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CARRERA:
ADMINISTRACIN DE EMPRESAS
TRABAJO COSTOS II PRESUPUESTO
TEMA:
EJERCICIOS DE COSTOS II
ESTUDIANTE:
DARWIN GUSTAVO SANDOVAL CATUTO
PARALELO: 5/ 2
SANTA ELENA 2016
meses
Enero
Febrero
Marzo
8,950
6,700
7,500
8,300
9,300
8,900
10,500
9,900
11,600
Se requiere una cantidad de material directo para producir una unidad terminada
Las horas estimadas de mano de obra directa y el costo de mano de obra directa por hora p
una unidad difiere cada mes, debido a la diversa disponibilidad de trabajadores capacitados
Horas por
unidad
costo por hora
Enero
0.834409
4
Febrero
0.830115
3.613957
Marzo
0.856078
3.504352
Tasas de aplicacin de costos indirectos de fabricacin variables por hora de mano de obra d
mano de obra indirecta
0.5
impuestos sobre la nmina
0.2
mantenimiento
0.25
calefaccin y luz
0.05
energa
0.1
varios
0.02
Gastos de venta variables como porcentaje del total de ventas en dolares
Comisiones
0.04%
viajes
0.02%
publicidad
0.03%
cuentas incobrables
Costos y gastos fijos por mes:
salarios (ventas)
salarios (oficina)
3,400.00
650.00
salarios (ejecutivos)
depreciacin
impuestos gastos
seguros gastos
impuestos fabrica
seguros fabrica
materiales indirectos
2,800.00
2,500.00
250.00
500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
0.01%
700.00
950.00
mantenimiento
calefaccin y luz
600.00
400.00
energa
350.00
Se pide:
1 ventas en unidades y en dolares
2 produccin
3 mano de obra directa
4 costos indirectos de fabricacin
DESARR
9,500
8,900
12,200
PRESUPUESTO EN UNIDADES
TERRITORIO
1
2
3
4
5
nidad terminada
de obra directa por hora para terminar
e trabajadores capacitados. Estas son como sigue:
TOTAL
TOTAL
PRESUPUESTO DE PRODUCCCION
CUENTAS
PRESUPUESTO POR UNIDADES
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO
SUBTOTAL
(-) INVENTARIO INICIAL DESEADO
PRESUPUESTO MOD
CUENTAS
UNIDAD DE PRODUCCION RQUERIDA
HORAS MOD
ENERO
FEBRERO
0.834409
0.830115
MARZO
0.856078
TASA POR HORA MODO
COSTO DEL MODO
PRESUPUESTO CIF
CALCULO ENERO
HORAS MOD=
FIJO
MANO DE OBRA DIRECTA
700.00
IMPUESTOS SOBRE LA NOMINA
0
MANTENIMIENTO
600.00
CALEFACCION Y LUZ
400.00
ENERGIA
350.00
VARIOS
0
DEPRECIACION
2,500.00
IMPUESTOS FABRICA
1,000.00
SEGUROS FABRICA
700.00
MATERIALES INDIRECTO
1,500.00
SUPRVISION
950.00
###
PRESUPUESTO CIF
HORAS MOD=
FIJO
MANO DE OBRA DIRECTA
700.00
IMPUESTOS SOBRE LA NOMINA
0
MANTENIMIENTO
600.00
CALEFACCION Y LUZ
400.00
ENERGIA
350.00
VARIOS
0
DEPRECIACION
2,500.00
IMPUESTOS FABRICA
1,000.00
SEGUROS FABRICA
700.00
MATERIALES INDIRECTO
1,500.00
SUPRVISION
950.00
CALCULO FEBRERO
###
PRESUPUESTO CIF
CALCULO MARZO
HORAS MOD=
FIJO
MANO DE OBRA DIRECTA
700.00
IMPUESTOS SOBRE LA NOMINA
0
MANTENIMIENTO
600.00
CALEFACCION Y LUZ
400.00
ENERGIA
350.00
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS FABRICA
