por $3.450.200, cada una, cancela
el 42.5% con cheque y el resto a 4 meses en letras de igual valor.
Da 08: Ingres un nuevo socio aportando seis vehculos, por $30.500.000 cada uno.
Da 10: Contrata cinco secretarias, tres devengan $520.000 cada una y el resto devenga el 5% mas de las
anteriores, seis conductores devengando 1.7 salarios mnimos cada uno y un Administrador devengando
$1.350.000, salarios que se pagan los 30 de cada mes.
Da 12: Presta servicios de carga a Delta Ltda, por $25.360.450, dinero que recibe la empresa.

Da 13: Cancela con cheque Impuesto Predial del Local por $1.423.360.
Da 14: Cancela en Efectivo Impuestos de Rodamiento de los Vehculos por $9.560.300.
Da 18: Recibe a la fecha Intereses de los bonos por $42.000 que fueron consignados en la cuenta corriente.
Da 24: Consigna el saldo de caja. (se toma los movimientos dbitos de caja y se restan sus movimientos
crditos, valores contabilizados a la fecha).
Da 27: Cancela a GT Ltda, la primera letra, gira cheque.
Da 30: cancela con cheque servicios pblicos de energa, acueducto y alcantarillado por $1.358.480 y salarios
por 21 das mas auxilio de transporte y retiene para la seguridad social lo legal.

Realizar: Balance de prueba. Para cada situacin planteada en cada taller