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Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS FINANCIEROS NO AUDITADOS
Al 31 de Diciembre de 2015 y 2014
En Soles
CONTENIDO
Estados financieros
Dictamen de los auditores independientes
Estado de situacin financiera consolidado
Estado de resultados consolidado
Estado de cambios en el patrimonio consolidado
Estado de flujos de efectivo consolidado
Notas a los estados financieros consolidados
S/
US$
= Soles
= Dlares estadounidenses
Notas
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales
Otras cuentas por cobrar
Existencias
Gastos contratados por adelantado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Intangibles neto de amortizacin
Propiedad, planta y equipo
Inversiones inmobiliarias
Impuesto a la renta diferido
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y pagars bancarios
Cuentas por pagar comerciales
Otras cuentas por pagar
Parte corriente de deudas a largo plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a largo plazo
Impuesto diferido pasivo
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social
Acciones de inversin
Inters minoritario
Reservas por revalorizacin
Resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
Al 31 de diciembre
2015
2014
18,785
149,927
29,180
167,738
34,049
7,569
407,247
24,735
138,925
25,203
160,044
34,049
5,076
388,031
12,625
261,820
6,259
280,704
15,024
224,673
7,846
1,923
249,467
687,950
637,498
55,215
97,806
23,704
29,044
205,768
76,134
71,899
13,587
42,668
204,288
78,764
29,895
108,659
69,452
30,217
303,957
183,041
73,060
918
95,412
21,091
373,523
171,175
68,323
772
91,258
2,013
333,542
687,950
637,498
Notas
Ventas netas
Costo de produccin y ventas
UTILIDAD BRUTA
549,239
(368,811)
180,428
482,557
(340,303)
142,254
GASTOS DE OPERACION
Gasto de administracin
Gasto de ventas
Ingresos diversos
Otros gastos diversos
UTILIDAD DE OPERACION
(24,892)
(85,568)
455
(90)
70,332
(23,329)
(78,016)
7,073
2,277
(14,918)
(2,821)
(349)
348
(10,405)
(17,369)
374
54,521
20,930
(15,280)
39,241
(6,126)
14,804
47,982
Capital
social
Acciones de
inversin
160,174
1,932
9,069
171,175
64,662
3,661
68,323
Capitalizacin de utilidades
Ajustes
Correccin monetaria
Extorno inters minoritario 2014
Intereses minoritarios
Utilidad neta del periodo
Saldo al 31 de diciembre de 2015
11,866
4,736
1
73,060
183,041
Reservas de
revalorizacin
90,593
984
(318)
91,258
Resultados
acumulados
(1,064
)
(12,730)
1,003
14,804
2,013
(16,602
)
4,154
95,412
(3,561)
39,241
21,091
Patrimonio neto
atribuible a los
accionistas
mayoritarios
314,365
1,932
984
685
14,804
332,769
1
593
39,241
372,604
Intereses
minoritarios
Total
480
(480)
772
772
314,845
1,932
984
685
(480)
772
14,804
333,542
(772)
918
918
1
593
(772)
918
39,241
373,522
640,551
592,509
(440,314)
(399,212)
(70,738)
(50,361)
(54,542)
(32,583)
(20,484)
(20,212)
54,473
90,141
(51,728)
(22,957)
(1,405)
1,587
(34,439)
(50,141)
(58,801)
505
(20,919)
15,075
(23,413)
(14,910)
38,357
(25,518)
(5,975)
(24,848)
(1,643)
6,492
(4,307)
24,735
18,243
18,785
24,735
39,241
14,804
23,401
24,909
2,350
(11,002)
88
(3,977)
(2,559)
Existencias
(7,694)
19,630
(2,493)
6,652
10,345
54,473
18
32,399
(1,498)
90,141
directa
%
Klenzo Sociedad
Industrial y
Comercial Ltda.
Activo
31.12.1 31.12.1
5
4
S/.000
S/.000
99.99
6,837
11,965
80.00
12,973
8,264
Pasivo
31.12. 31.12.
15
14
Patrimonio neto
31.12.1 31.12.
5
14
Utilidad (prdida)
neta
31.12.1
5
31.12.14
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
S/.000
8,043 12,275
4,401
(1,206)
(309)
(1,191)
(2,288)
5,441
3,863
851
490
Atlantis S.A.
Minera Santa Juana
Limitada
100.00
109
109 -
109
109 -
Sociedad Qmica
Sapolio Ltda.
100.00
84
84 -
84
84 -
7,532
S/.000
histrico,
que
no
difiere
11
Vida til
(en aos)
15 - 40
5-8
10
3-5
8 -10
10 - 15
12
Grupo de activos
Software
Licencias
Marcas y patentes
3
5
5
13
14
2.13 ARRENDAMIENTOS
Los arrendamientos se clasifican como financieros cuando los trminos del
arrendamiento transfieren sustancialmente a los arrendatarios todos los
riesgos y beneficios inherentes a la propiedad. Este tipo de arrendamiento se
trata como una propiedad, planta y equipo.
Un arrendamiento operativo es aquel en el cual no se transfieren todos los
riesgos y ventajas derivados de la utilizacin del bien objeto del
arrendamiento. El importe del arrendamiento se pacta por acuerdo entre las
partes y se reconoce un gasto de forma lineal por el perodo estipulado en el
acuerdo.
2.14 INGRESOS
Los ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestacin recibida o
por recibir, considerando el importe estimado de cualquier descuento,
bonificacin o rebaja comercial que la Compaa pueda otorgar.
