ACTIVIDAD 2

La compaa Mexicana, SA presenta diferencias en sus estados financieros. Al revisar sus registro
distinto a lo que presenta su estado de cuenta Bancario.

Por esta razn, el director financiero te solicita que realices la conciliacin bancaria correspondien

Se presentarn extractos de estado financiero y registros contables que coadyuvarn para el des
Al finalizar da respuesta a las siguientes preguntas:
1. Cul fue el importe que se concili?
Se concili un importe de

86,935.00 al 30 de enero de 2016

2. A qu importe ascienden en total los cheques emitidos?

Asciende a un total de

68,440.00 que corresponde a: cheque 1 $23,200, cheque 2 $3,480,

3. Cul es el beneficio de elaborar la conciliacin bancaria?

El beneficio que trae la conciliacin bancaria es asegurar que el saldo segn los libros contables
correctos.

cieros. Al revisar sus registros contables le aparece un saldo en bancos

acin bancaria correspondiente.

que coadyuvarn para el desarrollo exitoso de la conciliacin.

23,200, cheque 2 $3,480, cheque 3 $34,800.00 y cheque 4 $6,960.00

o segn los libros contables como el saldo segn los bancos sean los

1-Jan

1
Caja
Bancos
Almacn
Capital

4-Jan

4-Jan

7-Jan

7-Jan

12-Jan

13-Jan

14-Jan

14-Jan

100,000.00
100,000.00
50,000.00
Asientos de apertura
2

Almacn
IVA Acreditable
Bancos (Cheque no. 2)
Compra de 20 casas de campaa
3
Gastos de venta
IVA Acreditable
Bancos (Cheque no. 3)
Pago de fletes y acarreos
4
Bancos (Cheque 4567)
Documentos por cobrar
Ventas
IVA por pagar
Se venden 45 casas de campaa a crdito y contado
4a
Costo de ventas
Almacn
Costo de la mercanca vendida
5
Almacn
IVA Acreditable
Bancos (Cheque no. 7)
Compramos a crdito 30 casas de campaa
6
Bancos (Cheque no. 674)
Almacn
IVA Acrditable
Devolvimos 5 casas de campaa
7
Ventas
IVA por pagar
Bancos (Cheque no. 8)
Nos devolvieron 3 casas de campaa
7a
Almacn
Costo de ventas

20,000.00
3,200.00

3,000.00
480.00

52,200.00
52,200.00

45,000.00

30,000.00
4,800.00

5,800.00

6,000.00
960.00

3,000.00

Reingreso al almacn de la mercanca

8
28-Jan

28-Jan

28-Jan

30-Jan

Clientes
Ventas
IVA por pagar
Venta a crdito de 18 casas de campaa
8a
Costo de ventas
Almacn
Costo de la mercanca vendida
9
Bancos
Intereses cobrados
Intereses ganados
10
Comisiones tarjeta de crdito
Bancos
Intereses ganados

43,848.00

18,000.00

875.00

3,500.00

250,000.00

23,200.00

3,480.00

90,000.00
14,400.00

45,000.00

34,800.00

5,000.00
800.00

6,960.00

3,000.00

37,800.00
6,048.00

18,000.00

875.00

3,500.00

BANCO MEXICANO DEL SUR

Compaa Mexicana, SA
Av. Sureste 856
Centro
CDMX

Informacin Financiera
Rendimiento
Saldo promedio
Das del Perodo
Tasa Bruta Anual
Intereses a Favor
ISR Retenido

248,666.00
31
0
800.00
0

Detalle de Movimientos Realizados

FECHA

DESCRIPCION

REFERENCIA

4-Jan

PAGO CUENTA DE TERCERO

Referencia 00544

12-Jan

PAGO INTERBANCARIO TDC

Referencia 00285

14-Jan

PAGO CUENTA DE TERCERO

Referencia 00544

28-Jan

INTERESES GANADOS

30-Jan

COMISIONES BANCARIAS

Estado de Cuenta
TARJETA EMPRESARIAL
Perodo
Fecha de Corte
No. De Cuenta
No. De Cliente
RFC
No. Cuenta CLABE