SEGUROS FABRICA
MATERIALES INDIRECTO
SUPRVISION
0
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
###
DESARROLLO
ESUPUESTO EN UNIDADES
ENERO
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
8,950
6,700
7,500
23,150
8,300
9,300
8,900
26,500
3,800
4,400
3,250
11,450
10,500
9,900
11,600
32,000
9,500
8,900
12,200
30,600
41,050
39,200
43,450
123,700
2,038,400
2,259,400
6,432,400
SUPUESTO DE PRODUCCCION
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTAL
41,050
39,200
43,450
123,700
201,500
195,900
206,100
206,100
201,500
195,900
329,800
204,650
3.613957
45,928.58
105,445
3.504352 3.56921926
114,605
###
### 376,355
PRESUPUESTO CIF
31,624.10
50%
0.2
25.00%
5.00%
0.1
2.00%
VARIABLE
15812.0506
6324.82022
7906.02528
1581.20506
3162.41011
632.482022
TOTAL
16,512.05
6,324.82
8,506.03
1,981.21
3,512.41
632.48
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
###
PRESUPUESTO CIF
27,891.86
VARIABLE
50% 13945.932
0.2 5578.3728
25.00%
6972.966
5.00% 1394.5932
0.1 2789.1864
2.00% 557.83728
TOTAL
14,645.93
5,578.37
7,572.97
1,794.59
3,139.19
557.84
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
###
PRESUPUESTO CIF
45,928.58
VARIABLE
50% 22964.2924
0.2 9185.71694
25.00% 11482.1462
5.00% 2296.42924
0.1 4592.85847
TOTAL
23,664.29
9,185.72
12,082.15
2,696.43
4,942.86
2.00% 918.571694
918.57
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
###
2
8,300
3
3,800
4
10,400
Febrero
Marzo
9,100
8,900
4,450
3,250
9,900
11,600
6,600
7,200
Se requiere una cantidad de material directo para producir una unidad terminada
Inventario final deseado de materiales directos: 55% de la produccin del mes siguiente.
produccin abril 216.710 unidades
Las horas estimadas de mano de obra directa y el costo de mano de obra directa por hora p
una unidad difiere cada mes, debido a la diversa disponibilidad de trabajadores capacitados
Horas por
unidad
costo por hora
Enero
0.834409
4
Febrero
0.830115
3.613957
Marzo
0.856078
3.504352
Tasas de aplicacin de costos indirectos de fabricacin variables por hora de mano de obra d
mano de obra indirecta
0.5
impuestos sobre la nmina
0.2
mantenimiento
0.25
calefaccin y luz
0.05
energa
0.1
varios
0.02
Gastos de venta variables como porcentaje del total de ventas en dolares
Comisiones
0.04%
viajes
0.02%
publicidad
cuentas incobrables
Costos y gastos fijos por mes:
salarios (ventas)
0.03%
0.01%
3,400.00
salarios (oficina)
salarios (ejecutivos)
depreciacin
impuestos
seguros
impuestos
seguros
650.00
2,800.00
2,500.00
250.00
500.00
1,000.00
700.00
materiales indirectos
1,500.00
700.00
950.00
600.00
calefaccin y luz
energa
400.00
350.00
Se pide:
1 ventas en unidades y en dolares
2 produccin
3 mano de obra directa
4 costos indirectos de fabricacin
5
9,400
DE
8,900
12,200
nidad terminada
ccin del mes siguiente.
