Professional Documents
Culture Documents
A
Balanza de comprobacin al 31 de diciembre de 2014 con movimientos del ao y saldos iniciales
ndice para
controlar cada
cuenta
Saldos al 31 dic
2013
Cuentas
A-1
Caja
A-2
Bancos
A-3
Inversiones en valores
B-1
20,000.00
0.00
120,500.00
13,603,048.00
0.00
100,000.00
Clientes
950,000.00
13,200,000.00
B-2
Deudores diversos
504,000.00
1,110,000.00
B-3
B-10
B-4
Accionistas
C-1
Deudor
50,000.00
704,000.00
-50,000.00
0.00
0.00
500,000.00
600,000.00
6,200,000.00
C-2
Produccion en proceso
100,000.00
7,400,000.00
C-3
Productos terminados
200,000.00
7,300,000.00
U-1
Terrenos
300,000.00
0.00
U-2
Edificios
1,200,000.00
0.00
U-3
Maquinaria y Equipo
2,550,000.00
450,000.00
U-4
Equipo de Oficina
180,000.00
20,000.00
V-2
-72,000.00
0.00
V-3
-510,000.00
0.00
V-4
-36,000.00
0.00
W-1
Gastos de organizacin
150,000.00
0.00
W-2
-15,000.00
0.00
Suma el Activo
6,241,500.00
AA-1
-500,000.00
100,000.00
BB-1
Proveedores
-510,000.00
6,747,000.00
BB-2
Acreedores diversos
-198,000.00
441,000.00
EE-1
-869,000.00
939,955.00
EE-2
-100,000.00
1,207,600.00
SS-1
Capital Social
-2,500,000.00
0.00
SS-2
Reserva Legal
-30,000.00
0.00
SS-3
-570,000.00
0.00
SS-4
-964000.00
602,000.00
-$
6,241,000.00
10
Ventas
12,000,000.00
20
Costo de Ventas
7,000,000.00
30
Gastos generales
2,400,000.00
40-1
Gastos financieros
46,333.00
40-2
Intereses ganados
10,000.00
50
Otros productos
26,333.00
60
726,000.00
70
260,000.00
Sumas
0 $
83,093,269.00
Saldo al 31 de dic
2014
Acreedor
0.00 $
13,439,813.00
283,735.00
0.00
100,000.00
12,274,500.00
1,875,500.00
485,000.00
1,129,000.00
704,590.00
49,410.00
0.00
-50,000.00
500,000.00
0.00
6,000,000.00
800,000.00
7,300,000.00
200,000.00
7,000,000.00
500,000.00
0.00
300,000.00
0.00
1,200,000.00
0.00
3,000,000.00
0.00
200,000.00
36,000.00
-108,000.00
255,000.00
-765,000.00
20,000.00
-56,000.00
0.00
150,000.00
7,500.00
-22,500.00
$
8,806,145.00
225,000.00
-625,000.00
7,315,000.00
-1,078,000.00
574,000.00
-331,000.00
882,200.00
-811,245.00
1,200,000.00
-92,400.00
500,000.00
-3,000,000.00
49,000.00
-79,000.00
615,000.00
-1,185,000.00
1,242,000.00
-1,604,000.00
-$
20,000.00
8,805,645.00
12,000,000.00
0.00
7,000,000.00
0.00
2,400,000.00
0.00
46,333.00
0.00
10,000.00
0.00
26,333.00
0.00
726,000.00
0.00
260,000.00
0.00
83,093,269.00
0.00
LETRA O NMERO
A
B
C
U
V
W
AA
BB
EE
SS
10
20
30
40
50
60
70
CUENTAS
ACTIVO CIRCULANTES
CUENTAS POR COBRAR
ALMACEN
ACTIVOS FIJOS
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS DIFERIDOS
DOCUMENTOS POR PAGAR
PROVEEDORES Y ACRREDORES
IMPUESTOS POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
VENTAS
COSTO DE VENTAS
GASTOS GENERALES
GASTOS FINANCIEROS
OTROS PRODUCTOS
PROVISION PARA ISR
PROVISION PARA PTU
GENERALES
SUMAS Y CLCULOS VERIFICADOS.
CONFORMIDAD RECICBIDA
I
A
INCONFORMIDAD NO ACLARADA
INCONFORMIDAD ACLARADA
CLIENTES
110,000.00
95,000.00
70,000.00
80,000.00
80,000.00
120,000.00
SUMA VERIFICADA
Fuente:
90,000.00
645,000.00
B-1
187,000.00
118,800.00
33,000.00
99,000.00
154,000.00
77,000.00
132,000.00
92,400.00
124,300.00
143,000.00
182,600.00
181,500.00
195,800.00
88,000.00
34,100.00
33,000.00
1,875,500.00
CLIENTES
187,000.00
118,800.00
33,000.00
99,000.00
154,000.00
77,000.00
132,000.00
92,400.00
124,300.00
143,000.00
182,600.00
181,500.00
195,800.00
88,000.00
34,100.00
33,000.00
$ 1,875,500.00
90,000.00 $
110,000.00
95,000.00
70,000.00
80,000.00
80,000.00
120,000.00
645,000.00
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
S
B-1
I
C
I
C
C
I
CONCEPTO
Clientes
Deudores diversos
IVA por recuperar (ACREDITABLE)
Estimacion para cuentas incobrables
Total
*Suma verificada.