Del 01 de enero al 01 de febrero

31 de febrero de 2016
34643346334
42423423
COM6431312JH5
011 560 8974232323 2

MONEDA NACIONAL
Comportamiento
Saldo anterior
Depsitos
Retiros
Saldo final

CARGOS
(RETIROS)

100,000.00
300,875.00
48,740.00
52,135.00

ABONOS
(DEPSITOS)

SALDO

3,480.00

96,520.00

34,800.00

61,720.00

6,960.00

54,760.00
875.00

3,500.00

55,635.00
52,135.00

CAJA
1 Asiento de apertura

100,000.00
BANCOS

1 Asiento de apertura
2
Compra de 20 casas de campaa
3
Pago de fletes y acarreos
4 Se venden 45 casas de campaa a crdito y contado
5 Compra a crdito 30 casas de campaa
6 Devolucin 5 casas de campaa
7 Nos devolvieron 3 casas
8 Interes ganados
9 Comisiones bancarias
Saldo

100,000.00

52,200.00
5,800.00
875.00

158,875.00
86,935.00

ALMACN
1 Asiento de apertura
2
4a
Costo de la mercanca vendida
5 Compramos a crdito 30 casas de campaa
6
Devolvimos 5 casas de campaa
7a Reingreso al almacn de la mercanca
8a
Costo de la mercanca vendida
Saldo

50,000.00
20,000.00
30,000.00
3,000.00

103,000.00
35,000.00

CAPITAL
1

Asiento de apertura

IVA ACREDITABLE
2 Compra de 20 casas de campaa
3 Pago de fletes y acarreos
5 Compramos a crdito 30 casas de campaa
6
Devolvimos 5 casas de campaa

3,200.00
480.00
4,800.00
$
$

Saldo
GASTOS DE VENTA
3 Pago de fletes y acarreos
DOCUMENTOS POR COBRAR
4 Se venden 45 casas de campaa a crdito y contado
VENTAS

8,480.00
7,680.00

3,000.00

52,200.00

4
Venta 45 casas de campaa a crd y cont
7 Devuelven 3 casas de campaa, firmamos docto
8
Venta a crdito de 18 casas de campaa

6,000.00
6,000.00

Saldo
IVA POR PAGAR
4
Venta 45 casas de campaa a crd y cont
7 Devuelven 3 casas de campaa, firmamos docto
8
Venta a crdito de 18 casas de campaa

960.00
960.00

Saldo
COSTO DE VENTAS
4a Costo de la mercanca vendida
7a
Reingreso al almacn de la mercanca
8a Costo de la mercanca vendida
Saldo
CLIENTES
8 Venta a crdito de 18 casas de campaa

45,000.00

18,000.00
63,000.00
60,000.00

43,848.00

23,200.00
3,480.00
34,800.00
6,960.00
3,500.00
71,940.00

45,000.00
5,000.00
18,000.00
68,000.00

450,000.00

800.00
800.00

68,440.00

90,000.00

37,800.00
127,800.00
121,800.00

14,400.00
6,048.00
20,448.00

3,000.00
3,000.00

TAMO Consulting SA
RFC.. XXX
Domicilio

Conciliacin banc

Fecha de conciliacin: 30/Ener

Conciliacin cuenta 111111 - Banc

Saldo extracto bancario a 30 Enero de 2016

Depsitos en trnsito:
Depsitos bancarios y consignaciones:
Depsito No 4
Depsitos No 6
Total depsitos en trnsito
Cheques pendientes de cobro:
Cheques emitidos
No
Total cheques pendientes de cobro

Saldo extracto ajustado

Saldo contable a 30 Enero de 2016
Notas crdito
Interes ganados
Total notas crdito
Notas dbito
Comisiones tarjeta de crdito
Intereses por mora
Total notas dbito

Saldo contable ajustado

Conciliacin bancaria

Fecha de conciliacin: 30/Enero/2016

onciliacin cuenta 111111 - Banco Nacional
$

52,135.00

52,200.00
5,800.00
58,000.00

23,200.00
$

$
$

23,200.00

86,935.00
86,935.00

###
-

86,935.00