TERRITORIO
1
2
3
4
5
TOTAL
PRESUPUESTO EN DOLARES
TERRITORIO
1
2
3
4
5
TOTAL
CUENTAS
PRESUPUESTO POR U
(+) INVENTARIO FINAL
SUBTOTAL
(-) INVENTARIO INICIAL
UNIDAD DE PRODUCCION
CUENTAS
UNIDAD DE PRODUCCION
HORAS MOD
ENERO
FEBRERO
MARZO
COSTO DEL MO
CALCULO ENE
CALCULO FEB
CALCULO MA
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
IMPUESTOS FABRICA
SEGUROS FABRICA
MATERIALES INDIRECTO
SUPRVISION
DESARROLLO
ENERO
6,950
8,300
3,800
10,400
9,400
38,850
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
6,600
7,200
20,750
9,100
8,900
26,300
4,450
3,250
11,500
9,900
11,600
31,900
8,900
12,200
30,500
38,950
43,150
120,950
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
343,200
374,400
1,079,000
473,200
462,800
1,367,600
231,400
169,000
598,000
514,800
603,200
1,658,800
462,800
634,400
1,586,000
2,025,400
2,243,800
6,289,400
PRESUPUESTO DE PRODUCCCION
CUENTAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
PRESUPUESTO POR UNIDADES
38,850
38,950
43,150
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO
201,500
195,900
206,100
SUBTOTAL
(-) INVENTARIO INICIAL DESEADO
240,350
234,850
249,250
204,650
201,500
195,900
35,700
33,350
53,350
PRESUPUESTO MOD
CUENTAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
UNIDAD DE PRODUCCION RQUERIDA
35,700
33,350
53,350
HORAS MOD
0.834409
29,788.40
0.830115
0.856078
TASA POR HORA MODO
27,684.34
4
3.613957
45,671.76
3.504352
PRESUPUESTO CIF
29,788.40
HORAS MOD=
FIJO
NO DE OBRA DIRECTA
700.00
PUESTOS SOBRE LA NOMINA
0
NTENIMIENTO
600.00
LEFACCION Y LUZ
400.00
350.00
0
PRECIACION
2,500.00
PUESTOS FABRICA
1,000.00
GUROS FABRICA
700.00
TERIALES INDIRECTO
1,500.00
PRVISION
950.00
VARIABLE
50% 14894.20065
0.2
5957.68026
25.00% 7447.100325
5.00% 1489.420065
0.1
2978.84013
2.00%
595.768026
###
PRESUPUESTO CIF
27,684.34
HORAS MOD=
FIJO
NO DE OBRA DIRECTA
700.00
PUESTOS SOBRE LA NOMINA
0
NTENIMIENTO
600.00
LEFACCION Y LUZ
400.00
350.00
0
PRECIACION
2,500.00
PUESTOS FABRICA
1,000.00
GUROS FABRICA
700.00
TERIALES INDIRECTO
1,500.00
PRVISION
950.00
VARIABLE
50% 13842.167625
0.2
5536.86705
25.00% 6921.0838125
5.00% 1384.2167625
0.1 2768.433525
2.00%
553.686705
###
PRESUPUESTO CIF
45,671.76
HORAS MOD=
FIJO
NO DE OBRA DIRECTA
700.00
PUESTOS SOBRE LA NOMINA
0
NTENIMIENTO
600.00
LEFACCION Y LUZ
400.00
VARIABLE
50% 22835.88065
0.2
9134.35226
25.00% 11417.940325
5.00% 2283.588065
PRECIACION
PUESTOS FABRICA
GUROS FABRICA
TERIALES INDIRECTO
PRVISION
350.00
0
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
###
0.1
2.00%
4567.17613
913.435226
TOTAL
120,950
206,100
327,050
204,650
122,400
TOTAL
122,400
103,144
3.568316348
368,052
TOTAL
15,594.20
5,957.68
8,047.10
1,889.42
3,328.84
595.77
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
42,063.01
TOTAL
14,542.17
5,536.87
7,521.08
1,784.22
3,118.43
553.69
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
39,706.46
TOTAL
23,535.88
9,134.35
12,017.94
2,683.59
4,917.18
913.44
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
59,852.37
2
8,200
9,000
8,900
3
3,700
4,500
3,000
4
10,300
9,800
11,500
Se requiere una cantidad de material directo para producir una unidad terminada
Las horas estimadas de mano de obra directa y el costo de mano de obra directa por hora p
una unidad difiere cada mes, debido a la diversa disponibilidad de trabajadores capacitados
Horas por
unidad
costo por hora
Enero
0.834409
4
Febrero
0.830115
3.613957
Marzo
0.856078
3.504352
Tasas de aplicacin de costos indirectos de fabricacin variables por hora de mano de obra d
mano de obra indirecta
0.5
impuestos sobre la nmina
0.2
mantenimiento
0.25
calefaccin y luz