Fuente: * Balanza de comprobacin al 31/XII/2014
HECHO
POR
SUPERV.
POR
A.C.A.R
D.A.R.V
IMPORTE
1,875,500.00
1,129,000.00
49,410.00
-50,000.00
3,003,910.00
CONCEPTO
MUEBLERA ECONMICA DEL CENTRO, S.A.
MUEBLES SEORIALES DEL D.F., S.A.
MUEBLES DE MADERAS FINAS, S.A.
MUEBLERA ECONMICA DEL BAJO, S.A.
SALAS Y RECMARAS CONFORTABLES, S.A.
MUEBLES TROPICALES, S.A.
MUEBLERA ECONMICA CUBILETE, S.A.
PROVEEDORA DE MUEBLES, S.A.
EQUIPOS DE OFICINA, S.A.
SULTANA DE MUEBLES, S.A.
MUEBLES TAPATOS, S.A.
MUEBLES DE LA HUASTECA, S.A.
MOBILIARIO Y EQUIPO DEL NOROESTE, S.A.
MUEBLES PENINSULARES, S.A.
EQUIPOS Y AJUARES TARAHUMARA, S.A.
OTROS MENORES
TOTAL
A.C.A.R
D.A.R.V
IMPORTE
187,000.00
118,800.00
33,000.00
99,000.00
154,000.00
77,000.00
132,000.00
92,400.00
124,300.00
143,000.00
182,600.00
181,500.00
195,800.00
88,000.00
34,100.00
33,000.00
B-1 $
*Suma verificada.
Fuente:
HECHO
POR
SUPERV.
POR
1,875,500.00
IMPORTE
HECHO
POR
SUPERV.
POR
B-1 $
Fuente:
*Suma verificada.
* Mayor auxiliar de Clientes al 31/XII/2014
* Solicitudes de confirmacion de Clientes
D.A.R.V
OBSERVACIONES
135,000.00
3,000.00
138,000.00
A.C.A.R
26,500.00
88,000.00
3/3/2015
3/4/2015
B-1
3/3/2015
3/4/2015
B-1-1
B-1-1
B-1-1
B-1-1
B-1
3/3/2015
3/4/2015
OBSERVACIONES
El cheque fue recibido
y acreditado el 4 de
enero 2015
B-1-1
Enero de 2015
CUENTA
PARCIAL
DEBE
BANCOS
###
CLIENTES
MUEBLES PENINULARES
24,000.00
MUEBLERIA ECONOMICA CUBILETE
80,000.00
MUEBLERIA ECONOMICA DEL CENTRO
85,000.00
SALAS Y RECAMARAS CONFORTABLES
90,000.00
MUEBLES DE LA HUASTECA
72,000.00
MUEBLES SEORIALES DEL D.F
108,000.00
MUEBLES TROPICALES
44,000.00
PROVEEDORA DE MUEBLES
45,000.00
EQUIPOS PARA OFICINA
73,000.00
MUEBLERIA ECONOMICA DEL BAJIO
60,000.00
SULTANA DE MUEBLES
90,000.00
MUEBLES TAPATIOS
106,000.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DEL NORESTE
128,000.00
EQUIPOS Y AJUARES TARAHUMARA
20,000.00
DEUDORES DIVEROS
LUIS VENDETTA
2,500.00
SIMON GASTON
3,000.00
MANUEL MEDINA
2,000.00
MARIO PELIKAN
2,500.00
Reporte (Resumen) de los depsitos efectuados en la cuenta de Bancos, por la cobranza a Clien
emplados del mes, amparados con las fichas de depsito y las transferencias bancarias informad
el Banco.
HABER
$ 1,025,000.00
10,000.00
CLIENTES
SALDO AL 31 DE DIC
DEL 2013
MARCAS
90,000.00 $
110,000.00
95,000.00
70,000.00
80,000.00
80,000.00
120,000.00
645,000.00
187,000.00 S I
118,800.00 S C
33,000.00 B-4
99,000.00 S
154,000.00 S I
77,000.00
132,000.00 S I
92,400.00 S C
124,300.00 S
143,000.00 S C
182,600.00 S
181,500.00 S I
195,800.00 S
88,000.00 S I
34,100.00
33,000.00
$1,875,500.00
NOTAS:
1. Se dedicio circularizar todas las cuentas con saldo mayor a $ 80,000.00 y revisar los cobros posteriores de las
que no contestaron. Total seleccionado $ 1,698,400.00 ( 91 % de la cuenta)
Significado de marcas:
S= Solicitud de conformidad enviada.
C= Respuesta recibida Conforme
I= Respuesta recibida Inconforme
A= Respuesta inconforme Aclarada plenamente
2. Tendencia de aumento de los saldos derivada de la buena aceptacion de los productos, con el consecuente
aumento de las ventas y de las lineas de crdito.
3. El saldo de este cliente disminuyo por problemas economicos que confronta. Se estima irrecuperable en un 50%.
Se considero en el estudio de incobrabilidad al revisar la cuenta
A
A
A
A
B-1
COBROS
POSTERIORES
60,000.00
73,000.00
106,000.00
128,000.00
367,000.00
1,463,700
###
de Clientes
PORCENTAJE
100
21
44
35
100
22
87
78
GERENCIA