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CURSO
Contabilidad (CA19)
CICLO
SECCION
S27A
PROFESOR
INTEGRANTES
INDICE
Pgina 1
Contabilidad EPE
2. Presentar el registro de las posibles transacciones contables en el libro diario, libro mayor y
balance de comprobacin......04
Contabilidad EPE
incorporando 03 transacciones para el presente trabajo. Dichas transacciones corresponden a las
realizadas en el mes de marzo del 2014.
Transaccin N 01 (01 Marzo): Se realiz el inventario final del mes anterior informando
lo siguiente: La caja cuenta con S/ 10, 458,458.45; existen pagos a proveedores pendientes
por un total de S/. 858,485.00; se cuenta con existencias por S/. 421,015.25 y equipos por S/.
425,458.23; y un capital de S/. 10, 446,446.93
Transaccin N 02 (03 Marzo): El Ministerio de Economa y Finanzas, otorg un
incremento en el presupuesto asignado al RENIEC a inicio de ao en S/ 5, 000,000.00,
incrementndose de esta manera el Presupuesto Institucional Modificado (PIM).
Transaccin N 03 (05 Marzo): Se reporta el pago del consumo de agua, luz y telfono por
un total de S/.53,770.83 de todos los locales del RENIEC a nivel de Lima Metropolitana.
Transaccin N 04 (07 Marzo): Se reporta el pago del personal bajo la modalidad de
contrato administrativo de servicio y de la Ley N 728, por un total de 7, 458,123.15.
Transaccin N 05 (11 Marzo): Se compra material de oficina y tiles por S/. 425,125.45 y
papelera en general por un monto total de S/. 372,814.85, la cual se cancela 15 das despus
de recibida la factura.
Transaccin N 06 (13 Marzo): Se paga S/. 145,125.45 por el seguro contra incendios
correspondiente a 01 ao, vigente a partir de dicha fecha.
Transaccin N 07 (14 Marzo): Se otorga S/. 85,137.00 en viticos al personal que se
desplaza el interior del pas, por comisiones de servicios.
Transaccin N 08 (17 Marzo): Se compran de 02 vehculos para el rea de trmite
documentario, por un total de S/. 98,260.00, las cuales sern canceladas despus de emitida
el acta de conformidad.
Transaccin N 09 (18 Marzo): Se recibe S/. 824,125.15 referente al cobro de tasas por
emisiones de DNI, renovacin por caducidad, duplicados de DNI, rectificaciones,
actualizaciones, certificaciones, habilitaciones y otros.
Transaccin N 10 (19 Marzo): Se recepciona una transferencia por el proyecto de
EUROPAN, por un monto de S/ 2, 125,458.76.
Transaccin N 11 (20 Marzo): Se realiza un pago por los servicios de limpieza y
seguridad por S/. 1,154,125.15.
Transaccin N 12 (25 Marzo): El RENIEC pag el alquiler de la torre del centro cvico
por un monto de S/. 27,789.00, correspondiente a tres meses de alquiler (enero, febrero y
marzo).
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Contabilidad EPE
Transaccin N 13 (28 Marzo): El RENIEC devuelve al MEF S/. 452,125.12, por el
proceso de Nuevas Elecciones Municipales realizada el domingo 16 de marzo del presente
mes.
2. PRESENTAR EL REGISTRO DE LAS POSIBLES TRANSACCIONES CONTABLES EN
EL LIBRO DIARIO, LIBRO MAYOR Y BALANCE DE COMPROBACIN.
2.1. Libro Diario: A continuacin procedemos a registrar todas las transacciones mencionadas
anteriormente, realizadas en el mes de marzo por RENIEC.
Es bueno mencionar, que a diferencia del trabajo anterior, se est agregando el pago a la
cuenta Haciendo Nacional Adicional, en este caso por la devolucin de los saldos,
correspondiente al partida otorgada por el proceso de Nuevas Elecciones Municipales
2014.