0.05
energa
0.1
varios
0.02
Gastos de venta variables como porcentaje del total de ventas en dolares
Comisiones
0.04%
viajes
publicidad
cuentas incobrables
Costos y gastos fijos por mes:
0.02%
0.03%
0.01%
salarios (ventas)
salarios (oficina)
salarios (ejecutivos)
depreciacin
impuestos gastos
seguros gastos
impuestos fabrica
3,400.00
650.00
2,800.00
2,500.00
250.00
500.00
1,000.00
seguros fabrica
materiales indirectos
mano de obra indirecta
supervisin
700.00
1,500.00
700.00
950.00
mantenimiento
calefaccin y luz
energa
Se pide:
1 ventas en unidades y en dolares
2 produccin
3 mano de obra directa
4 costos indirectos de fabricacin
600.00
400.00
350.00
desarrollo
5
9,300
8,900
12,000
nidad terminada
de obra directa por hora para terminar
e trabajadores capacitados. Estas son como sigue:
TERRITORIOENERO
1
7,850
2
8,200
3
3,700
4
10,300
5
9,300
TOTAL
39,350
408,200
426,400
192,400
535,600
483,600
2,046,200
PRESUPUESTO
CUENTAS
PRESUPUESTO POR UNIDADES
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO
SUBTOTAL
(-) INVENTARIO INICIAL DESEADO
PRESUP
CUENTAS
UNIDAD DE PRODUCCION RQUERIDA
HORAS MOD
ENERO
FEBRERO
MARZO
TASA
0.834409
0.830115
0.856078
POR HORA MODO
PRESU
CALCULO ENE
HORAS MOD=
PRESU
CALCULO FEB
HORAS MOD=
PRESU
CALCULO MA
HORAS MOD=
IMPUESTOS FABRICA
SEGUROS FABRICA
MATERIALES INDIRECTO
SUPRVISION
desarrollo
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
6,500
7,150
21,500
9,000
8,900
26,100
4,500
3,000
11,200
9,800
11,500
31,600
8,900
12,000
30,200
38,700
EN DOLARES $52
FEBRERO
42,550
MARZO
120,600
TRIMESTRE
338,000
468,000
234,000
509,600
462,800
371,800
462,800
156,000
598,000
624,000
1,118,000
1,357,200
582,400
1,643,200
1,570,400
2,012,400
2,212,600
6,271,200
PRESUPUESTO DE PRODUCCCION
UENTAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTAL
O POR UNIDADES
39,350
38,700
42,550
120,600
IO FINAL DESEADO
20,150
19,590
20,610
20,610
BTOTAL
O INICIAL DESEADO
DUCCION REQUERIDA
59,500
58,290
63,160
141,210
20,465
20,150
19,590
20,465
PRESUPUESTO MOD
UENTAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTAL
ODUCCION RQUERIDA
39,035
38,140
43,570
120,745
RAS MOD
R HORA MODO
32,571.16
31,660.59
4
3.613957
37,299.32
101,531
3.504352 3.576903739
###
O DEL MODO
###
PRESUPUESTO CIF
32,571.16
VARIABLE
50% 16285.5777
0
0.2 6514.23106
600.00
25.00% 8142.78883
400.00
5.00% 1628.55777
350.00
0.1 3257.11553
0
0.02% 6.51423106
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
HORAS MOD=
FIJO
700.00
###
HORAS MOD=
FIJO
700.00
600.00
400.00
350.00
PRESUPUESTO CIF
31,660.59
VARIABLE
50% 15830.2931
0
0.2 6332.11722
25.00% 7915.14653
5.00% 1583.02931
0.1 3166.05861
0
0.02% 6.33211722
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
###
HORAS MOD=
FIJO
700.00
600.00
400.00
350.00
2,500.00
PRESUPUESTO CIF
37,299.32
VARIABLE
50% 18649.6592
0
0.2 7459.86369
25.00% 9324.82962
5.00% 1864.96592
0.1 3729.93185
0
2.00% 745.986369
### 363,167
TOTAL
16,985.58
6,514.23
8,742.79
2,028.56
3,607.12
6.51
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
44,534.79
TOTAL
16,530.29
6,332.12
8,515.15
1,983.03
3,516.06
6.33
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
43,532.98
TOTAL
19,349.66
7,459.86
9,924.83
2,264.97
4,079.93
745.99
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
###
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
50,475.24
1
6,850
6,500
7,150
2
8,200
9,000
8,800
3
3,700
4,300
3,000
4
10,300
9,800
11,500
Se requiere una cantidad de material directo para producir una unidad terminada
Inventario final deseado de materiales directos: 55% de la produccin del mes siguiente.