Ingresos por venta de bienes.- Los ingresos ordinarios provenientes de la
venta de bienes son reconocidos por la compaa cuando la entidad ha
transferido al comprador los riesgos y ventajas, de tipo significativo, derivados
de la propiedad de los bienes, esto implica que la entidad ya no controla, no
administra, ni retiene el bien. Adicionalmente, se espera obtener beneficios
econmicos de la transaccin y el importe de estos beneficios, as como el de
los costos incurridos en la transaccin, se puede medir de forma fiable.
Ingresos por intereses.- Los ingresos por intereses son reconocidos a medida
que los intereses son devengados en funcin del monto invertido o que est
pendiente de pago y de la tasa de inters efectiva.
2.15 COSTOS Y GASTOS
El costo de ventas se reconoce en resultados simultneamente con el
reconocimiento de los ingresos por su venta.
Los otros costos y gastos se reconocen a medida que son incurridos en
funcin de su devengamiento
2.16 ACTIVOS FINANCIEROS
La Compaa reconoce sus activos financieros inicialmente al valor razonable
ms los costos directamente atribuibles a la transaccin, excepto los activos
financieros valuados al valor razonable
con cambios en resultados en los
que no se consideran tales costos. Las compras o ventas de activos
financieros son reconocidas por la Compaa en las fechas en que realiza cada
transaccin, siendo la fecha de contratacin, la fecha en la que la Compaa
se compromete a comprar o vender un activo financiero.
Activos financieros mantenidos hasta su vencimiento.- Los activos financieros
no derivados con amortizaciones fijas o determinables y vencimiento definido,
son clasificados como inversiones mantenidas hasta el vencimiento cuando la
Compaa tiene la positiva intencin y habilidad para mantenerlas hasta la
fecha de vencimiento. Despus de su reconocimiento inicial, los instrumentos
financieros mantenidos hasta el vencimiento son medidos al costo amortizado
utilizando el mtodo de la tasa de inters efectiva. Las ganancias o prdidas
se reconocen en resultados cuando el instrumento financiero sea
desapropiado o se haya deteriorado, as como a travs del proceso de
amortizacin.
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar .- Los documentos
y cuentas por cobrar son activos financieros no derivados con pagos fijos o
determinados que no son cotizados en un mercado activo. Despus de su
15
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19
Los plazos de vencimiento de las cuentas por cobrar se extienden hasta 90 das
contados a partir de la fecha de emisin de las respectivas facturas, no estn
sujetas a ningn descuento por pronto pago, no generan ningn tipo de inters y
son recuperables en la moneda funcional de los estados financieros.
La Compaa mantiene una provisin para cuentas incobrables al nivel que la
gerencia considera adecuado de acuerdo con el riesgo potencial de cuentas
incobrables. La antigedad de las cuentas por cobrar y la situacin de los clientes
son constantemente monitoreadas para asegurar lo adecuado de la provisin en
los estados financieros.
La Gerencia de la Compaa considera que el importe en libros de las cuentas por
cobrar comerciales se aproxima a su valor razonable.
6. OTRAS CUENTAS POR COBRAR
El saldo de este rubro al 30 de setiembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014,
est compuesto de la siguiente manera:
El crdito fiscal est referido al impuesto general a las ventas el cual ser
aplicado al periodo corriente.
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7. EXISTENCIAS
El saldo de este rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de 2014,
est compuesto de la siguiente manera:
La Gerencia estima que los inventarios sern realizados o utilizados a corto plazo
o en el ciclo normal de la operacin.
8. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
El saldo resumido de este rubro al 31 de diciembre de 2015 y 31 de diciembre de
2014 es el siguiente:
9.
21
22
13.PATRIMONIO NETO
a) Capital social
Al 31 de diciembre de 2015, el capital social de la Compaa est
representado por 183, 041,056 acciones comunes (171,175,117 al 31 de
diciembre de 2014), con valor nominal de S/ 1.00 cada una, las cuales se
encuentran ntegramente suscritas y pagadas.
En Junta General de Accionistas del 19 de Mayo de 2015, se efectu el
incremento del capital social mediante la capitalizacin de las utilidades
obtenidas en el 2014 por la suma de S/.000 11,865.
La estructura societaria de la Compaa es como sigue:
Participacin (en %)
Individual del capital
Hasta 1
De 90 a mas
No. De
Accionistas
3
1
4
Participacin
(%)
1
99
100
b) Acciones de inversin
La cuenta acciones de inversin al 31 de Diciembre de 2015 y 31 de
diciembre de 2014 est constituida por 73, 060,358 y 68, 323,423 acciones,
respectivamente, suscritas y pagadas, cuyo valor nominal es de S/. 1.00 cada
una.
Por acuerdo de Junta General de Accionistas del 19 de Mayo de 2015, se
efectu el incremento de las acciones de inversin mediante la capitalizacin
de las utilidades obtenidas en el 2014 por S/.000 4,737.
Las acciones de inversin emitidas por la Compaa tienen derecho a una
distribucin preferencial de dividendos, mantener su proporcin existente en
la cuenta acciones de inversin en caso de aumento de capital social por
nuevos aportes, incrementar las cuentas acciones de inversin por
capitalizacin de cuentas patrimoniales, redimir sus acciones en cualquiera de
los casos previstos en la Ley 27028 y participar en el saldo del patrimonio en
caso de liquidacin de la sociedad. Las acciones de inversin no confieren
acceso al Directorio ni a las Juntas Generales de Accionistas.
c) Reservas por revalorizacion
En lo concerniente a terrenos se ha optado por el modelo de revaluacin, el
cual est basado en el mercado mediante una tasacin que se efecta
habitualmente por tasadores calificados profesionalmente. El valor razonable
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