N
FECHA
01-mar-14
CUENTA
Efectivo
DEBE
Existencias
421.015,25
Equipos
425.458,23
03-mar-14
05-mar-14
858.485,00
Capital
10.446.446,93
Capital
5.000.000,00
Efectivo
3
5.000.000,00
Gastos de Servicios
44.092,08
9.678,75
Efectivo
4
07-mar-14
Gastos de Personal
53.770,83
7.458.123,15
Efectivo
5
11-mar-14
7.458.123,15
348.600,98
305.708,18
143.628,84
13-mar-14
797.938,00
119.002,87
26.122,58
14-mar-14
145.125,45
85.137,00
17-mar-14
85.137,00
Compra de vehculos
80.573,20
17.686,80
18-mar-14
10
19-mar-14
11
20-mar-14
HABER
10.458.458,45
Efectivo
Capital
Capital
Efectivo
Gastos por servicios
98.260,00
824.125,15
824.125,15
2.125.458,76
2.125.458,76
1.154.125,15
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Contabilidad EPE
12
25-mar-14
13
28-mar-14
Efectivo
Gasto de alquiler del local
Efectivo
Otras Cuentas del Activo
Hacienda Nacional Adicional
1.154.125,15
27.789,00
27.789,00
452,125,12
452,125,12
HABER
53.770,83
824.125,15
7.458.123,15
2.125.458,76
1.154.125,15
5.000.000,00
27.789,00
Suma
18.408.042,36
Saldo acreedor
9.714.234,23
8.693.808,13
EXISTENCIAS
421.015,25
348.600,98
305.708,18
80.573,20
Suma
1.155.897,61
Saldo acreedor
1.155.897,61
0,00
425.458,23
Saldo acreedor
425.458,23
0,00
452,125,12
Saldo acreedor
452,125,12
0,00
CUENTAS POR PAGAR
858.485,00
797.938,00
5.000.000,00
98.260,00
0,00
6,754,683.00
Suma
6,754,683.00
Saldo deudor
CAPITAL
10.446.446,93
824.125,15
2.125.458,76
0,00
13.396.030,84
Suma
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Contabilidad EPE
13.396.030,84
Saldo deudor
1.345.009,10
Saldo acreedor
1.345.009,10
0,00
197.116,97
Saldo acreedor
197.116,97
0,00
GASTOS DE PERSONAL
7.458.123,15
Suma
7.458.123,15
Saldo acreedor
7.458.123,15
0,00
452.125,12
Suma
452.125,12
Saldo deudor
230.262,45
Suma
230.262,45
Saldo deudor
VIATICOS
85.137,00
Suma
85.137,00
Saldo acreedor
85.137,00
0,00
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Contabilidad EPE
2.3. Balance de Comprobacin: La presente informacin es referente a la informacin obtenida en el primer trimestre del presente ao.
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Contabilidad EPE
3. ELABORAR SUS ESTADOS FINANCIEROS: ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA Y
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Ejemplo de Estado de Situacin Financiera:
PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVOS Y EQUIVALENCIA DE
EFECTIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLICACIONES DEL TESORO
PUBLICO
62,033,450.65
5,284,688.64
2,493,412.90
EXISTENCIAS
SERVICIOS Y OTROS PAGADOS POR
ANTICIPADO
17,723,380.38
10,381,554.70
98,639,556.70
20,512,134.20
5,851,116.37
26,364,978.57
PASIVO NO CORRIENTE
BENEFICIOS SOCIALES Y
OBLIGACIONES PREVIAS
21,885,288.98
PROVISIONES
29,138,173.28
51,023,462.26
TOTAL PASIVOS
77,388,440.83
723,069.43
ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
44,896,572.43
32,425,905.10
77,322,477.53
PATRIMONIO
HACIENDA NACIONAL
TOTAL ACTIVO
1,728.00
175,962,034.23
177,923,308.81
-787,502.66
-78,562,212.75
98,573,593.40
175,962,034.23
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Contabilidad EPE
59,298,487
.47
14,176,219
.68
86,992.90
6,848,330.
15
80,410,03
0.20
COSTOS Y GASTOS
GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS
GASTOS DE PERSONALIDAD
GASTOS POR PENSIONES, PRESTACIONES Y
ASISTENCIA SOCIAL
46,020,762
.51
9,132,174.
47
545,483.61
8,955,206.
50
2,514.29
67,928.24
64,724,06
9.62
15,685,96
0.58
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