produccin abril 216.71 unidades
Las horas estimadas de mano de obra directa y el costo de mano de obra directa por hora p
una unidad difiere cada mes, debido a la diversa disponibilidad de trabajadores capacitados
Horas por
unidad
costo por hora
Enero
0.834409
4
Febrero
0.830115
3.613957
Marzo
0.856078
3.504352
Tasas de aplicacin de costos indirectos de fabricacin variables por hora de mano de obra d
mano de obra indirecta
0.5
impuestos sobre la nmina
0.2
mantenimiento
0.25
calefaccin y luz
0.05
energa
0.1
varios
0.02
Gastos de venta variables como porcentaje del total de ventas en dolares
Comisiones
viajes
publicidad
cuentas incobrables
0.04%
0.02%
0.03%
0.01%
3,400.00
650.00
2,800.00
2,500.00
250.00
500.00
impuestos
seguros
materiales indirectos
1,000.00
700.00
1,500.00
700.00
supervisin
mantenimiento
calefaccin y luz
energa
950.00
600.00
400.00
350.00
Se pide:
1 ventas en unidades y en dolares
2 produccin
3 mano de obra directa
4 costos indirectos de fabricacin
5
9,300
8,800
12,000
desarrollo
TERRITORIOENERO
1
6,850
2
8,200
3
3,700
4
10,300
5
9,300
TOTAL
38,350
nidad terminada
ccin del mes siguiente.
442,800
199,800
556,200
502,200
2,070,900
PRESUPUESTO
CUENTAS
PRESUPUESTO POR UNIDADES
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO
SUBTOTAL
(-) INVENTARIO INICIAL DESEADO
PRESUP
CUENTAS
UNIDAD DE PRODUCCION RQUERIDA
HORAS MOD
ENERO
FEBRERO
MARZO
0.834409
0.830115
0.856078
PRESU
CALCULO ENE
HORAS MOD=
PRESU
CALCULO FEB
HORAS MOD=
PRESU
CALCULO MA
HORAS MOD=
DEPRECIACION
IMPUESTOS FABRICA
SEGUROS FABRICA
MATERIALES INDIRECTO
SUPRVISION
desarrollo
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
6,500
7,150
20,500
9,000
8,800
26,000
4,300
3,000
11,000
9,800
11,500
31,600
8,800
12,000
30,100
38,400
42,450
119,200
EN DOLARES $54
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
351,000
386,100
1,107,000
486,000
232,200
529,200
475,200
475,200
162,000
621,000
648,000
1,404,000
594,000
1,706,400
1,625,400
2,073,600
2,292,300
6,436,800
PRESUPUESTO DE PRODUCCCION
UENTAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTAL
O POR UNIDADES
38,350
38,400
42,450
119,200
IO FINAL DESEADO
20,150
19,590
20,610
20,610
BTOTAL
O INICIAL DESEADO
DUCCION REQUERIDA
58,500
57,990
63,060
139,810
20,465
20,150
19,590
20,465
PRESUPUESTO MOD
UENTAS
ENERO
FEBRERO
MARZO
TOTAL
ODUCCION RQUERIDA
38,035
37,840
43,470
119,345
RAS MOD
31,736.75
31,411.55
37,213.71
100,362
R HORA MODO
O DEL MODO
HORAS MOD=
FIJO
700.00
600.00
400.00
350.00
3.613957
3.504352 3.576482374
###
###
### 358,943
PRESUPUESTO CIF
31,736.75
VARIABLE
50% 15868.3732
0
0.2 6347.34926
25.00% 7934.18658
5.00% 1586.83732
0.1 3173.67463
0
2.00% 634.734926
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
###
HORAS MOD=
FIJO
700.00
600.00
400.00
350.00
PRESUPUESTO CIF
31,411.55
VARIABLE
50% 15705.7758
0
0.2 6282.31032
25.00% 7852.8879
5.00% 1570.57758
0.1 3141.15516
0
2.00% 628.231032
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
###
PRESUPUESTO CIF
37,213.71
VARIABLE
50% 18606.8553
0
0.2 7442.74213
600.00
25.00% 9303.42767
400.00
5.00% 1860.68553
350.00
0.1 3721.37107
0
2.00% 744.274213
HORAS MOD=
FIJO
700.00
TOTAL
16,568.37
6,347.35
8,534.19
1,986.84
3,523.67
634.73
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
44,245.16
TOTAL
16,405.78
6,282.31
8,452.89
1,970.58
3,491.16
628.23
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
43,880.94
TOTAL
19,306.86
7,442.74
9,903.43
2,260.69
4,071.37
744.27
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
###
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
50,379.36
2
80,000
89,500
86,000
3
35,000
41,000
29,500
4
101,000
97,500
112,000
Se requiere una cantidad de material directo para producir una unidad terminada
Costo de los materiales directos por unidad $44
Inventario final deseado de materiales directos: 55% de la produccin del mes siguiente.
produccin abril 216.710 unidades
Las horas estimadas de mano de obra directa y el costo de mano de obra directa por hora p
una unidad difiere cada mes, debido a la diversa disponibilidad de trabajadores capacitados
Horas por
unidad
costo por hora
Enero
0.834409
4
Febrero
0.830115
3.613957
Marzo
0.856078
3.504352
Tasas de aplicacin de costos indirectos de fabricacin variables por hora de mano de obra d
mano de obra indirecta
0.5
impuestos sobre la nmina
0.2
mantenimiento
0.25
calefaccin y luz
0.05
energa
0.1
varios
0.02
Gastos de venta variables como porcentaje del total de ventas en dolares
Comisiones
0.04%
viajes
0.02%
publicidad
cuentas incobrables
Costos y gastos fijos por mes:
salarios (ventas)
salarios (oficina)
salarios (ejecutivos)
depreciacin
0.03%
0.01%
3,400.00
650.00
2,800.00
2,500.00
impuestos
seguros
impuestos
seguros
250.00
500.00
1,000.00
700.00
materiales indirectos
mano de obra indirecta
supervisin
mantenimiento
calefaccin y luz
energa
1,500.00
700.00
950.00
600.00
400.00
350.00
Suponga que:
todos los costos y gastos fijos se pagan cuando se incurren
los materiales directos se pagan cuando se reciben
todas las ventas se hacen en efectivo
los impuestos estimados sobre la renta se pagan mensualmente
el saldo de caja al 1 de enero es de $500.000
Se pide:
1 ventas en unidades y en dolares
2 produccin
3 compra de materiales directos
4 consumo de materiales directos
5 mano de obra directa
6 costos indirectos de fabricacin
7 costo de los articulos vendidos
8 gastos de ventas
9 gastos administrativos
10 estado de ingresos presupuestados, suponiendo una tasa de impuestos del 40%
11 presupuesto de caja
5
91,500
87,500
110,500
nidad terminada
TERRITORIO
1
2
3
4
5
TOTAL
mo sigue:
4
5
TOTAL
PRESUPUEST
CUENTAS
PRESUPUESTO POR UNIDADES
(+) INVENTARIO FINAL DESEADO
SUBTOTAL
(-) INVENTARIO INICIAL DESEADO
PRESU
CUENTAS
UNIDAD DE PRODUCCION RQUERIDA
HORAS MOD
ENERO
FEBRERO
MARZO
0.834409
0.830115
0.856078
TASA POR HORA MODO
PRES
CALCULO ENERO
HORAS MOD=
PRES
CALCULO FEBRERO
HORAS MOD=
PRES
CALCULO MARZO
MANO DE OBRA DIRECTA
IMPUESTOS SOBRE LA NOMINA
MANTENIMIENTO
CALEFACCION Y LUZ
ENERGIA
VARIOS
DEPRECIACION
HORAS MOD=
IMPUESTOS FABRICA
SEGUROS FABRICA
MATERIALES INDIRECTO
SUPRVISION
Enero
371850
205645
577495
204517.5
372977.5
44
16411010
Enero
371850
x 44
16361400
PRESUPUESTO DE APOYO
PRESUPUESTO DE CONSUMO
PRESUPUESTO DE MOD
PRESUUESTO DE CIF
COTOS TOTALES DE MANUFACTURA
MAS INV. INICIAL DE ART. TERMINADOS
ARTICULOS DISPOSNIBLES
MENOS INV. FINAL DE ART TERMINADOS
COSTO DE ARTICILOS VENDIDOS
TIPO DE GASTOS
COMISIONES (0,04%)
VIAJES(0,02%)
PUBLICIDAD( 0,03%)
FIJOS
ENERO PRESUPUESTO EN VENTAS DOLARES 21000000
3400
CTAS INCOBRABLES
3400
PRESUPUESTO DE CAJA
PRESUPUESTO DE A APOYO
SALDO INICIAL DE CAJA
ENTRADAS DE CAJA
VENTAS DE CONTADO
TOTAL DISPONIBLE DE CAJA
MATERIALES DIRECTOS
MANO D OBRA DIRECTA
CIF
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMISNISTRATIVOS
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
TOTAL DESEMBOLSO DE CAJA
SUPERAVIT.
desarrollo
ENERO
FEBRERO
MARZO
67,500
80,000
35,000
101,000
91,500
64,000
89,500
41,000
97,500
87,500
375,000
379,500
TRIMESTRE
70,500
202,000
86,000
255,500
29,500
105,500
112,000
310,500
110,500
289,500
IDA
DA
408,500
1,163,000
3,948,000
4,816,000
1,652,000
TRIMESTRE
11,312,000
14,308,000
5,908,000
5,656,000
5,124,000
5,460,000
4,900,000
6,272,000
6,188,000
17,388,000
16,212,000
21,000,000
21,252,000
22,876,000
65,128,000
PRESUPUESTO DE PRODUCCCION
ENERO
FEBRERO
375,000
201,500
MARZO
379,500
195,900
408,500
206,100
576,500
575,400
614,600
204,650
201,500
195,900
371,850
373,900
418,700
PRESUPUESTO MOD
ENERO
FEBRERO
371,850
MARZO
373,900
418,700
310,274.99
310,380.00
4
3.613957
358,439.86
3.504352
1,241,100
1,121,700 1,256,099
PRESUPUESTO CIF
310,274.99
HORAS MOD=
FIJO
700.00
0
600.00
400.00
350.00
0
VARIABLE
50%
155137.493325
0.2
62054.99733
25.00%
77568.7466625
5.00%
15513.7493325
0.1
31027.498665
2.00%
6205.499733
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
8,700.00
PRESUPUESTO CIF
310,380.00
HORAS MOD=
FIJO
700.00
0
600.00
400.00
350.00
0
50%
0.2
25.00%
5.00%
0.1
2.00%
VARIABLE
155189.99925
62075.9997
77594.999625
15518.999925
31037.99985
6207.59997
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
8,700.00
PRESUPUESTO CIF
358,439.86
HORAS MOD=
FIJO
700.00
0
600.00
400.00
350.00
0
2,500.00
VARIABLE
50%
179219.9293
0.2
71687.97172
25.00%
89609.96465
5.00%
17921.99293
0.1
35843.98586
2.00%
7168.797172
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
8,700.00
Febrero
Marzo
373900
230285
604185
205645
398540
44
17535760
Febrero
Total
418700
119190.5
537890.5
230285
307605.5
44
13534642
Marzo
373900
x44
16451600
1164450
119190.5
1283640.5
204517.5
1079123
44
47481412
Total
418700
x 44
18422800
ENERO
1164450
x 44
51235800
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
16361400.00
16451600.00
18422800.00
51235800.00
1241099.95
1121699.97
1256099.44
3618899.35
356208.0
356325.59
410152.64
1122686.22
17958707.94
17929625.56
20089052.08
55977385.57
9618550
9731557.48012129
9393992.10
9618550
27577257.94
27661183.04
29483044.18
65595935.57
9731557.48012129
9393992.10
9888592.2423167 9888592.242317
17845700.46
18267190.94
19594451.94
55707343.33
VARIABLES
S DOLARES 21000000
TOTAL
0
8400
4200
6300
3400
8400
4200
6300
2100
21000
2100
24400
22300
TOTAL
650
2800
250
500
4200
ENERO
FEBRERO
MARZO
TRIMESTRE
21000000.00
21252000.00
22876000.00
65128000.00
17845700.46
18267190.94
19594451.94
55707343.33
3154299.54
2984809.06
3281548.06
9420656.67
24400.00
4200.00
28600.00
24652.00
4200.00
28852.00
3125699.54
687653.899838682
2438045.64
2955957.06
650310.554080057
2305646.51
ENERO
FEBRERO
26276.00
4200.00
30476.00
3251072.06
9332728.67
715235.85377012 2053200.307689
2535836.21
7279528.36
MARZO
500000.00
2780028.16
21000000.00
21500000.00
16411010.00
1241099.95
353707.99
22300.00
4200.00
687653.90
18719971.84
2,780,028.16
21252000.00
24032028.16
17535760.00
1121699.97
353825.59
22526.80
4200.00
650310.55
19688322.91
4,343,705.25
75328.00
12600.00
87928.00
TRIMESTRE
4343705.25
500000.00
22876000.00
27219705.25
13534642.00
1256099.44
407652.64
23988.40
4200.00
715235.85
15941818.33
11,277,886.92
65128000.00
65628000.00
47481412.00
3618899.35
1115186.22
68815.20
12600.00
2053200.31
54350113.08
18401620.34
TOTAL
1,163,000
206,100
1,369,100
204,650
1,164,450
TOTAL
1,164,450
979,095
3.6961683266
3,618,899
TOTAL
155,837.49
62,055.00
78,168.75
15,913.75
31,377.50
6,205.50
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
356,207.99
TOTAL
155,890.00
62,076.00
78,195.00
15,919.00
31,388.00
6,207.60
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
356,325.60
TOTAL
179,919.93
71,687.97
90,209.96
18,321.99
36,193.99
7,168.80
2,500.00
1,000.00
700.00
1,500.00
950.00
410,152.64
49.54
47.95
47.98
FIJOS
VARIABLES TOTAL
FEBRERO PRESUPUESTO EN VENTAS DOLARES 21252200
TIPO DE GASTOS
3400
0
COMISIONES (0,04%)
8501
VIAJES(0,02%)
4250
PUBLICIDAD (0,03%)
6376
3400
8501
4250
6376
CTAS INCOBRABLES
2125
21252
3400
2125
24652
22527
TOTAL
650
2800
250
500
4200
FIJOS
MARZO PRESUPUESTO EN VENTAS DOLARES 22876000
TIPO DE GASTOS
3400
COMISIONES (0,04%)
VIAJES(0,02%)
PUBLICIDAD 0,03%
CTAS INCOBRABLES
3400
VARIABLES TOTAL
AS DOLARES 22876000
0
3400
9150.4
9150.4
4575.2
4575.2
6862.8
6862.8
2287.6
22876
2287.6
26276
23988.4
TOTAL
650
2800
250
500
4200